Käesolevas artiklis uurime, mis on laenuportfell, millised portfelli tüübid on ettevõtluskeskkonnas enim levinud ning kuidas seda moodustada ja analüüsida.

Laenuportfell on klientidele erinevate laenude väljastamise tulemusena saadud panga varade kogum. Kui me räägime lihtsate sõnadega, siis on laenuportfell kõik laenud, mis teatud aja jooksul või aruandekuupäevaks laenuvõtjatele väljastati.

Laenuportfelli seisu jälgimine ja analüüsimine on väga oluline, sest... Panga kapitaliseeritus sõltub laenuvõtjate struktuurist ja muudest teguritest. Lisaks saab laenupaketti, nagu iga teist vara, müüa. Ja sellise tehingu suurus sõltub otseselt laenuvõtjate tüübist, portfelli koguväärtusest, võlgade tagasimaksmise tõenäosusest jne.

Vastupidiselt levinud arvamusele, et portfell ei sisalda mitte ainult võlga ennast, vaid ka selle intresse, pole see tegelikult nii. Üldtunnustatud mõistes on laenuportfellis vaid see “neto” summa, mis laekub pärast seda, kui kliendid “laenukeha” tagastavad. Sellest tulenevalt ei sisaldu portfellis kõik intressid, trahvid, trahvid, vahendustasud ja muud sellega seotud kasumid.

Laenuportfellide tüübid

Seega on panga laenuportfell laenuvõtjate võlgade kogum panga ees. Kuid see on liiga ebatäpne: laenuvõtjad võivad olla erinevad ja sellest sõltub otseselt portfelli tegelik väärtus.

Lõppude lõpuks, kui panga laenuvõtjad pole kokkuvõttes kõige usaldusväärsemad inimesed, pole kõigi võlgade tagastamise tõenäosus nii suur. Vastupidi, usaldusväärsetel pankadel on usaldusväärsed kliendid, mis tähendab suured võimalused võlgade täielikuks tagasimaksmiseks.

Selle parameetri alusel moodustatakse kahte peamist tüüpi portfelle: neutraalne ja riskantne. On ka kolmas tüüp, mis on nende kahe tüübi vahel vahepealsel positsioonil – nn. " segatud”, kuid enamasti kaldub peamine kliendibaas ikkagi aususe või ebaaususe poole. Seetõttu on turul väga vähe portfelle, mis on klassifitseeritud segatüüpi.

Neutraalne portfelli tüüp on kõige kallim: laenuvõtjad maksavad regulaarselt, õigeaegselt ja täies mahus mitte ainult võla põhisummat, vaid ka kõiki sellega seotud intresse, trahve ja vahendustasusid. Riskantne portfell sisaldab aga mitte kõige usaldusväärsematele klientidele väljastatud laene.

Mida riskantsem on portfell, seda madalam on selle väärtus. Näiteks pole harvad juhud, kus Venemaa mikon nõus väga riskantset portfelli, mille koguvõlg on üle 3 miljoni rubla, müüma inkassobüroodele 300-500 tuhande rubla eest.

Seetõttu on oluline mõelda mitte ainult laenuportfelli suurendamisele, vaid ka võlgade struktuurile ja paketi riskantsusele – sellest ei sõltu vähem pakkumishind.

Moodustamise järjekord

Laenuportfelli moodustamise kord kommertspank viiakse läbi mitmes etapis:

1. Esiteks tuleb läbi viia nõudluse tasemega ühel või teisel viisil seotud tegurite analüüs;
2. Moodustub ja suureneb krediidipotentsiaal;
3. Prognoositav potentsiaal peab vastama hiljem lõppklientidele väljastatavate laenude struktuurile;
4. Väljastatud laenude andmete analüüs. Eriti oluline on uurida kliendi käitumist laenude tagasimaksmisel;
5. Saadud portfelli kvaliteedi ja efektiivsuse hindamise läbiviimine;
6. Vajadusel saab ettevõte korrigeerida laenupaketi efektiivsust ja kvaliteeti. Selleks tuleb teha analüüs ning seejärel võtta kasutusele meetmed, et kõrvaldada põhjused, mis viisid panga portfelli kehva tootluseni. Kõige tavalisem meede sellises olukorras on laenutingimuste muutmine. Näiteks võivad need muutuda rangemaks, suurendades seeläbi portfelli usaldusväärsust.

Kontroll

Lõppkokkuvõttes on panga laenuportfelli haldamise kaks peamist eesmärki suurendada ettevõtte kasumlikkust, vähendades samal ajal riske. Sellest tulenevalt peaksid kõik moodustatud laenupaketi haldamise käigus läbiviidavad tegevused olema suunatud konkreetselt nende kahe eesmärgi saavutamisele. Näiteks hõlmavad sellised sündmused:

• Portfelli mitmekesistamine laenuvõtjate rühmade kaupa. See tähendab, et riskide vähendamiseks ja kasumi suurendamiseks võib osa laenudest väljastada teisele laenuvõtjate kategooriale, kes ei ole portfellis üldiselt esindatud;
• Haldusmeetmed: turuanalüüsi komitee loomine, laiem või vastupidi kitsas volituste delegeerimine piki ettevõtte vertikaalset hierarhiat; osakondade eristamine laenuliikide jms järgi;
• Suurenenud kontroll klientide üle. Näiteks võib laenu väljastamise valikuprotsessi karmistada; kasutusele on võetud personaalne süsteem iga kliendi hindamiseks jne;
• Turundusettepanekute väljatöötamine, mille eesmärk on kliendibaasi üldine suurendamine. Näiteks võidakse läbi viia reklaamikampaania või välja töötada osakond, mis loob ja pakub klientidele individuaalseid pakkumisi, kõrgeim aste võttes arvesse selle laenuvõtjate kategooria vajadusi ja soove. Muuhulgas lahendab edukas turundus ka küsimuse, kuidas panga laenuportfelli suurendada.

Analüüs

Nagu laenuliikide puhul, jaguneb ka kommertspanga laenuportfelli analüüs kahte tüüpi – “kvantitatiivne” keskendub väljastatud laenude kogusummale ja “kvalitatiivne” võtab ennekõike arvesse laenupaketi riskantsus.

Kvantitatiivne analüüs viiakse läbi järgmise algoritmi järgi:

1. Esiteks peate kindlaks määrama, mitu laenulepingut sõlmiti iga konkreetse laenuprogrammi jaoks teatud aja jooksul;
2. Arvesse võetakse kõigi programmide kõiki laenulepinguid;
3. Seejärel peate arvutama kõigi programmide ja konkreetselt välja antud kogusumma;
4. Saadud teavet võrreldakse varasemate sama perioodi andmetega;
5. Analüüsitud andmeid võrreldakse ettevõtte plaaniga.

Kvantitatiivse analüüsi põhiülesanne on välja selgitada kõige populaarsem krediidiprogramm. Sellest teabest juhindudes saate populaarse programmi ise teha konkurentsieelis, seda tuleks ka reklaamikampaaniate läbiviimisel rõhutada.

Kvantitatiivne analüüs selgitab välja kõige vähem tulusad ja riskantsemad valdkonnad, mis tuleks kas ümber korraldada või üldse ära kaotada.

Kvalitatiivne analüüs erineb veidi tegevuste algoritmis:

1. Esiteks arvutatakse probleemsete laenude protsent kõigi väljastatud laenude koguarvust;
2. Arvestatakse viiviste kogusumma;
3. Koostatakse graafik, mis näitab viivisvõlgade kogumahu dünaamikat teatud aja jooksul;
4. Selle info põhjal tehakse järeldus, millised valdkonnad tuleks eelistada, millised reformimist vajavad ja millised täielikult kaotada.

Kvalitatiivne analüüs on suunatud eelkõige paketi riskantsuse väljaselgitamisele, seega sobib see suurepäraselt neile ettevõtetele, kes mõtlevad selle vara lähiajal müümisele.

Soodustus

Müük tähendab enamasti võlakohustuste ülekandmist teisele organisatsioonile. Sel juhul ei jää laenuvõtjad lihtsalt võlgu mitte algselt laenu väljastanud organisatsioonile, vaid võlakohustused ostnud ettevõttele.

Paketi edukas müük ja maksumus sõltuvad selle üldistest näitajatest (võla maht, väljastatud laenude maht, väljastatud laenu keskmine suurus jne); pakendi riskantsus; maksestatistika; krediidipotentsiaali vastavus laenude struktuurile.

Seetõttu saab näiteks Sberbanki 1 miljoni rubla väärtuses paketi hõlpsasti müüa 1,2 miljoni rubla eest, sest paketi riskantsus on minimaalne ja huvi, vastupidi, kõrge. Seevastu MFO-portfellide väärtus on vaid 20-30% emiteeritud võlgade koguväärtusest. See juhtub seetõttu, et MFO juhid müüvad võlakohustusi ainult väga kriitilistes olukordades, kus võla tagasimaksmise võimalus on minimaalne.

Pankrot

Pangal on oma võlausaldajad - teised pangad, riik jne. Ja loomulikult satuvad kommertspangadki sageli olukordadesse, kus võlga õigeaegselt tagasi maksta on olude sunnil lihtsalt võimatu.

Kui Vene Föderatsiooni keskpank kuulutab välja panga pankroti, müüakse laenuportfell teistele organisatsioonidele. See juhtub kas pankrotistunud panga enda tahtel või ilma tema nõusolekuta enampakkumisel. Sel juhul peavad kõik pankrotistunud panga võlgnikud võla teises pangas lihtsalt tagasi maksma – kõikidele laenuvõtjatele tuleb saata vastav teade.

Artikli lühikokkuvõte

Pakett sisaldab kõikide klientidele väljastatud ja veel tagastamata laenude summat. Sest laenuvõtjad on erinevad, sellised portfellid võivad olla riskantsed ja neutraalsed. Laenupaketi koostamiseks tuleb esmalt analüüsida ja arendada krediidiprogrammid, ja seejärel uurige hoolikalt välja antud laenude dünaamikat.

Finants- ja äriorganisatsioonide peamine tululiik on juhtimine aktiivsed operatsioonid peal finantsturul pärast ajutiselt vabade vahendite kaasamist. Sellise tegevuse tüüpiline näide on laenude väljastamine pikaajaliselt või lühiajaliselt majandusüksustele või. Laenude väljastamise tulemusena moodustub organisatsiooni laenuportfell.

Seega on organisatsiooni laenuportfell laenuvõtjate võlgade kogusumma väljastatud laenudelt sellise võla jälgimise konkreetse kuupäeva seisuga. Tasub mõista, et pangalaenuvõtjad võivad olla:

• üksikisikud;
• juriidilised isikud;
• muud finantsorganisatsioonid;
• olek.

Reeglina räägime organisatsiooni tegevuse hindamisel finantsturul kliendi laenuportfellist, mis hõlmab suhteid eraisikute ja juriidiliste isikutega.

Peamised tunnused, mille järgi laenuportfell jaotatakse, on selle brutotüüp (erinevatele majandusüksustele väljastatud laenude täielik hulk), samuti netoportfell (iseloomustab laenuna väljastatud vahendite summa ja kogunenud reservide vahet ).

Olenevalt poliitikast kaubanduslik organisatsioon saab eristada järgmised tüübid laenuportfell:

– neutraalse riskitasemega laenuportfell. Seda iseloomustab suurem osa laene väljastatakse usaldusväärsetele laenuvõtjatele, mis mõjutab negatiivselt ka emiteeritud kapitali tootlust.

– riskantne laenuportfell. Sõltuvalt kasumlikkuse astmest ja koostöö olemasolust mõõduka või madala maksevõimega laenuvõtjatega võib rahaliste vahendite tagasimaksmata jätmise risk suureneda. Selle olukorra vastu võitlemise mehhanismid on rahaliste vahendite reserveerimine võlgade teenindamisega seotud raskuste korral, samuti ratsionaalne laenude tagatise poliitika.

Sõltuvalt praeguse laenuportfelli vastavusest äriorganisatsiooni strateegilistele prioriteetidele eristatakse järgmist:

• optimaalne;
• ebaoptimaalne portfell.

Vastavalt äriorganisatsiooni põhiliste tegevustingimuste kombinatsioonile (see on "risk-kasumlikkus") on:

• tasakaalustatud;
• tasakaalustamata laenuportfell.

Sõltuvalt konkreetsetest klassifitseerimiseesmärkidest on võimalik eristada ka laenuportfelle riigiüksuses või riigis välisvaluuta, samuti äriorganisatsiooni peamise filiaali või perifeersete esinduste portfellid.

Laenuportfelli hindamise kord

Varustama finantsstabiilsus Oluline on mitte ainult püüelda väljastatavate laenude mahu suurendamise poole, vaid ka süstemaatiliselt jälgida laenuportfelli kvaliteeti. Vältida tasub nn toksiliste varade teket ja kasvu, mis on madala likviidsusega tagatis. Laenuportfelli kvaliteedi kontroll toimub regulaarse hindamise teel, kasutades objektiivseid kvantitatiivseid ja subjektiivseid kvalitatiivseid meetodeid.

Täpsemad kvantitatiivsed meetodid hõlmavad finantsaruannete ja laenuportfelli spetsiifiliste näitajate terviklikku analüüsi. Finantsjuhid peavad järjekindlalt hindama selliste näitajate koostist ja dünaamikat:

• välja antud maht krediidifondid ja nende struktuur;
• laenu väljastamise tingimused;
• laenuvõtjate jooksvate võlgade teenindamise kord;
• tasemel intressimäärad;
• üldised makromajanduslikud näitajad, mis võivad mõjutada diskontomäära ja laenude maksumust;
• väljastatud laenude valuuta koostis.

Subjektiivne hindamine puudutab ekspertide tööd laenuvõtjate usaldusväärsuse ja nende jooksevvõlgade teenindamise korra uurimisel. Riske hinnatakse Praegune olukordäriorganisatsioon ja äriorganisatsiooni edasise laienemise väljavaated.

Kindlal kuupäeval saadaolevate laenuinvesteeringute kogusumma kujutab endast panga laenuportfelli, mis hõlmab pankadevahelisi laene ning eraisikutele ja juriidilistele isikutele antud laene või pankade ja klientide laenuportfelle.

Peamiseks teabeallikaks panga laenuportfelli seisu kohta on see eelarve. Panga bilansi koostamise aluseks olev klassifikaator annab aimu krediidiinvesteeringute koosseisust ja struktuurist osapoolte ja krediidiliikide lõikes.

Panga kliendid laenu saamiseks ehk krediidisuhete subjektid on mittepangad finants institutsioonid, äriorganisatsioonid, mittetulundusühingud, üksikettevõtjad, ametiasutused valitsuse kontrolli all ja üksikisikud.

Krediiditoimingud on panga järgmised toimingud klientidega: lühi- ja pikaajalised laenud, faktooring, liising, klientidele repotingimustel raha andmine, raha ülekandmine kohustuste täitmise tagatiseks, kohustuste täitmine panga poolt. , vahendite eraldamine vekslite müügiks edasilükatud maksega, laenud.

Toimingu tüüp on seotud laenuinvesteeringu objektiga, mis määrab laenu andmise eesmärgi.
Nad eraldavad laene, mida antakse nende loomise ja liikumisega seotud eesmärkidel Käibevara ja laenud, mida antakse pikaajalise vara loomise ja liikumisega seotud eesmärkidel. Reeglina liigitatakse laenud, millega kaasneb käibevara moodustamine, lühiajalisteks, laenud, millega kaasneb põhivara moodustamine, aga pikaajalisteks. Samas ei pruugi laenude jagamine lühi- ja pikaajalisteks kajastada laenamise objekti, vaid võib näidata vaid laenu tähtaega. Niisiis, et lühiajalised laenud sisaldama neid, mille jaoks tähtaeg täielik tagasimaksmine laenulepinguga kehtestatud laenude puhul ei ületa üks aasta, samuti ringluse korras antud laenud krediidiliinid ja arvelduskrediidi katteks laenamisel, välja arvatud algselt kehtestatud laenud laenuleping vähemalt osa laenu tagasimakse tähtaeg on üle aasta. Pikaajalised laenud hõlmavad laene, mille tagasimakse tähtaeg on üle ühe aasta.

Faktooring on loovutamise vastu laenamine rahaline nõue, st. krediidisuhete objekt antud juhul on rahalised kohustused võlgnik (saadetud kaupade arved, saadaolevad arved).

Liising kajastab suhet, mis tekib liisingueseme ostva panga, tarnija, kellelt see kaup ostetakse, ja liisinguvõtja vahel, kellele asi liisingutingimustel üle antakse. Liisinguvõtja tasub pangale liisingumakseid, sealhulgas intressi liisitud vara - mitmesuguse vara, mis toimib krediidisuhete objektina, kasutamise eest.

Laene antakse eraisikutele tarbimiseesmärkidel ja kinnisvara finantseerimiseks.
Panga krediiditoimingutele, mille objektiks on väärtpaberid, viitab klientidele nende ostetud vekslite tasumise ajatamise võimaldamisele, sealhulgas järelturul müümisel.
Tehingud panga poolt kliendi ees täidetud kohustustega, näiteks aktsept, aval, vekslite kinnitamine, garantiid, nõuavad kliendilt tema eest üle kantud raha tagastamist. Toimingu objektiks on panga poolt täidetud kohustus.

Laenu andmise toimingud liigitatakse krediiditoiminguteks, kuigi neid ei loeta Pangatoimingud laenude olemuse tõttu. Viimast saavad pakkuda kõik majandussuhete subjektid ilma pangandusalaseid õigusakte järgimata, kuid kohustusliku tingimusega: väljastatakse ainult panga arvelt. omavahendid, kuid mitte meelitatud allikate arvelt. Seetõttu jätavad pangad, kes pakuvad oma töötajatele vahendeid näiteks laenulepingu alusel ja laenudest soodsamatel tingimustel, nende summa panga põhikapitali arvestusest välja.

Kõikide ülaltoodud laenugruppide kogusumma teatud kuupäeva seisuga on panga bruto laenuportfell.

Laenuportfelli osana eristatakse jaeportfelli, mis kujutab endast panga nõuete kogusummat laenudele. tarbijate vajadustele üksikisikud Ja krediidivõlg üksikettevõtjad. Samas ei tohiks ühe kliendi laenunõuete kogusumma ületada summat, mis võrdub 50 tuhande euroga ja 0,5% kogu jaeportfellist.
Laenuportfelli hindamine hõlmab kvantitatiivseid ja kvalitatiivseid aspekte.

Kvantitatiivseks hindamiseks määratakse laenuportfelli koosseis ja struktuur järgmiste kriteeriumide alusel: vastaspoole tüüp, kliendi tegevusala, krediiditehingu liik, laenuobjekt, valuuta liik, laenust tulenevate kohustuste täitmise tagamise meetod leping, esialgne laenutähtaeg ja laenu tagasimaksmiseni jäänud periood.

Kvalitatiivne hindamine võtab arvesse laenutingimuste täitmist ja krediidiriski taset, hõlmab netolaenuportfelli, probleemse võla osakaalu määramist selle koosseisus.

Kliendi bruto laenuportfelli liigitus laenutingimuste järgi peegeldab võla olemust. On kiireloomulisi, pikendatud ja viivisvõlgnevusi.
Kiireloomuline võlg viitab võlgadele, mille tähtaeg ei ole veel lõppenud. Võla omistamine kontole pikaajalise võla kajastamiseks, s.o. mõjuvatel põhjustel on võimalik muuta laenulepingus kehtestatud esialgseid tingimusi. Võlgnevuse arvestamine viivisvõlgade arvestamise kontole tähendab kogu laenu või selle osa tagastamata jätmist laenu tagasimakse tähtpäeval.

Võlg, mis on klassifitseeritud tähtaja ületanud või pikaajaliseks, on problemaatiline. Ka osa kiireloomulisest võlast võib selliseks lugeda, kui on alust luua reserv võimalike kahjude katteks 3-5 grupis. Brutolaenuportfelli ja probleemvõla reservi vahe on panga netolaenuportfell.

Laenuportfelli suurus, koostis ja struktuur on aluseks panga peamiste regulatiivsete näitajate, näiteks panga omakapitali piisavuse, likviidsuse ja panga võlgnike maksimaalse riskitaseme järgimise näitajate arvutamisel.

Mõiste “pangaportfell” ja selle tähendus

Panga enda portfelli koosseisu iseloomustab bilansi varade ja kohustuste kõikide aspektide seis. Seetõttu mõistetakse pangaportfelli all kõike pangavarad ja kohustused vastava kuupäeva seisuga. See moodustatakse krediidiasutuse aktiivsete ja passiivsete toimingute kaudu.

Peamised pangaportfelli tüübid on:

• laenuportfell;
• sularahaportfell;
• erinevad väärtpaberiportfellid;
• investeerimisportfell;
• hoiuste portfell ja muud kaasatud vahendid jne, olenevalt kaasamisest või paigutusest Raha.

Märkus 1

Venemaa Pank on eelnevalt kindlaks määranud krediidiasutuste toimingute (portfellide) nimekirja, s.o. See on pangaportfell, mis koosneb kõigist sõlmitud ja toimivatest lepingutest raha kaasamiseks ja paigutamiseks.

Pankade efektiivsuse arvutamisel hinnatakse aktiivsete ja passiivsete portfellide kvaliteeti.

Portfelli kvaliteedi järsk langus viib panga pankrotti. Ja vastupidi, varade ja kohustuste õige ja ratsionaalne juhtimine aitab kaasa kõrgetele marginaalidele, kasumi kasvule ja kasumlikkuse suurenemisele.

Põhjendatud turustrateegia ja taktika pangaressursside kaasamiseks ja paigutamiseks maksimaalse kasumlikkuse, likviidsuse ja riskide vähendamise saavutamiseks viib optimaalse pangaportfelli moodustamiseni ning selle haldamist hinnatakse efektiivseks.

Pangaportfelli struktuuri all mõistetakse panga erinevate varade ja kohustuste rühmade suhet bilansivaluuta koguväärtusesse.

Aktiivsete pangatoimingute portfelli kontseptsioon ja koostis

Panga aktiivne tegevus annab üle 90% kogutulust.

Pangandusportfelli aktiivsete toimingute järgi saab liigitada sõltuvalt tulude vähenemisest maailmapraktikas järgmiselt:

• Esimesel kohal on laenuportfell,
• teiseks – kolmandate isikute väärtpaberite portfell (teises tõlgenduses – investeerimine, aktsia, kauplemine jne),
• kolmandaks – sularahaportfell, sealhulgas erinevat tüüpi valuutad
• neljas - muude varade portfell.

Definitsioon 1

Panga laenuportfell on laenud, laen ja samaväärne võlg, s.o. Laenuportfell ei sisalda mitte ainult laenukomponenti, vaid ka muid panganõudeid, mis on krediidi iseloomuga.

Laenuportfell sisaldab erinevaid liike krediiditoimingud, mis erinevad laenuobjektide ja -objektide lõikes.

Laenuportfelli funktsioone pangaportfelli vaatenurgast tuleb hinnata pankade tulubaasi laiendamise ja hajutamise, finantsstabiilsuse suurendamise, aktiivse tegevuse riskide vähendamise ja tulude kõrge kasvu tagamise vaatenurgast.

Laenuportfell on osa pangaportfellist, kuid sellel on oma eripärad (joonis 1).

Joonis 1. Pangandus- ja laenuportfelli põhitunnused. Autor24 - õpilastööde veebivahetus

Pangad moodustavad oma eesmärkidest lähtuvalt teatud tüüpi laenuportfelle. Portfelli tüüp esindab selle tunnuseid tootluse ja riski vahelise seose alusel.

Joonis 2. Laenuportfelli liigid. Autor24 - õpilastööde veebivahetus

Laenuportfelli saab liigitada ka sellesse kuuluvate laenuliikide järgi (joonis 3).

Joonis 3. Laenuportfelli liigid. Autor24 - õpilastööde veebivahetus

Seega võib laenuportfelli jagada kahte põhivaldkonda: tüübi järgi (sõltuvus portfelli riskidest ja tuludest); liigiti (olenevalt laenuportfelli struktuuris valitsevast laenustruktuurist ja -liikidest).

Kommertspanga investeerimisportfell on väärtpaberite portfell, s.o. tegevust krediidiorganisatsioon seotud rahaliste vahendite paigutamisega väärtpaberitesse enda nimel, omaalgatuslikult ja omal kulul kasumi teenimise eesmärgil.

2. definitsioon

Krediidiasutuse investeerimisportfell on sihipäraselt moodustatud finantsinstrumentide kogum, mida kavatsetakse teostada finantsinvesteeringud kooskõlas kinnitatud investeerimispoliitikaga.

Praegu on juriidilised isikud, lisaks pikaajalistele laenudele oluline finantsinstrument investeeringud on väärtpaberid, mille määratlus on " investeerimisportfell"on identifitseeritud "aktsiaportfelliga" (või "väärtpaberiportfelliga").

Lähtuvalt investeerimistulu saamise eesmärgist eristatakse panga tuluinvesteeringute portfelli ja kasvuportfelli.

Panga tuluportfell moodustatakse käesoleva perioodi investeerimistulu maksimaalse taseme saavutamise kriteeriumide järgi ega sõltu pikaajalisest perspektiivist.

Panganduse kasvuportfell moodustatakse pikaajalise investeerimiskasumi maksimaalse kasvu kriteeriumite järgi ega sõltu jooksvast perioodist.

Panga passiivsete operatsioonide portfelli kontseptsioon ja koostis

Passiivsete toimingute tegemisel moodustub passiivsete toimingute pangaportfell. Nende portfellide allikad on enda, laenatud ja kaasatud vahendid.

Esimene allikas loob omavahendite portfelli.

Järgmised kaks moodustavad teise suure portfelli - kaasatud ressursside portfelli (hoiusteportfell, sealhulgas pankadevaheliste laenude ja saadud hoiuste portfell).

Panga omavahendite portfelli tähtsus seisneb selle stabiilsuse hoidmises. Reservfondid moodustatakse omavahenditest ja see on üks peamisi pikaajalistesse varadesse investeerimise allikaid.

3. definitsioon

Hoiuste ja muude kaasatud vahendite portfell on portfell, mis võimaldab sihipäraselt saavutada selliseid eesmärke nagu vajaliku likviidsuse tagamine, jooksva investeerimistulu saamine ja investeerimisriskide taseme minimeerimine.

Krediidiorganisatsiooni kui ühe äriorganisatsiooni tüübi eripära seisneb selles, et valdav osa selle ressurssidest moodustub mitte omavahendite portfellist, vaid hoiuste portfell, mis hõlmab ka pankade enda võlaväärtpabereid.

Iga pank - optimaalse laenuportfelli moodustamine.

Kommertspanga optimaalne laenuportfell- see on krediidiportfell, milles krediidiressursside kogunemine ja jaotamine toimub nii, et väljastatud laenud vastavad tähtaegade ja summade poolest olemasolevatele krediidiressurssidele, nende kasumlikkuse tase on antud juhul maksimaalne võimalik. riskiastet vähendatakse minimaalse vastuvõetava tasemeni. Optimaalse laenuportfelli moodustamine on panga tegevuse üks võtmeülesandeid ja põhiprobleeme.

Optimaalse laenuportfelli moodustamisel on viis etappi:

• laenunõudlust ja -pakkumist mõjutavate tegurite analüüs;
• kommertspanga krediidipotentsiaali kujundamine;
• krediidipotentsiaali ja väljastatud laenude struktuuri vastavuse tagamine;
• väljastatud laenude analüüs erinevate kriteeriumide alusel;
• laenuportfelli efektiivsuse ja kvaliteedi hindamine, meetmete väljatöötamine panga laenuportfelli parandamiseks.

Pealesimene aste analüüsi viivad läbi panga analüüsiteenistused, võttes arvesse piirkondlikke turge, kus pank tegutseb. Soovitav on, et see töö muutuks püsivaks komponendiks laenuportfelli täiustamise protsessis, kuna see võimaldab pangal õigeaegselt märgata muutusi panganduskeskkonnas ning võtta kasutusele meetmed krediidiriski vähendamiseks ja laenukasumlikkuse suurendamiseks.

Pangas krediiditegevuse arengut määravate tegurite hulgas eristatakse sisemist ja välist.

Sisemiste hulka kuuluvad:

• olemasolevad krediidiressursid, võttes arvesse nende kiireloomulisust ja mahtu;
• piisava omakapitali olemasolu (kuna ühelt poolt võib omakapital olla täiendav allikas panga krediiditoimingutele ja teisest küljest võib omakapital teatud määral kompenseerida krediiditoimingute riske);
• panga laenupotentsiaali maksumus, millest lähtutakse klientidele pakutavate laenude intressimäära määramisel;
• kvalifitseeritud pangatöötajate olemasolu teatud tüüpi laenude teostamiseks;
• krediiditehingute kaitseaste võimalike laenukahjumite jaoks reservide moodustamise kaudu;
• panga spetsiifikast ja klientide ringist, kellega koostööd tehakse.

Väliste tegurite hulgas võib märkida järgmist:

• riigi majanduse olukord;
• krediidi pakkumise ja nõudluse kandjad;
• laenunõudluse ja -pakkumise mahud sõltuvalt selle kiireloomulisusest;
• riigi raha- ja finantspoliitika mõju laenuprotsessile;
• krediidituru arengu peamised suundumused, sh laenumahtude, keskpanga intressimäärade ja krediidiriski piiramise poliitika osas;
• krediidituru piirkondlikud iseärasused;
• krediiditehingute riskikindlustussüsteem.

Mõjutavate tegurite (nii sisemiste kui ka väliste) analüüs Sel hetkel krediiditoiminguid ja arendada välja meetmed riskitaseme vähendamiseks.

Teine etapp optimaalse laenuportfelli moodustamist iseloomustab panga krediidipotentsiaali struktuuri kindlaksmääramine rahaallikate ja nende tähtaja järgi. Krediidipotentsiaali käsitletakse sel juhul lühi- ja pikaajaliste krediidipotentsiaalide summana.

Lühiajaline potentsiaal koosneb juriidiliste isikute vahenditest (arveldus- ja arvelduskontodel olevad vahendid, hoiused kuni aastani); eraisikute rahalised vahendid (nõudmiseni hoiused, hoiused kuni aastani); mittetulunduslike struktuuride fondid (kontojäägid, hoiused kuni aastani); pankadevahelised laenud ja rahalised vahendid korrespondentkontodel (vahendid korrespondentkontodel, laenud tähtajaga kuni üks aasta); väärtpaberite kaudu kogutud vahendid (lühiajalised väärtpaberid käibeajaga kuni üks aasta).

Pikaajaline krediidipotentsiaal, nagu ka lühiajaline krediidipotentsiaal, on juriidiliste isikute, eraisikute, mittetulunduslike struktuuride, pankadevaheliste laenude, korrespondentkontodel olevate vahendite ja väärtpaberite summa. vajalik tingimus Lisaks on kõik ülaltoodud kohustused oma olemuselt pikaajalised, st kehtivad kauem kui üks aasta.

Kommertspanga lühi- ja pikaajalise krediidipotentsiaali analüüsi kasutatakse selleks, et hinnata panga potentsiaali arendada välja teatud laenuliike likviidsust häirimata.

Järgmiseks kolmas, etapp optimaalse laenuportfelli moodustamine analüüsib krediidipotentsiaali ja laenuportfelli tasakaalu. Tavaliselt, Venemaa pangad seisavad silmitsi keskmise ja pikaajalise laenuvõime puudumisega. Kui krediidipotentsiaal ja laenuportfell on tasakaalust väljas (näiteks kui puudub teatud tähtajaga krediidiressurss), peab pank leidma vajalikud rahaallikad (näiteks kaasama pikaajalisi vahendeid, pöörduma pankadevaheline laenuturg, lisaks emiteerida pikaajalisi väärtpabereid, analüüsida omakapitali laiendamise võimalusi).

Pikaajalise laenupotentsiaali puudumise ja selle täiendamise allikate leidmise võimatuse tõttu on pangad sunnitud muutma lühiajalise potentsiaali pikaajaliseks, mis omakorda põhjustab probleeme panganduse likviidsusega.

Kui krediidipotentsiaal ületab laenuportfelli mahu, saab pank krediidiressursse ümber jaotada ja kasutada muudes aktiivsetes toimingutes (väärtpaberitega, valuutatehingud jne.).

Pealneljas etapp Väljastatud laenude analüüs toimub erinevate kriteeriumide alusel. Sellised näitajad võivad hõlmata laenu tagasimakse perioodi, tagasimakse olemust, laenuvõtja kategooria, intressi võtmise meetodi, laenu tagatise olemuse, laenu vormi, tasuvuse, riskitaseme jne järgi.

Nimetatud tunnuste järgi väljastatud laenude analüüs iseloomustab kommertspangas olemasoleva laenuportfelli struktuuri.

Lõpuks viies etapp optimaalse laenuportfelli moodustamine annab hinnangu laenuportfelli efektiivsusele ja kvaliteedile. See põhineb krediidioperatsioonide rolli kindlaksmääramisel panga tegevuses, panga krediidipotentsiaali kasutamise efektiivsusel, intressimäärade tasemel ja pangast saadavate tulude mahul. krediiditegevus, intressimarginaali suurus, samuti krediiditehingutest tuleneva reaalse riski määramine viivisvõlgade analüüsi põhjal.

Seega kujuneb ülaltoodud sammude põhjal kommertspanga optimaalne laenuportfell. Selle moodustamisel tuleks erilist tähelepanu pöörata krediidiriski hindamisele ja selle vähendamise meetoditele.

Selleks on vaja ennekõike analüüsida kommertspanga laenuportfelli ja selle põhjal hinnata selle kvaliteeti. Seejärel on juba saadud andmete põhjal vaja välja töötada meetmete süsteem panga laenuportfelli parandamiseks ja võimalikult ratsionaalsele lähedale viimiseks. Lõpuks on vaja analüüsida võetud meetmete tõhusust ja analüüsida uuendatud laenuportfelli. Krediidiportfelli haldamise korraldamise protsess on tsükliline ja pidev protsess, mis kordub ja muutub pidevalt sõltuvalt olemasolevatest asjaoludest.

Panga laenuportfelli analüüsimiseks saab kasutada tsentraliseeritud ja detsentraliseeritud analüüsimeetodeid.

Tsentraliseeritud meetod põhineb keskpanga poolt pangale laenuportfelli haldamise käigus seatud nõuetel ning sisaldab mitmeid näitajaid, millele on seatud maksimaalne võimalik väärtus. Need on sellised standardid nagu N 6, N 7, N 9, N 9,1, N 10, H 10,1. Need nõuded on kõigile Venemaa pankadele ühesugused ja seetõttu on need standardid kohustuslikud kõikidele Venemaa pankadele.

Maksimaalne risk laenuvõtja või seotud laenuvõtjate rühma kohta N 6 arvutatakse panga nõuete kogusumma suhtena laenuvõtjale või seotud laenuvõtjate rühmale (laenude, paigutatud hoiuste, diskonteeritud arvete, laenude, laenude ja hoiuste puhul Väärismetallid jne) panga omakapitali suurusele. Suurim lubatud standardväärtus N 6 on määratud 25%.

Suurte maksimaalne suurus krediidiriskid N 7 näitab suurte krediidiriskide koguväärtuse osakaalu panga omakapitalis. Selle kõrgeim väärtus on 800%.

Maksimaalne krediidiriski suurus aktsionäri (osaleja) kohta N 9 on määratletud kui suhe panga nõuete kogusummast laenuvõtjale või seotud laenuvõtjate rühmale (seoses nende aktsionäridega, kelle panus põhikapital pank ületab 5% oma Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt registreeritud väärtusest) panga omakapitali. Selle standardi piiriks on seatud 20%.

Panga aktsionäride (osalejate) suurte krediidiriskide kogusumma H 9.1 arvutatakse krediidiriskide koguväärtusena kõikidele aktsionäridele, kelle sissemakse panga põhikapitali ületab 5% selle Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt registreeritud väärtusest. Selle standardi maksimaalne lubatud väärtus on 50%.

Oma siseringi isikutele antavate laenude maksimaalne summa N 10, samuti nende kasuks antud garantiid ja käendused, näitab panga nõuete kogusummat panga siseringi ja temaga seotud isikute vastu panga omakapitalis. Vaadeldav standard ei tohiks ületada 2%.

Lõpuks oma siseringi isikutele antud laenude ja laenude kogusumma, samuti nende kasuks antud garantiid ja käendused ( H 10.1), ei tohiks olla suurem kui 3% panga omakapitalist.

Enamiku Venemaa pankade kirjaoskamatu poliitika laenuprotsessi läbiviimisel, liiga suurte ja põhjendamatute krediidiriskide võtmine, siseringi isikutele laenamise kuritarvitamine, eriti garantiita laenude andmisel, viis selleni, et Vene Föderatsiooni Keskpank hoiustajate huvide kaitseks karmistas oluliselt pankadele esitatavaid nõudeid. Sel eesmärgil vähendas Vene Föderatsiooni Keskpank maksimaalset riski laenuvõtja või seotud laenuvõtjate rühma kohta peaaegu 3 korda ja vähendas seda veerandi võrra. maksimaalne suurus suuri krediidiriske ning vähendas ka siseringi isikutele antavate laenude maksimumsummat 5 korda.

Tsentraliseeritud analüüsimeetod seab kommertspanga laenuportfelli analüüsile üsna karmid nõuded, kuid täpsemaks analüüsiks on vaja kasutada täiendavaid, detsentraliseeritud tehnikaid.

Laenuportfelli haldamise detsentraliseeritud meetodid on seotud väljatöötatud meetoditega laenuportfelli kvaliteedi, krediiditoimingute efektiivsuse ja riski hindamiseks. Igal pangal on laenuportfelli haldamiseks oma meetodid ja need võivad üksteisest oluliselt erineda.

Panga laenuportfelli analüüsimiseks saab kasutada INECi poolt välja töötatud metoodikat. See tehnika on pälvinud Venemaa pankade seas laialdase populaarsuse, kuna see võtab arvesse laenutegevuse erinevaid aspekte, võimaldades saada üsna üksikasjalikku teavet panga laenuportfelli seisu ja selle rolli kohta pangavarade portfellis.

Selle kommertspanga laenuportfelli analüüsi metoodika rakendamiseks kasutatakse mitmeid näitajaid, näiteks:

• kogu krediiditegevuse näitaja;
• kogutud vahendite kasutusmäär;
• kahtlane võla suhe;
• viivisvõlgade osatähtsuse näitaja panga varades;
• viivisvõlgade osatähtsuse näitaja panga omakapitali suhtes;
• refinantseerimismäär;
• krediiditoimingute kasumlikkuse näitaja.

Kogu krediiditegevuse näitaja, millest varem räägiti, näitab panga tegelike krediiditoimingute osakaalu panga vahendite paigutamise tehingute kogumahus ja arvutatakse järgmise valemi abil:

K 1 = Kr/A,

• Kr— panga poolt väljastatud laenude kogusumma;
• A— kommertspanga varade suurus.

Kogutud vahendite kasutamise näitaja, mis arvutatakse panga poolt väljastatud laenude kogusumma ja panga kaasatud vahendite netosumma suhtena:

K 2 = Kr / Kogutud vahendid – neto.

Kahtlane võla suhe on defineeritud kui igat liiki laenude põhivõla (Krp) ja selle intressi (Pp) summa ja laenuvõla jäägi suhe.

K Z = Krp + Pp/Kr.

Viivisvõla osatähtsus põhiosa ja intresside pealt pangavarade kogusummas arvutatud kui

K 4 = Krp + Pp/A.

Viivisvõlgade osatähtsus põhivõlast ja selle intressid omakapitali suhtes (SK) pank arvutatakse valemiga:

K 5 = Krp + Pp/SK.

Refinantseerimise suhe võrdub kaasatud pankadevaheliste laenude ja antud pankadevaheliste laenude suhtega:

K 6 = kaasatud pankadevahelised laenud/pankadevahelised laenud.

Tuleb arvestada, et pankadevahelised laenud on kaasatud pangaressursside kõige kallim osa ja neid ei ole kohane kasutada muudeks aktiivseteks toiminguteks, näiteks väärtpaberitesse investeeringuteks jne. Ideaalis peaks see näitaja olema 1, nii et on vaja pöörata tähelepanu varade ja kohustuste optimaalse juhtimise võimalustele.

Krediidioperatsioonide tasuvuskordaja näitab krediiditoimingute kasumlikkuse astet:

K 7 = Tegevustulu/Kr.

Kuid selle koefitsiendi arvutamiseks ei nõuta andmeid mitte konkreetse päeva, vaid teatud perioodi kohta.

Kokkuvõtteks võib öelda, et krediidipoliitika peegeldab panga strateegiat ja taktikat laenuandmise valdkonnas. See määrab kõigis etappides tööjärjekorra krediidiprotsess: alates laenutaotluse vastuvõtmisest kuni laenu tagasimaksmiseni ja laenuasja lõpetamiseni. Selle väljatöötamine peaks põhinema optimaalse krediidipoliitika teoreetiliselt põhjendatud struktuuril. Samuti on oluline rõhutada, et krediidipoliitika on tegevuses riskijuhtimise aluseks, mistõttu on vajalik erilist tähelepanu pöörata riskide jälgimisele krediidikontrolli etapis.