Vene Föderatsiooni sularaharingluse korraldamise põhimõtted. Sularaharingluse põhimõtted Raharingluse korraldamise aluspõhimõtted

Oma hea töö esitamine teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Postitatud aadressil http://www.allbest.ru/

Sissejuhatus

2.1 Sularaha reguleerimise rakendatud meetodite analüüs raharinglus Vene Föderatsiooni keskpank

2.2 Sularahakäibe dünaamika ja struktuur praeguses etapis

2.3 Venemaa Panga territoriaalsete osakondade sularahaarvelduskeskuste roll emissiooni ja sularaha reguleerimise teostamisel

3. Rahavoo probleem ja arenguperspektiivide hindamine

3.1 Sularaharingluse probleem

3.2 Praegused suundumused sularaharingluses

3.3 Sularaharingluse metoodika täiustamine

Järeldus

Kasutatud kirjanduse loetelu

Sissejuhatus

Viimastel aastatel on toimunud globaalsed muutused globaalses raharingluses ja pangandusringkonnas, üksikute riikide raha- ja finantssüsteemides, eriti Venemaal, kus turureforme viidi, eriti alguses, intensiivsemas tempos läbi laenusektoris. ja finantssektoris kui teistes majandussegmentides.

Praegu on paljud Venemaa majanduse rahandusvaldkonna probleemid lahendamata ning raharingluse ja regulatsiooni olukord pole kaugeltki optimaalne. Eelkõige edasi kõrgel tasemel inflatsioon, dollariseerumine ja sularaha osakaal rahapakkumises jäävad alles; Rahvusvaluuta tugevneb ülemäära suure kiirusega ja kriisid, eriti panganduskriisid, korduvad. Venemaal on tööstusettevõtete ja krediidiasutuste territoriaalses jaotuses ebaproportsioonid koos rahapakkumise ümberjaotamise ja kontsentreerimisega ning sellest tulenevalt ka kontrollitavusega. rahavood, mis vähendab konkurentsi ja stimuleerib monopoli. Riikliku krediidisüsteemi struktuur ei hõlma mõningaid edukalt tegutsevaid finantsasutusi lääneriigid; rahalised ja finantsturulüldiselt.

Uurimisteema aktuaalsus tuleneb asjaolust, et raharingluse sfääri stabiilne seisund ja stabiilne areng ning riigi raharingluse korraldus on vajalik tingimus majandusareng. Rahakäibe osa moodustab sularaha ringlus, mis on muutumatul kujul seotud paljude tehingutega, erinevalt rahaühiku liikumisest sularahata ringluses pangakontode kannete näol.

Töö eesmärk on uurida raharingluse korraldust Vene Föderatsioonis.

Lõputöö eesmärgid:

Defineerida sularaharingluse mõiste;

Avalda sularaharingluse olemus;

Laiendage protseduuri sularahatehingud;

Avaldada sularahatehingute planeerimise ja prognoosimise olemust;

Tehke kindlaks sularaharingluse olukord Venemaal praeguses etapis;

Selgitada välja peamised probleemid sularaharingluse arengus praeguses etapis;

Määrake põhiülesanded sularaharingluse juhtimise ajakohastamiseks.

Uuringu objektiks on sularaharinglus. Tänapäeval on see riigi majanduse kõige olulisem komponent ja sotsiaalse stabiilsuse alus.

Uuringu teemaks on Venemaa Pank, mis korraldab sularaharinglust ja juhib rahavoogusid arvestades maksekäibe vajadusi ning jälgib ka kaasaegse sularaharingluse arengu põhisuundi ja suundumusi maailmas.

Maksekäibe vajaduste õigeaegne ja täielik rahuldamine sisse sularaha-- Venemaa Panga ees seisvad laiaulatuslikud eesmärgid sularaharingluse korraldamisel ja häireteta toimimise tagamisel. Kõik see muudab selle lõputöö teema "Vene Föderatsiooni sularaharingluse korraldamine" asjakohaseks.

Faktilisi materjale esitatakse ka igakuise teoreetilise, teadusliku ja praktilise ajakirja "Raha ja krediit" järgi, mida annab välja Vene Föderatsiooni Keskpank. Kasutatakse andmeid erinevatest Interneti-ressurssidest: elektroonilised entsüklopeediad ja sõnastikud, veebisait Keskpank Venemaa Föderatsioon ja muud elektroonilised allikad.

Töös kasutati kodumaiste autorite selleteemalisi töid, Vene Föderatsiooni seadusandlikke akte, regulatiivdokumente ja Vene Föderatsiooni Keskpanga metoodilisi arenguid.

1. Vene Föderatsiooni raharingluse korraldamise alused

1.1 Üldised omadused raharinglus ja selle tekkelugu

Riigi raharingluse korraldamise vormi, mis on ajalooliselt välja kujunenud ja mis on sätestatud siseriiklikus seadusandluses, nimetatakse rahasüsteemiks.

Rahasüsteemid kujunesid välja 16.–17. kapitalistliku tootmisviisi tekkimise ja kehtestamisega, kuigi mõned nende elemendid ilmusid juba varasemal perioodil. Rahasüsteemi tüüp sõltub raha toimimise vormist; kaubana – universaalse vastena või väärtuse märkidena.

Sõltuvalt väärtussümbolite kulla vastu vahetamise olemusest eristatakse kolme tüüpi kulla monometallismi: kuldmüntide standard, kullastandard ja kullabörsi (kullabörsi) standard.

Kuldmündistandard vastas kõige enam vaba konkurentsi perioodil kapitalismi nõuetele, aitas kaasa tootmise, krediidisüsteemi, maailmakaubanduse ja kapitali ekspordi arengule. Seda standardit iseloomustavad järgmised omadused:

Riigi sisemises raharingluses on täisväärtuslik kuldmünt, mis täidab kõiki raha funktsioone;

Eraisikutele on lubatud tasuta kuldmüntide vermimine;

Ringluses olevat defektset raha saab vabalt ja piiramatult kulla vastu vahetada;

Kulla tasuta eksport ja import ning välisvaluuta Ja

Vabade kullaturgude toimimine.

Kuldmüntide standardi toimimine eeldas kullavarude olemasolu emissiooni keskpankades, mis toimisid müntide ringluse reservina, tagasid pangatähtede vahetamise kulla vastu ja olid maailma raha reserv.

Esimese maailmasõja ajal tõi eelarvepuudujäägi kasv, nende katmine laenudega ja rahaemissiooni kasv kaasa ringluses oleva raha pakkumise suurenemise, mis ületas mahult oluliselt emiteerivate pankade kullavarusid, mis seadis ohtu vaba vahetuse. paberraha kuldmüntide eest. Sel perioodil lakkas kuldmüntide standard olemast sõdivates riikides ja seejärel enamikus teistes riikides (v.a USA, kus see kehtis 1933. aastani).

Rahareformide käigus (1924-1929) pöörduti kullastandardi juurde tagasi kahel vähendatud kujul – kullahark ja kullavahetusstandardid.

Esimesed iidsed Vene rahaühikud said oma nime kaubaraha kujul kasutatud kaubaekvivalentide järgi. Venemaal kasutati "karusnaha" raha. Sellest annab tunnistust nimi “kuna”, mis pärineb mardi karvast. Kuld- ja hõbemüntide vermimine sisse Kiievi Venemaa sai alguse 10. sajandil. Mongoli-tatari ikke ajal vermisid üksikud Venemaa vürstiriigid oma münte. Samal ajal oli käibel “tenga”, millest tuletati ka Vene raha nimetus. 13. sajandil lõigati hõbekangid tükkideks, mida nimetatakse rubladeks.

Venemaa grivnade ja novgorodlaste järgi 17. sajandi alguses kehtestati Venemaal stabiilne üksikmünt "kopek", mis sai sellise nime, kuna sellele vermiti odaga ratsanik. 0,68 grammi kaalunud puhtast hõbedast koosnev kopika oli tollal küllaltki hinnaline münt, nii et lisaks sellele olid kasutusel poolekopikane “raha” ja veerandkopikane “poolpenni”.

Seejärel täiendati Venemaa rahasüsteemi hõbealtüüni, grivna, poole ja tšervonetsidega. Kuid see oli juba Peetri ajal.

Vaatamata kulla ja hõbeda eelistele on neil ka olulisi puudusi, näiteks kiire kulumine. See kehtib eriti väikeste müntide kohta. See tõi kaasa vajaduse ja võimaluse neid asendada teisest metallist (näiteks vasest) valmistatud müntidega. Kuid mõnikord põhjustas selliste madalamate müntide vermimine katastroofilisi tagajärgi. Jah, ajaloos Venemaa XVII sajandil on teada “vasemäss”, mille põhjustas asjaolu, et tsaar Aleksei Mihhailovitši ajal hakati hõberaha asemel vermima vaskmünte, püüdes neile vägisi anda hõbedaste vahetuskurssi.

Järgnevalt suured mündid ringluses olevate rahatähtedega, millel puudub sisuline väärtus, kuid mis asendavad neile märgitud mündi väärtust.

Venemaal hakati rahatähti välja laskma 1769. aastal riigikassatähtedena, millel oli firma fikseeritud intressimääraga. Seejärel lasti ringlusse kreedittähed, mida sai vahetada metallmüntide vastu. Emissiooniõiguse sai Riigi Krediittähtede Ekspeditsioon, seejärel läks see õigus üle riigipangale. Sel perioodil olid Venemaa pangatähed peaaegu täielikult tagatud sularaha kullaga. Krimmi sõda 1853-1856 nõudis suurt lisaprobleemi krediidiraha, ja need muutusid tegelikult paberrahaks.

Pärast rahareformi 1895-1897 kuni Esimese maailmasõja puhkemiseni olid käibel kümne- ja viierublased kuldmündid.

NSV Liidu esimese rahasüsteemi kujunemine ja arendamine algas 1922.–1924. aasta rahareformi elluviimise käigus. Rahaühikuks kuulutati tšervonetsid ehk 10 rubla. Tšervonetside kullasisaldus vastas revolutsioonieelse kümnerublase mündi kullasisaldusele. NSV Liidu Rahvakomissaride Nõukogu 11. oktoobri 1922. a määrusega anti tšervonettide pangatähtedena käibelelaskmise monopoolne õigus NSV Liidu Riigipangale.

Raharingluse stabiilsuse huvides kehtestas aga NSVL Rahanduse Rahvakomissariaat riigikassa võlakirjade emiteerimise õigusele piirangu. 1924. aastal moodustas see ringlusse lastud pangatähtede koguhulgast mitte rohkem kui poole. 1928. aastal tõsteti väljastuslimiiti 75%-ni ja 1930. aastal 100%-ni väljastatud piletite mahust.

Vene Föderatsiooni rahasüsteemi peamised parameetrid on määratletud 2. veebruari 1990. aasta föderaalseaduses nr 394-1 “Vene Föderatsiooni keskpanga (Venemaa Panga) kohta”.

1.2 Sularahaliste ja sularahata maksete korraldamise põhimõtted tänapäevastes tingimustes

Sularaharinglus on sularaha pangatähtede (pangatähed, riigikassatähed, väikeraha) pideva liikumise protsess. See tegeleb enamiku vastuvõtmise ja kulutamisega sularaha sissetulek elanikkonnast.

Sularahamaksete kasutusala on peamiselt seotud leibkonna sissetulekute müügiga. Sularahamaksed toimuvad kõikide majandusüksuste vahel.

Riikides, kus on arenenud turumajandus Ja pangandussüsteem Sularahamaksete osatähtsus sularaha kogukäibes ei ületa 3-8%. See saavutatakse tõlkimisega palgad töötajad ja töötajad pangakontodele. Kaupade ja teenuste eest tasumine toimub valdavalt sularahata, kasutades ülekandeid, tšekke ja krediitkaarte.

Venemaal laienes turule ülemineku perioodil sularaharingluse sfäär ebamõistlikult. Sularaharingluse laienemise põhjused:

Majanduskriis;

mittemaksete kriis;

sularahakriis;

Halvasti korraldatud pankadevaheline arveldussüsteem;

Arvelduste aeglustumine;

Ettevõtjate kasumi ja sissetulekute tahtlik vähendamine, et vältida maksude tasumist ja laiendada sularahamakseid väljaspool panku.

Sularaharinglust teenindavad Venemaal pangatähed ja metallmündid. Sularaha on krediitraha, mida väljastatakse leibkonnale laenamise vahendina. Raha ringlusse laskmise (emissiooni) ainuõigus kuulub Venemaa Keskpangale seoses tema põhifunktsiooniga - täita riigi emissioonikeskuse rolli. Selle põhiülesanne on raharingluse juhtimine, et tagada rahaühiku (rubla) stabiilsus.

Just sularaharingluses toimub pidevalt korduv sularaharinglus.

Sularaharinglus algab Vene Föderatsiooni keskpanga sularahaarvelduskeskustes (RCC). Sularaha kantakse nendelt üle reservfondid ringlevatele kassaaparaatidele ja seega lähevad need ringlusse. RCC töötavatest kassadest suunatakse sularaha kommertspankade tegutsevatesse kassadesse. Pangad võivad osa sellest rahast üksteisele tasu eest üle kanda, kuid suurem osa sularahast väljastatakse klientidele. Osa organisatsioonidele laekuvast sularahast kasutatakse omavaheliseks arveldamiseks, kuid suurem osa sellest kantakse üle eraisikutele. erinevat tüüpi sularaha sissetulek.

Sularaha kasutab elanikkond ka omavaheliste maksete tegemiseks, kuid suurem osa sellest läheb maksude, lõivude, kindlustusmaksete, kommunaalmaksete tasumiseks, laenude tagasimaksmiseks, kaupade ostmiseks jne.

Sularaharinglust korraldab riik, keda esindab Keskpank. Selleks avaldab keskpank süstemaatiliselt dokumenti "Rahvamajanduses sularahatehingute tegemise kord".

Sularaharinglust korraldatakse järgmiste põhimõtete alusel:

Kõik ettevõtted ja organisatsioonid peavad hoidma sularaha kommertspangas (välja arvatud limiidiga kehtestatud osa);

Pangad kehtestavad sularahajäägi limiidid kõikidele omandivormidele;

Sularaharinglus on prognooside planeerimise objekt;

Raharinglust juhitakse tsentraalselt;

Ettevõtted saavad sularaha vastu võtta ainult neid teenindavatest pangaasutustest.

Sularahata makseid Vene Föderatsioonis reguleerivad järgmised normatiivdokumendid: Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeks, Keskpanga 3. oktoobri 2002. aasta määrused. Nr 2-P "Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis" muudetud. ja täiendav 11. juuni 2004 nr 1442., Keskpanga määrused 1. aprillist 2003. a. nr 222-P, muudatus. ja täiendav 22. jaanuaril 2008 nr 1965-U "Vene Föderatsiooni eraisikutega sularahata maksete tegemise korra kohta".

Tehingus osalejatel on õigus valida üks sularahata makseviis, arvestades konkreetseid tehinguid. Kogu arveldussüsteem on üles ehitatud nii, et luuakse soodsad tingimused maksete tegemiseks ja raharingluse kiirendamiseks. Arveldustega hilinemine jätab tarnijad ilma müügituludest ning raskendab tootmis- ja finantsülesannete täitmist. Kui maksed viibivad, kogevad ostjad võlgnevused ja rikutakse kõige olulisemaid finantskorralduse põhimõtteid.

Kaasaegsetes tingimustes kasutatakse järgmisi arvutusvorme:

Maksekorraldused;

Akreditiivid;

Kogumise järgi;

Ja teised, mis ei ole seadusega vastuolus.

Kehtivate määruste kohaselt saab Venemaal sularahata makseid sooritada maksekorralduste, maksetaotluste-korralduste, tšekkide ja akreditiividega. Ühe või teise makseviisi kasutamine määratakse maksja ja raha saaja vahelise kokkuleppega. Tutvume iga tänapäevastes tingimustes kasutatava sularahata makseviisi omadustega.

Sularahata makseid korraldatakse teatud põhimõtete alusel.

Arvelduste korraldamise põhimõtted on nende rakendamise aluspõhimõtted. Põhimõtete järgimine üheskoos võimaldab tagada, et arvutused vastavad nõuetele: õigeaegsus, usaldusväärsus, efektiivsus.

Põhimõte õiguslik režiim arvelduste ja maksete teostamise määrab maksesüsteemi roll iga kaasaegse ühiskonna põhielemendina. Peamised maksete reguleerimise õiguslikud allikad on: Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik, 26. aprilli 1995. aasta föderaalseadus "Vene Föderatsiooni keskpanga kohta", föderaalseadus "Pankade ja pankade kohta". pangandus" 3. veebruaril 1996, föderaalseadus "vekslite ja võlakirjade kohta" 11. märtsil 1997 jne.

Pangakontodele maksete tegemise põhimõte. Viimase olemasolu nii saaja kui ka maksja poolt on arvelduste vajalik eeldus. Ettevõtted, organisatsioonid, asutused, olenemata nende organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist, on kohustatud hoidma rahalisi vahendeid pangaasutustes arveldus-, arveldus- ja eelarvekontodel. Nad maksavad materiaalsete varade, teenuste ning finants- ja pangakohustuste eest.

Raha kannab kontolt kontole pank vastavalt majandusasutustelt saadud maksedokumentidele. Pank krediteerib laekunud summad nendele kontodele, täidab ettevõtete korraldusi nende ülekandmiseks ja kontolt väljavõtmiseks ning teeb muid pangatoiminguid, mis on ette nähtud. pangandusreeglid ja lepingud ühe või teise sularahata makseviisi kasutamise kohta.

Maksekindluse põhimõte eeldab, et maksjal on rahalisi vahendeid, st väljamakseid tehakse makse arvelt. omavahendid maksjad või pangalaenud. Selleks peavad kõik maksjad (ettevõtted, pangad jne) planeerima laekumisi, kontodelt raha mahakandmisi ning leidma heaperemehelikult puuduvad ressursid.

Perioodilise maksejärjekorra põhimõte. Makse järjekord võib olla:

Kronoloogiline - nõuded rahuldatakse maksedokumentide panka laekumise järjekorras, olenemata makse eesmärgist;

Sihitud – kõige olulisemad ülesanded saavad esimesena täidetud

Maksed.

Maksja nõusoleku (aktsepteerimise) põhimõte. Seda põhimõtet rakendatakse, rakendades:

kas vastav maksevahend (tšekk, veksel, maksekorraldus), mis näitab omaniku korraldust raha maha kanda;

Või rahaliste vahendite saajate väljastatud dokumentide (maksetaotlused, korraldused, vekslid) erivastuvõtt.

Makse kiireloomulisuse põhimõte. Väljamaksed toimuvad rangelt lepingutes, rahandusministeeriumi juhistes jne sätestatud tähtaegadel. Maksta saab:

Enne algust kauplemisoperatsioon(ettemaks);

Vahetult pärast kauplemistoimingu lõpetamist;

Teatud aja möödudes pärast kauplemistoimingu lõpetamist;

Tingimustel kommertslaen(veksli täitmiseta või veksli kirjaliku täitmisega).

1.3 Sularaha väljastamine ja ringlusest kõrvaldamine

Rahaemissioon (rahvusvahelises terminoloogias – seigniorage) on iseseisev kategooria, mis on tihedalt seotud M0 agregaadiga ja peegeldab selle agregaadi kasvu. Kui prognoositav sularahakäive ületab eeldatavasti sularahamakseid nende laekumistest pankade kassades, siis kui sularahamakseid ei ole võimalik vähendada, on ette nähtud raha väljastamine.

Sularaha väljastamist teostab Vene Föderatsiooni Keskpank, kuna tal on pangatähtede emiteerimise monopol. Sularaha emissiooni suurus määrati pankade sularahaplaanide eelnõude alusel, s.o. oma sularahakäibe prognoosid. Keskpanga töötajad analüüsivad ja prognoosivad raharingluse seisu, selgitavad välja selle arengu suundumusi, prognoosivad fondide majanduskäibe vajadust makro- ja mikrotasandil ning seavad sihtarvud majanduskasvu miinimum- ja maksimumpiiriks. rahapakkumine.

Nende uuringute põhjal määrab keskpank ringluses oleva raha pakkumise ligikaudse kasvu.

Sularaha väljastamine toimub detsentraliseeritult. Selle põhjuseks on asjaolu, et kommertspankade vajadus raha järele, mis nõuab nende täiendavat ringlusse laskmist, on pidevas muutumises, sest sõltub nende klientide (juriidiliste ja füüsiliste isikute) rahavajadusest. Ilmselgelt on keskusest raha õigeaegne kohaletoimetamine sellises olukorras vaevalt võimalik. See kehtib eriti Venemaa kohta: suurte vahemaade tõttu võtaks raha kohaletoimetamine üsna kaua aega ja sihtpunkti jõudes oleks sealne rahavajadus juba muutunud. Järelikult tekib selles piirkonnas sularaha ülejääk või nappus, mille tulemusena tekivad majanduses erinevad probleemid.

Seetõttu teostab Venemaal sularaha väljastamist keskpank sularaha arvelduskeskuste (RCC) süsteemi kaudu. Nad asuvad riigi erinevates piirkondades ja teenindavad seal asuvaid kommertspanku. Sularaha väljastamine RCC-s toimub reservfondide ja töötavate kassade kaudu.

Emissiooni- ja sularahatoimingute RCC põhifunktsioonid on järgmised:

1) Töötava kassaaparaadi reservfondide ja muude väärtasjade korraldamine ja hoidmine;

2) Sularaha ettenähtud viisil ülekandmine reservfondidest töötavasse kassaaparaadisse (emissioon) või vastupidi (väljavõtmine);

3) ettenähtud viisil tugevdamine oma reservfondidest pangatähtede ja müntidega muudesse reservfondidesse;

4) pangatähtede ja müntide väljastamine kommertspankadele;

5) Kommertspankadest üleliigse sularaha vastuvõtmine töötavasse kassasse;

6) Keskpanga nimel toimingute tegemine;

7) Heitetehingute arvestuse pidamine ja aruandlus.

RKÜ reservfond on hoiukoht pangatähtedele, mida saab vajaduse korral ringlusse lasta. Neid pangatähti ei peeta ringluses olevaks rahaks, sest nad on reserv, seetõttu nad liigutusi ei tee. Nende fondide loomiseks loa saamiseks peab peadirektoraat esitama Venemaa Pangale taotluse reservfondide avamiseks, samuti sularahahoiuse passi, mis tuleb registreerida Venemaa Pangas. Rahaliste vahendite loomise aluseks on Venemaa Panga sõnum peadirektoraadile sularaha hoidla passi registreerimise kohta.

RCC kassa kaudu lastakse sularaha otse ringlusse. Kuid samal ajal annavad kommertspangad saadud raha ka töötavasse kassasse. Kui väljastatud rahasumma on võrdne kommertspankadelt laekunud summaga, siis emissiooni ei toimu. Kui raha laekumine ületab käibel olevast kassast väljastamist, võetakse raha ringlusest välja. Sel juhul kantakse üleliigne raha RKK töötavast kassast reservfondi. Reservfondide ja töötava kassa erinevus seisneb selles, et pangatähed ja mündid ei ole ringluses olevad rahad, neid hoitakse ja arveldatakse kassast eraldi ning need on reservi, kui on vaja töökassat tugevdada.

RCC reservfonde haldavad keskpanga piirkondlikud osakonnad. Kui panganduskordaja toimimise ajal suurenevad enamiku kommertspankade vabad reservid ja vastavalt suureneb nende sularahavajadus ning rahavool nende tegutsevatesse kassadesse ei suurene, on RCC sunnitud suurendama pankade vabastamist. sularaha ringlusse. Selleks kannab RKK Keskpanga regionaaladministratsiooni loa alusel sularaha reservfondist RKK töötavasse kassasse, s.o. sooritab emissioonioperatsiooni.

Kui aga üks RCC väljastab emissiooni, saab teine ​​samal ajal välja võtta sarnase koguse sularaha ja ringluses olev kogusumma ei muutu. Keskpanga juhatus koostab päevase emissioonibilansi, mis kajastab, kas riigis on antud päeval toimunud sularaha väljalaskmine.

Venemaa Panga emissioonibilanss on riigi raharingluse olukorrale iseloomulik. Heitkoguse bilansis võetakse arvesse raha ringlusse laskmise ja ringlusest väljavõtmise toiminguid. Koostatud Venemaa Panga territoriaalsetelt asutustelt saadud deebet- ja kreeditarvete alusel. Bilansis kajastatakse igapäevaselt töötavast kassast reservfondidesse raha paigutamise ja fondidest kassa tugevdamise kogusummat. Raha koostis võetakse bilansis arvesse kuu toimingute tulemuste põhjal, tuginedes Venemaa Panga territoriaalsete asutuste kinnitustele aruandekuul investeeritud ja reservfondidest välja võetud pangatähtede ja müntide kohta, purustatud. rahatähtede jagamisega headeks ja vanadeks.

Diagrammil (lisa 2) on selgelt näha, et sularaha ringlus algab Vene Föderatsiooni Keskpanga sularahaarvelduskeskustes. Sularaha kantakse nende reservfondidest töötavatesse kassaaparaati ja läheb seeläbi ringlusse. RCC töötavatest kassadest suunatakse sularaha kommertspankade tegutsevatesse kassadesse. Pangad saavad osa sellest rahast üksteisele tasuliselt üle kanda, kuid suurem osa sularahast väljastatakse klientidele - juriidilistele ja eraisikutele (kas ettevõtete ja organisatsioonide kassadesse või otse elanikkonnale). Osa ettevõtete ja organisatsioonide kassades olevast sularahast kulub nendevahelisteks arveldusteks, kuid suurem osa laekub elanikkonnale erinevat liiki rahaliste sissetulekutena (palgad, pensionid ja hüvitised, stipendiumid, kindlustushüvitis, dividendid). maksed, tulu väärtpaberite müügist jne).

Järelikult muudetakse sularaha mittesularahaks, mis on kommertspankade kontodel. Kui väljastatakse sularahata raha, siis panganduskordaja tulemusena väljastatakse ka sularaha.

Keskpank võtab raha ringlusest välja, kui müüb oma varasid äriüksustele või tagastab varem väljastatud laenud. Ühtlasi kantakse tema loodud raha talle tagasi ja seeläbi väheneb tema võlg tehingupartnerite ees.

Kaasaegsetes rahasüsteemides mängib keskpangaraha kõrval olulist rolli kommertspankade sularahata raha. Kommertspankade raha hulka kuuluvad mittepangandussektori hoiused neis pankades. Need hoiused kujutavad endast klientide rahalisi nõudeid oma pankade ja rahalised kohustused pangad oma klientide suhtes.

Kommertspanga mittesularaha tegelikust ringlusse laskmisest (väljavõtmisest) saab rääkida ainult seoses tema tehingutega klientidelt varade ostmiseks ja müügiks või laenude väljastamisel ja tagasimaksmisel. Nendel juhtudel tasub kommertspank oma püsivate kohustustega või maksab need tagasi.

Kommertspankade puhul saab eraldi rääkida sularaha majandusringlusse lubamisest ja väljavõtmisest, mis on seotud krediidi- ja sularahatehingutega. Kui kliendid saavad sularahalaenu või võtavad hoiuselt sularaha välja, lastakse sularaha ringlusse. Pank kasutab oma sularahajääke tegutsev kassa või vahetab eelnevalt keskpangas hoiust raha oma sularaha – pangatähtede – vastu.

Viimasel juhul mõõdetakse sularaha pakkumist keskpanga reservide vähendamisega.

Seega jaoks kaasaegne majandus mida iseloomustab kesk- ja kommertspankade regulaarne sisenemine majandusringlusse ja raha väljavõtmine sellest väikeraha, pangatähtede ja püsihoiustena. Selle protsessi aluseks on krediiditoimingud teostatakse seoses majanduse reaalsete liikumis- ja maksevahendite vajaduse rahuldamisega.

Raha voolu ringlusse kanalitesse ja selle ringlusse sissevoolu nimetatakse "raha ringlusse laskmiseks". Tegemist on jätkusuutliku protsessiga, mis pankade poolt juriidilistele ja eraisikutele krediiditehingute tulemusena sularahas ja sularahata rahasummade ülekandmiseks.

1.4 Sularaha arveldamise kord ja sularahadistsipliini kontroll

Sularaharinglus on sularaha liikumine ringlussfääris ja selle toimimine maksevahendina ja ringlusvahendina.

Sularaha kasutatakse:

Kaupade ja teenuste ringluseks;

Palkade, lisatasude, hüvitiste, pensionide arvutamiseks;

Kindlustuslepingu alusel kindlustushüvitise maksmiseks;

Väärtpaberite eest tasumisel ja nendelt tulu maksmisel;

Majapidamiste kommunaalmaksete jms eest.

Sularahakäive hõlmab kogu rahavaru liikumist teatud aja jooksul:

Elanikkond ja juriidilised isikud;

Üksikisikud;

Juriidilised isikud;

elanikkond ja valitsusasutused;

Juriidilised isikud ja valitsusasutused.

Sularaha ringluses kasutatakse erinevat tüüpi raha: pangatähed, metallmündid, muud krediidivahendid - arved, pangaarved, tšekid, krediitkaardid.

Sularaha ringlus äritegevusega mitteseotud kodanike osalusel toimub summat piiramata; juriidiliste isikute vahel, samuti äritegevusega tegelevate isikute osalusel - summades, mis ei ületa Keskpanga 7. oktoobri 1998. a käskkirjaga nr 375-U kehtestatud summasid. Kokkuvõttes

Muudel juhtudel toimub raharinglus ainult sularahata.

Vene Föderatsiooni Keskpank töötas kooskõlas õigusaktidega välja Vene Föderatsiooni territooriumil sularaharingluse korraldamise reeglid 5. jaanuarist 1998 nr 14-P, mis on kohustuslikud Venemaa territoriaalsetele filiaalidele. pangad, krediidiasutused ja nende filiaalid Vene Föderatsiooni territooriumil. Vastavalt käesolevale määrusele hoiavad organisatsioonid, ettevõtted, asutused, olenemata nende organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist, vabu rahalisi vahendeid pangaasutustes vastavatel kontodel lepingutingimustel.

Ettevõtete kassadesse laekunud sularaha tuleb edastada pangaasutustele, et neid hiljem nende ettevõtete kontodele krediteerida. Sularaha antakse ettevõtete poolt otse pangaasutuste kassadesse või ettevõtete ühiskassade kaudu. Sularaha saavad ettevõtted lepingulistel tingimustel üle anda Venemaa Panga poolt sularaha ja muude väärisesemete kogumiseks vajalike toimingute tegemiseks litsentsitud inkassoteenuste kaudu.

Sularaha vastuvõtmine pangaasutuste poolt teenindatavatest ettevõtetest toimub 25. märtsi 1997. aasta 25. märtsi 1997. aasta eeskirjadega Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes sularahatehingute tegemise korra kohta. nr 56. Sularaha sissemaksmise korra ja tähtajad kehtestavad pangateenindusasutused iga ettevõtte jaoks kokkuleppel oma juhtidega, lähtudes vajadusest kiirendada raha käivet ja selle õigeaegset laekumist kassadesse pangaasutuste tööpäevadel.

Ettevõtete kassades saab sularaha hoida neid teenindavate pangaasutuste kehtestatud limiitide piires kokkuleppel nende ettevõtete juhtidega. Kassas oleva sularaha jäägi limiidi kehtestavad pangad igal aastal kõikidele ettevõtetele, kes omavad kassaaparaati ja teostavad sularahamakseid, olenemata nende õiguslikust vormist ja tegevusalast.

Üle limiidi hoitakse ainult töötasu ja väljamaksete väljastamiseks ette nähtud vahendeid. sotsiaalne olemus(stipendiumid), - mitte rohkem kui kolm tööpäeva, sealhulgas pangast raha laekumise päev

Kui limiiti ei kinnitata, loetakse kogu tulu limiidist suuremaks ja see tuleb pangale esitada iga päev.

Sularaha jäägi limiidi kehtestamiseks kassaaparaadis esitab ettevõte sularaha arveldusteenust osutavale pangaasutusele arvestuse vormil nr 0408020 „Arvutus ettevõttele sularahajäägi limiidi kehtestamiseks ja sularaha kulutamise loa andmiseks arvelduskontolt. kassasse laekunud tulu." Ettevõttele, kuhu kuuluvad allüksused, millel ei ole iseseisvat bilanssi ja kontosid pangaasutustes, kehtestatakse ühtne rahajäägi limiit, võttes arvesse neid struktuuriüksusi. Struktuuriüksuste rahajäägi limiit tehakse teatavaks ettevõtte juhi korraldusel.

Piirangud administraatorite ja föderaaleelarve vahendite saajate sularahajäägile, kes on avanud ametiasutustes isiklikud kontod Föderaalne riigikassa, on asutatud Venemaa Panga institutsioonide või Vene Föderatsiooni Föderaalse Riigikassa organite poolt volitatud krediidiorganisatsioonide poolt, võttes arvesse märgitud föderaaleelarve vahendite haldajaid ja saajaid. Arvutuse sularahajäägi limiidi kehtestamiseks esitavad sel juhul föderaalkassa ametiasutused, võttes arvesse föderaaleelarve vahendite haldajaid ja saajaid, kes on avanud föderaalkassa asutustes ettenähtud viisil isiklikud kontod.

Sularaha jäägi limiit määratakse ettevõtte sularahakäibe mahust lähtuvalt, võttes arvesse selle tegutsemisviisi iseärasusi, pangaasutustesse sularaha sissemakse korda ja ajastust, tagades ohutuse ja vähendades väärisesemete vastuvedu. Sularaha jäägi limiiti on võimalik ettevõtte põhjendatud taotlusel (sularahakäibe mahu, tulu väljastamise tingimuste jms muutumisel) ettenähtud korras aasta jooksul üle vaadata, samuti vastavalt asutusele. pangakonto leping.

Sularaha vastuvõtmine ettevõtete poolt elanikega arveldamisel toimub kohustusliku kassaaparaadi kasutamisega. Sularahatehingute vormistamisel kasutatakse ettevõtete ja organisatsioonide raamatupidamise esmase dokumentatsiooni osakondadevahelisi standardvorme, mille on heaks kiitnud Vene Föderatsiooni riiklik statistikakomitee kokkuleppel Vene Föderatsiooni Keskpanga ja Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumiga. Sularaha võetakse vastu ettevõtete kassaaparaatides pearaamatupidaja või ettevõtte juhi kirjaliku korraldusega selleks volitatud isiku poolt allkirjastatud kassa sissetuleku orderite järgi. Raha laekumise kohta väljastatakse kassa laekumise orderi kviitung, millele kirjutavad alla pearaamatupidaja või selleks volitatud isik ja kassapidaja, mis on kinnitatud kassa pitsati (templi) või kassaaparaadi jäljendiga. .

Sularaha väljastamine ettevõtete kassaaparaatidest toimub vastavalt kassa kulukorraldustele või muudele nõuetekohaselt vormistatud dokumentidele (palgalehed (arveldamine ja väljamaksmine), raha väljastamise avaldused, kontod jne) koos nende dokumentidega. tempel kassa kulukorralduse andmetega. Raha väljastamise dokumendid peavad olema allkirjastatud ettevõtte juhi, pearaamatupidaja või selleks volitatud isikute poolt. Kulukassa orderi või seda asendava dokumendi alusel eraisikule raha väljastamisel nõuab kassa saaja isikut tõendava dokumendi (passi või muu dokumendi) esitamist, märgib dokumendi nimetuse ja numbri, kes ja millal selle väljastab. väljastati ja valib saaja kviitungi. Raha laekumise kviitungi saab teha ainult saaja isiklikult tindiga või pastapliiatsiga, millel on kirjas saadud summa: rublad sõnadega, kopikad numbritega. Palgaarvestuse (arveldamise ja makse) väljavõtte järgi raha saamisel summat sõnades ei märgita.

Kõik ettevõtte sularaha laekumised ja väljamaksed kajastatakse kassaraamatus. Iga ettevõte peab ainult ühte kassaraamatut, mis peab olema nummerdatud, pitseeritud ja vaha- või mastikspitsatiga suletud. Kassaraamatus olevate lehtede arv on kinnitatud ettevõtte juhi ja pearaamatupidaja allkirjadega.

Hetkel on lubatud kassaraamatu pidamine arvuti abil, kassaraamatu lehed säilitatakse iga kuu kohta eraldi. Kalendriaasta lõpus (või vastavalt vajadusele) kantakse need kronoloogilises järjekorras vihikutesse. Aasta lehtede koguarv on kinnitatud organisatsiooni juhi ja pearaamatupidaja allkirjadega ning raamat pitseeritakse. Kontroll kassaraamatu õige pidamise üle on pearaamatupidajal. Pärast raha vastuvõtmist või väljastamist kirjutab kassa tellimusandmed kassaraamatusse (allalaadimine Kassaraamatu täitmine).

Dokumente säilitatakse kahes eksemplaris. Tööpäeva lõpus arvutab kassapidaja päeva tehingute tulemused, kuvab kassasse rahajäägi järgmiseks kuupäevaks ja kannab raamatupidamisele üle teise (ärarebitava) lehe (koopia päeva kassaraamatu kanded) koos laekumiste ja kuludega sularaha dokumendid kassaraamatu kviitungi vastu. Nii jääb lehtede esimene eksemplar kassaraamatusse ning teine ​​rebitakse iga päev maha ja esitatakse raamatupidamisele. Seda kassaraamatu teist, eemaldatavat osa nimetatakse kassaaruandeks.

Erinevalt kassaorderitest saab kassaraamatus teha parandusi, kuid need on kinnitatud kassapidaja ja pearaamatupidaja allkirjadega.

Rahaliste vahendite liikumise kajastamiseks kontoplaanis on mõeldud konto 50 “Sularaha”. Kuna sularaha on organisatsiooni omand, järeldub, et konto 50 on aktiivne. Raha sissevool kajastub konto deebetis, kulu - vastavalt krediidis.

Pangaasutused kontrollivad vähemalt kord kahe aasta jooksul, et maksimeerida sularaha ligitõmbamist oma kassadesse sularaha laekumise õigeaegse ja täieliku kogumise kaudu ettevõtetelt, vähemalt kord kahe aasta jooksul, et järgida Venemaa Panga poolt sularahatehingute tegemiseks kehtestatud korda ja sularahaga töötamine. Ettevõtetele, kes ei järgi sularahatehingute tegemise ja sularaha käitlemise korda, kohaldatakse Vene Föderatsiooni seadusandlikes ja muudes õigusaktides sätestatud vastutusmeetmeid.

Venemaa Panga territoriaalsed filiaalid kontrollivad pangaasutuste tööd sularaharingluse korraldamisel, sularahatehingute tegemise korra järgimist ettevõtete poolt ja sularahaga töötamist.

Enne kontrolli läbiviimist koostavad pangatöötajad pangaarvestuse põhjal andmed ettevõtetele ja organisatsioonidele panka laekunud sularaha summade ja kulutamise eesmärkide kohta, et kohapeal kontrollida raamatupidamise ja kulutamise õigsust. Autor üldreegel pangatšekid viiakse läbi vähemalt kord kahe aasta jooksul (Vene Föderatsiooni Keskpanga määruste 5. jaanuari 1998. a nr 14-P punkt 2.14, edaspidi määrus nr 14-P).

Reeglina toimub plaaniväline kontroll rikkumiste või kahtlaste asjaolude tuvastamisel. Kontrolliperiood on enamikul juhtudel üks kuni kaks päeva. Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud reeglitele peavad teenindava panga esindajad ise tulema organisatsiooni kontrolliga. Kuid praktikas paluvad nad sagedamini kliendil dokumendid tuua. Tõsi, vastutus krediidiasutusele dokumentide esitamata jätmise eest ei ole seadusega kehtestatud. Seetõttu määratakse kontrollimise stiil enamasti kliendi ja panga vahelise kokkuleppega.

Enne kontrolli alustamist küsib pank kassaraamatut, kassaaruandeid, eelaruanded, sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite registreerimise päevik, palgaarvestuse väljavõtted, kassapidaja määramise korraldus ja temaga rahalise vastutuse leping, korraldused vastutavatele isikutele. Samuti võivad nad nõuda tšekiraamatut ja sularahalimiidi arvutamist.

See tähendab, et vastutavad töötlejad tuvastavad nende dokumentide olemasolu organisatsioonis ja kontrollivad seejärel neisse sisestatud andmete õigsust.

Näiteks määravad nad organisatsiooni kassaraamatu kannete vastavuse pangast saadud raha postitamise kohta krediidiasutuse andmetele (summade ja tähtaegade osas). Kui esineb lahknevusi, selgitatakse nende põhjused.

Lisaks kontrollitakse nende dokumentidega kokkulepitud korras ja tähtaegadest kinnipidamist sularaha laekumise panka deponeerimiseks. Täpsustatakse auditeeritaval perioodil kassasse laekunud sularaha hulk ja võrreldakse seda panka hoiustatud rahasummaga. Kontrollitakse ka väljamaksmata töötasu jms õigeaegset tagastamist. Raamatupidajad ja kassapidajad unustavad sageli dokumente allkirjastada. Reeglina lubavad inspektorid sellist viga parandada.

Väga levinud rikkumine on töötaja isikliku raha hoidmine organisatsiooni kassasse. Põhimõtteliselt tsiviilõigus seda ei keela. Piisab, kui tööandja sõlmib töötajaga hoiulepingu, kus on märgitud ülekantav summa ja periood. Lisaks tuleb sellise teenuse eest tasuda, kuna see leping on tasuline (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 896).

Siiski tuleb meeles pidada, et sularahatehingute tegemise korra lõige 30 (kinnitatud Vene Föderatsiooni Keskpanga direktorite nõukogu otsusega 22. septembrist 1993 nr 40) sisaldab otsest keeldu raha hoida. kassas, mis ei kuulu organisatsiooni. Seega, kui kontrolli käigus selgub, et kassapidaja hoidis kassas isiklikku raha, võidakse see konfiskeerida. Neid vahendeid käsitletakse "saamata sularahana". Sel juhul peate kohtus tõendama, et raha on isiklik ega kuulu organisatsioonile.

Sularahamaksete limiidi järgimise kontrollimisel tutvuvad pangad organisatsiooni esmaste dokumentidega (müügitšekid, arved, kuluaruanded jne). Reeglite kohaselt ei tohi ühe tehingu sularahaarvelduste summa ületada 100 000 rubla. (Vene Föderatsiooni Keskpanga käskkiri 20. juunist 2007 nr 1843-U). See piirang kehtib sularahamaksete puhul, mille vahel on:

Organisatsioonid;

Organisatsioon ja üksikettevõtja;

Üksikettevõtjad.

Sularahamakse limiit kehtib ühe lepingu alusel tehtavatele maksetele. Ajapiiranguid aga kehtestatud ei ole. Sellest järeldub, et organisatsioon:

Ei saa maksta sularahas kogu lepingu eest, kui selles märgitud hind ületab 100 000 rubla. Maksete sagedus ja maksedokumentide arv ei oma tähtsust.;

Saab tasuda sularahas mitme ühe vastaspoolega sõlmitud lepingu eest ühe päeva jooksul, isegi kui nende lepingute kogusumma ületab 100 000 rubla. Peaasi, et iga lepingu puhul ei ületataks limiiti;

Võimalik tasuda lepingut sularahas osaliselt, see tähendab summas, mis ei ületa 100 000 rubla. See on seaduslik ka siis, kui lepingujärgne kogusumma ületab sularahamakse limiidi (ülejäänud osa saab kanda vastaspoole kontole). See tuleneb Vene Föderatsiooni Keskpanga 20. juuni 2007 juhendi nr 1843-U lõikest 1 ja Vene Föderatsiooni Keskpanga 4. detsembri 2007 kirjast nr 190-T.

Nagu praktika näitab, rikuvad organisatsioonid sageli suuruse piirang sularahamaksed varade ostmisel vastutavate isikute kaudu. Fakt on see, et töötajale aruandekohustuslike summade väljastamisel sularaha väljamakse limiit ei kehti. Organisatsiooni nimel väärisesemete eest tasumisel (st volikirja alusel) peab aruandekohustuslane aga seda järgima (Vene Föderatsiooni Keskpanga kiri 4. detsembrist 2007 nr 190-T).

Eesmärkide loetelu, milleks saab organisatsiooni kassasse müüdud kaupade eest saadud sularaha kulutada, on suletud (Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiiv 20. juunist 2007 nr 1843-U). Vastava loa saamiseks peab organisatsioon esitama pangale avalduse, kus on märgitud kulutuse eesmärk. Ja pank koostab korralduse, millisteks vajadusteks saab ettevõte oma sularaha kasutada.

Auditi käigus ("esmaste" ja raamatupidamisandmete uurimine) kontrollib pank raha sihtotstarbelist kulutamist. Sularahadistsipliini rikkumise eest on haldusvastutus ette nähtud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklis 15.1.

Vaatamata sellele, et pangad jälgivad sularahatehingute tegemise korra täitmist, ei saa nende töötajad rikkumiste kohta protokolle koostada. Fakt on see, et Vene Föderatsiooni seadustiku artikli 15.1 kohaste haldusõiguserikkumiste juhtumite arutamine on usaldatud maksuinspektsioonidele (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 23.5). Nad koostavad protokolle ja määravad pankade edastatud teabe põhjal trahve.

Sularahamaksed teiste organisatsioonidega (ettevõtjatega) üle kehtestatud limiitide;

Sularaha kassasse laekumata jätmine (puudulik laekumine);

vabade rahaliste vahendite säilitamise korra eiramine;

Sularaha kogunemine kassasse üle kehtestatud limiitide.

Trahv on:

Ametnikele - 4000 kuni 5000 rubla;

Juriidilistele isikutele - 40 000 kuni 50 000 rubla.

Haldusõigusaktid ei näe ette vastutust kassast mittesihipärase kulutuse eest.

Kahe kuu möödumisel süüteo toimepanemise kuupäevast ei saa kassadistsipliini mittejärgimise eest vastutusele võtta (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 4.5 punkt 1).

Lisaks ei ole maksuinspektsioonil õigust trahvida müügiorganisatsiooni, kes on juriidiliselt isikult sularaha vastu võtnud summas, mis ületab 100 000 rubla.

Sellises olukorras on süüteo subjektiks lepingupool, kes maksab saadud kauba (töö, teenuste) eest.

Müügi- ja ostulepingutes (tarne, tasulised teenused jne) on selleks ostja (klient). Seega saab sularahamakse limiidi ületamise eest vastutusele võtta ainult tema.

Ettevõtte sularahaga töötamise korra täitmise kontrollimise tulemuste kohta vormistatakse auditi lõpus vormil nr 0408026 (määruse nr 14-P lisa 8) tõend, millele kirjutab alla juhataja. ja pearaamatupidaja organisatsioonid, samuti panga esindaja.

Kui organisatsiooni kontrollimisel rikkumisi ei tuvastata, väljastatakse sertifikaat tavaliselt kahes eksemplaris: pangale ja kliendile. Sularahadistsipliini rikkumiste tuvastamisel vormistatakse dokument kolmes eksemplaris – üks neist on ette nähtud maksuamet organisatsiooni registreerimise kohas. Kui kliendil ei ole vastuväiteid, allkirjastab ta kõik sertifikaadi koopiad.

Pank vaatab käesolevas dokumendis kajastatud auditi tulemused läbi kolme päeva jooksul. Seejärel kinnitab need panga juhatuse esimees. Alles siis saab organisatsioon tõendi kolmanda eksemplari, teine ​​jääb panka ja esimene saadetakse maksuhaldurile.

2. Praegune seis sularahakäive Venemaal

2.2 Vene Föderatsiooni Keskpanga sularaharingluse reguleerimiseks kasutatavate meetodite analüüs

Keskpank mõjutab raharinglust läbi turu, kasutades selleks turumehhanismi.

Mõjuobjektid on:

rahapakkumise maht sularahas ja sularahata kujul;

nõudluse maht;

laenu hind.

Võimalus raha pakkumist mõjutada annab keskpangale teema kombineerimine raha küsimus selle sularahas ja sularahata vormis ning otsene reguleerimisobjekt. Esiteks annab pangatähtede emissiooni monopol aluse raharingluse sularahakomponendi kontrollimiseks ja teiseks eriline roll keskpank moodustamisel krediidiressursse pangandussüsteem tervikuna loob aluse võimaliku mahu määramiseks pangalaenud. Kaasaegsetes tingimustes suurendab raharingluse hoiuseosa ülekaal pangalaenude pakkumise mahu keskpanga reguleerimise olulisust. Samal põhjusel toimub ka keskpanga rahanõudluse regulatsioon, eelkõige keskpanga laenuandmise tingimuste regulatsiooni kaudu, mis kaudselt määravad ära ka pangandussüsteemi laenuandmise tingimused.

Konkreetsete rahapoliitika instrumentide valikul võetakse arvesse riigi finantssüsteemi iseärasusi, eelkõige pankade positsiooni selles, rahaturuinstrumentide arenguastet, rahaturu integratsiooni kaasamise astet. protsessi. Raharingluse reguleerimise meetmete adekvaatsuse nendele parameetritele tagab nende pidev areng. Raharingluse reguleerimise instrumentide areng pärast näiteks reguleerimisobjekti muutumist ei ole sugugi automaatne, vaid sama tõhususmehhanism annab sellele kohustusliku iseloomu.

Seega muudavad pangandussüsteemi muudatused nii institutsioonide tüüpe, reguleeritavaid toiminguid kui ka kanaleid, mille kaudu vastavad sellist rahapoliitika instrumenti kohustuslike reservidena aktiivselt kasutavad. Selle instrumendi toimimine põhineb pangandussüsteemi mõjumehhanismil rahapakkumisele pangakordaja kaudu. Kui keskpank tõstab kohustuslikku reservi määra, toob see kaasa pankade ülemääraste reservide vähenemise ja rahapakkumise mitmekordse vähenemise, kui kohustuslik reservimäär väheneb, toimub rahapakkumise mitmekordne suurenemine. Reservinõuded kehtestatakse selleks, et piirata krediidiasutuste laenuvõimet ja hoida ringluses olevat rahapakkumist teatud tasemel. sularaharinglus sularaha

Vastavalt artiklile 25 Föderaalseadus“Pankade ja pangandustegevuse kohta” on krediidiasutus kohustatud järgima Venemaa Pangas hoiustatavate kohustuslike reservide standardeid. Vastavalt föderaalseaduse "Vene Föderatsiooni keskpanga kohta" artiklile 38 kehtestatakse kohustuslike reservide summa protsendina krediidiasutuse kohustustest, samuti nende Venemaa Pangas hoiustamise kord. direktorite nõukogu poolt. Kohustuslik reservi norm ei tohi ületada 20 protsenti krediidiasutuse kohustustest. Reserveeritavate vahendite suurus määratakse igakuiselt ja seda võrreldakse juba olemasoleva summaga ülekantud summa. Kõrvalekalded tuleb lahendada 2 tööpäeva jooksul.

Venemaa Pank ja selle territoriaalsed institutsioonid tagavad kontrolli krediidiasutuste kohustuslike reservide deponeerimise õigeaegsuse ja täielikkuse üle. Seda hõlbustas oluliselt operatiivse viiepäevase (ja mitme näitaja puhul igapäevase) ning igakuise aruandluse kasutuselevõtt kohustuslike reservide moodustamise õigeaegsuse ja täielikkuse kohta ning selle aruandluse kasutamine kiireks otsuste tegemiseks, mille eesmärk on kehtivate kohustuslike reservide määruste range järgimine.

Krediidiasutustelt, kes rikuvad kehtestatud kord kohustuslike reservide moodustamine, sealhulgas need, mis võimaldavad kohustusliku reservi alamakset, nõutakse trahve ja nende suhtes rakendatakse muid sundmeetmeid kuni pangatoimingute tegemise loa tühistamiseni (kaasa arvatud).

Rahapoliitika oluliseks vahendiks on avatud turuoperatsioonid. Ostes või müües riigikassa väärtpabereid vabaturul, saab keskpank kas süstida reserve krediidisüsteem või eemaldage need sealt.

Kui keskpank püüab rahapakkumise kasvu pidurdada, kasutab ta käsutuses olevate vahendite müüki. valitsuse kohustused. Viimased kantakse üle eraomanikele ning sellise toimingu tulemusena saadud raha eemaldatakse ringlusest.

Reeglina määrab keskpank riigi väärtpaberite müümisel soodusintressid turuhinnast madalama hinnaga, püüdes meelitada võimalikult palju neid väärtpabereid soetada soovijaid. Omakorda saab riik neid väärtpabereid tagasi osta etteantud aja jooksul etteantud hinnaga või turuhinnaga. Või kohustub riik ostma varem emiteeritud väärtpabereid kokkulepitud hinnaga, kuid indekseerimise tingimusel.

Sarnased dokumendid

    Vene Föderatsiooni rahasüsteem ja selle elemendid. Üksikute pangatähtede osatähtsus pangatähtede kogusummas. Sularaharingluse struktuur. Keskpanga roll selle organisatsioonis Venemaal. Sularaharingluse korraldamise probleemid.

    lõputöö, lisatud 26.03.2015

    Vene Föderatsiooni Panga emiteerimistegevust reguleerivad õigusnormid. Pangatähtede ja müntide ladustamise korraldus, reservfondide toimimine. Töötamine mittemaksete, võltsitud ja kahtlaste pangatähtedega. Sularaharingluse reguleerimine.

    kursusetöö, lisatud 00.00.0000

    Pankade roll raharingluse korraldamisel. Arveldustehingute mõiste ja liigid, sularaharingluse kontroll kommertspankade poolt. Arvelduskontode avamise ja pidamise kord. Organisatsiooni põhitõed arveldus- ja sularahateenused panga kliendid.

    lõputöö, lisatud 21.01.2011

    Vene Föderatsiooni sularaharingluse korraldamise põhimõtted. Palga avamise praktika tutvustamine ja levitamine pangakaardid. Raharingluse korraldamise põhiprintsiibid. Vahendustoimingud pangad väärtpaberitega.

    test, lisatud 29.06.2013

    Mittesularahalise raha ringluse tunnused Vene Föderatsioonis. Raharinglust mõjutavad tegurid. Sularaha ringlus. Mittesularaha: maksekorraldused, tšekk, elektrooniline raha, akreditiivid. Venemaa plastkaartide turu arengu tunnused.

    kursusetöö, lisatud 10.12.2007

    Sularaharingluse suundumused maailmas. Venemaa Panga pangatähtede ja müntidega sularahatehingute tegemise korra eeskirjad Vene Föderatsiooni territooriumil. Sularahatehingud füüsiliste ja juriidiliste isikutega. Sularaha vastuvõtmise kord.

    test, lisatud 26.04.2014

    Rahaliste maksete olemus, funktsioonid ja vormid ning nende õiguslik regulatsioon. Venemaa raharingluse arengu peamised probleemid. Rahavoogude analüüs ja hindamine ning kauba- ja mittekaubatehingute arvelduste korralduse täiustamise viisid.

    kursusetöö, lisatud 20.09.2010

    Kommertspank ametliku rahapoliitika juhina. Aktsionärid ja vastastikused pangad. Kapitali akumuleerimine ja mobiliseerimine. Raharingluse õiguslik alus. Valuutareform ja nimiväärtus. Vekslite klassifitseerimise põhiprintsiibid.

    test, lisatud 01.02.2011

    Raharingluse olemus, selle subjektid. Raha loomine Ukraina kommertspankade poolt rahakordaja kaudu. Raharingluse seadus. Ostu- või maksevahendite arvu määramine. Raharingluse kiiruse arvutamine.

    test, lisatud 16.11.2014

    Ülevaade raharingluse muutmisele suunatud pangategevusest. Majandustingimuste regulatsiooni analüüs krediidi ja raharingluse seisu mõjutamise kaudu. Kasahstani Vabariigi Riigipanga rolli uurimine järelevalvetegevuse korraldamisel.

Vaatleme sularaha ja sularahata raharingluse korraldamise olemust, vastates järgmistele küsimustele:
Millised on sularahata maksete korraldamise põhimõtted?
Millised on rahavoogude korraldamise põhimõtted?

Millised on rahavoogude korraldamise põhimõtted?

Euroopas tehakse seitsmest tehingust kuus sularahas ja Venemaal ulatub see näitaja 97%-ni. Sularahamaksete eelistused on seotud nende eelistega, mis väljenduvad järgmiselt:
a) õigusliku vahendina maksete tegemise võimalus ja tingimusteta mistahes tingimustel;
b) viivitamatu rakendamine;
c) puudub vajadus spetsiaalse ja püsiva infrastruktuuri järele;
d) sularahas maksmine on odavam kui pangakaardiga maksmine;
e) kasutusmugavus kõikidele kasutajatele;
f) kasutamise anonüümsus;
g) looduslike, majanduslike ja poliitiliste vääramatu jõu asjaolude korral eelistatakse sularaha.
Rahavoogude korraldamise põhiprintsiibid on järgmised:
1) raharingluse korraldamise ja reguleerimise tsentraliseerimine. Keskpangal on ainuõigus korraldada ja reguleerida sularaha liikumist kõigi ringluskanalite kaudu ja kõigi üksuste vahel. See võimaldab saavutada raharingluse stabiilsust, teostada seda tihedas seoses tagamise probleemidega ostujõudu ja riigi rubla stabiilsust. Jätkusuutlikkuse saavutamine hõlmab kõikide krediidiasutuste ja majandusüksuste sularahatehingute teostamise reguleerimist;
2) raharingluse elastsus ja ökonoomsus. Sularaha ja sularahata raha vastastikune ringlus võimaldab nihutada piire sularaha ja sularahata raha ringluse vahel, olenevalt majandusüksuste vajadustest üht või teist liiki raha järele ning asendamisega seotud riikliku regulatsiooni ülesannetest. kallist sularaha ringlus odavamaks sularahata.
3) raharingluse korralduse keerukus, sularaha ja sularahata raha liikumise ning nende väljastamise korralduse ja reguleerimise ühtsuse tagamine;
4) kõikide rahvamajanduse institutsionaalsete üksuste regulaarne ja katkematu sularahaga varustamine vastavalt nende majandusvajadustele;
5) sularahatehingute tegemise korra reguleerimine. Reguleerimisele kuuluvad sularahatehingud järgmistes majandusüksustes: a) pangad ja muud krediidiasutused; b) Venemaa juriidilised isikud, sh. sideettevõtted; c) Venemaa juriidilised isikud, kes võtavad vastu sularahamakseid otse elanikelt; d) mitteresidendid.
Sularahatehingute tegemise kord on nii krediidiasutuste, eelkõige pankade kui ka majandusüksuste, residentide ja mitteresidentide poolt sularaha vastuvõtmise, väljastamise, hoidmise ja kogumise reeglite kogum. Tuleb märkida, et sularahamaksed Vene Föderatsioonis on oluliselt piiratud. Piiranguteta saavad ainult eraisikud arveldada sularahas ja ainult nende äritegevusega mitteseotud tehingute eest.
Ettevõtte kassasse laekunud sularaha tuleb toimetada organisatsiooni teenindavasse panka ja seejärel krediteerida selle kontole. Ettevõtte kassas hoitava raha hulk on piiratud. Panka sularaha sissemaksmise reeglid ja tähtajad kehtestatakse iga organisatsiooni jaoks eraldi.
Sularahaoperatsioonide korraldamisel juhinduvad pangad Venemaa Panga eeskirjade nõuetest.

Millised on sularahata maksete korraldamise põhimõtted?

Sularahata makseviis on üsna töömahukas, kuna see on seotud ühtse vormiga asjakohaste dokumentide koostamisega. Sularahata maksete tehnika on kehtestatud Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. aasta 3. oktoobri 2002. aasta eeskirjadega "Sularahata maksete tegemise reeglid Vene Föderatsioonis" nr 2-p. Selles sõnastatakse järgmised sularahata maksete korraldamise aluspõhimõtted.
1. Dokumentatsioon. Pangad või muud arveldusasutused teevad kontodelt makseid ainult klientide kirjalike korralduste või kohtu- või muude organite korralduste alusel, kellele see õigus on seadusega antud. Korralduse kontolt raha mahakandmiseks saab anda: a) vormistades vormis dokumendi, mis sisaldab korraldust (juhist) raha mahakandmiseks; b) nõusoleku vormis esitatud nõude tasumiseks (aktsept).
2. Kiireloomulisus. Põhimõte määrab kindlaks pangaorganisatsioonide dokumentide töötlemise korra ja tähtajad, vahendite mahakandmise ja kontodele kandmise tähtajad. Venemaa Panga juhised kehtestavad ühtsed tingimused maksedokumentide töötlemiseks kommertspankades ja Venemaa Panga sularahaarvelduskeskustes. Kooskõlas Art. 10. juuli 2002. aasta föderaalseaduse nr 86-FZ “Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Pank)” artikkel 80 Venemaa Pank kehtestab sularahata maksete tingimused. Seega ei tohiks sularahata maksete koguperiood Vene Föderatsiooni moodustava üksuse piires ületada kahte tööpäeva ja Vene Föderatsioonis viit tööpäeva.
3. Makse tagatis. Põhimõte tähendab, et kontolt tehakse makseid sellel olevate summade piires. Kõik dokumentaalsed korraldused raha debiteerimiseks kontolt täidab pank vastavalt artiklis sätestatud raha debiteerimise järjekorrale. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 855 2. osa.
Kui kontol on rahalisi vahendeid, mille summa on piisav kõigi kontole esitatud nõuete täitmiseks, kantakse raha kontolt maha kliendi korralduste ja muude debiteerimisdokumentide laekumise järjekorras, s.o. nn kalendrijärjekorras. Kui kontol ei ole piisavalt raha, et rahuldada kõiki kontole esitatud nõudeid, kantakse raha maha järgmises järjekorras:
. esiteks toimub mahakandmine vastavalt täitevdokumentidele, mis näevad ette rahaliste vahendite ülekandmise või väljastamise kontolt elule ja tervisele tekitatud kahju hüvitamise nõuete, samuti alimentide sissenõudmise nõuete rahuldamiseks;
. teiseks tehakse mahakandmine vastavalt täitevdokumentidele, mis näevad ette vahendite ülekandmist või väljastamist lahkumishüvitise ja töötasu maksmiseks töötavate isikutega. tööleping, sh. lepingu alusel autorilepingu alusel tasu maksmiseks;
. kolmandaks toimub mahakandmine vastavalt maksedokumentidele, mis näevad ette vahendite ülekandmist või väljastamist töölepingu (lepingu) alusel töötavate isikutega töötasu arveldamiseks, samuti riigi sotsiaalteenuste sissemaksete tegemiseks. kindlustusfondid;
. neljandas voorus toimub mahakandmine maksedokumentidelt, mis näevad ette makseid eelarvesse ja eelarvevälistesse vahenditesse, millest mahaarvamisi ei ole kolmandas voorus ette nähtud;
. viiendaks toimub mahakandmine vastavalt täitevdokumentidele, mis näevad ette teiste rahulolu rahalised nõuded;
. Viimasena debiteeritakse kalendrijärjekorras muid maksedokumente.
Ühe järjekorraga seotud nõuete eest raha debiteerimine kontolt toimub dokumentide laekumise kalendris.
4. Vabadus valida sularahata maksete vorme. Kehtivad õigusaktid kehtestavad mitmed arveldusvormid ja maksetüübid, mida vastaspoolte organisatsioonid saavad oma äranägemise järgi valida. Pangapoolsed piirangud makseviiside valikul ei ole lubatud.
5. Maksedokumentide ühtlustamine. Õiguslikult on kehtestatud, et arveldusdokumendid vormistatakse ühtsetel blankettidel paberkandjal või elektroonilised vormid. Maksedokumendid kehtivad 10 päeva, arvestamata nende väljastamise päeva. Parandused, blotid ja kustutamised ning parandusvedelike kasutamine arveldusdokumentides ei ole lubatud.

Sularaharinglus on sularaha pideva liikumise protsess. Hoolimata asjaolust, et selle tähtsus ja osatähtsus rahakäibe struktuuris väheneb pidevalt, on sellel endiselt oluline roll, kuna just see teenib olulise osa elanikkonna sularaha sissetulekute laekumist ja kulutamist. Enamikus arenenud lääneriikides ei moodusta sularahamaksete osakaal sularaha kogukäibest rohkem kui 3-8%. Vene Föderatsioonis on sularaharingluse osakaal veidi suurem, kuid see väheneb pidevalt.

Sularahamaksete kasutamise keskkond on peamiselt seotud elanike sularahatulude ja -kulude kujunemisega. Maksed tehakse sularahas:

ettevõtted, asutused ja organisatsioonid koos elanikkonnaga (ühelt poolt elanikele palkade, pensionide, stipendiumide ja muude sotsiaalvaluutade väljastamisel, teiselt poolt, kui elanikkond tasub kaubandus- ja teenindusvõrgus kaupade ja teenuste eest sularahas );

üksikute kodanike vahel kauba- ja toiduturgudel;

osalised arveldused elanikkonna ning finants- ja krediidisüsteemi vahel (maksude, lõivude tasumine, laenude tagasimaksmine jne);

piiratud maksed ettevõtete ja organisatsioonide vahel

Vaatamata sellele, et üldiselt on ametliku sularahakäibe maht oluliselt väiksem kui sularahata, on selle tähtsus normaalsete majandussuhete korraldamisel majanduses väga suur. Just sularaharingluse väävlis toimub toodetud kaupade (tööde, teenuste) lõplik müük. Seetõttu sõltub raha normaalne ringlus riigis ja selle ostujõu stabiilsus suuresti sularaharingluse korralduse seisust.

Sularaha väljastamise ja ringlusest väljavõtmise ning selle ringluse korraldamise ainuõigus kuulub Vene Föderatsiooni Keskpangale kui riigi emissioonikeskusele. Sularaharingluse korraldamiseks Vene Föderatsiooni territooriumil Venemaa Pangale vastavalt 10. juuli 2002. aasta Vene Föderatsiooni keskpanga föderaalseadusele. määranud järgmised funktsioonid:

sularaha väljastamise, selle ringluse korraldamise ja käibelt kõrvaldamise ainuõigus;

rahatähtede ja müntide tootmise, transpordi ja ladustamise prognoosimine ja korraldamine, nende reservfondide loomine;

krediidiasutustele sularaha hoidmise, transportimise ja kogumise reeglite kehtestamine;

pangatähtede maksejõulisuse tunnuste ning kahjustatud pangatähtede ja müntide asendamise ning hävitamise korra kehtestamine;

krediidiasutuste sularahatehingute tegemise korra määramine.

Otsesed sularahateenused ettevõtetele ja organisatsioonidele on usaldatud kommertspankadele.

Vaatleme Vene Föderatsiooni rahavoogude skeemi.

Joonis 2.1 Vene Föderatsiooni sularaharingluse skeem

Ülaltoodud diagramm näitab, et sularaharinglus algab Vene Föderatsiooni keskpangas. Sularaha kantakse selle reservfondidest ringlevasse sularahasse, sisenedes seeläbi ringlusse. GRCC ehk RCC töötavatest kassaaparaatidest saadetakse sularaha kommertspankade tegutsevatesse kassadesse klientidele - juriidilistele ja eraisikutele (kas otse või ettevõtete ja organisatsioonide kassadesse) jagamiseks. Ettevõtete ja organisatsioonide kassades olevast sularahast kasutatakse väiksemat osa nendevahelisteks arveldusteks (juhul, kui ostuhind ei ületa seadusega kehtestatud maksimaalset maksesummat), kuid suurem osa makstakse elanikele välja kujul. erinevat tüüpi rahalised sissetulekud (palgad, pensionid ja hüvitised, stipendiumid, kindlustushüvitised, dividendid, tulu väärtpaberite müügist jne).

Ka omavaheliseks arvelduseks kasutab elanikkond sularaha. Enamasti kulub aga maksude, lõivude, kindlustusmaksete tasumisele, üüri ja kommunaalmaksete tasumisele, laenude tagasimaksmisele, kaupade ostmisele ja erinevate tasuliste teenuste eest tasumisele, väärtpaberite, loteriipiletite ostmisele, üüri, trahvide, trahvide ja trahvide maksmisele jne. d.

Seega läheb raha kas otse kommertspankade tegutsevatesse kassadesse või ettevõtete ja organisatsioonide (eelkõige kaubandusettevõtete ja avalikkusele teenuseid pakkuvate ettevõtete) kassadesse.

Under raharinglus Raha pideva liikumise protsessi sularahas ja sularahata kujul on üldiselt aktsepteeritud mõista ringlus- ja maksevahendina.

Raharinglus on ajalooliselt määranud tekke rahasüsteem, mis on seaduses sätestatud mudel, raharingluse korralduse liik. Struktuuriliselt koosneb see järgmisest elemendid:

  • - ametlik rahaühik;
  • - pangatähtede liigid;
  • – pangatähtede väljastamise kord ja nende turvalisus;
  • - raharingluse reguleerimise meetodid;
  • - raharingluse korraldamine.

Rahasüsteem võib sisaldada ka veel kahte elementi: ametniku moodustamise korda vahetuskurss ja hinnaskaala.

Ametlik valuuta- on osariigi kehtestatud ja seaduslikult kinnitatud valuuta, mis on seaduslik maksevahend kogu riigis. Vastavalt artikli 1. osale. Vene Föderatsiooni põhiseaduse artikli 75 kohaselt on Vene Föderatsiooni rahaühik rubla. Üks rubla koosneb 100 kopikast.

Pangatähtede tüüpe eristatakse olenevalt materiaalsest kandjast (pangatähed, mündid), nende turvalisusest, aga ka pangatähti ringlusse laskma volitatud isikust. Praegu on Vene Föderatsioonis ringluses kahte tüüpi pangatähti:

  • a) pangatähed nimiväärtusega 5, 10, 50, 100, 500, 1000 ja 5000 rubla;
  • b) metallmünt nimiväärtusega 1,5,10,50 kopikat, 1, 2, 5, 10 rubla.

Rahatähtede käibelelaskmise kord on seadusega kehtestatud reeglid raha väljalaskmiseks ja ringlusest kõrvaldamiseks. Ainus pangatähtede emitent on riik. Otsese emissiooni võib usaldada kas emiteerivale pangale või riigikassale.

Ametliku vahetuskursi kehtestamise kord on reeglite kogum rahvusvaluuta hinna ja teiste välisvaluutade hinna suhte määramiseks.

Hinnaskaala määrab, kui palju valuuta metall sisaldub rahaühikus. Praegu ei ole rubla ja kulla ametlik suhe kindlaks tehtud.

Põhiliseks raharingluse reguleerimise meetodid sisaldab:

  • – rahareform – rahasüsteemi radikaalne kvalitatiivne ümberkujundamine, mis viiakse läbi selleks, et stabiliseerida riigi rahaline valuuta ja raharinglus üldiselt;
  • - nimiväärtus (lat. - ümbernimetamine) - pangatähtede nimiväärtuse muutus, mis tehakse vana raha teatud kursiga uute vastu vahetades. Nimiväärtus ei tähenda rahasüsteemi kvalitatiivset ümberkujundamist;
  • - emiteerimine - pangatähtede ringlusse laskmine. Erinevalt rahareformist ja denominatsioonist, mida tehakse korraga, on emissioon riigi finantstegevuse suund, mida teostatakse pidevalt;
  • - tühistamine (ladina keelest - hävitamine) - pangatähtede kehtetuks tunnistamine. Nullimise teel eemaldatakse vana raha ringlusest koos järgneva uute emiteerimisega, kuid väiksemates kogustes;
  • - devalveerimine (alates lat. - vähenemine ja väärtus, maksumus) - rahaühiku väärtuse vähenemine. Devalveerimise majanduslik tähendus seisneb selles, et riik alandab oma valuutat alandades sellega kaupade ekspordihinda, luues soodsa keskkonna tööstuse arenguks;
  • - ümberhindlus on devalveerimise vastupidine protsess, mis seisneb raha väärtuse suurendamises;
  • - deflatsioon - rahapakkumise vähenemine, mis viiakse läbi pangatähtede ülejääkide ringlusest eemaldamise teel.

Raharinglus sisaldab kahte põhielementi: sularaha ja sularahata raharinglus.

sularaha ringlus, ehk sularahakäive on sularahas raha liikumise protsess. Sularaharingluse olulisi tunnuseid saab tuvastada:

  • 1) see on osa rahavoost. Raharingluse ühe komponendina on sularaharinglus tihedalt seotud sularahata ringlusega. See väljendub selles, et nagu juba mainitud, liiguvad vahendid, olles pidevas liikumises, sularahalt ümber sularahata vorm ja vastupidi;
  • 2) on tihedalt seotud pangandussüsteemiga. Niisiis, vastavalt artikli lõikele 2. Föderaalseaduse “Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Pank)” artikkel 4 on raharingluse korraldamine usaldatud Vene Föderatsiooni Keskpangale. Selle funktsiooni täitmiseks on Vene Föderatsiooni Keskpangal õigus emiteerida raha, vahetada vanu ja kahjustatud pangatähti, teha otsuseid uute pangatähtede ja müntide emiteerimise, vanade pangatähtede ja müntide ringlusest kõrvaldamise kohta, kinnitada pangatähtede nimiväärtusi ja näidiseid. ja täidab ka muid Vene Föderatsiooni õigusaktidega talle antud volitusi;
  • 3) hõlmab pangatähtede korduvat kasutamist. See omadus avaldub selles, et sularaha ringluse ajal liiguvad ringlus- ja maksevahendina toimivad pangatähed ja mündid füüsiliselt käest kätte. Järelikult peavad pangatähed olema vastupidavad ja võltsimise eest kaitstud;
  • 4) teostatakse eelkõige elanikkonna eratulude ja -kulude valdkonnas. See vara on tingitud riigi soovist minimeerida raharingluse korraldamisega seotud kulusid, samuti vältida rahaliste vahendite maksustamise eest varjamist. Sellega seoses kehtestatakse sularaha ringlusega seotud piirangud, mis kehtivad eelkõige organisatsioonide ja üksikettevõtjad;
  • 5) allub riiklikule õigusregulatsioonile.

Põhiliseks sularaharingluse korraldamise põhimõtted sisaldab:

  • 1) juriidiliste isikute sularaha kohustusliku hoidmise põhimõte krediidiasutustes. Riik kohustas kõiki asutusi, organisatsioone ja ettevõtteid, olenemata nende organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist, hoidma oma rahalisi vahendeid krediidiasutustes. See põhimõte on kehtestatud selleks, et kontrollida raharinglust, võidelda rahapesuga ja tagada ka raha turvalisus;
  • 2) organisatsioonide eelisarvelduste sularahata arvelduste põhimõte, mille kehtestamine on määratud riigi sooviga piirata sularahaga arveldamist;
  • 3) kassas oleva sularaha piiramise põhimõte. Juriidilistel isikutel saab kassas olla sularaha ainult kehtestatud piirides, s.o. teatud summa, mis on vajalik organisatsioonide normaalseks toimimiseks;
  • 4) kogu sularaha kohustusliku panka toimetamise põhimõte, mis ületab kassas oleva sularaha jäägi kehtestatud piirmäära;
  • 5) krediidiasutustele sularaha kiireloomulise üleandmise põhimõte. Sellised tähtajad on kehtestatud määrusega ja sõltuvad ettevõtte töö spetsiifikast, aga ka krediidiasutuste kaugusest. Täpsemad tähtajad lepitakse kokku pangaasutustega;
  • 6) sularaha ülelimiidi põhimõte töötasu ja muude sotsiaaltoetuste jaoks. Seega on organisatsioonidel õigus hoida kassas sularaha üle kehtestatud piirmäärade ainult töötasu, sotsiaalkindlustushüvitiste, stipendiumide, pensionide maksmiseks ja ainult kuni kolm tööpäeva, kaasa arvatud laekumise päev. raha pangas;
  • 7) rahaliste tehingute dokumenteerimise põhimõte. Selle põhimõtte kohaselt kuuluvad kõik kassast laekuvad ja väljamakstud rahalised vahendid kohustuslikule dokumentatsioonile. Selliste toimingute registreerimine toimub tavaliselt kassakviitungite ja väljaminekukorralduste vormistamise teel, neid saab vormistada muude dokumentidega;
  • 8) kassas hoitava sularaha ohutuse tagamise põhimõte. Iga organisatsioon peab omama spetsiaalselt kassa jaoks eraldatud kindlustatud ruume ning pakkuma oma töötajatele ka koolitust; väljaõppeta töötajad ei tohi sularahaga töötada;
  • 9) piiramatu rahvastikumaksete põhimõte. Kooskõlas Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 861 kohaselt tehakse makseid, mis hõlmavad üksikisikuid, mis ei ole seotud nende äritegevusega, piiranguteta sularahas, mis aga ei tähenda, et sellised maksed oleksid kontrollimatud.

Seega on sularaharingluse õiguslik regulatsioon, mis lähtub kõigist ülaltoodud põhimõtetest, suunatud sularahamaksete piiramisele. Piirav fookus õiguslik regulatsioon selles valdkonnas väljendub see eelkõige sularahamaksete keelumeetmete kehtestamises äritegevuse teostamisel. Näiteks heaks kiidetud Vene Föderatsioonis sularahatehingute tegemise kord. Venemaa Panga direktorite nõukogu 22. septembri 1993. a otsus nr 40" näeb ette valdavalt mittesularahalised maksed ettevõtete poolt oma kohustuste täitmiseks. Sularahatehingute tegemise korra punkti 1 kohaselt peavad kõik ettevõtted, ühendused, organisatsioonid ja asutused, olenemata organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist ning tegevusalast, on kohustatud hoidma pankades vabu rahalisi vahendeid.

Venemaa Pank on kehtestanud sularahamaksete maksimumsumma juriidilistele isikutele ja üksikettevõtjatele. Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga 20. juuni 2007. a direktiivile nr 1843-U „Juriidilise isiku kassasse laekunud sularahamaksete maksimumsumma ja sularaha väljamineku kohta üksikettevõtja, sularahamaksete maksimaalne summa on 100 tuhat rubla.

Teine piirav meede sularaharingluse valdkonnas on kassaaparaadi sularaha jäägi piirangud. Limiidi ületav sularaha tuleb kontole krediteerimiseks üle anda ettevõtet teenindavale pangale. Limiidid kehtestavad pangad igal aastal kokkuleppel ettevõtete juhtidega. Vajadusel saab sularahajäägi limiite üle vaadata.

Sularaha jäägi limiit määratakse ettevõtte sularahakäibe mahust lähtuvalt, võttes arvesse selle tegutsemisviisi iseärasusi, pangaasutustesse sularaha sissemakse korda ja ajastust, tagades ohutuse ja vähendades väärisesemete vastuvedu.

Sularahamaksete tegemiseks peab igal ettevõttel olema kassaaparaat ja pidama ettenähtud vormis kassaraamatut. Vastavalt A. 29 sätestatud sularahatoimingute tegemise korra kohaselt tuleb igas ettevõttes eraldada kassa jaoks spetsiaalne isoleeritud ruum, mis on ette nähtud sularaha vastuvõtmiseks, väljastamiseks ja ajutiseks hoidmiseks. Kõik sularaha ja väärtpaberid ettevõtetes hoitakse reeglina tulekindlates metallkappides või seifides. Raha ohutuse tagamine kassaruumides, samuti pangaasutusest väljastamisel ja panka deponeerimisel on organisatsiooni juhi kohustus.

sularahata raharinglus, nii nagu sularahakäive, on see tihedalt seotud pangandussüsteemiga, kuid ei hõlma raha füüsilist liikumist ja on peamiselt levinud organisatsioonide, üksikettevõtjate, aga ka avalik-õiguslike juriidiliste isikute arveldustes;

Sularahata maksete õiguslik reguleerimine toimub sularahata maksete vormide fikseerimise, maksete aja ja arveldamiseks kasutatavate kontode määramise, kontolt rahaliste vahendite mahakandmise korra fikseerimise, samuti maksete tegemise korra kindlaksmääramise kaudu. konkreetsed vormid.

Arveldusvorm esindab oma olemuselt teatud viisi selliste arvutuste tegemiseks. Vastavalt artikli lõikele 1 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 862 kohaselt on sularahata maksete tegemisel lubatud maksta maksekorralduste, akreditiivide, tšekkide, inkassomaksete, samuti muudes seaduses sätestatud maksete vormis, vastavalt kehtestatud pangareeglitele. sellega ja rakendati sisse panganduspraktikaäritavad. Muude vormide hulka kuuluvad arveldused graafikujärgsete maksete abil, arveldused vastastikuste nõuete tasaarvestamise teel, arveldused vekslite ja vekslite abil ning arveldused maksekaartidega.

Sularahata maksete vormid valivad pangakliendid iseseisvalt ja need on sätestatud nende vastaspooltega sõlmitud lepingutes. Seega rakendatakse suhetes makseviisi valikuga poolte võrdsuse põhimõtet ja seetõttu on tegemist tsiviilõigusega.

Sularahata maksete tegemise tähtaeg ei tohiks ületada kahte tööpäeva, kui nimetatud makse tehakse Vene Föderatsiooni moodustava üksuse territooriumil, ja viit tööpäeva Vene Föderatsiooni territooriumil (artikkel 80). föderaalseaduse "Vene Föderatsiooni Keskpanga kohta (Venemaa Pank)" .

Vene Föderatsioonis arveldustehingud kuid rahaülekandeid krediidiasutuste (filiaalide) kaudu saab teha kasutades:

  • 1) Venemaa Pangas avatud korrespondentkontod (alamkontod);
  • 2) teistes krediidiasutustes avatud korrespondentkontod;
  • 3) arveldustoiminguid teostavates pangavälistes krediidiasutustes avatud arveldusosaliste kontod;
  • 4) ühe krediidiasutuse piires avatud filiaalidevahelised arvelduskontod.

Maksedokument on paberkandjal või teatud juhtudel elektrooniline maksedokument:

  • - maksja (kliendi või panga) korraldus raha oma kontolt maha kanda ja kanda raha saaja kontole;
  • - raha saaja (koguja) korraldus raha maksja kontolt maha kanda ja kanda raha saaja (koguja) määratud kontole1.

Peamised maksedokumendi vormid on maksekorraldused, akreditiivid, tšekid, maksetaotlused ja inkassokorraldused.

Maksekorraldus on kontoomaniku (maksja) arveldusdokumendis dokumenteeritud korraldus teda teenindavale pangale kanda teatud summa raha saaja selles või teises pangas avatud kontole. Maksekorraldused on oma olemuselt pangaülekanne.

Maksekorralduse täitmine peab toimuma seaduses sätestatud tähtaja jooksul või lühema aja jooksul, kui see on sätestatud pangakonto lepinguga või äritavaga. Maksejuhiste vastuvõtmine toimub sõltumata raha olemasolust maksja kontol, kuid selle täitmine saab võimalikuks ainult siis, kui vastaval kontol on piisavalt raha.

Arvutades vastavalt akreditiiv akreditiivi avamise maksja nimel tegutsev pank (väljastanud pank) kohustub tegema raha saaja kasuks väljamakseid, kui viimane esitab kõigile akreditiivi tingimustele vastavad dokumendid või volitada selliseid makseid tegema teisele pangale (täitvale pangale, kelleks võib olla väljastanud pank, saaja panga rahalised vahendid või muu pank). Seega toimub tasumine ainult vajalike dokumentide esitamisel, mille tulemusena saab maksja garantii, et makse tehakse ainult juhul, kui tema tsiviillepingu alusel sõlmitud vastaspool - raha saaja - täidab kõik sellise lepingu tingimused. lepingu ja saaja omakorda täidab makse garanteeritud.

Akreditiiv avatakse maksja avalduse alusel. Väljastanud pank teavitab raha saajat akreditiivi avamisest ja selle tingimustest täitva panga kaudu või viimase nõusolekul saaja panga kaudu.

Akreditiivi täitmiseks esitab raha saaja täitvale pangale dokumendid, mis kinnitavad kõigi akreditiivi tingimuste täitmist. Samal ajal kontrollib täitev pank laekunud dokumente nende väliste tunnuste alusel ja nende mittevastavuse korral võib keelduda dokumentide vastuvõtmisest. Akreditiivi alusel tasumine toimub pangaülekandega.

Arvutused kontrollid on iseloomulikumad anglosaksi õigusperekonnale. Sellised arvutused on eriti populaarsed Ühendkuningriigis ja USA-s. Venemaal tšekke nii sageli ei kasutata.

Tšekk tähistab turvalisus, mis sisaldab tšeki sahtli tingimusteta korraldust tasuda tšeki omanikule selles märgitud summa. See peab sisaldama nõutavad üksikasjad, kehtestatud Art. 878 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik.

Tšeki tasub maksja sahtli raha arvelt. Nad tunnistavad juriidiline isik, omades pangas rahalisi vahendeid, mida tal on õigus käsutada tšekke väljastades. Tšeki omanik on omakorda juriidiline isik, kelle kasuks tšekk väljastati, ja maksja on pank, kus asuvad tšeki sahtli rahalised vahendid. Sahtlil ei ole õigust tšekki tühistada enne selle maksmiseks esitamiseks kehtestatud tähtaja möödumist.

Tasud inkasso eest - See pangatehing, mille kaudu teostab väljastanud pank kliendi nimel ja kulul arveldusdokumentide alusel toiminguid maksjalt makse saamiseks. Kliendi korralduse saanud emissioonipangal on õigus kaasata seda täitma teine ​​pank (täitev pank).

Inkassokorraldus väljastatakse:

  • a) maksetaotlused, mille eest saab tasuda:
    • - maksja korraldusel (aktseptiga);
    • - ilma tema käsuta (aktsendita). Selline mahakandmine on lubatud seaduses sätestatud juhtudel, samuti põhilepingu poolte sätestatud juhtudel, tingimusel et maksjat teenindavale pangale antakse õigus raha maksja kontolt ilma tema korralduseta maha kanda;
  • b) inkassokorraldused, mille tasumine toimub ilma maksja korralduseta (vaieldamatult).

Maksetaotlus, tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste ja muudel põhilepingus ettenähtud juhtudel arveldamisel kasutatav arveldusdokument, mis sisaldab võlausaldaja (raha saaja) põhilepingust tulenevat nõuet võlgniku (maksja) vastu. ) maksma teatud rahasumma panga kaudu.

Under inkassokorraldus arveldusdokument, mille alusel kantakse raha maksja kontodelt vaieldamatult maha.

Inkassokorraldusi rakendatakse:

  • 1) juhtudel, kui seadusega on kehtestatud rahaliste vahendite sissenõudmise vaieldamatu kord, sealhulgas kontrollifunktsiooni täitvate organite poolt raha sissenõudmisel;
  • 2) täitedokumentide alusel sissenõudmiseks;
  • 3) põhilepingu poolte sätestatud juhtudel, kui maksjat teenindaval pangal on õigus ilma tema korralduseta raha maksja kontolt maha kanda.

Panka esitatavas dokumendis on märgitud inkassokorralduse andmed, mille sissenõudmine tuleb peatada. Kui inkassokorralduse alusel vahendite mahakandmist jätkatakse, toimub selle täitmine, säilitades selles määratud prioriteedigrupi ja grupisisese dokumendi laekumise kalendrijärjekorra.

Raha on kõige salapärasem tööriist, mis inimsuhteid vahendab. Hoolimata asjaolust, et teadusmaailmas puudub üksmeel raha olemuse ja olemuse osas, areneb see aine ja selle roll inimkonnas suureneb pidevalt. Ja iga kord, püüdes kergitada "eesriiet tulevikku", on inimkond sunnitud analüüsima raharingluse saavutatud seisu ja ennustama selle arengut lähitulevikus. Sellega seoses on tungiv vajadus uurida raha kui suhteliselt iseseisvat majanduskategooriat, tuvastada selle arengu suundumusi ja võtta neid arvesse futuristlikes prognoosides.
Niipea, kui raha hakkas evolutsiooni käigus täitma universaalse ekvivalendi funktsiooni ja omandas tegeliku rahalise vormi, hakkas viimane aktiivselt muutuma. Algul teenindas kaupade vahetamise protsessi ainult metallraha. Kaubanduskäibe arenedes ja riikluse tugevnedes asendus need järk-järgult sundringluse määraga paberrahaga (paberrahaga). Paralleelselt nende arenguga tekkis krediidiraha puhtalt turu (riigiga mitteseotud) majanduse sügavustes. Viimased on omakorda läbinud pika arengutee: alates arvetest – keskajal, läbi pangatähtede ja tšekkide – oma hiilgeajal 20. sajandi koidikul (mis tegelikult tõi kaasa metalli- ja paberraha), elektroonilisele rahale plastkaartide kujul (krediit- ja deebetkaart) - praegu.
Sellega raha areng aga ei lõppenud. Aja jooksul hakkas elektrooniline krediidiraha omanike vajadusi üha vähem rahuldama. Esiteks seab kaardi autoriseerimine iga väiksemagi ostu sooritamisel kliendi ohule teabe pealtkuulamiseks suhtluskanalites. Vaatamata arvutivõrkude teabe kaitsmise tarkvara ja riistvara tõsisele arengule ning organisatsiooniliste meetodite arendamisele, ei ole turvakoodide "häkkimise" ja kliendikontodega pettustehingute tegemise juhtumid haruldased. Teiseks, plastkaardiga toote või teenuse eest tasumisel ei saa garanteerida ostu anonüümsust. Ja see ei sobi alati ostjatele.
4
Teisalt on täna lahendamata probleemid pankade ja e-raha ringlusteenust pakkuvate ettevõtete seas. Esiteks on see nn mikromakse probleem. Tihti ületab tehinguhind toote ostutehingu teenindamisest saadava tulu osa ja mõnikord ka toote enda hinda. See omakorda seab elektroonilise maksesüsteemi arendajad raskesse olukorda, kui nad otsivad kompromissi tehingu vastuvõetava hinna ja selle turvalisuse taseme vahel.
Märgitud asjaolud said raha edasise muutmise algpõhjuseks. Eelmise sajandi 90ndate alguses tekkis nn elektroonilise sularaha idee. Raha evolutsiooni seisukohalt sulgeb selle ilmumine raha arengut kirjeldava Hegeli spiraali järgmise ringi. Ühest küljest, kuna elektroonilist rahakotti saab täita ainult pangakontolt, on need (elektroonilised rahad) justkui krediit-e-raha jätk ja teisest küljest nende ringluse muster toimingute teenindamisel. ostu-müügist ja isegi nende kogusest raharingluses meenutavad väga klassikalist paberraha. Selline harmooniline “sobimine” dialektika filosoofilisse alusmudelisse kinnitab veel kord, et elektroonilise sularaha tekkimine on loogiline etapp raha ja raharingluse arengus, mille dikteerib kogu inimkonna arengukäik.
Eelmise sajandi 90ndate keskpaigaks viidi lõpule elektroonilise sularaha kontseptsiooni teoreetiline uurimine ja kõigi selle komponentide põhiarendamine. David Chaumi (D. Chaum) artiklites pakuti välja Interneti-infovõrgu kaudu elektroonilise sularaharingluse ülesehitamise kontseptsioon. Sellele kontseptsioonile ehitati üles elektrooniline sularaharingluse pilootsüsteem eCash. Viimast hakati väga kiiresti pidama klassikaks ja tänu selle populaarsusele hakkasid ilmuma muudetud süsteemid ja uued elektroonilise sularaha kontseptsioonid.
Tundus, et elektroonilise sularaha ajastu on käes. 1998. aasta rahvusvaheline kriis peatas aga selle tehnoloogia laialdase arengu kogu planeedil. Peaaegu kõik pilootprojektid ebaõnnestusid.
5
Rahvusvaheline standard oodatud kujul ei ilmunud kunagi. Inimkonna poolt nõutud tehnoloogiate teoreetilise rakendamise võimaluse ja praktilise rakendamise vahel on lõhe.
Suure panuse elektroonilise sularaharingluse kontseptsiooni, krüptograafilise kaitse meetodite ja muude infotehnoloogia elementide väljatöötamisse andsid sellised silmapaistvad teadlased nagu: D. Chaum, B. Schneier, M. Krameri, S. G. Panova, S. G. Petrov, V. Vainshtein, A.A. Petrov, A. Ezdakov, A. Samuškova, V. Lopatin, D. Moud, K. Preobraženski, A. Lebedev, A. Demidov, L.J. Kamp, M. Searby, J. D. Tigar, D. O'Mahony, M. Piers, H. Tewari, G. Medvinsky, A Furch, G. Wrigston, N. Ferposon, S. Brands, M. Blaze, B. Fitzman, V Weidner, A. Shipilov Samas ei tõstatanud ükski nendest globaalse sularaharingluse maksesüsteemi ülesehitamist selle praktilise rakendamise keerukuse tõttu See on ajutine nähtus, mis ilmub lähitulevikus kogu oma mitmekesisuses ja tähistab raha arengu hegeli spiraali järgmise ringi algust.
Sellega seoses on vaja alates saavutatud tehnoloogilise arengu tasemest teoreetiliselt ümber mõelda elektroonilise sularaha üldkontseptsioon, viia läbi audit ja selle komponentide vajalik “peenhäälestus” ning selle põhjal pakkuda ühtne e-raha süsteem, mis sobib turvalisuse, töökindluse ja teeninduse poolest kõigile turuosalistele. Need asjaolud määrasid selle lõputöö uurimistöö teema valiku, eesmärgi ja ülesehituse.
Uuringu eesmärk ja eesmärgid. Käesoleva uuringu eesmärk on sünteesida integreeritud e-raha maksesüsteem, mis rahuldab potentsiaalseid turuosalisi ja millel on väljavaated laiaulatuslikuks praktiliseks rakendamiseks.
Selle eesmärgi saavutamiseks püstitati ja lahendati lõputöös järgmised ülesanded:
uurida maksesüsteemide arengut ja määrata nende edasise arengu suunad;
viia läbi olemasolevate elektroonilise sularaharingluse võimaluste klassifitseerimine ja analüüs;
6
valida vahendid elektrooniliste maksesüsteemide tehnoloogia formaliseeritud esitlemiseks, võimaldades meil analüüsida viimast meile vajalike omaduste osas;
välja selgitada elektrooniliste sularahamaksesüsteemide olemasolevate versioonide ärilise ebaõnnestumise põhjused, tuvastada nende tehnoloogiliste skeemide kitsaskohad ja töötada välja globaalse maksesüsteemi funktsionaalsed spetsifikatsioonid, mis hõlmavad elektroonilist sularaharinglust alamsüsteemi komponendina;
sõnastada elektroonilise sularahamaksesüsteemi põhispetsifikatsioonid;
töötada välja elektroonilise sularaharingluse struktuurne ja algoritmiline skeem ning põhjendada selle praktilist teostatavust;
sõnastada tehnilised spetsifikatsioonid elektroonilise sularaharingluse alamsüsteemi projekteerimiseks ülemaailmse elektroonilise maksesüsteemi osana.
Uurimise objekt ja subjekt. Uuringu objektiks on elektrooniline sularaharingluse süsteem. Uurimistöö teemaks on elektroonilise sularaharingluse teoreetiline kontseptsioon ja infotehnoloogia.
Uurimistöö teoreetilise ja metoodilise baasi moodustavad kodu- ja välismaiste teadlaste tööd rahateooria, raharingluse, krüptograafia ja teiste infoturbe meetodite, info- ja kommunikatsioonitehnoloogiate ning e-äri vallas. Ülesantud ülesannete lahendamisel võetakse raha ja raharingluse teooria põhisätted, SADT - ainevaldkonna struktureerimise ja infomudelite koostamise metoodika, infomajandussüsteemide teooria põhisätted ja algoritmide teooria, elemendid kasutati hulgateooriat, loogikalgebrat ja teisi matemaatika harusid.
Lõputöö tulemuste peamiste järelduste usaldusväärsuse tagab probleemi uurimise, sh vaatluse, üldistamise, analüüsi ja sünteesi teadusliku metoodika range järgimine; tuginedes hästi tõestatud infotehnoloogilistele elementidele, mida saab skeemis kasutada
7
elektrooniline sularaharinglus; väidete ja probleemide lahendamise lähenemisviiside järjepidevus; allika baasi usaldusväärsus.
Uurimistöö teaduslik uudsus seisneb e-raha ringluse teadusliku, tehnilise, tarkvara ja metoodilise baasi väljatöötamises globaalse elektroonilise sularahasüsteemi tehnoloogilise skeemi kujundamise seisukohalt, mis võimaldab integreerida traditsiooniliste maksesüsteemidega plastkaartidel ja kasutades oma infrastruktuuri enda arendamiseks.
Uudsuse elemente sisaldavad järgmised lõputöö uurimistulemused:
- olemasolevate elektrooniliste sularahasüsteemide formaliseeritud esitlemise meetod, mis võimaldab neid analüüsida valitud näitajate kontekstis;
- pakutud võimalus elektrooniliste maksesüsteemide mikromaksete probleemi lahendamiseks, mis seisneb nende rakendamises ilma töötlemiskeskusega suhtlemiseta ja moodustatud mikromaksete kogumite hilisemas kontrollis, millest saadava tulu summa on proportsionaalne tehingute kogumaksumusega ;
- hüpoteetilise elektroonilise sularaharingluse süsteemi struktuur- ja algoritmskeem, sealhulgas traditsioonilised plastkaardid, elektroonilised maksed Internetis ja elektrooniline sularaha.
Uuringu teoreetiline ja praktiline tähendus. Uuringu teoreetiline tähendus seisneb elektrooniliste sularaharinglussüsteemide konstrueerimise teadusliku baasi edasiarendamises. Juba olemasolevate elektrooniliste maksesüsteemide kriitiline analüüs võimaldas tuvastada mõnede nende ehitusskeemide peamised puudused, samuti vead nende turul positsioneerimisel. finantsteenused ning selle põhjal sõnastada nõuded hüpoteetilise elektroonilise sularaharingluse süsteemi funktsionaalsele sisule, tehnoloogilisele struktuurile ja komponentide koostisele ning koostada selle struktuurne ja algoritmiline mudel. Edasine sihipärane kadunute otsimine
8
Mudeli komponent infotehnoloogiate seotud ja kõrvalistes rakendusvaldkondades võimaldas kontrollida selle tehnoloogilist terviklikkust ja praktilist teostatavust.
Töö praktiline tähtsus seisneb selle põhisätete ja tulemuste ranges orienteerituses suuremahulise elektroonilise sularaharingluse süsteemi projekti elluviimisele ja selle integreerimisele olemasolevate kaardi elektrooniliste maksesüsteemidega. Sellel on iseseisev praktiline tähendus tehnoloogiline skeem põhjalik kontroll, mida rakendab kiipkaardil lisatarkvara, mis võimaldab parandada viimase turva- ja töökindlusomadusi, samuti globaalse elektroonilise sularahamaksesüsteemi arendamise põhispetsifikatsioone.
Tulemuste testimine ja rakendamine. Uuringu peamistest tulemustest teatati korduvalt ja need said heakskiitva hinnangu Vene Föderatsiooni valitsuse alluvuses asuva finantsakadeemia majandusprotsesside matemaatilise modelleerimise osakonna teaduslikul ja metoodilisel seminaril. Elektroonilise sularaharingluse süsteemi struktuurne ja algoritmiline mudel anti üle Sõltumatule Arengupangale (Moskva) selle praktiliseks rakendamiseks suuremahulise projekti ettevalmistamiseks. Teatud doktoritöö sätted ja järeldused on leidnud rakendust Vene Föderatsiooni valitsuse alluvuses oleva Finantsakadeemia õppeprotsessis ning neid kasutatakse erialade “Majanduslik ja matemaatiline modelleerimine” ja “Modelleerimine” raames.
makromajanduslikud protsessid".
Esimene peatükk jälgib järjekindlalt maksesüsteemide arengut alates primitiivsetest kauba-kauba suhetest kuni sümboolse raha tekkimise ja selle kasutamiseni erinevates makseskeemides. Maksesüsteemide arengut jälgitakse dialektika vaatenurgast ja antakse selle mõtestatud tõlgendus. Viimase järgi allub raha kui majanduskategooria dialektika seadustele ja areneb mööda hegellikku spiraali. Olles oma esimese ringi edukalt läbinud tšekimaksete skeemi (selle erinevates modifikatsioonides) tekkimisega, joonistas raha 20. sajandi teisest poolest välja oma arengu järgmise ringi elektrooniliste makseskeemide tekkega.
9
Järgmisena viiakse läbi tüüpiliste elektrooniliste maksesüsteemide analüüs. Vaadeldakse nende omadusi, ehituspõhimõtteid ja tehnoloogilisi aspekte – praktilisi teostusi. Vaadeldavate süsteemide positiivsetele ja negatiivsetele külgedele antakse kvalitatiivne hinnang. Olulisi tehnoloogilisi lahendusi ja nendega kaasnevaid riske analüüsitakse hoolikalt.
Esimese peatüki lõpetab mudel elektrooniliste maksesüsteemide analüüsimiseks. See põhineb Šveitsi teadlase Mario Crameri ideel maksesüsteemide põhiomaduste ruumilisest esitusest, mis on orienteeritud piki telge (suundi) "tehnoloogilised aspektid", "majanduslikud aspektid" ja "sotsiaal-õiguslikud aspektid". Seoses Venemaa tegelikkusega pakub töö välja kriteeriumide komplekti, mis moodustavad mudeli iga suuna, ja määratleb nende väärtuste arvutamise meetodid. Lõppkokkuvõttes valmistas see ette metoodilise aluse tuntud elektrooniliste sularaharingluse süsteemide võrdleva analüüsi läbiviimiseks.
Teises peatükis analüüsitakse peamisi tehnoloogilisi lahendusi, mis on integreeritud tuntud elektroonilistesse maksesüsteemidesse. Selleks valiti meetod, mis kirjeldab formaalselt keskkonnas maksete tegemise tehnoloogiat erinevaid süsteeme, mis võimaldab teostada tervete tehnoloogiliste skeemide struktuurset (töö)analüüsi ja hinnata üksikuid projektlahendusi.
Elektroonilise sularaharingluse etalonsüsteemiks valiti E-sularaha süsteem. Sellega seoses kirjeldab töö seda üksikasjalikult ja analüüsib turule toomise ebaõnnestumise põhjuseid. Kõikide teiste elektrooniliste maksesüsteemide tehnoloogiaid vaadeldakse seoses E-Cashi tehnoloogiaga. Erilist tähelepanu pööratakse kodumaiste elektrooniliste maksesüsteemide eripäradele, mida peetakse globaalse elektroonilise maksesüsteemi ülesehitamisel põhiliseks, mis ühendab kõik elektroonilise sularaharingluse funktsioonid. Samal ajal parimate projekteerimislahenduste väljavalimiseks ja seejärel kavandatud süsteemi kaasamiseks esitatakse punktis 2.3 nende üksikasjalik analüüs ja hinnatakse edasise täiustamise väljavaateid.
10
Kolmandas peatükis töötatakse välja globaalse elektroonilise maksesüsteemi ülesehitamise põhimõtted, mis on nii sümbioos kui ka kompromiss e-raha arengusuundadest, ning esitatakse selle toimimise tehnoloogiline skeem. Viimane hõlmab nii tuntud disainilahendusi, mis on ennast tõestanud teistes maksesüsteemides, kui ka autori originaalseid lahendusi. Eelkõige pakuti töös välja teiste maksesüsteemidega ühilduvuse kontseptsioon ja töötati välja kiipkaardi kontrolleri arhitektuur, mille eesmärk on tagada kontroll tehingute legitiimsuse üle. Peatüki lõpus on antud konkreetsed soovitused süsteemi arendamise korraldamiseks ja turule toomiseks.
Ja
Peatükk 1. Elektrooniliste maksesüsteemide võrdlev analüüs
1.1.Maksesüsteemide areng
Tööjaotus inimkonnas ja sellele järgnenud, esmalt kaubavahetusoperatsioonide ja seejärel kaubanduse areng tõi kaasa raha tekkimise. Viimane läbis majandusarengu käigus teatud metamorfoose. Selle olulise majanduskategooria hetkeseisu analüüsimiseks peatugem selle arengul.
Ostu-müügiakti klassikaline skeem on näidatud joonisel fig. 1.1. Selle skeemi kohaselt kantakse raha ostjalt müüjale ja müüja annab vastavalt kauba ostjale. Tehing hõlmab väärtuse mõõtmiseks tavalist paber- või metallraha.
Joonis 1.1. Klassikaline raha-kauba skeem
See skeem pole kaugeltki täiuslik. Peate tegelema sularahaga, mis on tulvil suuri ebamugavusi. Nende ületamiseks leiutati tšekid, mida kirjanduses nii laialdaselt kirjeldatakse. Ostja tasub kauba eest tšekiga, mille saab (teoreetiliselt) igal ajal kasseerida tšekke väljastavas pangas või kasutada järgnevateks makseteks (joonis 1.2).
Sel juhul on ostja, müüja ja panga vahel kokkulepe pidada tšekke tavalise rahaga võrdseks maksevahendiks. Tšekid, nagu sularaha, on võltsimise eest kaitstud ja neil on väljastanud isiku allkiri. Allkirjal on juriidiline jõud ja see on makse tagatis.
12
Joonis 1.2. Kontrolli käibe skeemi
Nn plastikkaartidega (krediit- ja deebetkaartidega) maksmine on palju mugavam, usaldusväärsem ja turvalisem (joonis 1.3). Sel juhul tasutakse spetsiaalsete terminalide kaudu, mis kontrollivad kaardi ehtsust, omanikule vastavust, kehtivust, krediidivõimet (krediitkaardi puhul) ja pangakonto olekut (kui kaart on deebetkaart).
Funktsionaalse otstarbe järgi eristatakse järgmist tüüpi kaarte:
krediitkaardid, mida kasutatakse krediidimaksesüsteemides;
deebetkaardid - kasutatakse deebetmaksesüsteemides;
arvelduskrediidiga kaardid.
Krediitkaarte kasutatakse erinevate teenuste ja kaupade eest tasumiseks, kasutades panga või spetsialiseeritud teenindusettevõtte laenu. Kuna pangakontol ei ole sularaha ega raha, on vajalik pangaga leping, milles klient kohustub teatud aja jooksul tasuma pangale tasumise tulemusena tekkinud võla. Deebetkaarte kasutatakse kaupade ja teenuste eest tasumiseks ning pankadest sularaha hankimiseks, debiteerides raha otse maksja kontolt. Klient haldab ainult oma pangakontolt olevat summat. Deebetkaarte saab sihtotstarbeliselt kasutada vaid juhul, kui müüjal on side töötlemiskeskusega. Maksesüsteemi töötlemiskeskus on maksesüsteemi tuum, mis pakub osalejate vahel teavet ja tehnoloogilist suhtlust. Arvelduskrediidiga kaardid võimaldavad teha makseid, mis ületavad kaardiomaniku kontole laekuvat summat. See
13
suhteliselt väikest summat tõlgendatakse kui automaatset laenu andmist ilma erilaenulepinguta.
Joonis 1.3. Plastkaartidega arveldamise skeem Kaarte väljastav pank, mis tagab tema poolt väljastatud plastkaardi maksevahendina kasutamisega kaasnevate rahaliste kohustuste täitmise, ei tegele ise tegevusega, mis tagab selle aktsepteerimise kaubanduse ja teeninduse poolt ettevõtetele. Neid ülesandeid lahendab vastuvõttev pank, kes teeb kaardi teeninduspunktidega suhtlemiseks kõiki toiminguid. Tüüpilised vastuvõtva pangatoimingud hõlmavad järgmist:
autoriseerimistaotluste töötlemine;
raha ülekandmine kaartide abil pakutavate kaupade ja teenuste punktide arvelduskontodele;
dokumentide (paber- ja elektrooniline) vastuvõtmine, sorteerimine ja edastamine, mis registreerivad kaarditehinguid;
stoplistide (kaartide nimekirjad, mille tehingud on ühel või teisel põhjusel peatatud) levitamine.
Lisaks saab vastuvõttev pank väljastada sularaha kaarte kasutades nii oma filiaalides kui ka sularahaautomaatide kaudu. Pank saab ühendada ka omandaja ja emitendi funktsioonid.
14
Eespool loetletud funktsioone saab omandaja delegeerida spetsialiseeritud teenindusorganisatsioonidele - töötlemiskeskustele.
Oma ülesannete täitmine omandajate poolt hõlmab arveldusi emitentidega. Iga vastuvõttev pank kannab sellesse maksesüsteemi kuuluvate väljastanud pankade kaardiomanikelt makseteks raha teeninduspunktidesse. Seetõttu peavad need väljaandjad vastavad rahalised vahendid, samuti vahendid, mis hüvitavad väljastatud sularaha, üle kandma omandajale. Omandajate ja emitentide vaheliste vastastikuste arvelduste kiire teostamise tagab arvelduspanga (üks või mitu) olemasolu maksesüsteemis, milles süsteemi liikmespangad avavad korrespondentkontod.
Vaatleme maksesüsteemi kontseptsiooni. Maksesüsteem on meetodite ja neid rakendavate üksuste kogum, mis annavad süsteemis tingimused kindlaksmääratud standardiga pangaplastkaartide kasutamiseks maksevahendina. Üks peamisi maksesüsteemi loomisel lahendatavaid ülesandeid on süsteemi kuuluvate väljaandjate kaartide teenindamise, vastastikuste arvelduste ja maksete läbiviimise üldreeglite väljatöötamine ja järgimine. Need reeglid hõlmavad nii kaarditehingute puhttehnilisi aspekte (andmestandardid, autoriseerimisprotseduurid, kasutatavate seadmete spetsifikatsioonid) kui ka kaarditeeninduse finantsaspekte – arveldusprotseduure vastuvõtvasse võrku kuuluvate kaubandus- ja teenindusettevõtetega, omavaheliste arvelduste eeskirju. pangad, tariifid jne.
Seega on korralduslikust aspektist maksesüsteemi tuumaks pankade lepinguline liit. Maksesüsteemi kuuluvad ka kaubandus- ja teenindusettevõtted, mis moodustavad teeninduspunktide võrgustiku. Maksesüsteemi edukaks toimimiseks on vaja ka spetsialiseerunud mittefinantsteenuseid pakkuvaid organisatsioone, kes pakuvad kaarditeeninduse tehnilist tuge: töötlemis- ja sidekeskused, tehnilised teeninduskeskused jne.
Töötlemiskeskus on spetsialiseerunud teenindusorganisatsioon, mis tagab hankijatelt (või otse teeninduspunktidest) saadud autoriseerimistaotluste ja/või tehinguprotokollide töötlemise.
15
Viimased on andmed kaardiga tehtud maksete ja sularaha väljavõtmise kohta. Keskus peab andmebaasi, mis sisaldab andmeid pankade – maksesüsteemi liikmete ja kaardiomanike kohta. Keskus salvestab ka teavet kaardiomanike limiitide kohta ja täidab autoriseerimistaotlusi, kui väljastanud pank ei pea oma andmebaasi (off-line pank). Kui väljastanud pank peab iseseisvalt oma kaardiklientide limiitide andmebaasi (on-line pank), siis töötlemiskeskus edastab saadud päringu volitatud kaardi väljastanud pangale. Ilmselgelt tagab keskus ka vastuse edastamise vastuvõtvale pangale.
Lisaks koostab ja saadab töötlemiskeskus päeva jooksul kogunenud tehinguprotokollide põhjal lõplikud andmed maksesüsteemis osalevate pankade omavaheliste arvelduste jaoks ning genereerib ja saadab vastuvõtvatele pankadele (ja mõnikord ka otse teenindusele) stoppnimekirjad. punktid). Töötlemiskeskus suudab rahuldada ka uute kaartide väljastanud pankade vajadusi, tehastesse tellimist ja hilisemat isikupärastamist. Tuleb märkida, et ulatuslikul maksesüsteemil võib olla mitu töötlemiskeskust, mille roll on piirkondlikul tasandil Seda saavad teha ka vastuvõtvad pangad.
Sidekeskused pakuvad maksesüsteemi üksustele juurdepääsu andmevõrkudele. Spetsiaalsete suure jõudlusega sideliinide kasutamine on tingitud vajadusest edastada suuri andmemahtusid maksesüsteemi geograafiliselt jaotunud osalejate vahel kaartide autoriseerimisel kauplemisterminalides, kaartide teenindamisel sularahaautomaatides, vastastikuste arvelduste läbiviimisel süsteemis osalejate vahel ja muud juhtumid.
Neljas kiipkaarte kasutav maksete arveldusskeem on lähenemas elektrooniliste sularahamaksesüsteemide võimalustele (joonis 1.4).
16
Joonis 1.4. Makse arveldusskeem kiipkaartide abil Kiipkaart on panga poolt väljastatud (väljastatud) plastkaart, millesse on sisse ehitatud mikrokiip.
Kiipkaardid võib jagada järgmistesse tüüpidesse:
mälukaardid erinevat tüüpi numbrilise teabe (nt deebet- ja krediitkaardid) salvestamiseks.
lihtsamad on ssing-kaardid, mis teostavad arvutusi, keerulist töötlemist ja rakendavad turvafunktsioone.
kontaktikaardid, mis võimaldavad teavet lugeda ainult siis, kui kaart on lugejasse sisestatud.
kontaktivabad kaardid, mis võimaldavad lugeda teavet teatud traadita andmeedastustehnoloogiate abil.
kombineeritud kaardid, mis toetavad nii kontakt- kui ka kontaktivaba lugemise meetodeid.
Omavaheliste maksete tegemisel, ka terminale kasutades, kasutatakse spetsiaalseid digiallkirjaga kinnitatud tehinguteateid. Need sisaldavad maksesummat ning ostja, müüja ja väljaandja tunnuseid. Terminal edastab seda teavet väljaandja töötlemiskeskusesse ning selle tehingu andmete alusel kannab pank seejärel vajaliku summa kaardikontolt kaupmehe kontole. Kõik sama terminali kasutavad muudatused kajastuvad kiipkaardi kiibis. Pank ei saa tehingust keelduda, kuna kaardid väljastab pank ise.
17
Tänu kogu protsessi täielikule automatiseerimisele jääb pank vahelülina tehingust praktiliselt välja ning ostja ja müüja vahetavad raha koheselt. Samal ajal puuduvad kulud sularaha ringlusele, transpordile ja muudele traditsiooniliste makseliikidega kaasnevatele ebamugavustele.
On selge, et tehingu tegemine klientide vahel võrguühenduseta terminali kasutades (ja just see annab tehingu maksumuse märgatava languse) võib viia kaitse järsu nõrgenemiseni. Kõik, mis toimub, on ühel või teisel viisil kliendi käeulatuses. Kaart kuulub talle, terminal ei ole pangaga ühendatud ja teoreetiliselt (kui unustate ära sularahaautomaadi kõrval olevad kaamerad ja hoone valve) võib petta saada ning panga enda “targemad” juhtimissüsteemid leiavad üles. sellest teada alles pärast tehingute paketi üleandmist. Need probleemid on teada ja nende lahendamiseks tuleks kasutada skeeme, kus selline pettus oleks kas võimatu või kahjumlik.
Nutikad tehnoloogiad hõlmavad sisuliselt kaardil olevat kiipi kui salvestusmeediumi, millel on programmi täitmise võimalused; terminal, mis täidab korraga 3 funktsiooni (sisend/väljundseade, seade tehingu sooritamiseks, seade kõigi sooritatud toimingute arvestuse pidamiseks) ja töötlusvõrk seda tüüpi arveldussüsteemi toimimist tagava vahendina .
Maksesüsteemide areng liigub tehingus osalejate arvu suurendamise suunas. Algul olid vaid ostja ja müüja, siis lisandus neile tšeki väljastav pank, seejärel selle töötlemisvõrk, seejärel töötlemisvõrk ja sellega töötavad pangad. Iga lisaetapp lisab infolekke võimaluse, ebakõlade tekkimise võimaluse, näiteks on peaaegu iga venelane välismaal kokku puutunud sellega, et isegi kui tal oli kaardil raha, keelduti rahapuudusele viidates ostu sooritamast. . Ja pank selgitas seda hiljem kui "ajutisi probleeme". Poes või restoranis võib hoolimatu müüja ette sattuda ja võtta teie kaardilt lisalipu ning seejärel proovida allkirja võltsida ja kaardikontolt raha saada. Sest Peaaegu iga üleminek on seotud riskide suurenemisega ja sageli ka makseskeemi kasutusmugavuse vähenemisega, siis võite proovida vabaneda tehingu "lisaosalistest", säilitades samal ajal kõrgtehnoloogiad ja nende eelised.