Kommertspankade omavahendid hõlmavad järgmist: Kommertspankade omavahendid
1. Kommertspanga ressursside omadused.
2. Panga omakapitali eesmärk, ülesanded ja allikad.
3. Kapitali adekvaatsuse nõuded.
4. Kogunud ja laenanud vahendeid kommertspangast.
5. Kommertspanga ressursside haldamine.
4.1. Kommertspanga ressursside omadused.
Kommertspankadel peavad olema vahendid äri- ja majandustegevuse läbiviimiseks, s.o. ressursse. Kaasaegsetes tingimustes on ressursside moodustamise probleem ülimalt oluline. Kommertspankade ressursid ehk pangaressursid on pankadele kättesaadavate ja aktiivseteks toiminguteks kasutatavate vahendite kogum.
Vastavalt moodustamisviisile jagunevad kommertspanga ressursid oma- ja kaasatud (kohustused klientide ja krediidiasutuste ees) vahenditeks.
Omavahendid on vahendid, mis on saadud panga aktsionäridelt (osalejatelt) selle loomisel ja mis on tekkinud tema tegevuse käigus. Need on ajapiiranguta panga käsutuses.
Kogutud vahendid on teatud perioodiks või nõudmisel saadud klientide rahalised vahendid. Laenatud vahendid hõlmavad krediidiasutustelt saadud vahendeid.
Kommertspanga peamiseks ressursiallikaks on laenatud vahendid (70-80% kõigist pangaressurssidest). Moodustamise olemuse alusel jagunevad need pangaklientidelt saadud ja pangandussektorist laenatud vahenditeks. Panga omavahendite osakaal moodustab 22-30%, mis üldiselt vastab globaalsele panganduspraktikale.
4.2. Panga omakapitali eesmärk, ülesanded ja allikad.
Omakapital moodustab kommertspanga tegevuse aluse. See moodustatakse selle loomise ajal ja koosneb esialgu asutajatelt saadud summadest nende sissemaksena panga põhikapitali. Sissemakseid saab teha otse, kui pank on asutatud OÜ vormis, ja aktsiate ostmise kaudu, kui pank on asutatud aktsiaseltsi vormis. Omakapital hõlmab ka kõiki pangale oma tegevuse käigus laekunud sääste, mida ei jagatud aktsionäride (osalejate) vahel dividendidena ega kulutatud muuks otstarbeks, samuti panga varade väärtuse suurenemist. Tegutseva panga omakapital kujutab endast rahasummat, mis jagatakse panga sulgemise korral aktsionäride (osalejate) vahel. Teisisõnu, kui müüte kogu panga varad: väärtpaberid, hooned, seadmed jne – ja nõuate välja kõik talle väljastatud laenud ning kasutate saadud tulu panga kohustuste tasumiseks kolmandate isikute (hoiustajad, võlausaldajad) ees, siis ülejäänud See summa on tegelik omakapital, mida aktsionärid (osalejad) saavad nõuda.
Aktsiakapital tagab pangale majandusliku sõltumatuse ja tegevuse stabiilsuse, see on ressursside reserv, mis võimaldab pangal säilitada maksevõimet ka siis, kui ta kaotab osa oma varadest. Aktsiakapital täidab kommertspanga juhtimise ja toimimise tagamisel mitmeid olulisi funktsioone.
Kaitsefunktsioon väljendub selles, et kapital toimib omamoodi puhvrina, mis neelab jooksvate kahjumite kahju kuni panga juhtkonna tekkivate probleemide lahendamiseni, tagades tegevuse jätkumise sõltumata kahjumi olemasolust. Tänu omakapitali olemasolule saab kommertspank teha riskantseid toiminguid, kuna nende rakendamisest tulenevad kahjud kaetakse tema omakapitalist, mõjutamata hoiustajate kaasatud vahendeid. Samas julgustab omakapitali kaotamise võimalus aktsionäre tagama panga usaldusväärse ja targa juhtimise. Panga pankroti korral saab võlausaldajatele ja hoiustajatele hüvitise allikaks omakapital.
Läbiviimine reguleeriv funktsioon kapital toimib panga tegevuse regulaatorina, mille kaudu valitsusasutused kehtestavad talle majanduskäitumise standardid, mis hoiatavad liigsete riskide eest. Kehtivate õigusaktide kohaselt põhinevad Venemaa Panga kehtestatud ja kommertspankade tegevust reguleerivad majandusstandardid peamiselt panga omavahendite suurusel. Panga omavahendite suurus määrab tema tegevuse ulatuse. Kommertspankade võime aktiivset tegevust laiendada sõltub nende tegeliku omakapitali suurusest. Vastavalt Venemaa Panga juhendile nr 110 on omakapitali ja riskiga kaalutud varade kogumahu suhe pankadele, mille omakapital ületab 300 miljonit rubla, 10%, kuni 300 miljoni rubla omakapitaliga pankades. . - üksteist%. Panga tegeliku omakapitali suurus määrab ka maksimaalse riskisumma laenuvõtja kohta. Pangandusjärelevalve süsteemi arenedes suureneb omakapitali regulatiivse funktsiooni tähtsus.
Operatiivne funktsioon omakapital on see, et see on materiaalsete varade loomise ja panga materiaalse baasi arendamise allikas. Panga asutajate panustatud põhikapitali osas toimib see algstaadiumis stardifondina, mis on vajalik ruumide ehitamiseks või rentimiseks, seadmete paigaldamiseks, personali palkamiseks ja muudeks kuludeks, ilma milleta pank ei saa alustada. selle tegevust. Kasvuperioodil tekib pangal vajadus lisavahendite järele, et luua uusi võimsusi, mis on seotud pakutavate teenuste valiku laiendamise ja arenenud pangatehnoloogiate kasutuselevõtuga, mille allikaks on omakapital.
Aktsiakapital tugevdab klientide usaldust panga vastu, kindlustades riskikartlikke investoreid panga finantstugevuse ja laenuvõtjate suutlikkuses rahuldada kommerts- ja tarbimislaenude nõudlust. Aktsiapankade jaoks on nende aktsiate hinna määravaks teguriks omakapitali suurus. Panga väärtuse hindamisel lähtuvad nad tema netovara suurusest, s.o. tegelik omakapital, mis võimaldab sellest rääkida hinnakujundusfunktsioon.
Panga omakapitali allikateks on põhikapital, lisakapital, reservfond ja eelmiste aastate jaotamata kasum.
Põhikapital Krediidiorganisatsioon moodustatakse selle osalejate hoiuste summast ja määrab võlausaldajate huve tagava vara minimaalse summa. Aktsiapankade puhul koosneb see krediidiorganisatsiooni asutajate omandatud aktsiate nimiväärtusest ning LLC-de ja ODO-de kujul olevate pankade puhul - selle asutajate aktsiate nimiväärtusest. Põhikapitali suurus määratakse kindlaks panga asutamislepingus ja selle põhikirjas. Pangandussüsteemi stabiilsuse suurendamiseks kehtestas Venemaa Pank, et panga loomiseks nõutava põhikapitali suurus peab olema vähemalt 300 miljonit rubla. Vastavalt Venemaa Panga andmetele 1. septembri 2013 seisugaVenemaal tegutsevate krediidiasutuste (kommertspankade) arv on 947 ja ainult 414 pangal on seaduse nõuetele vastav põhikapital, mis ulatub 300,0 miljonist rublast. ja kõrgemale. Venemaal on ainult 23 suurima põhikapitaliga panka (alates 10 miljardist rublast ja rohkem) ja nende osakaal kogusummas on vaid 2,04%.
Panga põhikapitali saab teha sissemakseid kujul raha ja materiaalne vara, ja väärtuslikud paberid teatud tüüpi. Panga põhikapitali saab moodustada ainult aktsionäride (osalejate) omavahendite arvelt, selle moodustamiseks ei saa kasutada kaasatud vahendeid. Sularaha sissemaksed krediidiasutuse põhikapitali Vene valuutas tuleb üle kanda osanike (osalejate) ettevõtete arvelduskontodelt. Pankade asutajatel on õigus maksta põhikapitali ja välisvaluutas, kuid põhikapital peab kajastuma bilansis rublades.
Nagu materiaalne vara, sissemakstud põhikapitali sissemakse, võib olla ainult pangahoone (ruumid), milles pank asub, välja arvatud lõpetamata ehitus. Lisaks võivad tegutsevas pangas osalejad Venemaa Panga direktorite nõukogu loa olemasolul tasuda oma põhikapitali eest muu neile kuuluva varaga, mis ei ole sularaha ja pangahoone. Selliste varade maksimaalse osa aktsiakapitalis kehtestab Venemaa Panga direktorite nõukogu. Loodud panga põhikapitali mitterahalise osa maksimaalne suurus (standard) ei tohiks ületada 20%. Panga asutajad peavad täielikult tasuma enda loodud panga põhikapitali ühe kuu jooksul pärast selle registreerimist.
Lisakapital sisaldab: vara väärtuse suurenemist selle ümberhindlusel, panga poolt soetatud ja müügiks mõeldud väärtpaberite positiivset ümberhindlust, samuti ülekursi, s.o. aktsiate paigutushinna ja nende nimiväärtuse vahe. Panga vara väärtuse tõus ümberhindluse käigus ja väärtpaberite ümberhindluse positiivne tulemus tähendavad tema netovara väärtuse tõusu ja on seega omakapitali allikaks.
Reservfond ette nähtud panga tegevusest tulenevate kahjude ja kahjude katmiseks. Selle fondi minimaalne suurus määratakse kindlaks panga põhikirjaga. Aruandeaasta kasumist, mis jääb pärast maksude ja muude kohustuslike maksete tasumist panga käsutusse, tehakse mahaarvamisi reservfondi, s.o. puhaskasumist. Sel juhul peab iga-aastaste sissemaksete summa reservfondi moodustama vähemalt 5% puhaskasumist, kuni see jõuab hartaga kehtestatud miinimumväärtuseni. Panga juhatuse otsusel saab seda fondi kasutada panga kahjumite katmiseks aruandeaasta lõpus.
jaotamata kasum – See on pärast maksude tasumist ja aktsionäridele dividendide maksmist panga käsutusse jäänud eelmiste aastate kasum. Seda saab panga äranägemisel kasutada erinevatel eesmärkidel, sh ettenägematute kulude ja põhitegevusest tulenevate kahjude katmiseks.
Iga kommertspank määrab iseseisvalt kindlaks omavahendite suuruse ja struktuuri, lähtudes oma vastuvõetud arengustrateegiast. Praktikas on omakapitali suurendamiseks kaks võimalust: kasumi kogumine ja lisakapitali kaasamine finantsturule.
Kasumi kogumine võib tekkida reservi ja muude pangafondide kiirendatud loomisel koos nende hilisema kapitaliseerimisega või eelmiste aastate jaotamata kasumi akumuleerimisega. Viimane võimalus kapitali suurendamiseks on odavaim ega mõjuta panga olemasolevat juhtimisstruktuuri. Märkimisväärse osa saadud kasumist kasutamine omakapitali suurendamiseks tähendab aga aktsionäridele makstavate jooksvate dividendide vähenemist ja võib kaasa tuua OJSC näol loodud pankade aktsiate turuväärtuse languse.
Lisakapitali kogumine LLC kujul loodud panga poolt, võib see toimuda nii selle osalejate kui ka kolmandate isikute põhikapitali täiendavate sissemaksete alusel, kellest saavad seeläbi selle panga liikmed (kui see pole selle põhikirjaga keelatud). Aktsiapankade poolt täiendava kapitali kaasamine võib toimuda täiendavate aktsiate paigutamise teel.
4.3. Kapitali adekvaatsuse nõuded.
Aktsiakapitali efektiivseks haldamiseks ja kasutamiseks panga tegevuse kõige olulisema regulaatorina on vaja adekvaatselt hinnata selle tegelikku kättesaadavust. Panga omakapital on harva võrdne tema bilansis kajastatud allikate summaga, kuna panga tegutsemise sise- ja välistingimuste muutumise tõttu erineb varade ja kohustuste turuväärtus nende bilansilisest väärtusest. . Nimetatakse panga omakapital, mis on arvutatud varade ja kohustuste arvestushinnangute alusel arvestuskapital.
Panga juhtimise praktikas nimetatakse kapitali, mis arvutatakse panga reaalsete riskide alusel majanduslik (riski)kapital. Reeglina ei kajasta see panga reaalset kapitali, vaid selle hinnangulist väärtust, mis ühelt poolt annab piisavad tagatised usaldusväärsusele ja teisest küljest võimaldab maksimaalselt kasutada reservi pangal. aktiivse tegevuse laiendamine.
Majandusliku kapitali mõiste kõrval on ka regulatiivse kapitali mõiste, mida järelevalve- ja reguleerivad asutused laialdaselt kasutavad. Regulatiivne kapital – See on kapital, mis peab pangal olema oma toimingute tegemiseks, kui regulaator seda nõuab. Praegu kasutatakse pankade põhikapitali arvutamiseks metoodikat, mis põhineb selle kahetasandilise struktuuri kontseptsioonil (mis esitas Baseli pangajärelevalve komitee ja mis sisaldub 1988. aastal vastu võetud rahvusvahelises kapitali mõõtmise ja nõuete lepingus). Seda kontseptsiooni järgides hakati pankade kapitali jagama esimese järgu kapitaliks ehk põhikapitaliks ja teise astme kapitaliks ehk lisakapitaliks. Kapitali kaheks tasandiks jagamise kriteeriumiks on selle üksikute elementide võime toimida kindlustusfondina ootamatute kahjude korral (s.o võime kahjumit "absorbeerida").
Esimese järgu kapital (põhikapital – südamekujuline, põhi- või põhikapital):
› sissemakstud osa põhikapitalist / lihtaktsiad;
› avatud reservid (ülekurss, jaotamata kasum, üldfondid)
Teise järgu kapital (lisakapital – lisakapital):
› varjatud reservid;
› varade ümberhindluse reservid;
› üldreservid/laenukahjumite reservid;
› hübriidkapitali instrumendid (võlg/kapital);
› kiireloomuline allutatud võlg.
Kapitali adekvaatsuse miinimumnõuded, milleks on see, et omakapitali suhe bilansi- ja bilansiväliste riskiga kaalutud varadesse peab olema 8%, eeldusel, et lisakapital (teise taseme kapital) ei tohi ületada 100%. kapitali esimene tase.
Omavahendite adekvaatsuse määr Panga (kapital) piirab oma maksejõuetuse riski ning määrab krediidi- ja tururiskide katmiseks vajaliku omakapitali miinimumsumma nõuded. See standard on määratletud kui panga omavahendite (kapitali) suuruse ja varade suuruse suhe, mida on kaalutud riskitasemega. Kapitali adekvaatsuse määra arvutamisel võetakse arvesse bilansikontodel kajastatud varade krediidiriski väärtusi (varad miinus loodud reservid võimalike kahjude katteks ja reservid võimalike laenude, laenude jms võlgade katteks, kaalutud riskitasemega), tingimuslike kohustuste krediidi iseloom, forvardtehingud, samuti tururiski suurus.
4.4. Kaasanud ja laenanud raha kommertspangast.
Kommertspank on lisaks oma rahalistele vahenditele kaasanud ka ressursse. Pankadest kogutud vahendid katavad üle 90% kogu rahaliste ressursside vajadusest aktiivsete toimingute, eelkõige laenude teostamiseks. Nende roll on äärmiselt suur. Mobiliseerides laenuturult ajutiselt vabu juriidiliste ja eraisikute rahalisi vahendeid, kasutavad kommertspangad neid rahvamajanduse täiendava käibekapitali vajaduse rahuldamiseks, raha konverteerimise hõlbustamiseks kapitaliks ning elanikkonna tarbijakrediidi vajaduste rahuldamiseks.
Pangaressursside mobiliseerimisega seotud toimingud on passiivsed toimingud. Passiivse tegevuse tulemusena saavad kommertspangad aktiivse tegevuse rahastamiseks kogutud vahendid. Nende toimingute lõpptulemused kajastuvad panga bilansi kohustuste poolel, kus need toimivad panga ressursside moodustamise allikana.
Kommertspanga passiivsete toimingute struktuur on toodud joonisel 1
Hoiused on kõik pangaklientide tähtajalised ja tähtajalised hoiused, välja arvatud kogumishoiused. Hoiustele paigutatud rahaliste vahendite allikad on väga mitmekesised. Need on ettevõtete kontodel olevad vahendid, töötajate ja töötajate palgakontod, valitsusasutuste ja ettevõtete kontod, mida ajutiselt ei kasutata. Pangandustehnoloogia seisukohalt võib hoiused jagada kahte rühma: nõudmiseni hoiused ja tähtajalised hoiused.
Nõudmiseni hoiused on vahendid, mida saab igal ajal tagasi nõuda. Sellised hoiused maksavad üsna madalat intressi. Nõudmiseni hoiused on mõeldud eelkõige jooksvateks arveldusteks. Tähtajalisi hoiuseid on kahte tüüpi: tegelikud tähtajalised hoiused ja etteteatamisega hoiused. Tegelikult tagastatakse tähtajalised hoiused omanikule etteantud päeval, kuni selle ajani on need “blokeeritud” ja pank saab need käsutada. Kui algselt tähtajalise hoiusena investeeritud summat omanik määratud päeval välja ei võta, siis edaspidi saab ta seda käsutada samamoodi nagu arvelduskontot. Säästuhoiused kasvavad tavaliselt aeglaselt ja neid võetakse sageli mitme aasta jooksul. Kogumishoiuse eripäraks on see, et selle omanikule väljastatakse tõend hoiuse olemasolu kohta (enamasti hoiuraamat).
Praktikas on pankadesse ressursside meelitamiseks ka hoiuseväliseid allikaid, mille hulka kuuluvad: laenude saamine pankadevahelisel turul; leping väärtpaberite müügiks koos tagasiostuga, vekslite arvestuse ja laenude võtmisega Vene Föderatsiooni Keskpangast; pankurite aktseptide müük; kommertspaberi väljaandmine.
Nendest allikatest kasutavad Venemaa pangad peamiselt pankadevahelisi laene ja Vene Föderatsiooni Keskpanga laene. Pankadevahelisel laenuturul müüakse ja ostetakse Vene Föderatsiooni Keskpangas korrespondentkontodel hoitavaid vahendeid. Vene Föderatsiooni Keskpangast laene antakse praegu peamiselt kommertspankadele refinantseerimise vormis, s.o. tegelikult jagatakse neid konkurentsipõhiselt, aga ka pandilaenu vormis. Kuid vaid 10% tsentraliseeritud laenudest müüakse pankadele konkurentsipõhiselt. Iga pank saab osta kuni 25% oksjonile pandud laenudest. Kuid pankadevaheline krediit on kommertspankade peamine laenatud ressursside allikas, rahaallikas bilansi maksevõime säilitamiseks ja kohustuste katkematu täitmise tagamiseks.
Üks kommertspankade raha kogumise viise on oma väärtpaberite emiteerimine võlakohustuste kujul: sertifikaadid, vekslid, võlakirjad. Võrreldes muude kaasatud pangaressurssidega on väärtpaberid viimasel kohal.
4.5.Kommertspanga ressursside juhtimine.
Pangaressursside juhtimine on tegevus, mis on seotud hoiustajatelt ja teistelt võlausaldajatelt raha kaasamisega, vahendite suuruse ja sobiva struktuuri määramisega, mis on tihedalt seotud nende paigutamisega. Kommertspanga finantsressursside juhtimine tähendab eelkõige riskitaseme reguleerimist intressimäärade tõusu või languse korral.
Kõrged nõuded pankadele, pangateenuste kasutajatele;
Vajadus kooskõlastada lähenemist pangateenuste osutamisele riskijuhtimise üldises raamistikus.
Praegu on kaasatud ressursside haldamine muutumas panga finantsressursside haldamisel oluliseks.
Kaasatud ressursside koosseisu juhtimise peamine eesmärk on saavutada olukord, kus nende kasutamisest saadav puhaskasum oleks maksimaalne. Tavaliselt ei ole pankadel keeruline lihtsalt regulatsioonidega lubatud mahus vahendeid kaasata, kuid oluline on pidevalt jälgida, et ühelt poolt ei väheneks nn töötavate vahendite tegelik maht oluliselt tänu sissemaksetele. Keskpanga ja teisest küljest nende kasutuskasumist saadud summat intressikulud oluliselt ei vähendanud.Pangandusressursid. Kommertspanga omavahendid. Panga kapitali moodustamine
Pangandus ja väärtpaberiturg
Pangakapitali moodustamine. Kommertspanga omavahendid Pangaressursside hulka kuuluvad pankade laenatud ja kaasatud omavahendid. Pangandusressursid tekivad pankade passiivsete toimingute tulemusena ja kajastuvad panga bilansi kohustuste poolel.
Nagu ka muud tööd, mis võivad teile huvi pakkuda |
|||
| 27929. | Uute patareide ettevalmistamine | 81,5 KB | |
| 4 Liisingusüsteemid ja nende arvutamise meetodid Liisingumakseteks on: liisinguvara kulum kogu liisingulepingu kehtivusaja jooksul, liisinguandja poolt tema kasutuses olevate laenatud vahendite eest tasumise hüvitamine, vahendustasud, lisateenuste eest tasumine. liisingulepingus ette nähtud liisinguandja, samuti ostetud vara maksumus, kui lepingus on liisingumaksetes ette nähtud luna- ja menetlusmaksed nimetatud väärtuses osadena. Liisingumakse arvestamise viisi kokkuleppimisel... | |||
| 27930. | Usaldusväärsus on üks kvaliteedi põhiomadusi. Kvaliteedinäitaja määramine. Pühakud ja usaldusväärsuse näitajad | 85 KB | |
| 4 OPF ATP kasutamise näitajad Kapitali tootlikkuse näitaja arvutatakse looduslikes ja kulu mõõtühikutes. FO indikaatori väärtus näitab transporditööde mahtu või ettevõtte poolt OPF-i maksumuse ühest rublast saadud tulu suurust; OPF-i hõõrumise keskmine aastane kulu. Kapitalimahukuse näitaja näitab üldfondi kulu, mida ettevõte vajab 1 rubla tulu saamiseks. | |||
TESTIVALIK 1
1. Milline omandivorm on Venemaa Sberbankil:
a) olek
b) OÜ
3) JSC
d) CJSC
Õige vastus: g
2. Vene Föderatsiooni Keskpanga avaturuoperatsioonid on:
a) tehingud välisvaluutaga
b) toimingud plastkaartidega
b) tehingud valitsuse väärtpaberitega
d) tehingud vekslitega
Õige vastus: sisse
3. Kaasaegse Venemaa krediidisüsteem koosneb:
a) Keskpank, kommertspangad ja spetsialiseerunud mittepangandusasutused
b) Riigipank, Gosstrakh
c) hoiupangad, riigipangad, kindlustusseltsid
Õige vastus: a
4. Pankade omavahendid hõlmavad järgmist:
a) elanikkonna tähtajalised hoiused
b) põhikapital
c) pankadevahelised laenud
Õige vastus: b
5. Määrake väärtpaberitega krediidiorganisatsiooni kutsetegevuse liik järgmisel juhul; Pank ostis kliendile tema kulul väärtpabereid börsilt:
a) edasimüüja
b) kliiring
c) vahendus
Õige vastus: sisse
6. Milline sularahata makseviis tagab tarnijale makse laekumise:
a) kogumisvorm
b) tšeki vorm
c) arveldused maksejuhistega
d) akreditiivi vorm
Õige vastus: g
7. Kommertspanga aktiivsed tegevused hõlmavad järgmist:
a) võlakirjade emiteerimine
b) laenu andmine ettevõtetele
c) elanikelt hoiuste meelitamine
Õige vastus: b
8. Milline pangaoperatsioon on kõige riskantsem?
a) pankadevahelised laenud
b) pikaajaline laen
Õige vastus: b
9. Panga poolt emiteeritud aktsiad on:
a) aktiivsed operatsioonid
b) passiivne operatsioon
Õige vastus: b
10. Laenu andmise põhimõtted ei ole:
a) turvalisus
b) tagasimaksmine
c) eristamine
d) objektiivsus
Õige vastus: g
11. Krediidimemorandum on:
a) panga kirjalik krediidipoliitika
b) nõuded laenusaajale viivislaenu tagasimaksmiseks
c) pangalaenuvõtjate nimekiri
Õige vastus: a
12. Milliseid dokumente laenu andmisel ei vormistata:
a) laenuleping
b) pandileping
c) pangagarantii leping
Õige vastus: sisse
13. Laen kinnisvara tagatisel:
a) faktooring
b) liising
c) arvelduskrediit
d) hüpoteek
Õige vastus: g
14. Milline kirje arvel vähendab selle ostmisel krediidiriski:
a) kogu aeg
b) aktsepteerimine
c) aval
d) nõuanne
Õige vastus: sisse
15. Panga hoiuseressursside hulka kuuluvad:
b) pankadevaheline laen
d) hoiuse avamine teises kommertspangas
Õige vastus: sisse
16. Pangajärelevalve liigid:
a) tsentraliseeritud ja detsentraliseeritud
b) otsene ja kaitsev reguleerimine
c) otsene ja kaudne
d) avalik ja privaatne
Õige vastus: g
17. Panga B poolt oma klientide teenindamiseks pangas A avatud passiivset kontot nimetatakse:
a) loro konto
b) nostro konto
c) deposiitkonto
Õige vastus: a
18. Aktiivse ja passiivse üldistavaid artikleid kajastav koonddokument
tehingud konkreetsel kuupäeval on:
a) panga tegevusaruanne
b) finantsplaan
c) pangajääk
Õige vastus: sisse
19. Turundusstrateegia peamised tüübid:
a) individuaalne, diferentseeritud ja massiturundus
c) kontsentreeritud, diferentseeritud ja massiturundus
Õige vastus: sisse
20. Pank väljastas laenu 400 rubla. 2 aastaks liitmääraga 20% aastas ühekordse tagasimaksega. Määrake tagasimakstav summa:
a) 576 hõõruda.
b) 632 hõõruda.
c) 468 hõõruda.
Õige vastus: a
TESTIVALIK 2
1. Mis on OJSC Rosselkhozbank spetsialiseerumine?
a) funktsionaalne
b) tööstus
c) klient
Õige vastus: b
2. Litsents viitab
a) kaitsemäärus
b) vahetu järelevalve
c) voolu juhtimine
d) otsene kontroll
Õige vastus: b
3. Milline järgmistest tunnustest peegeldab pangandustegevuse olemust?
a) krediidivahendus
b) krediidiringluse loomine
c) vahendite kogumine eesmärgiga konverteerida need intressi teenivaks laenukapitaliks
Õige vastus: sisse
4. Kasumist mahaarvamiste kaudu kogutud raha, mis on ette nähtud pangatoimingute võimalike kahjude katmiseks, on:
a) lisatud kapital
b) sihtotstarbelised fondid
c) tarbimisfond
d) reservfond
Õige vastus: g
5. Juriidiliste ja füüsiliste isikute poolt panka hoiustamiseks üle kantud rahalised vahendid teatud tingimustel:
a) liising
b) tagatisraha
pant
d) faktooring
Õige vastus: b
6. Millised vormid ei kuulu tänapäevaste sularahata maksete vormide hulka?
a) kogumisvorm
b) akreditiivi vorm
c) arveldused maksetaotluste-korraldustega
d) arveldused maksejuhistega
Õige vastus: sisse
7. Panga liisingutehing on
a) passiivne operatsioon
b) aktiivsed operatsioonid
c) aktiivne-passiivne toimimine
d) ei ole pangatehing
Õige vastus: g
8. Millist pangatoimingut peetakse kõige vähem riskantsemaks?
a) pankadevahelised laenud
b) lühiajaline laen
c) valitsuse väärtpaberite ostmine
d) ettevõtte vekslite arvestus
Õige vastus: g
9. Toiming panka raha meelitamiseks on
a) panga aktiivne tegevus
b) panga passiivne tegevus
Õige vastus: a
10. Laenutehingut kinnitav dokument
a) pandileping
b) käendusleping
c) laenuleping
d) laenukohustus
Õige vastus: sisse
11. Krediidiliin on
a) panga positsioon laenuandmise valdkonnas
b) laenuklientide valik
c) laenu andmine osamaksetena limiidi piires
d) laenu intressimäär
Õige vastus: sisse
12. Pankadevaheliste otsearvelduste mehhanism, mis põhineb vastastikuste nõuete ja kohustuste tasaarveldamisel.
a) MFO
b) korrespondentkontod "Loro" - "Nostro"
c) kliiring
Õige vastus: sisse
13. Laenu liik, mille puhul pank debiteerib kliendi arvelduskontolt summa, mis ületab konto jääki:
a) arvelduskrediit
b) helista laenu
c) arve krediit
d) tähtajaline laen
Õige vastus: a
14. Millist tegevust ei saa pangas finantsjuhtimise alla liigitada?
a) tulude juhtimine
b) kapitali juhtimine
c) personalijuhtimine
Õige vastus: sisse
15. Millised tegurid mõjutavad kommertspanga intressimäära:
a) väljastatud laenu tähtaeg
b) väljastatud laenusumma
c) inflatsioonimäär
d) maksumäärade tase
d) a), b), c)
Õige vastus: d
16. Panga tegevust stabiilsuse seisukohalt iseloomustav suhteline näitaja aktiivsest tegevusest tulenevate erinevate riskide korral on nn.
a) kapitali adekvaatsuse määr
b) likviidsuskordaja
c) riskistandard
Õige vastus: b
17. Garantii väljastamisel väljastab pank vekslile spetsiaalse pealdise
a) vastuvõtmine
b) aval
c) nõuanne
Õige vastus: a
18. Panga hoiuseressursside hulka ei kuulu:
a) vekslite väljalaskmisest ja müügist saadud vahendid
b) nõudmiseni hoius
c) eraisiku tähtajaline hoius
d) hoiuse avamine teise kommertspanga poolt
Õige vastus: a
19. Panga aktiivne tegevus on
a) võlakirjade emiteerimine
b) laenu saamine Vene Föderatsiooni Keskpangalt
c) ettevõttele laenu andmine
Õige vastus: sisse
20. Määrata summa, mis tuleb vekslile kanda tingimusel, et veksel väljastatakse 3 kuuks. Diskontomäär on 20%. Arve vastu väljastatakse 800 rubla.
a) 920 hõõruda.
b) 764r
c) 842r
Õige vastus: sisse
TESTIVALIK 3
1. Millised omandivormid on Venemaa kommertspankadel võimalikud:
a) aktsiaselts
b) jagama
c) olek
d) a, b
Õige vastus: a
2. Intressimäär, millega Vene Föderatsiooni Keskpank annab kommertspankadele laene
a) rahastamismäär
b) tavamäär
c) refinantseerimismäär
d) diskontomäär
Õige vastus: sisse
3. Milline funktsioonidest ei kuulu kommertspankade funktsioonide hulka
a) krediidivahendus
b) maksete vahendamine
c) ringluskrediidi loomine
d) valuuta reguleerimine
Õige vastus: g
4. Panga omakapital ei sisalda
a) põhikapital
b) oma vekslite väljastamisest saadud vahendid
c) kasum
d) reservfond
Õige vastus: sisse
5.Mõeldud on pangahoiuse sertifikaat
a) üksikisikutele
b) juriidilistele isikutele
c) füüsilistele ja juriidilistele isikutele
d) valitsusasutuste jaoks
Õige vastus: a
6. Organisatsiooni hädavajalik arvelduskonto
a) ei ole pangahoius
b) on tähtajaline hoius
c) on nõudmiseni hoius
Õige vastus: a
7. Väärtpaberite müük panga poolt on
a) passiivne operatsioon
b) aktiivne töö
c) aktiivne-passiivne toimimine
d) ei ole pangatehing
Õige vastus: b
8. Milline meetod ei ole krediidiriski vähendamise viis?
a) eraisikutele laenu andmise piiramine
b) laenuvõtja krediidivõimelisuse esialgne hinnang
c) suurte laenude piiramine
Õige vastus: a
9. Rahaliste vahendite paigutamine panka kasumi saamise eesmärgil on
a) panga passiivne tegevus
b) panga aktiivne tegevus
c) panga aktiivne-passiivne toimimine
Õige vastus: b
10. Kohalduvad mustkunstniku kohustuslike standardite täitmise nõuded
a) litsentsimine
b) pidev järelevalve
c) kaitsemäärus
Õige vastus: a
11. Panga laenutegevuse põhisuundade määramine ja riskide vähendamist tagavate laenuprotseduuride väljatöötamine on:
a) faktooring
b) krediidi jälgimine
c) krediidipoliitika
Õige vastus: sisse
12. Valige klientidele pangaarveldusteenuse tüüp, mis hõlmab makse nõusoleku vormistamist raha debiteerimiseks nende kontolt:
a) nõuete loovutamine
b) aval
c) aktsepteerimine
Õige vastus: sisse
13. Pangalaenu liik, mille puhul laenuandjal on õigus nõuda laenu ennetähtaegset tagasimaksmist ehk nõudelaen.
a) helista laenu
b) jooksev krediit
c) faktooring
Õige vastus: a
14.Peamised panganduse juhtimise liigid on
a) strateegiline ja taktikaline
b) finants-, klient- ja personal
c) strateegiline, finants- ja personalijuhtimine
Õige vastus: sisse
15. Kas mul on valuutatehingute tegemiseks vaja eraldi litsentsi?
a) jah
b) ei
Õige vastus: a
16. Konsolideeritud lõppdokument, mis kajastab ebakindla kuupäevaga aktiivsete ja passiivsete toimingute üldistavaid artikleid.
a) panga tegevusaruanne
b) finantsplaan
c) pangajääk
Õige vastus: sisse
17. Ostja kiireloomulist võlakohustust tasuda tarnijale või tema tellimusel kolmandatele isikutele teatud rahasumma kindlaksmääratud aja jooksul nimetatakse nn.
a) tšekiga
b) pangatõend
c) võimalus
d) veksel
Õige vastus: g
18. Peamised turundusstrateegia tüübid:
a) kontsentreeritud, diferentseeritud ja massiturundus
b) kontsentreeritud ja diferentseeritud turundus
c) individuaalne, diferentseeritud massturundus
Õige vastus: a
19. Vekslite arvestus on
a) aktiivne tegevus
b) passiivne operatsioon
c) aktiivne-passiivne toimimine
d) ei ole pangatehing
Õige vastus: a
20. 1000-rublane veksel, mille lunastustähtaeg on kolm kuud, esitatakse pangale tasumiseks 25 päeva enne tähtpäeva. Pank diskonteeris arvet diskontomääraga 20% aastas. Määrake sedeli omanikule makstav summa.
a) 972 hõõruda.
b) 986 lk.
c) 994 hõõruda.
Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi
Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.
Majandus- ja Juhtimisülikool
Pangandusosakond
Essee
Teemal: "Kommertspanga ressursid"
Esitatud:
KOOSõpilane 3 1 7f rühmad
Valeeva Daria
Simferopol
1. Kommertspankade ressursside üldised omadused
Meie riigi majanduse turusuhetele ülemineku kontekstis on määrava tähtsusega kommertspankade tegevuse tõhustamise, pangandusressursside kujundamise ja kasutamise arendamine.
Pangandusressursid on pankade käsutuses olevate vahendite kogum, mida kasutatakse aktiivsete ja muude toimingute tegemiseks.
Olenevalt erinevatest teguritest, mis aitasid kaasa pangandusressursside kujunemisele, on nende klassifikatsioon väga mitmekesine.
Riis. 1 Pangaressursside klassifikatsioon.
Omad
Panga omavahendite hulka kuulub omakapital, mis on eriti oluline pangaasutuse moodustamise etapis.
Riis. 2 Kommertspanga omakapitali struktuur.
Omakapital - need on aktsionäride panustatud vahendid, samuti need, mis tekkisid edasise tegevuse käigus. Võrreldes teiste tegevusaladega moodustab kommertspanga omakapital kogu pangaressursi mahust väikese osa, ca 8% 10%, mis tuleneb kommertspanga kui asutuse tegevuse spetsiifikast, mis on seotud pangandusega. mobiliseerib ajutiselt vabu vahendeid.
Aktsiakapital täidab kaitsvaid, operatiivseid ja reguleerivaid funktsioone.
Kaitsev- hoiuste kindlustamine, pangategevuse jooksvate kahjude katmine.
Töökorras- on eriti oluline panga tegevust alustamise perioodil, mis võimaldab omakapitali kasutada põhivara soetamise, ruumide üürimise või ehitamise ning finantstegevuse alustamise rahastamiseks.
Reguleerivad- omakapitali suurus on oluline tegur panga töökindluse tagamisel ja seetõttu reguleerib seda NBU rangelt.
Sõltuvalt allikatest ja moodustamise järjekorrast on omakapitalil järgmine struktuur.
Harta kapital luuakse kahte tüüpi aktsiate – lihtaktsiate ja eelisaktsiate – müügi teel. Omanikud lihtne aktsiad osalevad panga juhtimises ning jagavad sellega tema tulusid, kahjusid ja riske. Neile ei garanteerita midagi, kui pank likvideeritakse. Lihtaktsiad on vabalt kaubeldavad ja ostetavad väärtpaberite järelturult. Privilegeeritud aktsiad annavad nende omanikele õiguse saada kindlas summas dividende, mis ei sõltu saadavast kasumist, kuid ei anna õigust osaleda panga juhtimises.
Lihtaktsiate ja eelisaktsiate emissioon toimub vastavalt Ukraina pankade ja pangandustegevuse seadusele.
Reservfond moodustub kommertspanga edasise tegevuse käigus. See on ette nähtud võimalike pangandustegevuse kahjumite katmiseks, kui selle katteks ei ole piisavalt kasumit. Vahendite olemasolu reservfondis tagab kommertspanga stabiilsuse ja vähendab pankroti tõenäosust. Reservfondi suuruseks määratakse reeglina 50% põhikapitali suurusest ja see moodustatakse iga-aastastel kasumist mahaarvamistel, mis on vähemalt 5%.
jaotamata kasum kujutab rahajääki pärast dividendide, maksude ja sissemaksete maksmist erinevatesse fondidesse. Sellega tahetakse pangandustegevust laiendada.
Erifondid ette nähtud aktiivsest tegevusest tuleneva kahjumi katmiseks ja pangaasutuse sotsiaalseks arenguks. Nende moodustamine toimub kasumi arvelt.
Laenatud.
Laenatud vahendite hulka kuuluvad pankadevahelised laenud, kommertspankade refinantseerimine, samuti võlakirjade emiteerimisega kogutud vahendid.
Riis. 3 Võla struktuur
Pankadevaheline laen - kommertspanga laenukapital, mis kantakse makse- ja tagasimaksetingimustel ajutiseks kasutamiseks üle teise panka.
Kommertspangad meelitavad pankadevahelisi laene:
1. Laenutegevuse laiendamine;
2. Kasumi saamine ressursside ostust ja müügist;
3. Pankade likviidsuse reguleerimine.
Pankadevahelised laenud on tavaliselt lühiajalised 1 päev (üleöö) kuni 3-6 kuud. Kommertspankadele saadava pankadevahelise krediidi kogusummat piirab panga omakapitali suurus.
Refinantseerimine - pankade poolt odavate lühiajaliste pankadevaheliste laenude meelitamine, et neid oma klientidele pakkuda.
Kommertspankade refinantseerimist teostab NBU stabiliseerimislaenude või valitsuse väärtpaberite ostu ja müügi vormis.
Laenude andmine refinantseerimise alusel on lühi- ja keskmise tähtajaga ning seda tagatakse ainult riigi väärtpaberite ja majandusüksuste vekslitega. Lühiajaline refinantseerimine toimub kuni 14 päeva, keskmise tähtajaga - kuni 6 kuud.
Üks refinantseerimismeetodeid on operatsioonid repo- tehing väärtpaberitega, mis koosneb kahest osast ja mille käigus sõlmitakse turuosaliste vahel üks üldleping müügiks - teatud perioodiks väärtpaberite ostmiseks koos edasimüügi kohustusega - ostuks teatud perioodi jooksul ühe poole nõudmisel. pooled eelnevalt kokkulepitud hinnaga.
Pandilaen- kergesti realiseeritava vallasvara või riigi väärtpaberite tagatisel antav lühiajaline laen. See on üks refinantseerimise vorme. Pandilaen antakse tähtajaga kuni 30 päeva.
Vabasta võlakirjad . VõlakirjadI - võlakirja, mille pank on väljastanud raha kogumiseks ja mis näitab, et omanik on raha deponeerinud. Kommertspank saab emiteerida võlakirju ainult siis, kui kõik tema emiteeritud aktsiad müüakse. Pangaarve - võlaväärtpaber, mis on mõeldud vabade rahaliste vahendite kaasamiseks füüsilistelt ja juriidilistelt isikutelt. Pangaarve on tagatisraha iseloomuga, kuid erinevalt hoiusetunnistusest saab seda kasutada kaupade ja teenuste eest tasumiseks ning selle saab indoseerimisega üle anda kolmandale isikule.
Meelitatud.
Kaasatud vahendid hõlmavad vahendeid arveldus-, hoiuse- ja muudel kliendikontodel.
panus - rahalised vahendid, sularahas või sularahata, riigi või välisvaluutas, mis on omanikult või kolmandalt isikult teatud tingimustel üle antud panka hoidmiseks. Hoiustele raha kaasamisega seotud toimingud on pangaressursside moodustamise peamine allikas ja neid nimetatakse tagatisraha.
Riis.4 Hoiuste klassifikatsioon.
Nõudmiseni hoiused kantakse kliendi arvelduskontodele ja neid saab igal ajal osaliselt või täielikult täiendada või kasutada. Klientide arvelduskontodel olevate rahaliste vahendite kasutamise eest võtavad pangad madala intressimääraga intressi või ei maksa seda üldse. Selleks, et meelitada ligi rohkem kliente ja stimuleerida jooksvate investeeringute sissevoolu, pakuvad pangad neile lisateenuseid ja parandavad teenuse kvaliteeti.
Tähtajalised hoiused - rahalised vahendid, mis on hoiustatud panka teatud perioodiks, vähemalt 1 kuuks ja mida saab välja võtta pärast selle perioodi lõppu või etteteatamisel. Tähtajalised hoiused vormistatakse hoiulepinguga, mis sisaldab säästmise ja tähtajalise hoiuse väljastamise põhitingimusi. Intressi arvestatakse igakuiselt, hiljemalt viimasel tööpäeval. Nende väärtus sõltub hoiuse tähtajast ja suurusest. Kui hoiuse summa tagastatakse omanikule enne lepingus märgitud lõpptähtaega, makstakse intressi vastavalt nõudmiseni hoiuse intressi suurusele.
Säästuhoiused mõeldud sularahasäästu kogumiseks või paigutamiseks. Selliste hoiuste eripäraks on võimalus neid igal ajal täiendada. Selliste hoiuste kasutajad on peamiselt eraisikud. Nende omanikele väljastatakse kirjalik tõend hoiuse olemasolu kohta hoiuraamatu kujul. Kogumishoiuse väljastamine tuleb reeglina teostada pärast panka eelnevat teavitamist.
Alaline
Püsifondide alla kuuluvad fondid, mille dünaamikat ja käivet on võimalik prognoosida ning teatud osa neist kasutatakse aktiivsete toimingute tegemiseks.
Ajutine
Ajutised vahendid hõlmavad teatud pangaoperatsioonide tulemusena perioodiliselt tekkivaid vahendeid, mille dünaamikat on raske prognoosida.
Seega on pangaressursid iga panga tegevuse aluseks, kuna ressursside moodustamise ja laenude andmise protsessid on omavahel tihedalt seotud. Seetõttu on pangaressursside majandusliku sisu, nende tõhusa moodustamise ja sobiva kasutamisega seotud probleemide olulisuse mõistmine äärmiselt oluline, eriti Ukraina kommertspankade jaoks.
Sarnased dokumendid
Eraisikute osalusel hoiuoperatsioonide läbiviimise teoreetiliste ja praktiliste aspektide uurimine. Elanikkonna hoiused panga ressursibaasi kujunemise seisukohalt, Rahvastiku hoiuste klassifikatsioon, hoiuste toimingute analüüs.
lõputöö, lisatud 28.05.2008
Elanikkonnaga pangahoiuste toimingute uurimise teema. Eraisikute osalusel hoiuoperatsioonide läbiviimise teoreetiliste ja praktiliste aspektide uurimine. Hoiustamistoimingud konkreetse panga näitel.
lõputöö, lisatud 00.00.0000
Pangahoiuse lepingu mõiste, mõiste, õiguslik olemus ja üldsätted. Lepingu tingimused, pooled ja vorm, selle sisu ja täitmine. Nõudmiseni hoiused, tähtajalised hoiused, muud tüüpi pangahoiused, Venemaa Panga hoiustamistoimingud.
abstraktne, lisatud 11.11.2010
Hoiuste liigid: nõudmiseni ja tähtajalised hoiused. Hoiuste liigid: kogumishoiused, isiklikud pensionikontod, hoiused ja hoiusertifikaadid. Pangahoiuse lepingu sõlmimise alused. Poolte õigused ja kohustused.
abstraktne, lisatud 13.05.2014
Kommertspanga funktsioonid. Kommertspankade tegevuse õiguslik regulatsioon. Kommertspanga oma- ja laenukapital, selle tähendus. Kommertspankade omakapitali suurendamise viisid. Kommertspankade teenuste täiustamine.
kursusetöö, lisatud 27.07.2010
Panga ressursibaasi omadused. Hoiuste portfelli analüüs. Avalikud panused: klassifikatsioon ja omadused. Pangahoiuste kindlustussüsteem. Üksikisikute fondide dünaamika ja struktuuri analüüs. Ursa Bank OJSC tegevuse omadused.
lõputöö, lisatud 30.04.2012
esitlus, lisatud 15.04.2014
Kommertspanga ressursibaasi kujunemise tunnused ja olemus. Hoiustamispoliitika tunnuste uurimine riigi tasandil ja eelkõige kommertspangas. Hoiuste liikide analüüs: nõudmiseni hoiused, tähtajalised hoiused, säästuhoiused.
test, lisatud 16.02.2010
Kommertspanga ressursside mõiste ja nende osakaalu määramine tema tegevuses. Panga finantsressursside majanduslik olemus ja klassifikatsioon. Kazkommertsbank JSC laenatud ja kaasatud vahendite hindamine ja analüüs. Panga aktsiate haldamine.
kursusetöö, lisatud 23.10.2014
Panga omakapitali adekvaatsuse hindamise meetodid maailma praktikas ja nende arendamine (Basel ülevaade). Kommertspanga kaasatud ja laenatud ressursid. Pankadevaheliste laenude kaasamise hoiustamise ja mittehoiustamise meetodid, võttes arvesse riski, nende liike.
Pangandusressursside hulka kuuluvad pankade omavahendid, laenatud ja kaasatud vahendid, mille kogusummat kasutatakse panga aktiivseks tegevuseks, s.o. mobiliseeritud ressursside paigutamine tulu teenimiseks.
Peamiseks pangaressursside allikaks on pangaklientide hoiused. Võõrkapitali kaasamiseks on aga vaja näidata vastava omakapitali olemasolu, et võlausaldajad oleksid kindlad, et saavad kriitilisel hetkel sellega arvestada.
Pankade omavahendite hulka kuuluvad põhikapital, reservfond, muud pankade kasumist moodustatud vahendid, kindlustusreservid, samuti aasta jooksul jaotamata vahendid.
Panga funktsioonid, roll ja omakapitali suurus on võrreldes teiste tegevusaladega olulise spetsiifikaga. Seega katavad pangad oma kapitalireservidega alla 10% kogu rahavajadusest, samas kui mittefinantsettevõtete puhul on see suhe 40-5 5°/o reas majandusharus veelgi suurem).
See pankade (ja teiste finantsasutuste) eripära on seotud mitme asjaoluga. Esiteks meelitavad pangad oma vahendajarolli tõttu finantsturgudel ligi avalikkuse, äriettevõtete ja valitsusasutuste hoiuste (panuste) kujul palju välisrahakapitali. Samal ajal nad
tagada nende fondide tõhus juhtimine ja turvalisus ning pakkuda investoritele eriteenuseid ja võimalust saada oma investeeritud kapitali eest tulu.
Teiseks on pangavarad, mida esindavad erinevat tüüpi rahalised nõuded ja kohustused, tavaliselt likviidsemad ja turule kiiresti müüdavad kui mittefinantsettevõtete materiaalsetesse objektidesse (seadmed, hooned jne) külmutatud varad. See annab pankadele võimaluse sularaharessursse kiiremini mobiliseerida ja vähendab seega vajadust omakapitali järele. Tänu sellele suudavad pangad ja muud finantsasutused säilitada suhteliselt madalat omakapitali ja varade suhet võrreldes mittefinantsettevõtetega enamikus tööstusharudes.
Sellegipoolest on aktsiakapitali ja samaväärsete fondide roll pangafondide struktuuris väga suur, et tagada panga stabiilsus ja töö efektiivsus. Omakapital on
Esiteks panga finantsressursside allikas. See on hädavajalik panga tegevuse algfaasis, kui asutajad teevad mitmeid prioriteetseid kulutusi, ilma milleta pank lihtsalt ei saa oma tegevust alustada (maa ja hoonete ostmine, ruumide varustus, töötajatele töötasude maksmine jne). )
Mitte vähem oluline ei ole omakapitali roll pangakulude rahastamise allikana pangandustegevuse arendamise järgmistes etappides. Need vahendid investeeritakse osaliselt pikaajalistesse varadesse (maa, hooned, seadmed): ligikaudu 1/5 kapitalist läheb nendeks eesmärkideks. Lisaks luuakse kapitali sissemaksete kaudu erinevaid reserve. Kuigi tegevuse laiendamise kulude katmise peamiseks allikaks on tavaliselt kogunenud kasum, kasutavad pangad suurte struktuurisündmuste, filiaalide võrgu laiendamise, ühinemiste jms puhul sageli uusi aktsiaemissioone ja pikaajaliste laenude väljastamist.
Pangakapitali teine oluline funktsioon on kaitse ja garantii. Kapital toimib pehmendusena, amortisaatorina, mis võimaldab pangal jätkata tegevust suurte ootamatute kahjude või erakorraliste kulude korral. Kuigi pangal on selliste kulude (mis kehtivate reeglite kohaselt ka panga bilansi kapitalikirjete hulka) finantseerimiseks on olemas erinevad reservfondid, siis ebasoodsatel asjaoludel (näiteks klientide massilise laenukohustuste täitmata jätmise korral) , võib kahjum suureneda nii palju, et tekib vajadus kahjude tagasimaksmiseks kasutada osa aktsiakapitalist. Antud juhul räägime konkreetselt aktsiakapitalist, kuna panga võlakirjade müügist rahaturul saadud vahendeid ei saa kasutada jooksva tegevuse kahjumi tagasimaksmiseks: need ise on võla tõendid. Erandiks on pankrotijuhud, mil pank likvideeritakse ja tema vara müüakse enampakkumisel.
Sellest tulenevalt toimib panga aktsiakapital "ülima kaitseliinina", toimides kindlustusfondina panga põhitegevuse käigus tekkivate ettenägematute kulude ja kahjude katmiseks. Pangakapitali rolli rõhutab asjaolu, et erinevalt teistest ettevõtetest peetakse panka maksevõimeliseks seni, kuni see on mõjutanud tema aktsiakapitali.
Pankade kaasatud vahendid on erineva koostisega. Nende põhiliigid on pankade poolt klientidega töötamise käigus kogutud vahendid (nn hoiused) ja teistelt krediidiasutustelt laenatud vahendid (pankadevahelise krediidi ja keskpanga laenude kaudu).
Deposiit on majandussuhe kliendi rahaliste vahendite üleandmiseks panga poolt ajutiseks kasutamiseks.
Enamiku kommertspankade jaoks moodustavad nõudmiseni hoiused kaasatud vahendite struktuuris suurima osa. See on reeglina odavaim pangaressursside allikas. Rahaliste vahendite suure liikuvuse tõttu ei ole nõudmisel kontode saldo konstantne ja mõnikord äärmiselt muutlik. Kontoomaniku võimalus raha igal ajal välja võtta eeldab, et panga käibes oleks kõrgendatud likviidsete varade osakaal, vähendades vähem likviidsete, kuid kõrge tootlusega varade osakaalu. Nendel põhjustel maksavad pangad kontode nõudmisel omanikele üsna madalat intressi või ei kogune neil üldse tulu. Siiski vaatamata kõrgele
Nõudluskontodel olevate rahaliste vahendite liikuvuse tõttu on võimalik määrata nende minimaalne mittekahaneva jääk ja kasutada seda stabiilse krediidiressursina.
Tähtajalised hoiused on pankade poolt määratud tähtajaks kaasatud hoiused.
Kommertspangad saavad oma krediidiressursse täiendada teiste pankade vahenditest, s.o. pankadevahelise krediidi (IBC) kaudu. Tasuta krediidiressurssidega kauplevad rahaliselt stabiilsed kommertspangad, kellel on alati üleliigseid ressursse. Selleks, et need ressursid saaksid tulu teenida, püüavad pangad paigutada need teiste laenuvõtvate pankade juurde. Lisaks raha hoiustamisest saadavatele hüvedele on kreeditorpankadel võimalus luua äripartnerlusi ka muudes pangandusküsimustes. Panga jaoks on krediidiressursside paigutamine teistesse pankadesse kasulik võrreldes raha paigutamisega farmi, kuna panga laenu tagasimakse tagatis on suurem kui talu oma. Pankadevahelisel krediidisüsteemil on aga olulisi puudusi – rahaliste vahendite ümberjaotamise ebaefektiivsus, suuruse ja ajastuse piirangud. Neid puudujääke saab kõrvaldada keskpanga kui viimase võimaluse laenuandja või, nagu öeldakse, viimase võimaluse laenuandja, ressursside kaasamisega.