Kommertspankade ressursid, nende moodustamine ja reguleerimine.

SISSEJUHATUS
Kommertspankade ressursid kujutavad endast nende käsutuses ja elluviimiseks kasutatud enda ja laenatud vahendite kogumit aktiivsed operatsioonid. Pankade tegevuse ulatus sõltub nende käsutuses olevate ressursside kogumahust, eelkõige passiivse tegevuse tulemusena tekkivate kaasatud ressursside mahust.
Passiivsed toimingud mängivad kommertspankade tegevuses olulist rolli, kuna just nende abiga omandavad pangad turult krediidiressursse. Passiivsed operatsioonid võimaldavad pankadel kaasata juba ringluses olevaid vahendeid, samas kui pangandussüsteem loob uusi ressursse aktiivsete toimingute tulemusena. krediiditoimingud.
Kommertspankade passiivsetel operatsioonidel on neli vormi, olenevalt sellest, millised pangad moodustavad erinevad rühmad krediidiressursse. Esmase probleemi kaudu väärtpaberid kommertspank ja mahaarvamisi panga kasumist vahendite moodustamiseks või suurendamiseks, luuakse panga omavahendid; laenu saamine teistelt juriidilistelt isikutelt ja hoiustamistoimingud aitavad kaasa laenatud ja laenatud vahendite moodustamisele.
Käesoleva töö eesmärgiks on analüüsida pangaressursside planeerimise ja reguleerimise probleemi.
Eesmärgi saavutamiseks on püstitatud järgmised praktilised ülesanded:
1. Tehke kindlaks panga omavahendite olemus, struktuur ja funktsioonid, selgitage välja nende tekkimise peamised allikad ja kaaluge nende kasutamise suundi.
2. Kirjeldage kaasatud pangaressursside peamisi vorme, näidake erinevat tüüpi hoiuste eeliseid ja puudusi, uurige Venemaa kommertspankade tsentraliseeritud laenamise tunnuseid.
1. ÄRIPANKADE OMAVAHENDID
1.1.Panga omavahendite olemus ja nende funktsioonid
Panga omavahendid on pangakapital ja sellega samaväärsed esemed. Eriti spetsiifiline on kommertspankade omakapitali roll ja suurus, mis erineb muud liiki tegevusaladega tegelevatest ettevõtetest ja organisatsioonidest selle poolest, et pangad katavad omakapitaliga alla 10% kogu rahavajadusest. Tavaliselt määrab riik pankadele minimaalse suhte oma ja laenatud vahendite vahel. Panga omavahendite olemasolu on vajalik tingimus selle stabiilsus sisse lülitatud finantsturul. Panga loomise algfaasis katavad omavahendid prioriteetsed kulud, ilma milleta ei saa pank oma tegevust alustada. Tulevikus loovad pangad oma ressursse kasutades reserve, mida neil on vaja vähendada krediidiriskid Lisaks on omavahendid pikaajalistesse varadesse investeerimise peamine allikas. Aktsia kohta omavahendid moodustab 12–20% panga kogukohustustest.

Aktsiakapital täidab kolme funktsiooni: kaitsev, operatiivne ja reguleeriv. Kaitsefunktsioon tähendab hoiustajate ja võlausaldajate kaitset, s.o. võimalus maksta neile hüvitist kahju või panga pankroti korral; oma maksevõime säilitamine loodud reservide kaudu; panga tegevuse jätkamine, sõltumata kahjude ohust. See on omakapitali põhifunktsioon.
Tegevusfunktsioon – panga tegevusele rahalise aluse loomine – on teisejärguline, sest Peamised vahendid aktiivseks tegevuseks on kogutud vahendid. Selles funktsioonis annab panga omakapital piisava aluse aktiivse tegevuse kasvuks, s.o. Säilitab pangatoimingute mahu ja olemuse vastavalt panga eesmärkidele.
Aktsiakapitali regulatiivne funktsioon on seotud eranditult ühiskonna erihuviga pankade eduka toimimise vastu, samuti seaduste ja määrustega, mis võimaldavad keskpankadel teostada kontrolli kommertspankade ja teiste krediidiasutuste tegevuse üle. Need reeglid nõuavad pangalitsentsi saamiseks nõutava miinimumkapitali täitmist; maksimaalne laenusumma (risk) laenuvõtja kohta.
1.2.Panga omavahendite struktuur, nende moodustamine ja kasutamine
Panga omavahendid on erineva otstarbega vahendite kogum, mis tagab panga majandusliku sõltumatuse ja toimimise stabiilsuse.
Omavahendite hulka kuuluvad:
- põhikapital (panga aktsiakapital),
- reservfond;
- panga erivahendid,
- põhivara kulum,
- majanduslikud stiimulid,
- panga poolt kasumist tootmiseks ja sotsiaalseks arenguks eraldatud vahendid,
- ümberhindlusfond valuutafondid,
- jooksva aasta ja eelnevate aastate kasum,
- üksikute pangatoimingute riskide katmiseks loodud reservfondid.
Panga omavahendite põhielement on põhikapital (aktsiakapital). Põhikapital (fond) on kapitali organisatsiooniline ja juriidiline vorm, mille suurus määratakse kindlaks panga asutamislepinguga ja on sätestatud panga põhikirjas. Põhikapital luuakse aktsiate emiteerimisega (aktsiapangad) või osamaksete ülekandmisega ( vastastikused pangad).
Pankade stabiilsuse tagamiseks Keskpank Vene Föderatsioon on kehtestanud vastloodud krediidiasutustele minimaalse põhikapitali summas, mis võrdub 5,0 miljoni eküüga.
Panga põhikapital kajastub bilansi kohustuste poolel ja selle moodustavad rahalised sissemaksed, materiaalne ja immateriaalne vara, välisvaluuta ja kolmandate isikute poolt emiteeritud ning turunoteeringuga väärtpaberid. Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga 21. veebruari 1994. aasta telegrammile N 47-94 ei tohiks materiaalse vara osakaal kommertspankade põhikapitali kogusummast kahel esimesel aastal ületada 20%. nende tegevust. Edaspidi ei tohiks materiaalse põhivara osakaal ületada 10%, välja arvatud hoonete maksumus, osa immateriaalne vara- 1%. Põhikapitali tasumiseks materiaalse ja immateriaalse vara sissemaksmisel tuleb silmas pidada, et aktsepteeritakse ainult neid varasid, mida saab kasutada seaduse ja tegevusloaga määratud panga otseses tegevuses. Lisaks peab nende varade hindamine olema kinnitatud panga aktsionäride (aktsionäride) koosoleku protokolliga.

Kui aktsiapangaks luuakse kommertspank, siis uute osalejate vastuvõtmine toimub panga aktsionäride enamuse nõusolekul ning sissemakse tegemisel suurendatakse kapitali. täiendavad sissemaksed aktsionärid.
Aktsiapanga põhikapital moodustatakse aktsiate emiteerimise teel ja seda reguleerib Vene Föderatsiooni Keskpanga 11. veebruari 1994. aasta juhend nr 8 “Kommertspankade poolt territooriumil väärtpaberite emiteerimise ja registreerimise reeglite kohta Vene Föderatsioonist."
Põhikapitali suurendamiseks saavad olemasolevad kommertspangad kasutada:
- vahendid alates reservfond pank, kui selle väärtus ületab 10% sissemakstud kapitali summast;
- erifondide vahendid;
- aasta lõpus kasutamata vahendid majandussoodustuste fondidest;
- panga tootmisele ja sotsiaalsele arengule suunatud majandussoodustusfondide arvelt soetatud põhivara, mis on jagatud ettenähtud korras tööjõu liikmete vahel pärast maksmist tulumaks ja muud kohustuslikud maksed;
- omakapitali välisvaluutaosa ümberhindlusest saadavad vahendid 50% ulatuses krediidijäägist aruandeaasta lõpus;
- panga aktsionäridele kogunenud, kuid välja maksmata dividendid;
- jaotamata kasum tulemuste põhjal eelmisel aastal.
Aktsiapangad võivad uute emiteeritud aktsiate eest tasumisel aktsepteerida nende emiteeritud vahetusvõlakirju ja muid väärtpabereid vastavalt nende emiteerimise tingimustele ja kehtivatele õigusaktidele.
Aktsiapanga põhikapitali vähendamine toimub panga aktsionäride koosoleku otsusega aktsiate tagasiostmise ja nende tühistamise teel pärast seda, kui pank on seaduses sätestatud menetlused lõpetanud.
Panga reservkapital moodustatakse maksueelsest kasumist 25% ulatuses põhikapitali sissemakstud summast. Reservfondi loomise eesmärk on katta panga põhitegevusest tulenevaid üldisi riske, mille jaoks erireserve ei moodustata. Seda saab kasutada ka panga emiteeritud võlakirjade intresside maksmiseks, kui jooksev kasum on ebapiisav, ja panga põhikapitali suurendamiseks. Omakapitali adekvaatsuse standardite arvutamisel arvestatakse seadusega loodud reservkapitali, in rahvusvaheline praktika viitab I taseme omavahenditele, s.o. põhikapitalile.
Panga erifondid hõlmavad järgmist:
"Panga lisaomavahendid" on vahendid, mida pank saab aktsiate müügist nende esimestele omanikele üle nimiväärtuse (asutaja kasum).
Erifondide hulka kuuluvad ka Venemaa valitsuse otsustega läbi viidud panga põhivara ümberhindluse tulemusena saadud vahendid, mis on kajastatud bilansikonto "Erifondid" eraldi isiklikul kontol. Neid vahendeid saab kasutada täiendava amortisatsiooni arvestamiseks kasutuselt kõrvaldatud põhivaralt, mille amortisatsiooni ei ole veel täielikult arvestatud, samuti põhikapitali suurendamiseks.
Kolmas erifondide liik on “Väike- ja kulumisobjektide amortisatsioon”, mis on ka sellel bilansikontol arvesse võetud.
Kommertspangad moodustavad igat liiki põhivara amortisatsioonitasude kaudu fondi "Põhivara kulum". Amortisatsioon arvutatakse kinnitatud standardite alusel protsendina bilansilisest väärtusest. Samal ajal arvestatakse põhivara aktiivse osa amortisatsiooni tavapärase kasutusea jooksul või perioodi jooksul, mille jooksul nende esialgne maksumus on täielikult seotud panga kuludega. Põhivara mitteaktiivse osa kohta arvestatakse amortisatsiooni kogu nende kasutusea jooksul. Selle fondi vahendeid panga kapitali hulka ei arvata.

Majanduse elavdamise fondid luuakse pankade kasumist pärast makse. Nende fondide moodustamise korra määrab kindlaks panga aktsionäride üldkoosolek ja selle saab sätestada panga käsutusse jääva kasumi kasutamise eeskirjas. Käesolevate määrustega määratakse kindlaks loodavate fondide liigid ja proportsioonid, s.o. iga fondi osakaal kehtestatakse protsentides, samuti dividendide maksmiseks eraldatav osa kasumist. Materiaalse soodustuse fondi vahendeid kasutatakse preemiate maksmiseks, pangatöötajate aktsiate ostmiseks ja muudel sarnastel eesmärkidel.
2. KAASATUD VAHENDID KOmmertspankadest
2.1. Hoiused ja nende liigid
Pankadest kogutud rahalised vahendid katavad üle 90% kogu finantsressursside vajadusest aktiivsete toimingute, eelkõige laenude teostamiseks. Need on hoiused (hoiused), samuti arveldus- ja korrespondentkontod. Nende roll on äärmiselt suur. Mobiliseerides turul ajutiselt olemasolevaid juriidiliste ja eraisikute rahalisi vahendeid krediidiressursse, kommertspangad nende abiga rahuldavad rahvamajanduse vajaduse täiendavate käibekapital, aitavad kaasa raha muutmisele kapitaliks ja rahuldavad elanikkonna tarbimiskrediidi vajadusi.
Suurema osa kaasatud vahenditest moodustavad hoiused, mis jagunevad nõudmiseni hoiusteks, tähtajalisteks hoiusteks ja kogumishoiusteks.
Nõudmiseni hoiused on kõige likviidsemad, mida investorid saavad nõudmisel välja võtta. Arvelduskonto omanik saab pangast tšekiraamatu, mille abil saab ta mitte ainult ise raha vastu võtta, vaid ka maksta majandussuhete agentidele.
Nõudmiseni hoiusekonto omadused on järgmised:
-sellele kontole saab piiranguteta raha sisse või välja kanda nii osade kaupa kui ka täies mahus;
- sellelt kontolt on lubatud võtta sularaha Vene Föderatsiooni keskpanga kehtestatud viisil;
- hoiustel Nõudmise korral on pank kohustatud hoidma Vene Föderatsiooni Keskpangas kohustuslikku reservi suuremas proportsioonis kui tähtajaliste hoiuste puhul.
Nõudmiseni hoiuste peamised puudused on järgmised:
a) nende omanikele - kontolt intressi ei maksta;
b) panga jaoks - vajadus omada suuremat tegevusreservi likviidsuse säilitamiseks.
Vahendid tootmiseks ja sotsiaalne areng on eraldatud pangahoone ostmiseks ja ehitamiseks, seadmete ostmiseks pangatöötajate eluaseme ostmiseks jne.
Muid panga puhaskasumist loodud vahendeid kasutatakse vastavalt panga käsutusse jääva kasumi jaotamise eeskirjades sätestatud sihtotstarbele. Aasta lõpus kasutamata jäänud majandussoodustuste vahendeid saab kasutada põhikapitali suurendamiseks.
Panga omavahendite hulka kuuluvad ka välisvaluuta ümberhindlusest saadud vahendid. Vahendid, mis on positiivsete kursivahede näol panga valuutapositsioonis aasta lõpus, arvatakse panga tuludesse ja negatiivsete korral tegevuskulude hulka ja seega kas suurendavad või vähendavad panga oma rahalised vahendid.
Üksikute tehingute riskide vähendamiseks on kommertspankadel õigus luua vastavaid reservfonde. Seega peavad kõik kommertspangad alates 1. jaanuarist 1994 moodustama reserve krediidiriskide katteks. Pankade kulud võimalike laenukahjumite reservide moodustamiseks sisalduvad panga poolt osutatavate teenuste maksumuses.
Kommertspangad loovad ka reserve väärtpaberiinvesteeringute tagamiseks. Reservid moodustatakse proportsionaalselt panga investeeringutega aktsiatesse aktsiaseltsid, valitsusvälistes võlakohustustes ja muudes väärtpaberites Vene Föderatsiooni Keskpanga erijuhiste alusel. Tekitavate reservide maht määratakse eraldi turunoteeringuga väärtpaberitele ja turunoteeringuta väärtpaberitele. Nende väärtpaberite allahindluseraldised moodustatakse panga maksujärgsest kasumist.

Krediidiriskide ja väärtpaberite amortisatsiooni katteks loodud reservid suurendavad panga omavahendeid, loovad tingimused maksevõime ja usaldusväärsuse tagamiseks, kuid ei kuulu omakapitali.
Tähtajalised hoiused on pangaklientide poolt teatud perioodiks tehtud hoiused, millelt makstakse kõrgendatud intressi. Sel juhul sõltuvad intressimäärad hoiuse suurusest ja tähtajast. Üheks tähtajaliste hoiuste liikideks on hoiusertifikaadid, mis on mõeldud täpselt fikseeritud raha kaasamise ajaks. Esimest korda lasti need käibele 1961. aastal. USA-s First National City Bank (praegu Citi Bank). Kontoomanikele väljastatakse spetsiaalsed isiklikud tõendid (sertifikaadid), millel on märgitud nende tagasimakseperiood ja intressitase.
Hoiussertifikaadid on teatud üsna suure rahasumma (Lääne pankade praktikas vähemalt 50 tuhat USA dollarit) pangas hoiuse sertifikaat, mis näitab perioodi, mille jooksul pank on selle kohustuslikult tagasi ostnud, ja summa. teatud samal ajal makstud lisatasu.
Erinevalt nõudmiseni hoiustest on tähtajalistel hoiustel selgelt kehtestatud periood, nende omanikele makstakse kindlat protsenti ning reeglina kehtivad piirangud. varajane taganemine hoiused. Sest sularaha, mida hoitakse tähtajaliste hoiuste kontodel, kehtestatakse madalam kohustusliku reservi määr kui nõudmiseni hoiuste puhul.
Tähtajalise hoiuse konto eeliseks kliendi jaoks on laekumine kõrge protsent, ja panga jaoks - võime säilitada likviidsust väiksema tegevusreserviga.
Tähtajalise hoiuse kontode puuduseks klientide jaoks on madal likviidsus ja suutmatus kasutada tähtajaliste hoiuste kontodel olevaid vahendeid arveldamiseks ja jooksvateks makseteks, samuti sularaha vastuvõtmiseks. Panga jaoks on miinuseks vajadus maksta suurenenud huvi hoiustele ja seega marginaali vähendamine.
Pankade ressurssides mängivad olulist rolli elanikkonna säästuhoiused, eelkõige sihtotstarbelised hoiused. Need hoiustatakse ja võetakse välja täielikult või osaliselt ning neid tõendab hoiuraamatu väljastamine.
Pangad võtavad vastu sihthoiuseid, mille väljamaksmine on ajastatud puhkuseperioodide, sünnipäevade ja ka praktikaga. Uusaasta hoiused“- aasta jooksul võtab pank vastu väikehoiuseid aastavahetuse tähistamiseks ning aasta lõpus väljastab pank raha hoiustajatele, kes soovivad raha koguda kuni järgmise aastavahetuseni. Need hoiused on tavakodanike seas majanduslikus mõttes väga populaarsed. arenenud riigid.
Kogumishoiused on pankadele kasulikud, kuna need on tavaliselt pikaajalised ja võivad seega olla pikaajaliste investeeringute allikaks. Nende puuduseks on nende hoiuste kokkupuude mitmesuguste teguritega (poliitilised, majanduslikud, psühholoogilised), mis suurendab nendelt hoiustelt raha kiire väljavoolu ja panga likviidsuse kadumise ohtu.
Pankade jaoks on kõige atraktiivsemad tähtajalised hoiused, mis tugevdavad pankade likviidsuspositsiooni.
2.2 Mitte-hoiused. Laenud Vene Föderatsiooni Keskpangalt
Hoiustega mitteseotud ressursside kaasamise allikad on: laenude saamine pankadevahelisel turul; lepingud väärtpaberite müügiks koos tagasiostuga; arvete arvestus ja laenude saamine keskpangast; pankurite aktseptide müük; vabastada kommertspaberid; laenu saamine eurodollari turul; kapitaliväärtpaberite ja võlakirjade emiteerimine.

Moodustamise tingimustes pangandussüsteem Venemaal pole enamik neist ressursside kaasamise allikatest välja töötatud. Venemaa pangad Nad kasutavad peamiselt pankadevahelisi laene ja Vene Föderatsiooni keskpanga laene.
Oluliseks pangaressursi allikaks on pankadevahelised laenud, s.o. teistest pankadest saadud laenud. Turul vahel pangalaenud müüakse ja ostetakse Vene Föderatsiooni Keskpanga korrespondentkontodel olevaid vahendeid. Kommertspangad saavad keskpangalt laene vekslite ümberdiskonteerimise ja uuesti pantimise, refinantseerimise ja pandilaenu vormis.

Kommertspanga ressursid ja nende kasutamine

Pangad oma äritegevus peab olema teatud summa raha. Pankade tegevuse eripära seisneb selles, et ühelt poolt meelitavad nad erinevatest allikatest ajutiselt vabu vahendeid, teisalt paigutavad need pangale, rahuldades lisaressursse vajavate ettevõtete, organisatsioonide ja elanikkonna vajadusi. tagasimaksmise ja tasumise tingimused.

Pangandusressursid on pankade käsutuses olevate vahendite kogum, mida nad kasutavad krediidiks ja muudeks aktiivseteks toiminguteks. Tuleb teha vahet mõistetel “pangaressursid” ja “laenuressursside” vahel. Teine mõiste on palju kitsam, kuna see määratleb ainult selle osa panga ressurssidest, mida ta kasutab krediidiinvesteeringuteks.

Pangaressursside allikad tekivad pankade passiivsete toimingute tulemusena. Eristatakse järgmisi kommertspankade passiivsete operatsioonide põhirühmi:

Enda emiteeritud omakapitali ja võlaväärtpaberite esmane paigutamine;
- pangafondide moodustamine ja suurendamine;
- hoiustamistoimingud;
- teistelt saadud laenud ja laenud juriidilised isikud;
- muud toimingud.

Kui kommertspank teeb teatud passiivseid toiminguid, siis ta moodustab erinevat tüüpi ressursid: oma ja meelitatud.

Kommertspanga omavahendid koosnevad tema poolt genereeritud vahenditest ning panga jooksval aastal ja viimaste aastate tegevuse tulemusena saadud kasumist. Panga rahalised vahendid on tema omavahendite aluseks. Igal neist on konkreetne eesmärk. Erinev on ka nende tekkimise järjekord ja allikad.

Nagu punktis 18.1 märgitud, on panganduse korraldamise lähtepunktiks kommertspankade poolt põhikirjajärgse kapitali (kapitali) moodustamine. Selle loomine seadusega määratud summades on panga juriidilise isikuna registreerimise kohustuslik tingimus. Sõltumata panga organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist moodustatakse selle põhikapital täielikult osalejate - juriidiliste ja üksikisikute - sissemaksetest. Põhikapitali sissemakstud vahendid kujutavad endast algkapitali vastloodud panga majandus- ja äritegevuse elluviimiseks ning kogu krediidiasutuse tegevusperioodi jooksul. majanduslik alus tema olemasolu.

Kommertspangad moodustavad lisaks põhikapitalile mitmeid sihtotstarbelisi fonde (näiteks reservfond, pankade arendusfond jne), mille loomise ja täiendamise allikateks on pankade kasum. Eraldi rühma võib jagada pangafondideks, mille teket seostatakse erinevate välismajanduslike teguritega. Need on nn ümberhindlusfondid.

Erigrupi panga fondides moodustavad põhivara amortisatsiooni tulemusena kogunenud vahendid.

Panga omavahendid sisaldavad mitmeid muid elemente:

Panga kasumi arvelt moodustatud riskide ja maksete reservid;
- algselt paigutatud aktsiate müügist tulenevad heitkoguste erinevused neid ületava hinnaga nimiväärtus;
- aruandeaasta ja eelnevate aastate ümberjaotatud kasum.

Eristada tuleb mõisteid „omavahendid“ ja „panga omakapital“. Kui esimene mõiste on üldistatud, hõlmates kõiki panga sisetegevuse käigus tekkinud kohustusi, siis panga omakapital on arvestuslik väärtus. See võib hõlmata lisaks teatud omavahendite kirjetele ja teatud tüüpi laenatud vahendeid. Selliste fondide näide oleks allutatud laen. Võimalus võrdsustada see omavahenditega tuleneb spetsiifilistest nõuetest, mis see laen peab sobima. Näiteks:
- piisavalt pikad atraktiivsuse tähtajad (vähemalt viis aastat);
- võlausaldajal puudub võimalus nõuda lepingus sätestatud tagasimakse tähtaegu varem;
- võla põhisumma tasumine alles pärast lepingu lõppemist.

Autor majanduslik sisu hoiused võib jagada mitmeks rühmaks:

Poste restante;
- kiireloomuline;
- säästuhoiused.

Kõigi nõudmiseni hoiuste peamine omadus on nende omanike võimalus neid vahendeid ette teatamata kasutada: teha oma kulul makseid ja ülekandeid, saada osa neist sularahas seadusega lubatud otstarbel kasutamiseks, hoiustada. ja isegi need täielikult tagasi võtta.

Pankade jaoks on seda tüüpi hoiuste peamine ebamugavus seotud nende samaaegse väljavõtmise üsna suure riskiga ja vajadusega säilitada selliste kohustuste arveldamiseks suur rahareserv.

Hoiuste ressursside stabiilseim osa on tähtajalised hoiused ja kogumishoiused. Tähtajaliste hoiuste all mõistetakse rahalisi vahendeid, mis on hoiustatud pangas tähtajaliselt. Mõnel juhul kasutavad kommertspangad tähtajaliste hoiuste töötlemist deposiidiga ja hoiusertifikaadid.

Panga jaoks on likviidsuse juhtimise seisukohalt kõige vastuvõetavamad tähtajalised hoiused, kuna nende vahendite väljavõtmine nende omanike poolt on oodata alles pärast kokkulepitud tähtaegade lõppu.

Mittehoiusteks (laenatud) vahenditeks loetakse vahendeid, mis on moodustatud kommertspankade poolt oma võlakohustuste (vekslid, võlakirjad, pangasertifikaadid) müügi teel. rahaturg või teistelt laenu saades krediidiasutused, sealhulgas alates keskpank. Deposiidita allikad panga vahendid erinevalt hoiustest ei ole need isikupärased ega ole seotud konkreetsete pangaklientidega. Neid ostetakse turult, sageli oksjonipõhiselt. Selliste ressursside kaasamise põhjuseks võib olla vajadus suurendada korrespondentkonto rahajääki pankadevaheliste arvelduste tegemiseks ja pankade likviidsuse kiireks reguleerimiseks. Ressursside ostmine pankadevahelisel turul võib olla seotud ka nende võimalusega tõhus kasutamine konkreetsete sihtprogrammide jaoks ning mõnikord mobiliseeritakse sel viisil puuduv osa ressurssidest panga olulisemate klientide vajaduste rahuldamiseks.

Pangaressursside struktuuri all mõistetakse erinevat tüüpi pangaressursside osakaalu suhet nende kogumahus. Ressursside struktuuri mõjutavad mitmed tegurid:

laenukapitali turu olukord;
- pangal on vastavad litsentsid, mis annavad õiguse teha tehinguid välisvaluuta ja eraisikute rahadega;
- panga tegevuse kestus, millest sõltuvad tema enda ja kaasatud ressursside mahud;
- kaasatud vahendite tarnijate klientuuri koosseis;
- panga tüüp (spetsialiseerunud või universaalne) jne.

Erilist tähelepanu pööratakse kommertspankade ressursside juhtimisele, mis on vahendite kogumisega seotud tegevus, nende vahendite suuruse ja allikate sobiva struktuuri määramine otseses seoses paigutamisega.

Pankade enda ja laenatud ressursside kasutamisel on kõige olulisem ülesanne tagada samaaegselt pangavarade maksimaalne tootlus ja vastuvõetav likviidsuse tase. Põhiosa pankade tuludest annavad krediidiinvesteeringud, investeeringud väärtpaberitesse ja investeeringud; Panga üldist likviidsust hoitakse ressursside paigutamisega väga likviidsetesse varadesse: keskpanga ja teiste kommertspankade korrespondentkontodel olevad vahendid. Teatud osa ressurssidest kasutavad pangad põhi- ja immateriaalse vara soetamiseks. Selliseid varasid iseloomustatakse kui mittelikviidseid ega tulu toovaid varasid, kuid need on vajalikud panga normaalse toimimise tagamiseks, nagu iga muu majandusüksuse.

Märkimisväärne roll pangaressursside haldamisel on kommertspankadel, kuid kuna muutused pangaressursside suuruses ja struktuuris mõjutavad näitajate dünaamikat. rahapakkumine, peaks olema ka kommertspankade ressursibaasi tsentraliseeritud reguleerimine.

Kommertspankade ressursibaasi reguleerimine ei ole aga keskpanga otsene ülesanne rahapoliitika Valgevene Vabariigi keskpangal võib erinevate raharegulatsiooni meetodite rakendamise kaudu olla otsene või kaudne mõju kommertspankade ressursside mahule.

Üldiselt on vajadus reguleerivate meetmete järele Riigipank Kommertspankade ressursibaas on tingitud nõuetest tagada kogu pangandussüsteemi turvalisus ja likviidsus.

Kommertspankade ressursside juhtimise peamised eesmärgid on:

Panga enda likviidsuse säilitamine;
- klientide krediidiinvesteeringute nõudluse rahuldamine;
- kasumi saamine, mis on piisav dividendide maksmiseks aktsionäre rahuldavas summas ja panga arenguks.

Kommertspanga ressursijuhtimise oluline element on tema kohustuste haldamine. Reeglina seisneb see konkreetse panga pangaressursside allikate optimaalse struktuuri kindlaksmääramises.

Üheks kommertspanga ressursside haldamise käigus lahendatavaks ülesandeks on nende tõhus jaotamine, mis hüvitaks nende meelitamise kulud ja tagaks pangale kasumi, täites samal ajal Valgevene Vabariigi Riigipanga likviidsusnõudeid. . See saavutatakse passiivsete tehingute tiheda seotuse kaudu varadega. Pank peab tagama tema käsutuses olevate ressursside suuruse ja iseloomu kvantitatiivse ja kvalitatiivse vastavuse krediidiinvesteeringute, aga ka muudesse varadesse tehtavate investeeringute suundadele ja ajastusele.

Pangaressursside juhtimisest piisab keeruline protsess, ning kommertspanga likviidsus, kasumlikkus, kasumlikkus ja üldine finantsseisund sõltuvad suuresti selle kvaliteedist.

KOKKUVÕTE
Kommertspankade peamine ressursside allikas on laenatud vahendid, mis moodustavad ligikaudu 88% kõigist pangaressurssidest. Pankade omavahendite osakaal moodustab 12%, mis üldiselt vastab globaalses panganduspraktikas olemasolevale struktuurile.
Panga omavahendite struktuur on oma kvalitatiivse koostise poolest heterogeenne ning muutub aastaringselt sõltuvalt varade kvaliteedist, omakasumi kasutamisest ja panga poliitikast majanduse stabiilsuse tagamisel. Panga omavahendite osana on pooled fondid, millel on oma eesmärk ja erinevad tekkeallikad. Omakapitali teine ​​pool on jooksva aasta kasum.

KIRJANDUS
1. Antonov N.G., Pessel M.A. Raha, krediit, pangad. - M.: Finstatinform, 1995.
2. Pangandus. Õpik /toim. Lavrushina O.I. - M.: Rahandus ja statistika, 2000.
3. Üldine teooria raha ja krediit: Õpik / Toim. E.F. Žukova. - M.: Pangad ja börsid, ÜHTSUS, 1995.
4. Usoskin V.M. Kaasaegne kommertspank: juhtimine ja toimingud. -M.: IPC “Vazar-Ferro”, 1994.
5. Finants- ja majandussõnastik / Toim. M.G. Nazarova - M.: Finstatinform, 1995.

Nn reservide (pangandusressursside) loomise põhieesmärk on see, et sel viisil genereeritakse täiendavaid rahalisi ressursse ettevõtte kasumlikus tegevuses osalemiseks ja võimalike kohustuste tagasimaksmiseks, mis ületavad finantsorganisatsiooni kavandatud eelarvet.

Sordid

Pangaressursside klassifitseerimise peamine kriteerium on majandusnäitajad. Niisiis jagunevad need selle astme järgi:

• omavahendid, mis moodustuvad põhikapitalist, säästudest, allutatud laenudest ja väärtpaberite emissioonist;
• meelitatud (laekumised klientidelt kontodele, hoiused, arved);
• laenatud (võlakirjade emissioon, laenud Vene Föderatsiooni Keskpangalt, repotehingud).

Võimaluse korral kontrollige:

• püsiv (laenud, kiireloomulised sularaha ettemaksed intressiga);
• ebastabiilne (eeldada nõudmiseni hoiuste olemasolu);
• stabiilne (tähtajalised hoiused, laenud).

Varasid saab eristada ka kasutusaja järgi: püsiv ja ajutine; vastavalt moodustatud varade väärtusele: kallis, keskmine hinnakategooria, tasumata; jne.

Struktuur

Struktuur kujutab erinevat tüüpi ressursside protsenti kogumassist. Konkreetse ressursi mahtu mõjutavad:

• erilubade olemasolu teatud pangatoimingute tegemiseks;
• pangateenuste turul töötamise kestus;
• klientuuri tüüp;
• vaade pangandusorganisatsioon(universaalpank või eriotstarbeline);
• laenude arv, väljastatud laenude ja laenude maht, nende intressid.

Pangaasutuse struktuur on muutuv suurus, kuna nii omavahendite kui ka tegevusest saadavate intresside suurus muutub pidevalt. Aga kui võrrelda sarnaseid näitajaid aruandlusperiood (kalendrikuu), on need peaaegu samad.

Moodustamise allikad

Kõik pangavarad, jagunevad nelja põhirühma:

• vaba kapitali, s.o. midagi, mis oli otseselt seotud panga sularahaga;
• eraisikutele ja juriidilistele isikutele antud laenud, samuti teiste kommertspankade kontodel hoitavad rahalised vahendid nende turvalisuse tagamiseks raha jaotamiseks. See hõlmab ka laenude intresside mahaarvamisi;
• panga investeeringud aktsiate, võlakirjade ja muude väärtpaberite soetamiseks dividendide saamiseks. Investeerimisobjektid võib olla kuld, kinnisvara, välisvaluuta vms;
• kodumaised investeeringud - kinnisvarafond, samuti muud objektid (seadmed, hooned, masinad).

Varad võivad teenida kasumit (investeeringud, dividendid jne) või mitte teenida kasumit, kuid moodustavad panga rikkuse. Lisaks eristatakse ülilikviidseid varasid, milleks on sularaha või vara, mida saab kiiresti sularahaks konverteerida.

Funktsioonid

Pangaressursside põhiülesanne on kapitali suurendamine, varade arvu suurendamine, vastuvõtmine stabiilne sissetulek, suurendada kasumit. Kuid lisaks põhiülesandele on sellistel ressurssidel ka muid funktsioone:

• panga huvide ja riskide kaitse, s.o. need on sisemised reservid, mis võimaldavad rahaliste raskustega seotud ettenägematute asjaolude ilmnemisel tasuda võlgu ja maksta dividende;
• arendusfunktsioon: tänu reservidele pangaasutus sisse esialgsed etapid toimiv saab kiiresti hankida vajalikud seadmed, põhivara ja muu vara, mis moodustab alguse pangandus;
• regulatiivne, mis võimaldab pangal reguleerida teatud standardite ja näitajate rakendamist;
• säte, s.o. võimaldab osta lisavarustust, kontoritehnikat, kirjatarbeid ja muid soodsaks äritegevuseks ja klientidega töötamiseks vajalikke vahendeid.

Publik laupäeval või oma paaris

Irina Viktorovna – pangandus

LOENG PUUDUB ja rohkem kui üks

DOCLAAAAAAAAAAAAAD

1. Kommertspanga omavahendid

Pangaressursid on rahaliste vahendite kogum, mis on panga käsutuses või mida ta kasutab aktiivseteks või passiivseteks toiminguteks. Panga vahendid koosnevad enda, kaasatud ja laenatud vahenditest.

Omavahendite hulka kuuluvad - põhikapital (fond), reservfond, muud vahendid, mis on moodustatud panga kasumi ja aasta jooksul jaotamata kasumi arvelt.

Volitatud fond- organisatsiooni põhikirja kapitalivorm, mille suurus määratakse kindlaks panga põhikirjaga. Sõltuvalt panga organisatsiooni vormist moodustatakse põhikapital erinevalt (LLC või OJSC), kuid sõltumata panga organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist moodustatakse selle põhikapital täielikult osalejate, nimelt üksikisikute ja juriidiliste isikute sissemaksetest. üksused. Selle vormistamine pangalaenu abil on samuti ebaseaduslik; Põhikapitali asutajate poolt suunatud vahendid satuvad panga korrespondentkontole, muutudes selle jaoks ressurssideks.

Krediidiorganisatsiooni põhikapitali miinimumsuuruse kehtestab Vene Föderatsiooni Keskpank. Vastavalt föderaalseadusele "Pankade ja pangandustegevuse kohta" alates 1. septembrist 2012 on põhikapitali minimaalne suurus:

a) panganduse jaoks krediidiorganisatsioonid- 300 miljonit rubla.

b) pangavälistele krediidiasutustele - 18 miljonit rubla. ilma saamise õiguseta panganduslitsents

c) pangavälistele krediidiasutustele - 90 miljonit rubla. pärast pangalitsentsi saamist

Krediidiorganisatsiooni põhikapital koosneb selle asutajate sissemaksetest ja määrab minimaalse vara suuruse, mis tagab selle võlausaldaja huve. Kaastööd põhikapital võib olla kujul:

· sularaha Vene valuutas ja välisvaluutas;

· krediidiorganisatsiooni asutaja omanduses olevad materiaalsed varad.

Krediidiorganisatsiooni põhikapitali sissemakstud vahendid ja materiaalne vara saada tema omandiks suuruse piirang Krediidiorganisatsiooni loodud põhikapitali mitterahaline osa ei tohiks ületada 20%. Deklareeritud põhikapital tuleb tasuda 100% ulatuses ühe kuu jooksul alates panga registreerimise kuupäevast.

Reservfond – osa panga omavahenditest, mis moodustuvad kasumist mahaarvamiste teel. Kõige eredamad omadused sellest fondist avalduma sisse aktsiapank. See on ette nähtud panga tegevuskahjumite, ootamatute kahjude, väärtpaberihindade langusest, põhifondi täiendamisest ning eelisaktsiate dividendide ja võlakirjade intresside maksmiseks juhtudel, kui jooksev kasum ei ole selleks piisav. Reservfondi täiendamise ja kasutamise kord määratakse kindlaks panga põhikirjaga. Reservfond moodustatakse iga-aastaste sissemaksetega - 5% puhaskasumist. Selle maksimaalne suurus määratakse kindlaks panga põhikirjas.

Muud fondid– sellised fondid moodustatakse sõltuvalt panga konkreetsetest vajadustest ja senise tegevuse suundadest. Kõigil neil fondidel on väga spetsiifiline fookus. Seda tüüpi fondid hõlmavad erifonde, põhivara- ja amortisatsioonifonde, majandusstiimuli- ja palgafonde, korporatiivfondi ja esimehe fondi.

Panga omavahendite lahutamatuks osaks on kindlustusreservid moodustab pank konkreetsete tehingute tegemisel. Nende reservide eesmärk on tasandada negatiivseid tagajärgi seoses teatud pangaoperatsioonide tegeliku läbiviimisega. nende reservide moodustamine on kohustuslik ja selle määrab Vene Föderatsiooni Keskpank.

jaotamata kasum– ajutine konto, kuhu koguneb kasum, mida ei jaotata aktsionäride vahel dividendidena ega krediteerita reservidesse ega muudesse fondidesse. Sellel kontol olevate vahendite jaotamise proportsioonid määrab aktsionäride koosolek ja need on ärilist laadi.

Panganduspraktikas tehakse vahet neto- ja brutokapitalil. Omad brutokapital See on kõigi pangavahendite ja bilansis jaotamata kasumi summa. Puhaskapital See on see osa panga omavahenditest, mida saab kasutada oma krediidiressursina, s.o. käibele lasta.

2. Kogutud raha kommertspangast.

Põhiosa panga ressurssidest moodustavad laenatud vahendid. Nende hulka kuuluvad kliendikontode saldod, ettevõtete ja organisatsioonide hoiused, kodanike hoiused, keskpank ja muud kohustused.

Kliendikonto saldod– need on eelkõige klientide arveldus- ja arvelduskontod.

Arvelduskonto– konto, mis on ette nähtud ettevõtete, ühingute ja organisatsioonide raha hoidmiseks pangas ning nende põhitegevusega seotud toimingute tegemiseks. Neid avavad ettevõtted, mis on iseseisva bilansiga juriidilised isikud. Arvelduskonto avab Vene Föderatsiooni residendist juriidiline isik enda valitud pangas.

Arvelduskonto – avavad organisatsioonid, kellel on mitteisemajandamise allüksused ja filiaalid, viimaste asukohas. Arvelduskontot saab avada järgmistele äriliste ja mitteäriliste gruppidele äriorganisatsioonid.

· Ettevõtte filiaalid, esindused, allüksused ja muud eraldiseisvad allüksused;

· Asutused ja organisatsioonid, mis koosnevad riigieelarvest arvelduskonto kasutamise erirežiimiga;

· Ringreisile tulevad meelelahutuslikud ettevõtted;

· Majandustegevusega mittetegelevad ühiskondlikud organisatsioonid, ametiühingukomisjonid, vastastikuse abi fondid, territoriaalsed avalik-õiguslikud omavalitsusorganid.

Filiaalid, esindused ja muud eraldiseisvad ettevõtete allüksused saavad juriidilise avalduse esitamisel avada arveid Vene Föderatsiooni pankades. näod.

Äriühingute struktuuriüksused saavad avada arveldusalakontosid ja mittetulundusühingute struktuuriüksused arvelduskontosid.

Seda tüüpi krediidiressursid pakuvad pangale huvi, kuna need on suhteliselt odavad ja nende loomine on pankade jaoks kõige vähem töömahukas protsess võrreldes muude kaasatavate ressurssidega. Seda tüüpi ressursside puuduseks on see, et need ei ole oma suhtelise ebastabiilsuse poolest väga usaldusväärsed, kliendikonto saldode muutuste dünaamika määr sõltub ainult neist.

3. Hoiused

Hoiused on klientide kontojääkide järel tähtsuselt teine ​​krediidiressursside liik.

Hoiused– laiemas tähenduses kujutavad need rahasummasid, mis on saadud ajutiseks hoiustamiseks pangas ja mis tuleb teatud tingimustel tagastada, koos intressiga või ilma vastavalt nende omandiõigusele. Teisisõnu tähendab deposiit pangaklientide kõiki tähtajalisi ja mittetähtaegseid hoiuseid, mis kajastuvad spetsiaalsetel bilansikontodel.

Hoiustele raha paigutamise allikad on erinevad. Need on rahalised vahendid erinevate omandivormidega ettevõtete, valitsusasutuste ja -teenuste, kindlustuse ja teenuste kontodel investeerimisfirmad, börsid ja vahendusmajad, samuti eraisikute fondid.

Kliendi raha hoiustesse kaasamisel on vaja sõlmida leping pangahoius. Pangahoiuse lepingu kohaselt aktsepteerib üks pool, nimelt pank, teiselt poolelt, nimelt hoiustajalt saadud või selle eest saadud rahasummasid kohustub tagastama tagatisraha ja tasuma sellelt intressi lepingus sätestatud tingimustel ja korras. Olenevalt kommertspanga poliitikast on hoiukontole erinevaid tingimusi, näiteks hoiuse suurus, intressimäär, hoiuse väljavõtmise kord jne.

Kui arvestada järeldust hoiuleping ja muud kontod on siis olemas erinevad klassifikatsioonid hoiused.

Hoiuste kontod võivad olla erinevad, seega klassifitseeritakse need erinevate kriteeriumide alusel:

1) hoiuste allikate järgi,

2) nende sihtotstarve,

3) tasuvusaste

4) vastavalt intressimäärade tasemele

5) vastavalt hoiustajate struktuurile

6) vastavalt sellele kontole laekunud raha allikatele jne

Kuid enamasti on kriteeriumiks hoiustaja kategooriad ja hoiuse väljavõtmise vormid. Vaatleme hoiuste liigitamist hoiuse väljavõtmise vormi järgi. Seal on 2 tüüpi hoiuseid:

· nõudmisel

· tähtajaline hoius

Hoiukontod:

1. nõudekontod

1) arvelduskonto

2) arvelduskrediidiga konto

3) korrespondentkonto

2. kiireloomulised kontod

1) juriidiliste isikute tähtajalised hoiusekontod

2) eraisikute kogumishoiused

3) hoiu- ja hoiusesertifikaadid

Tükk on puudu

Nõudmiseni hoiused on mõeldud jooksvateks kuludeks. Nõudmiseni hoiused sisaldavad arvelduskontot - see on üks konto, millel kajastatakse kõik panga tehingud kliendiga. Ühest küljest kajastab see panga laene ja kõiki kliendi nimel kontolt tehtud makseid, kontole laekunud raha ülekannete, hoiuste, laenu tagasimaksete ja muu näol. Seega on tegu aktiivse-passiivse kontoga, mis on arveldus- ja laenukonto kombinatsioon. Lepingukontod avavad usaldusväärne klient ja esmaklassiline laenuvõtja. Kui kulud ületavad laekumisi, on kontoomanikul võimalus ilma eriregistreerimiseta igal üksikjuhul saada laenu pangaga sõlmitud lepingus määratud summas. Kontot saab avada ainult juriidiline isik.

Nõudluskontode hulka kuuluvad ka arvelduskrediidiga arvelduskontod. Tegemist on kontoga, millele on kliendi ja panga vahelise lepingu alusel lubatud teatud summa, mis ületab kontolt debiteeritava summa üle jäägisumma. Arvelduskrediidi puhul tehakse erinevalt arvelduskontost selliseid laene aeg-ajalt ja need ei ole regulaarse iseloomuga. Arvelduskrediidiga arvelduskonto olemasolu ei välista kliendile täiendava hoiuse- või laenukonto avamist üksikute tehingute tegemiseks. Samal ajal kui kõik panga toimingud seoses kliendiga on koondunud arvelduskontole. arvelduskrediidiga kontod – eraisikutele ja juriidilistele isikutele. Nõudmiseni hoiused hõlmavad keskpanga keskpangas või korrespondentpankades ühepoolseks või üksteise nimel arvelduste ja maksete tegemiseks avatud korrespondentpangakontosid. Korrespondentkontod, avatud pangad teistes korrespondentpankades nimetatakse seda nostra kontodeks (meie konto). Antud pangas olevaid korrespondentkontosid nimetatakse lorokontodeks (nende kontoks)

Pankadevaheliste korrespondentsuhete loomisel võib reeglina olla võimalik luua nendele kontodele arvelduskrediit kokkulepitud mõlemale poolele vastuvõetavatel tingimustel. Ajutiselt vabade rahaliste vahendite olemasolul kohustub kumbki lepingupool sellest teavitama teist poolt.

Tähtajalised hoiused on pankade poolt määratud tähtajaks kaasatud hoiused. Tähtajaliste hoiuste puhul saab raha välja võtta igal ajal pärast aegumiskuupäeva. Pangad saavad määrata tähtajalise hoiuse miinimumsuuruse, mille suurus sõltub panga orientatsioonist väikesele, keskmisele või suurkliendile.

Mitmesugused tähtajalised hoiused on hoiused ja hoiusertifikaadid. Sertifikaat on väljastanud panga kirjalik tõend raha deposiidi kohta, mis rahuldab hoiustaja või tema õigusjärglase õigust saada kindlaksmääratud tähtaja möödumisel selle summa ja intressid. Vastavalt väljastamisreeglitele saab hoiusertifikaati väljastada ainult juriidilisele isikule ja hoiusertifikaati - ainult eraisikule. Väljastamise viisi järgi saab sertifikaadid jagada ühekordseteks ja seeriaviisilisteks. Vastavalt moodustamisviisile - registreeritud ja kandja. Vastavalt taotlemise tähtajale - kiireloomuline ja nõudmisel. Hoiusesertifikaatide tähtaeg on 1 aasta ja hoiusertifikaatidel 3 aastat. Sertifikaadi saab lunastada kolmel viisil:

1) uus väljaandmise tunnistus

2) sularahata ülekanded muud tüüpi hoiustele või nõudmiseni kontodele

3) sularaha (eraisikutele)

Sertifikaate väljastav pank töötab iseseisvalt välja oma sertifikaatide väljaandmise ja ringluse tingimused. Väljastamise tingimused, välimuse kirjeldused ja sertifikaadi näidis kinnitab panga juhatus ja saadetakse ekspertiisi Keskpanga Riiklikule Tehnikaülikoolile, kes annab arvamuse emitendi vastavuse kohta kehtivatele sertifikaatide väljaandmise reeglitele.

Pankade passiivsed toimingud – pangatoimingud krediidi- ja muude aktiivsete toimingute teostamiseks vajalike rahaliste vahendite kaasamiseks.
Panga passiivsed toimingud hõlmavad järgmist:

· rahaliste vahendite kaasamine juriidiliste ja eraisikute arveldus- ja arvelduskontodele;

· kiireloomuliste kontode avamine kodanikele, ettevõtetele ja organisatsioonidele;

· väärtpaberite emiteerimine;

· teistelt pankadelt saadud laenud jm.

Panga vahendid koosnevad tema enda ja laenatud vahenditest.
TO omavahendid sisaldama: aktsiakapital, reservkapital, jaotamata kasum.
Panga omakapital– alus oma aktiivse tegevuse mahu suurendamiseks.
Aktsiakapital (või panga põhikapital)– moodustatakse aktsiate sissemaksetest (aktsiapank) või aktsiate eest tasumiseks saadud vahenditest (aktsiapank). Pangad kasutavad laialdaselt aktsiate emiteerimist raha meelitamiseks. Kommertspangad emiteerivad nii lihtaktsiaid kui eelisaktsiaid.
Pankade reservkapital või reservfond moodustatakse iga-aastastel kasumist mahaarvamistel, mille suuruse kehtestab aktsionäride koosolek. See kapital on ette nähtud ootamatute kahjude, väärtpaberihindade langusest tuleneva kahju katmiseks. Selle miinimumsuurused on reguleeritud vastavalt pangandusseadusandlusele.
jaotamata kasum – see osa kasumist, mis jääb alles pärast dividendide ja reservfondi (kapitali) sissemaksete maksmist. Selle suurendamine kasumi kogumise teel, investeerides pangatulu teatud tüüpi varadesse (laenud või investeeringud).
Laenatud või kaasatud rahalised vahendid on pangaressursside struktuuris ülekaalus. Ülemaailmses panganduspraktikas jagatakse kõik kogutud vahendid vastavalt nende kogumismeetodile hoiusteks ja muudeks kaasatud vahenditeks.
Suurem osa kommertspankade kogutud vahenditest on hoiused. Pankade hoiuoperatsioonid maailma panganduspraktikas on passiivsete operatsioonide peamised liigid. Tõepoolest, just nemad paljastavad kommertspanga kui vahendaja tegevuse sisu krediidiressursside vabaturul ressursside hankimisel.
tagatisraha– hoiused või sularaha, väärtpaberid (aktsiad, võlakirjad), mis on hoiustatud pankades ja kuuluvad eelnevalt kokkulepitud tingimuste ilmnemisel tagasi deponeerijale.
Rahvusvahelises panganduspraktikas aktsepteeritakse järgmist hoiuste klassifikatsiooni:

· nõudmiseni hoiused;

· tähtajalised hoiused;

· elanikkonna säästuhoiused;

· investeeringud väärtpaberitesse.

Nõudmiseni hoiused – need on määramata tagasimaksetähtajaga hoiused, st tähtajatud, nõudmisel tagastatavad hoiused.
Tähtajalised hoiused - need on hoiustatud vahendid pangakontod nende avamisel kindlaksmääratud ajavahemiku jooksul.
Säästuhoiused – need on eraisikute hoiused, kellel on hoiustajale väljastatud hoiuraamat. Kogumishoiused ei ole tähtajalised ja nende intressimäär on ujuv.
Investeeringud väärtpaberitesse hõlmavad – hoiusertifikaadid, pangaarved, valuutaarved.

Pangandustegevuse vajalik aktiivne element on kommertspanga ressursibaas ja seda määravad tegurid. Oma toimingute tegemiseks peavad pankade käsutuses olema teatud ressursid. Kommertspank ühelt poolt meelitab olemasolevaid rahalisi vahendeid juriidilistelt ja eraisikutelt, moodustades seeläbi oma ressursibaasi, ja teiselt poolt paigutab selle enda nimel tagasimaksmise, kiireloomulisuse ja maksetingimuste osas. Samas saab kommertspank oma toiminguid teha ainult oma olemasolevate ressursside piires.

Pangandusressursid- see on panga käsutuses olevate ja aktiivsete toimingute tegemiseks ning reservide moodustamiseks kasutatavate vahendite kogum. Need on kommertspankade omakapital ja vahendid, samuti nende laenatud vahendid.

Pankade passiivsete toimingute tulemusena pangandusressursside allikad, mis sisaldab:

· aktsiate paigutamine või aktsiate esmane emissioon (müük);

· pangavarade müük (maa, kinnisvara, kuld ja väärismetallid);

· lühi- ja pikaajaliste kohustuste (hoiuse tõendid, pangaarved, hüpoteegi kohustused jms) väljastamine ja paigutamine;

· väärtpaberite müük (nii valitsuse kui ka ettevõtete), panga omanduses või selle klientidele;

· rahaliste vahendite kaasamine juriidiliste ja eraisikute hoiukontodele;

· laenu saamine keskpangast, teistest krediidiasutustest ja finantsasutused;

· osa pangale laekuvast tulust kasutada ressursibaasi suurendamiseks.

Pangandusressursid koosnevad:

· varem pangandussüsteemi loodud rahalised vahendid, mis asuvad krediidiasutuste passiivsetel kontodel (või aktiivsetel-passiivsetel kontodel kohustuste üle varade osas), samuti raharinglus;

· potentsiaalsed ressursid, mida pangad praegu loovad või meelitavad või luuakse (meelitatakse) tulevikus.

Asutamismeetodi järgi võib kommertspanga ressursid jagada kahte põhirühma:

· omakapital

· kogus raha.

Pangandusressursside omaallikad:

· panga loomise käigus moodustatud aktsiakapital;

· panga teenitud kasum, mis võib olla erineval kujul (panga arvelt loodud vahendite näol, eelmiste aastate ja aruandeaasta jaotamata kasumina).

Omakapital esindab kommertspangale tema tegevusperioodil otseselt kuulunud vahendeid. Omavahendid on elemendid, mis võivad olla kindlustuseks ettenägematute kahjude korral.

Koguti raha on panga jaoks ajutised. Pangad võivad neid moodustada nii hoiuse kui ka mittehoiuse alusel.

Hoiused- juriidiliste ja eraisikute rahalised vahendid, mis on kogutud panga tegevuse tulemusena kliendikontode avamiseks ja haldamiseks, hoiuste vastuvõtmiseks ja oma väärtpaberite emiteerimiseks võlakohustuste vormis.

Muud kogutud vahendid on laenud, kuna pank omandab need omal algatusel, peamiselt pankadevahelisel turul.

Olenevalt hoiuseressursside kaasamise tingimustest ja nende väljavõtmise võimalusest omaniku poolt hoiused jagunevad kiireloomuliseks ja nõudmisel.

Deposiidita ressursid mille tulemusena moodustavad pangad

· oma võlakirjade (vekslid, võlakirjad, pangasertifikaadid) emiteerimine ja müük;

· pankadevaheliselt turult ressursside ostmisel.

Viimasel juhul on ligitõmbamise kanaleid erinevaid: kommertspankadest või keskpangast. Sõltuvalt riigipanga vahendite eraldamise tingimustest võivad need olla:

· suunatud ja mida kommertspangad kasutavad laenu andmiseks konkreetsetele projektidele ja klientidele;

· mittesihitud, mida pankadel on õigus oma äranägemise järgi käsutada.

Panga rahaallikad on tema ressursside klassifikatsiooni põhitunnuseks, kuid pangaressursse saab klassifitseerida ka muude kriteeriumide järgi, näiteks ressursside maksumuse järgi, konkreetse ressursi liigi mõju järgi likviidsusele. ja panga kasumlikkus.

Võttes arvesse ressursside maksumust, saame tinglikult eristada 3 rühma:

· tasuta,

· odav,

· kallis.

Ressursside vabastamiseks viitab peamiselt osale panga omavahenditest, mille allikaks on kasum. Tasuta võivad olla ka ressursid, mis esindavad kliendikonto saldosid, millelt intressi ei võeta.

Odavad ressursid, on reeglina nõudmiseni hoiused.

Kallitele Saate lisada tähtajalised hoiused ja pankadevaheliselt turult ostetud vahendid.

Panga ressursside maksumus mõjutab otseselt selle kasumlikkust ning panga likviidsus sõltub suuresti sellest, millistel tingimustel kliendi raha kaasatakse (kiire, nõudmisel) ja kui suur on nende samaaegse väljavõtmise tõenäosus.

Meelitatud ressursid saab klassifitseerida klientuuri tüüpide järgi:

· juriidilised isikud,

· üksikisikud.

Panga ressursside klassifitseerimistunnuseks võib olla ka valuuta tüüp, milles need moodustatakse: siseriiklik, välisvaluuta (sh vabalt konverteeritav ja piiratud konverteerimisega).

Seega, kui kommertspank toiminguid teostab, genereerib ta oma ja laenatud ressursse. Olenevalt tingimustest ja omadustest jagunevad kommertspankade ressursid erinevateks tüüpideks. Ressursibaas kommertspankade tegevuses määrab aktiivse tegevuse ulatuse ja suuna ning sellest tulenevalt ka pangatulu mahu ja struktuuri. Kommertspanga ressursside koosseis ja struktuur mõjutab oluliselt selle likviidsust ja finantstulemused tegevused üldiselt.

Panga omavahendid

Kommertspanga omavahendid koosneb tema poolt moodustatud vahenditest ning panga jooksva aasta ja viimaste aastate tegevuse tulemusena saadud kasumist. Panga vahendid moodustavad omavahendite aluse. Igal neist on konkreetne eesmärk. Erinev on ka nende tekkimise järjekord ja allikad.

Panganduse korraldamise lähtepunktiks on põhikapitali (kapitali) moodustamine kommertspankade poolt. Omakapitalülddefinitsiooni järgi on see panga vara, kohustustest vaba, panga enda vara (raha). Keskmiselt moodustab see ligikaudu 17% pangaressursside kogustruktuurist. Tagab panga majandusliku sõltumatuse, stabiilsuse ja jätkusuutliku toimimise. Selle loomine seadusega määratud summades on panga juriidilise isikuna registreerimise kohustuslik tingimus. Sõltumata panga organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist moodustatakse selle põhikapital täielikult osalejate - juriidiliste ja üksikisikute - sissemaksetest. Põhikirjajärgsesse kapitali sissemakstud vahendid esindavad algkapital vastloodud panga majandus- ja äritegevuse alustamiseks ja kogu krediidiasutuse tegevusaja jooksul on need tema olemasolu majanduslikuks aluseks.

Kommertspangad peavad moodustama kohustuslikus korras reservfond, mis on ette nähtud panga aktiivsest tegevusest tulenevate kahjude kompenseerimiseks, eelisaktsiatelt dividendide maksmiseks ebapiisava kasumi korral ja muudel sarnastel eesmärkidel. Reservfond moodustatakse panga puhaskasumi mahaarvamisest. Selle fondi suurus sõltub otseselt panga põhikapitali suurusest

Lisaks reservfondi kohustuslikule moodustamisele saavad luua ka kommertspangad muud fondid, mille allikateks on pankade kasum. Nende fondide arv, nimetused, otstarve, suurus, moodustamise ja kasutamise kord tuleb sätestada panga asutamisdokumentides või panga vastavate juhtorganite poolt heaks kiidetud spetsiaalsetes pangasiseste fondide eeskirjades. Kõige sagedamini moodustatakse pankade arendusfond, aktsionäridele dividendide maksmiseks ja aktsiate nimiväärtuse indekseerimiseks vahendeid koguvad fondid ning panga jooksevkulude fond. Erinevad usaldusfondid, näiteks personali ümber- ja täiendõppeks jne. Erirühma peaksid kuuluma pangafondid, mille moodustamine on seotud erinevate välismajanduslike teguritega. Neid saab kombineerida üldnimetuse ümberhindlusfondid alla.

Panga omavahendid võivad sisaldada mitmeid muid elemente:

· pangakasumi arvelt moodustatud riskide ja maksete reservid;

· algselt paigutatud aktsiate nimiväärtust ületava hinnaga müügist tulenevad heitkoguste erinevused;

· aruandeaasta ja eelmiste aastate jaotamata kasum.

Oluline on märkida, et panga kohustuste struktuuri eripäraks on panga omavahendite suhteliselt väike osakaal (umbes 10%) võrreldes laenatud vahendite osatähtsusega.

Meelitatud pangaressursid

Nagu varem märgitud, võib kaasatud ressursid liigitada erinevat tüüpi:

· hoius ja mittehoius;

· tasuta, odav, kallis;

· pangandus, juriidilised ja eraisikud.

Üheks kaasatud pangaressursside tüübiks on hoiustesse paigutatud leibkondade rahalised vahendid. Lisaks on nüüd kogutud vahendite hulgas ka üksikettevõtjate vahendeid.

Turusuhetele üleminekuga on kommertspankadel mitte ainult uued raha kaasamise kanalid, vaid ka põhimõtteliselt erinevad, eelmise pangandussüsteemi jaoks ebatraditsioonilised, eraisikute ja juriidiliste isikute ajutiselt vabade vahendite kogumise viisid. Kaasatud ressursside hulgas ilmusid uued vahendid, näiteks riigipangalt saadud vahendid ja teistelt kommertspankadelt kogutud vahendid. Hoiustel raha kaasamine on laialt levinud ning kommertspankade jaoks on muutunud eriti oluliseks vahendite kaasamine tähtajalisteks perioodideks. Pankadevaheliste korrespondentsuhete arenedes ilmnes teatud tüüpi kaasatud ressursse, näiteks korrespondentkontode saldod. Fundamentaalselt uudne viis vahendite kogumiseks oli nende ligimeelitamine, mis põhines pankade oma võlakirjade emiteerimisel: võlakirju, veksleid, hoiusesertifikaate ja hoiusertifikaate.

Põhiosa kommertspankade kaasatud ressurssidest moodustavad hoiused. Need esindavad rahalisi vahendeid, mille panga kliendid on deponeerinud – seaduslikud ja üksikisikud. Majandusliku sisu alusel võib hoiused jagada mitmeks rühmaks:

· nõudmiseni hoiused;

· tähtajalised hoiused;

· kogumishoiused.

Kõigi peamine omadus nõudmiseni hoiused on nende omanike võimalus kasutada neid vahendeid ette teatamata: teha oma kulul makseid ja ülekandeid; saada osa neist kasutamiseks seadusega lubatud otstarbel sularahas; teha oma sissemakse ja isegi välja võtta.

Hoiuste ressursside stabiilseim osa on tähtajalised hoiused ja kogumishoiused. Under tähtajalised hoiused viitab rahalistele vahenditele, mis on hoiustatud pangas kindla perioodi jooksul. Mõnel juhul kasutavad kommertspangad tähtajalisi hoiuseid ja hoiuseid hoiuse- ja hoiusertifikaatidega. Hoiukontod kliente iseloomustab peamiselt rahaliste vahendite kindla tähtaja puudumine ja nende säilitamise tingimused ei nõua raha väljavõtmise hoiatamist.

Mittehoiuste vahenditegaÜldtunnustatud on käsitleda ressursse, mida kommertspangad genereerivad oma võlakohustusi rahaturul müües või laenu saades teistelt krediidiasutustelt, sh keskpangalt. Pangavahendite mittehoiustamisallikad, erinevalt hoiustest, ei ole oma olemuselt isiklikud ega ole seotud konkreetsete pangaklientidega. Neid ostetakse turult, sageli oksjonipõhiselt, millega kaasneb konkurents.

Seega on kaasatud vahendite osatähtsus pangaressursside kogusummas üle 70%.