Rakendatakse nende tegevuse kaudu. Kommertspankade toimingud jagunevad kolme rühma: passiivsed, aktiivsed ja vahendustasulised (kliendi nimel vahendustasu alusel teostatavad: inkasso-, arveldus-, faktooringteenused jne).

Pangatoimingute jaotamine passiivseteks ja aktiivseteks põhineb nende mõjul pangaressursside kujunemisele ja paigutusele. Panga ressursid - see on rahasumma, mis on tema käsutuses ja mida ta saab kasutada aktiivsete toimingute tegemiseks.

Kommertspankade aktiivne tegevus

Aktiivsed toimingud on toimingud pangaressursside paigutamiseks ja nende roll mis tahes jaoks kommertspank väga suur. Aktiivne tegevus tagab panga kasumlikkuse ja likviidsuse, s.o. võimaldada saavutada kommertspankade tegevuse kaks peamist eesmärki. Aktiivsel tegevusel on ka suur rahvamajanduslik tähtsus.

Just aktiivse tegevuse abil saavad pangad suunata majandustegevuse käigus vabanevad vahendid nendele majanduskäibes osalejatele, kes vajavad kapitali, tagades kapitali liikumise kõige perspektiivikamatesse majandusharudesse, soodustades majandustegevuse kasvu. tööstusinvesteeringud, uuenduste juurutamine, ümberkorralduste elluviimine ja stabiilne kasv. tööstuslik tootmine, elamuehituse laiendamine. Pangalaenud elanikkonnale mängivad olulist sotsiaalset rolli.

Aktiivsed toimingud võib jagada nelja tüüpi:

• sularahatehingud (sularaha panga kassas, rahalised vahendid keskpanga kontodel ja keskpanga korrespondentkontodel ning teiste pankade korrespondentkontodel);
• laenutoimingud;
• väärtpaberite ostmine;
• investeeringud põhivarasse (maa, hoone, seadmed).

Kommertspankade passiivsed toimingud

Passiivsed toimingud on toimingud pangaressursside moodustamiseks, mis on iga kommertspanga jaoks väga olulised. Esiteks, nagu juba märgitud, määrab ressursibaas suures osas ära aktiivse tegevuse võimalused ja ulatuse, mis tagavad panga tulu. Teiseks on panga usaldusväärsuse juures kõige olulisemad tegurid pangandusressursside stabiilsus, nende suurus ja struktuur. Ja lõpuks, saadud ressursside hind mõjutab panga kasumi suurust.

Märkimist väärib ka pankade passiivse tegevuse oluline riiklik majanduslik ja sotsiaalne roll. Ettevõtete ja elanikkonna ajutiselt vabade vahendite mobiliseerimine nende abil võimaldab pangandussüsteemil rahuldada majanduse vajadusi põhi- ja käibekapitali osas, muuta säästud tootlikeks investeeringuteks ning anda elanikkonnale tarbimislaene. Ja pankade hoiuste ja võlakirjade intressid hüvitavad elanikkonnale vähemalt osaliselt inflatsioonist tulenevad kahjud.

Passiivsed toimingud jagunevad kahte rühma:

• omavahendite moodustamisel, mis kuuluvad otse pangale ja ei nõua tagastamist.
• meelitada teatud ajaks vahendeid, mille abil moodustatakse laenatud vahendid; teise grupi toimingute osas on pangal kohustused (hoiustajate, pankade ja võlausaldajate ees).

Pankade kohustuste struktuuri üks olulisemaid tunnuseid võrreldes mittefinantsettevõtetega on omavahendite väike osakaal: tavaliselt 10–22%, mittefinantsettevõtetes aga keskmiselt 40–50%. . Siiski vaatamata suhteliselt väikesele erikaal, on panga omavahenditel (kapitalil) tema tegevuses väga oluline roll. Nad täidavad kolme põhifunktsiooni: operatiivne, kaitsev ja reguleeriv.

Tegevusfunktsioon seisneb selles, et omavahendid (kapital) on rahaline ressurss panga materiaalse baasi arendamiseks. Ilma algkapitalita ei saa ükski pank (nagu ka ükski ettevõte) oma tegevust alustada. Just omavahendite arvelt ostetakse masinaid, seadmeid, arvuteid, aga ka maad, hooneid ja muud vara. Omavahendeid (kapitali) saab kasutada ka panga filiaalide ja filiaalide võrgu laiendamiseks, ühinemiseks. Omavahendite (kapitali) suurus määrab lõppkokkuvõttes panga tegevuse ulatuse. pole juhuslikult installitud keskpank Baseli komitee soovitatud pankade tegevuse majandusstandardid põhinevad eelkõige panga omakapitali (kapitali) suurusel.

Panga omavahendite (kapitali) kaitsefunktsiooniks on hoida viimaste stabiilsust, tagada panga kohustused hoiustajate ja võlausaldajate ees. Panga omavahendid (kapital) toimivad kindlustus-, garantiifondina, mis võimaldab pangal säilitada maksevõimet ka ebasoodsate asjaolude, ettenägematute kulude ja kahjude korral, mis ohustavad panga likviidsust. Kuna omavahendid (kapital) on tagastamatud vahendid, toimivad need reservina panga kohustuste katmiseks. Pank garanteerib oma vahendite (kapitali) piires 100% vastutuse oma kohustuste eest. Seda silmas pidades saame rääkida pöördvõrdelisest seosest panga omavahendite (kapitali) suuruse ja riskile avatuse vahel. Mida rohkem on pangal omavahendeid (kapitali), seda väiksem on hoiustajate ja võlausaldajate risk, seda usaldusväärsem on pank.

Panga omavahendite (kapitali) kaitsefunktsioon on tihedalt seotud "kapitali adekvaatsuse" mõistega, s.o. panga võime rahalised kahjud tagasi maksta oma vahendite (kapitali) arvelt ilma laenatud ressursse kasutamata. Selle võimekuse määrab see, kuivõrd on omavahendite (kapitali) suurus piisav, s.t. vastab pangavarade riskantsusele ehk teisisõnu viimaste struktuurile ja kvaliteedile. See tähendab, et mida rohkem panga varasid on seotud olulise riskiga, seda suurem peaks olema panga omavahendite (kapitali) suurus. Seetõttu määratletakse vastavalt Baseli komitee soovitustele panga kapitali adekvaatsuse määra (ratio) omakapitali ja riskiga kaalutud varade suhtena.

Omavahendite (kapitali) regulatiivne funktsioon seisneb selles, et keskpangad reguleerivad kommertspankade tegevust panga omavahendite (kapitali) haldamise kaudu. Keskpangad loovad esiteks minimaalne suurus saamiseks vajalik omakapital panganduslitsents ja teiseks kapitali adekvaatsuse määr. Lisaks, nagu juba märgitud, on omavahendite summa aluseks enamikule muudele keskpankade kehtestatud pangandustegevuse majandusstandarditele.

Passiivsete toimingute tulemusena suurenevad sularaha jäägid panga bilansi passiivsetel kontodel (need võtavad arvesse panga rahalisi vahendeid, klientide deposiitkontode jääke, laenuvõlga teistele pankadele, panga kasumit jne). Aktiivsed toimingud toovad kaasa rahaliste vahendite suurenemise aktiivsetel kontodel (need kajastavad: sularaha, pangalaenud, investeeringuid väärtpaberitesse, hoonetesse, seadmetesse jne).

Kommertspanga passiivse ja aktiivse tegevuse vahel on tihe seos. Seega määravad tulu teenivate aktiivsete tegevuste suuruse ja struktuuri suuresti pankade käsutuses olevad ressursid. Selles mõttes on panga ressursibaasi moodustavad passiivsed toimingud aktiivsete suhtes esmased. Laenu andes, väärtpabereid ostes on pangad sunnitud pidevalt jälgima kohustuste seisu, jälgima hoiustajate ees võetud kohustuste maksete ajastust. Kui ressursse ei jätku, peab pank keelduma tulusatest pakkumistest ja müüma kõrge tootlusega väärtpabereid. Samal ajal tekib märkimisväärne osa pangahoiustest laenuandmise aktiivse tegevuse alusel. sularahata vorm. Passiivse ja aktiivse tegevuse suhe avaldub ka selles, et panga kasum sõltub panga marginaalist, s.o. pangaressursside hinna ja aktiivse tegevuse kasumlikkuse vahe.

Edukaks toimimiseks peab pank tagama passiivse ja aktiivse tegevuse koordineerimise: ühelt poolt ei tohi lubada olulist lahknevust kohustuste ja varade tingimuste vahel, näiteks pikaajaliste laenude väljastamine lühiajaliste laenude arvelt. tähtajalised hoiused; ning teisest küljest mitte immobiliseerida lühiajalisi ressursse pikaks ajaks summas, mis ületab oluliselt pangakontode stabiilset rahajääki, mis on piisav regulaarsete maksete tegemiseks.

Samuti on seos teatud tüüpi kohustuste ja varade vahel. Seega kaasneb suurkliendi pangakonto avamisega tihedate regulaarsete sidemete tekkimine kliendi ja panga vahel. Et klienti mitte kaotada, annab pank talle märkimisväärseid laene, investeerib tema väärtpaberitesse, osutab talle erinevaid kuluteenuseid ja teeb vahendustasu.

Aktiivse tegevuse roll "ükskõik millise" kommertspanga jaoks on väga suur. Aktiivne tegevus tagab panga kasumlikkuse ja likviidsuse, s.o. võimaldada saavutada kommertspankade tegevuse kaks peamist eesmärki. Aktiivsel tegevusel on ka suur rahvamajanduslik tähtsus; Just aktiivse tegevuse abil saavad pangad suunata majandustegevuse käigus vabanevad vahendid nendele majanduskäibes osalejatele, kes vajavad kapitali, tagades kapitali liikumise kõige perspektiivikamatesse majandusharudesse, aidates kaasa majanduskasvule. tööstusinvesteeringute, uuenduste juurutamine, ümberkorralduste läbiviimine ja tööstustoodangu stabiilne kasv.tootmine, elamuehituse laiendamine. Pangalaenud elanikkonnale mängivad olulist sotsiaalset rolli. Varade tasuvuse ja riskantsuse ning nende likviidsuse vahel on teatav seos. Mida riskantsem on vara, seda rohkem tulu võib see pangale tuua (kasumlikkus toimib riski eest tasumiseks) ja seda madalam on selle likviidsus (riskantset vara on raskem realiseerida). Kõige riskantsemad varad on tavaliselt nii kõige kasumlikumad kui ka kõige vähem likviidsed.

Anname varade klassifikatsiooni selliste omaduste järgi nagu kasumlikkus, likviidsus, riskantsus.

Kasumlikkuse astme järgi jagunevad kõik varad kahte rühma:

* tulu toovad (nn. töötavad), näiteks pangalaenud, oluline osa investeeringutest väärtpaberitesse;

* ei teeni tulu (nn mittetöötav); nende hulka kuuluvad näiteks: sularaha kassas; keskpanga korrespondent- ja reservkontode saldod; investeeringud panga põhivarasse: hooned, seadmed.

Likviidsuse mõttes eristatakse kolme varade rühma.

1. Väga likviidsed varad. Neid saab kohe kasutada väljavõetud hoiuste tasumiseks või laenutaotluste rahuldamiseks, kuna need on sularahas või on need lihtsalt ja kiiresti sinna ülekantavad. Siia kuuluvad sularaha kassas, korrespondent- ja reservkontod keskpangas ning korrespondentkontod teistes kommertspankades.

2. Likviidsed varad on keskmise likviidsusastmega varad. Neid saab väikese viivitusega ja väikese kadumisriskiga sularahaks konverteerida. Nende hulka kuuluvad nõudmislaenud ja lühiajalised laenud, turustatavad vekslid ja muud lühiajalised väärtpaberid, eelkõige valitsus.

3. Mittelikviidsed (ja isegi mittelikviidsed, lootusetud) varad on sellised varad, mille sularahaks muutumise tõenäosus on väga väike või isegi null. Need on panga pikaajalised laenud, investeeringud pikaajalistesse väärtpaberitesse, raskesti müüdavad hooned, rajatised, pikaajalised võlad.

Kuni 80% pangavaradest moodustavad laenuoperatsioonid ja investeeringud väärtpaberitesse. Nendest tehingutest saadav tulu on panga kasumi peamised allikad.

Laenutoimingud hõlmavad laenuoperatsioone ja toiminguid hoiuste paigutamiseks teistesse pankadesse (aktiivsed hoiustamistoimingud). Laenuoperatsioonid on raha eraldamine panga poolt laenulepingu alusel tagasimakse, tasumise ja kiirkorras. Need toimingud toovad pankadele reeglina suurema osa intressituludest.

Pankade laenutehinguid saab liigitada järgmiste kriteeriumide järgi: majandusliku sisu ja eesmärgi, laenuvõtjate kategooria, tagatise, tagasimaksetingimuste ja -viiside, laenu väljastamise vormi järgi.

* aktsiaseltsid ja eraettevõtted (tööstus-, kaubandus-, kommunaal-, põllumajandus-, vahendustegevus);

* krediidi- ja finantsasutused (eeskätt pangad);

* rahvaarv;

* valitsus ja kohalikud omavalitsused. Pangalaenud võivad olla tagatiseta (tühjad) või tagatisega. Laenu tagatiseks võib panna aktsiate, võlakirjade, vekslite ja omandiõiguse dokumentide (kärand - laotunnistus, mis kinnitab kauba olemasolu laos; raudteeveoleht; konossement - kauba vastuvõtmise akt lasti meretranspordiks jms), deebetkontod, hüpoteegid autole või muud liiki vallasvarale või kinnisvarale. Kinnisvara tagatisel antud laenu nimetatakse hüpoteegiks. Laenu tagatiseks võib olla ka käendus või käendus - leping, milles on käendaja või käendaja ühepoolse kirjaliku kohustusega panga ees laen laenusaaja poolt tasumata jätmise korral laen tagasi maksta või laenu tagastamata jätmise riski kindlustamine. kindlustusseltsi laenu.

Tähtaja järgi jagunevad laenud nõudmiseni (valvelaenud), mille tagasimaksmist võib pank igal ajal nõuda, ja kiirlaenud. Viimased jagunevad lühiajalisteks (ühest päevast ühe aastani), keskmise tähtajaga (ühest kuni kolme kuni viie aastani) ja pikaajalisteks - pikemateks perioodideks. Keskmise ja pikaajaliste laenude tingimused erinevad riigid erinev.

Pangalaenu saab tagasi maksta kahel viisil. Esimesel juhul tuleb kogu laenu põhivõlg (ilma intressita) tasuda ühel lõppkuupäeval ühekordse maksena. Teine tagasimakseviis on osamaksetena. Laenusumma kantakse osamaksetena maha laenulepingu kehtivuse ajal. Maksed võla põhisumma tagasimaksmiseks tehakse reeglina võrdsete osamaksetena perioodiliselt (igakuiselt, kord kvartalis, iga kuue kuu tagant või kord aastas). Teist tagasimakseviisi rakendatakse tavaliselt keskmise ja pikaajaliste laenude puhul. Laenuintressi saab tasuda ka ühekordselt laenutähtaja lõpus või võrdsete osamaksetena kogu laenuperioodi jooksul.

Klassikaline näide aktiivsest-passiivsest kontost on arvelduskonto. Sellel kontol antud laenu nimetatakse lepinguliseks laenuks. Pärast arvelduskonto avamise lepingu sõlmimist arvelduskonto suletakse ja kõik toimingud tehakse arvelduskontol. Lepingulise laenu intressi arvestatakse perioodiliselt bilansipõhiselt, tavaliselt kord kvartalis. Praegust krediiti kasutatakse laialdaselt Saksamaal, Belgias, Hollandis ja Itaalias.

Panga aktiivsed tehingud väärtpaberitega hõlmavad nelja põhiliiki.

1. Investeeringud vahetuskursi kasumi (ostu- ja müügikursi vahe) saamise eesmärgil edasimüügiks ostetud väärtpaberitesse. Neid väärtpabereid hoitakse panga portfellis lühikest aega.

2. Väärtpaberite ostmine tulu saamiseks intresside (võlakirjadelt, vekslitelt, hoiusertifikaatidelt) ja dividendidena (aktsiatelt) tulu saamiseks, samuti ettevõtte juhtimises osalemine. Selliseid väärtpabereid hoitakse panga portfellis pikka aega (tavaliselt üle aasta) ja neid nimetatakse pangainvesteeringuteks.

3. Investeeringud repo-tüüpi tehingute alusel ostetud väärtpaberitesse. Selliseid väärtpabereid ostes võtab pank samaaegselt kohustuse need teatud perioodi järel fikseeritud kursiga tagasi müüa. Teisisõnu, pank ostab väärtpabereid nende edasimüügi tingimustel.

4. Raamatupidamistoimingud. Peamiselt on need toimingud vekslitega. Arve arvestus on arve ostmine panga poolt (koos arve viimisega panka üleandmisega). Ostes veksli omanikult arve, tekib pangal õigus saada arvelt raha selle tähtaja lõppedes. Selle eest, et pank avanseerib arve esitaja, andes talle kohe raha, kuigi arve tähtaeg saabub näiteks kuu aja pärast, nõuab pank arve esitanud koostajalt raamatupidamist, allahindlust või allahindlust. Allahindlus võrdub arvel märgitud summa ja panga poolt arve diskonteerimisel tasutud summa vahega. Veksli aegumisel esitab pank selle võlgnikule lunastamiseks (vt joonis 9.3). Selle toimingu tähendus on panga jaoks allahindlusintressi laekumine ja arve arvestusse esitanud omaniku jaoks arvelt raha laekumine enne selle tähtaega.

Kommertspanga passiivse ja aktiivse tegevuse vahel on tihe seos. Esiteks määrab tulusate aktiivsete tegevuste suuruse ja struktuuri suuresti pankade käsutuses olevad ressursid. Selles mõttes on panga ressursibaasi moodustavad passiivsed toimingud aktiivsete suhtes esmased. Laenu andes, väärtpabereid ostes on pangad sunnitud pidevalt jälgima kohustuste seisu, jälgima hoiustajate ees võetud kohustuste maksete ajastust. Kui ressursse ei jätku, peab pank keelduma tulusatest pakkumistest ja müüma kõrge tootlusega väärtpabereid. Samas tekib märkimisväärne osa pangahoiustest mittesularahas laenu andmisel aktiivse tegevuse alusel. Passiivse ja aktiivse tegevuse suhe avaldub ka selles, et panga kasum sõltub panga marginaalist, s.o. pangaressursside hinna ja aktiivse tegevuse kasumlikkuse vahe.

Edukaks toimimiseks peab pank tagama passiivse ja aktiivse tegevuse koordineerimise: ühelt poolt ei tohi lubada olulist lahknevust kohustuste ja varade tingimuste vahel, näiteks pikaajaliste laenude väljastamine lühiajaliste laenude arvelt. tähtajalised hoiused; ning teisest küljest mitte immobiliseerida lühiajalisi ressursse pikaks ajaks summas, mis ületab oluliselt pangakontode stabiilset rahajääki, mis on piisav regulaarsete maksete tegemiseks.

Samuti on seos teatud tüüpi kohustuste ja varade vahel. Seega kaasneb suurkliendi pangakonto avamisega tihedate regulaarsete sidemete tekkimine kliendi ja panga vahel. Et klienti mitte kaotada, annab pank talle märkimisväärseid laene, investeerib tema väärtpaberitesse, osutab talle erinevaid kuluteenuseid ja teeb vahendustasu.

Aktiivsed toimingud on toimingud, mille kaudu pangad annavad ressursid kasumi saamiseks nende käsutusse; raha andmise toimingud, mis erinevad terminite, suuruste, kasutajatüüpide, krediidiressursside, tagatise olemuse, rahaülekande vormide poolest. Nendeks on lühi- ja pikaajaline laenamine, elanikkonna tarbimislaenu andmine, väärtpaberite ostmine, liising, faktooring, uuenduslik finantseerimine ja laenamine, pangafondide omakapitali osalus ettevõtete majandustegevuses jne. Aktiivsed tegevused jagunevad majandusliku sisu poolest: laen, arveldus, sularaha, investeering, tagatud.

Kommertspanga aktiivsed tegevused võib jagada 4 suurde rühma:

• - krediiditehingud (või laenud);
• - investeeringud väärtpaberitesse;
• - asula- sularahatehingud;
• - vahendustoimingud.

Krediiditoimingud

Siiani on laenu mõistel mitmeid tõlgendusi, kuid laenu definitsioon on juriidiliste ja üksikisikute tehing, mille kohaselt üks osapool annab teisele teatud rahasumma (mõnikord vara) tingimustel. maksmise, tagasimaksmise ja kiireloomulisus loetakse neis ühtseks. Need tingimused on laenamise aluspõhimõtted, s.o. peamised reeglid, mida selle rakendamisel tuleb järgida.

Krediidifondide nõudluse ja pakkumise olemasolu määras krediiditurgude tekke ja kujunemise ette. Nendel tehtud krediiditehinguid vahendavad peamiselt pangad, kes laenavad ja laenavad raha.

Krediidisuhted hõlmavad väärtuse (laenukapitali) liikumist pangast (krediidiandja) laenuvõtjale (võlgnikule) ja vastupidi. Laenuvõtjad on igasuguse omandivormiga ettevõtted (aktsiaseltsid, riigiettevõtted, eraettevõtjad jne), samuti elanikkond.

Laenuvõtja saadud väärtuse tagastamine (võla tagasimaksmine pangale) ühe ettevõtte ja kogu majanduse mastaabis peaks olema suureneva taastootmise tulemus. See määrab krediidi majandusliku rolli ja on panga jaoks kasumi saamise üks olulisemaid tingimusi krediiditoimingud. Elanikkonnale antud laenude võlgu saab tagasi maksta akumulatsiooni vähendamise ja isegi tarbimise vähendamisega võrreldes eelmise perioodiga. Samas tagab elanikkonnale laenamine tarbimise kasvu, stimuleerib nõudluse kasvu kaupade (eriti kallite, kestvuskaupade) järele ning sõltub elanikkonna sissetulekute tasemest, mis määrab pankade võimaluse nendest operatsioonidest kasu saada. .

Pangavarade struktuuris moodustavad suurima osa krediiditoimingud.

Venemaa praktikas kasutatakse kõige sagedamini lühiajalisi laene (laenud kuni 1 aasta); keskmise tähtajaga (1 kuni 3 aastat) ja pikaajaliselt (üle 3 aasta). Välispraktikas moodustab lühiajaliste laenude osatähtsus reeglina oluliselt alla poole kõigist laenudest ja üle poole keskmise tähtajaga laenudest.

Tagasimakseviisi järgi tõstetakse lühiajaliste laenude hulgast tavaliselt esile nõudmiseni laenud (on-call), mida väljastatakse ilma selgelt määratletud tagasimakseperioodita ehk laenu saab tagastada panga ja laenuvõtja nõudmisel.

Kommertspankade poolt antavate laenude struktuur sõltub paljudest teguritest, nii pikaajalistest kui ka oportunistlikest. Riigis tervikuna määravad selle panganduspraktika traditsioonid. Võib öelda, et mõned ettevõtetele ja elanikkonnale pangalaenude andmise meetodid on paljudes riikides universaalsed ja laialt levinud, kuigi üksikutes riikides võivad need olla väikesed erinevused. Näiteks sellised laenuliigid nagu arvelduskrediit, krediidiliinid, kinnisvaralaenud (hüpoteek) jne.

Struktuuri muutust mõjutab oluliselt riigi finants- ja krediidipoliitika, mis võib seada piiranguid või soodustusi krediidiliikidele – reguleerida pankade laenutehinguid mõjutavat majandust.

panga krediidipoliitika. Kommertspangad töötavad vastavalt oma spetsiifikale välja krediidipoliitika üldpõhimõtted (maailmapraktikas - krediidipoliitika memorandum), moodustavad selle peamise eesmärgi, laenuandmise põhisuunad.

Krediiditehingud on seotud riskiga, mille määr Venemaa Föderatsioonis tootmise languse ja majandusliku ebastabiilsuse tingimustes kasvab. See määrab kvaliteedi kujunemise vajaduse laenuportfell pank, milles riskantsemate tehingute osakaal peaks olema väiksem, vaatamata sellele, et mõnel juhul võivad sellised tehingud olla pangale tulusamad. Riskiaste peaks vastama laenude tavapärasele tootlusele, võttes arvesse krediidiressursside kulu ja panga halduskulusid. Krediidipoliitika kujundamisel peaks krediidistrateegia olema orienteeritud nii klientide koosseisu kui ka nende poolt pakutavate laenude (teenuste) valiku mitmekesistamisele, mis on konkurentsikeskkonnas vajalik.

Tootmisprotsesside arendamine ja täiustamine määrab ette ettevõtete vajaduse pikaajaliseks pangalaen, mille osatähtsus kommertspankade krediidiinvesteeringute kogusummas on väga väike. Olemasolev märkimisväärne rahuldamata nõudlus investeerimisressursside järele, samuti lühiajaliste pangatoimingute järsult vähenenud kasumlikkus, pankadevahelise laenuturu kriis ja valitsuse karm valuutapoliitika suurendavad pikaajaliste investeeringute asjakohasust, mistõttu investeerimispoliitika hakkab reaalselt mõjutama panga strateegia kujunemist.

Üldine trend on olnud kommertspankade huvi kasvu pikaajaliste laenude vastu. Eelkõige puudutab see panku, kellest erastamise käigus said ettevõtete omanikud.

Investeerimistoimingud

Traditsiooniliselt teevad lääne pangad pikaajalisi investeeringuid vastavalt klientide soovidele ja ettepanekutele (CITIBANK: "Meil ei ole etteantud projekte, mida me teostame, me järgime oma kliente"), kuid Venemaa pangad on püüdlevad aktiivsemale positsioonile ja üha sagedamini tegutsevad nad ise investeerimisprojektide algatajatena.

Pank tegutseb investeerimistehingute tegemisel investorina, investeerides ressurssi väärtpaberitesse või omandades õigusi ühiseks majandustegevuseks. See osalemine ettevõtte majandustegevuses toob pangale tulu otsese osalemise kaudu kasumi teenimises. Selliste toimingute majanduslik eesmärk on reeglina seotud rahaliste vahendite pikaajalise investeerimisega otse tootmisse.

Kodumaiste kommertspankade jaoks on väärtpaberite kujul varad laenudega võrreldes kõige vähem likviidsed, kuna arenenud väärtpaberite järelturu puudumisel on ettevõtete aktsiate ja võlakirjade müük väga keeruline.

Pangad investeerivad investeerimistegevusena ka büroohoonetesse, seadmetesse ja renti. Need investeeringud tehakse panga omakapitali arvelt, nende eesmärk on luua selleks tingimused pangandus. Need investeeringud ei too pangale tulu ja nende osakaal kommertspankade varades on suhteliselt väike. Kuid just need varad annavad kommertspankadele materiaalse aluse kasumi teenimiseks.

Investeerimistegevuse eesmärk on tagada pangale rahaliste vahendite, tulude ja likviidsuse turvalisus. Nõuded investeeringu tasuvusele on tavaliselt kõrgemad kui muud tüüpi pangavarade tootlusele. Suurem sissetulek saavutatakse likviidsuse arvelt ja on reeglina seotud rohkemaga kõrge tase riski, seega tuleks investeeringuid hajutada.

Venemaal suureneb pankade roll investeerimisprojektide elluviimisel, as need on praktiliselt ainsad raha koguvad majandusstruktuurid. Pangad on investeeringutega tegelemisel praegu praktiliselt ainuke investeerimisinfrastruktuuri jaoks vajalik institutsioonide süsteemi element.

Sularahatehingud

Sularaha olemasolu vajalikus mahus on kõige olulisem tingimus, et tagada sularaha vahetamiseks, hoiuste tagastamiseks, laenunõudluse rahuldamiseks ja tegevuskulude katmiseks, sealhulgas töötajate palgad, erinevate materjalide eest tasumiseks sularaha kasutavate kommertspankade normaalne toimimine. ja teenuseid. Rahapakkumine sõltub: panga jooksvate kohustuste väärtusest; klientidele raha väljastamise ajastus; arveldused oma personaliga; ettevõtluse arendamine jne. Piisavate rahaliste vahendite puudumine võib õõnestada panga usaldusväärsust. Inflatsioon mõjutab sularaha hulka. See suurendab raha amortisatsiooniriski, mistõttu tuleb need võimalikult kiiresti ringlusse lasta, paigutada kasumlikesse varadesse. Inflatsiooni tõttu on sularaha vaja järjest rohkem.

Sularahatehingud - sularaha liikumisega seotud tehingud erinevatel aktiivsetel kontodel raha moodustamise, paigutamise ja kasutamisega.

Pankade toimingud sularahaga toimuvad spetsiaalselt varustatud ruumides - kassades. Kassad arvutavad ümber klientide sularaha laekumised, moodustades need keskpanga sama nimiväärtusega paberpangatähtede standardseteks kimpudeks, mis koosnevad sajast pangatähest. Selg - kümme moodustatud pakki. Moodustatud rahaplokid kantakse kulukassadesse klientidega toimingute või nende sularahateenuste tegemiseks. Sularaha laekumine ettevõtetelt, organisatsioonidelt ja asutustelt on usaldatud pankadele ja seda nimetatakse inkasseerimiseks ehk sularaha nende kassadesse toimetamiseks.

Panga sularahatehingute väärtuse määrab asjaolu, et need määravad ära sularaha moodustumise majanduses, rahaliste vahendite suhte erinevate varade, esemete vahel, paberi, kreeditarvete ja miljardite (läbirääkimiste) müntide massi proportsioonid.

Vahendus- ja komisjonitehingud

Pangad teostavad ka vahendustasu tehinguid, st "teovad oma klientide kulul erinevaid korraldusi". Sellised juhised on seotud raha ülekandmisega nii riigisiseselt kui ka riigist teise. Need on ülekandetoimingud, mille käigus klient annab oma pangale (millesse ta sisestas arveldus- ja sularahateenused ning millega sõlmis arveldus- ja sularahateenuste lepingu) korralduse kanda kliendi kontolt teatud summa määratud adressaadile. Tehingu sooritamisel saadab või väljastab pank (kui klient tuleb panka isiklikult) ülekannet kinnitava dokumendi. Pank võtab tehingu eest tasu.

Akreditiivitehing seisneb selles, et pank võtab kliendilt vastu korralduse makse sooritamiseks kolmandale isikule (saajale), s.o. isikule, kelle kasuks akreditiiv avatakse, või saaja veksleid aktsepteerima või akreditiivi saajale väljamakset sooritama, kuid ainult teatud tingimustel.

Inkassotoimingud on toimingud pankade poolt klientidele nende nimel ja kulul raha vastuvõtmiseks vastavalt erinevatele dokumentidele. Inkassotoiminguid tehakse tšekkide, vekslite, kaubadokumentide ja väärtpaberitega. Väärtpabereid kogudes kannab klient need panka müügiks selle riigi turul, kus need välja anti.

Faktooringutoiminguid nimetatakse ka vahendajaks. Nende olemus seisneb selles, et pank ostab kliendi võlanõudeid (arveid) ja vastavalt sellele ka õigust saada nende nõuete eest tasu tingimusel, et tasutakse koheselt 80% arvel oleva tarne maksumusest ja ülejäänu, millest on maha arvatud intressid. laenu- ja vahendustasudelt rangelt ettenähtud tingimustel, sõltumata võlgnikelt laekumisest. Panga faktooringuosakondade tegevus on mõeldud sel juhul tarnijate ja ostjate vaheliste suhete riskide ja maksetähtaegade probleemide lahendamiseks ning nende suhete suurema stabiilsuse tagamiseks.

Liisingtehingud - investeerimistegevuse liik tarnijalt vara omandamiseks ja selle liisingulepingu alusel füüsilistele ja juriidilistele isikutele (rentnikele) teatud tasu eest teatud perioodiks ja teatud tingimustel üleandmiseks, millel on õigus. seejärel osta kinnisvara välja - liisingu objekt.

Komisjonitehingu eriliik on usaldus (usaldus)tehingud, mis seisnevad selles, et pank võtab klientide nimel enda kanda teatud vara hoidmise, üleandmise ja haldamise nii rahas kui väärtpaberites. Vahendustasude alla kuuluvad ka kauplemis- ja komisjonitehingud - väärismetallide ja vääriskivide ost-müük kliendi nimel, väärtpaberite ost-müük jne.

Krediidisuhete areng ja nendega kaasnevad riskid tingivad võlausaldajate jaoks, kes soovivad vältida finantskahju, pangagarantiide (tagatiste) kasutamise.

Pangagarantii tähendab, et pank võtab endale kohustuse kliendi poolt õigeaegselt tasumisele kuuluvate maksete mittetasumise korral omal kulul tasuda. Kui lepingust ei tulene teisiti, vastutavad võlgnik ja käendaja (käendaja) võlausaldaja ees solidaarselt. Välispraktikas on laialt levinud pangagarantii. Venemaal on majandusliku ja juriidilise ebastabiilsuse, erinevate pangandusriskide tingimustes garantiipankade intressimäärad palju kõrgemad kui välismaal.

Pangatoimingute mitmekesisuse laienemine ja nende keerukuse kasv tingib vajaduse pakkuda klientidele erinevaid nõustamisoperatsioone (nõustamisteenuseid), mis on ka komisjonitasud. Need võivad olla arveldus-, arveldus- ja välisvaluutakontode avamise ja pidamise korra konsultatsioonid; nõustamine krediidi-, arveldus- ja sularahatehingute sätete kohaldamisel; konsultatsiooniteenused väärtpaberite emiteerimise ja börsil ringluse alal; nõustamine arveldusdokumentide koostamisel. Sellised nõustamisteenused on panga tegevuse vajalik osa, võimaldavad suurendada panga autoriteeti, muuta see täiendavaks reklaamiks. Panga igakülgne klienditeenindus - alates üksikküsimuste nõustamisest kuni soovitatud ettepanekute elluviimise võimaluste väljatöötamiseni - toimub konsultatsioonioperatsioonide abil.

Aktiivsed CB toimingud- need on toimingud oma, kaasatud ja laenatud vahendite paigutamiseks, et teenida kasumit ja säilitada panga likviidsust. CB aktiivsed ja passiivsed toimingud on üksteisega tihedalt seotud ja üksteisest sõltuvad. Pangaressursside struktuur määrab nende võimaliku paigutamise aja ja olemuse, samal ajal stimuleerivad pangale atraktiivsed varad teda otsima sobivaid ressursse.

Aktiivsed toimingud võib jagada järgmistesse rühmadesse:

1) sularahatehingud, s.o. sularahatehingud: sularaha vastuvõtmine, väljastamine, hoidmine;

2) raamatupidamis- ja laenutoimingud: laenu andmine, raamatupidamistoimingud vekslite ja muude kommertsväärtpaberitega;

3) investeerimistehingud väärtpaberitega;

4) valuutatehingud;

5) pankadevahelised toimingud: laenud, pankadevahelised arveldused korrespondentkontodel, pankadevahelised hoiused.

Laenutehingud on aluseks pankade aktiivsele tegevusele oma ressursibaasi paigutamisel. Makromajanduslikus plaanis seisneb nende toimingute olulisus selles, et nende kaudu muudavad pangad ajutiselt mitteaktiivsed fondid aktiivseteks, stimuleerides tootmis-, ringlus- ja tarbimisprotsesse.

Teine aktiivsete tegevuste rühm on investeerimine. Nende vahendustasu käigus tegutseb pank investorina, investeerides ressursse väärtpaberitesse või omandades õigusi ühiseks majandustegevuseks. Need toimingud toovad pangale tulu ka otsese osalemise kaudu kasumi loomises. Nende toimingute majanduslik eesmärk on reeglina seotud rahaliste vahendite pikaajalise investeerimisega otse tootmisse.

Pankade mitmesugused investeerimistoimingud on investeerimine hoonetesse, seadmetesse ja üüri maksmine. Nimetatud investeeringud tehakse panga omakapitali arvelt, nende eesmärk on luua tingimused pangandustegevuseks. Need investeeringud pangale tulu ei too. Väärtpaberitesse investeerides juhinduvad pangad eesmärgist teenida tulu ja tagada teatud varade rühma likviidsus. Panga aktiivse investeerimispoliitika põhisisuks on investeerimisel kõige tulusamate väärtpaberite ringi määratlemine, investeerimisportfelli struktuuri optimeerimine igaks konkreetseks perioodiks.

Muud aktiivsed tegevused on vormilt mitmekesised ja toovad välispankadele märkimisväärset tulu. Venemaa praktikas on nende ulatus endiselt piiratud. Muud aktiivsed tegevused hõlmavad: toimingud välisvaluuta ja väärismetallidega, usaldus-, agentuuri-, kauba-, arveldus- ja muud.

Aktiivsed pangatoimingud on vormilt ja otstarbelt mitmekesised, milles pangal on erinevad rollid, mis peegeldab panga varade erinevat majanduslikku sisu. Majandusliku sisu järgi võib kõik CB varad jagada nelja rühma:

1. Vabad reservid on sularaha kassas, saldod korrespondentkontol Venemaa Panga RCC-s ja korrespondentkontodel teistes krediidiasutustes. Vabad reservid on kõige likviidsem pangavara liik. Kuid reeglina need varad kas ei teeni tulu või annavad minimaalse tulu;

2. Teistesse krediidiasutustesse, sealhulgas Venemaa Pangasse, antud laenud ja hoiuste kujul paigutatud rahalised vahendid. Ressursside paigutamisel laenude või hoiuste vormis on pangal laenuvõtjatele kindlad nõuded. Panga tulu nendest toimingutest tehakse kindlaks tehingu tegemisel. Seda makstakse intressina;

3. Investeeringud on panga ressursside investeerimine väärtpaberitesse ja muudesse finantsvaradesse (välisvaluuta, väärismetallid), samuti omakapitali osalus ühises majandustegevuses. Investeerides erinevatesse väärtpaberitesse ja muudesse finantsvaradesse, taotlevad keskpangad erinevaid eesmärke. Seega, ostes välisvaluutat, kulda või valitsuse väärtpabereid (kõrge usaldusväärsusega), suurendavad keskpangad oma likviidsusreservi, kuna. need väärtused saab kiiresti konverteerida panga jaoks vajalikeks vahenditeks. Viies läbi nn portfelliinvesteeringud(ostes aktsiaid, võlakirju, muud tüüpi väärtpabereid), loodavad keskpangad saada täiendavat tulu dividendide, intresside ja turuväärtuse kasvu näol. Ettevõtte juhtimises osalemiseks omandavad pangad ettevõtetes kontrollpaki, teevad otseinvesteeringuid tootmisse;

4. Materjal ja immateriaalne põhivara pank ise (sisemine investeering) - pangahoone, seadmete ja muu panga tegevuseks vajaliku vara maksumus. Tuleb märkida, et panga edukas areng, positsiooni tugevdamine laenukapitali turul eeldab panga materiaalse baasi laiendamise ja täiustamise pidevat kulude kasvu. Seda tüüpi varad mitte ainult ei too pangale tulu, vaid on pidevalt seotud kuludega. Lisaks iseloomustab seda väga madal likviidsus.

Seega grupeeritakse panga varad kasumlikkuse taseme, riskitaseme ja likviidsuse astme järgi.

Kasumlikkuse taseme järgi jagunevad pangavarad järgmisteks osadeks:

Tulu teenivad (laenud, oluline osa investeerimistoimingutest, osa hoiustamistoimingutest, laenud ja muud);

Mittetulu loov (sularaha, korrespondent- ja reservkontode saldod Vene Föderatsiooni keskpangas, investeeringud panga põhivarasse, vabad reservid ja materiaalne põhivara).

Panga varad peavad olema likviidsed, s.t. kergesti sularahaks konverteeritav. Panganduspraktikas likviidsuse seisukohalt on:

a) väga likviidsed varad, s.o. varad, mis on vahetult rahalises vormis (esimese prioriteedi reservid) või kergesti konverteeritavad rahalises vormis (teise prioriteedi reservid). Esimese etapi reservid hõlmavad sularaha kassas, korrespondentkontode saldosid (kui nende kasutamisel pole piiranguid). Kergesti turustatavaid valitsuse väärtpabereid peetakse teise prioriteediga reservideks, kui on olemas mahukas ja likviidne järelturg. (nagu on näidanud Vene Föderatsiooni valitsuse väärtpaberid finantskriis on nüüdseks kaotanud likviidsuse);

b) lühiajalised likviidsed varad - lühiajalised laenud ja väärtpaberid, millel on järelturg;

c) raskesti müüdavad varad - pikaajalised laenud, väärtpaberid, millel puudub arenenud järelturg, omakapitali osalus ühistegevuses;

d) vähelikviidsed varad - investeeringud panga põhivarasse.

Aktiivsete krediiditoimingute all tuleb mõista tehingu finants- ja õigustoimingut, mis on koostatud laenu väljastava võlausaldaja (panga) ja laenu saava võlgniku (juriidiline või füüsiline isik) vahel.

Põhilisi laenuliike saab liigitada laenumeetodi järgi– laenutaotluste laekumisel või krediidiliini avamisel. Avamine krediidilimiit(read) tähendab panga ja laenuvõtja vahel kokkuleppe saavutamist võla maksimumsummas kindlaksmääratud perioodi jooksul (näiteks kuueks kuuks, aastaks, kuid võimalik on ka pikendamine). Selle perioodi jooksul on laenuvõtjal igal ajal võimalik saada kogu laen või osa sellest ilma täiendavate läbirääkimisteta pangaga. Samas võib laenuvõtja majandustulemust tähelepanelikult jälgiv pank lõpetada laenu andmise kinnitatud limiidi piires ja nõuda väljastatud summa tagastamist, kui laenusaaja olukord on laenu kasutamise perioodil halvenenud. Ja vastupidi, kliendil on õigus krediidiliini täielikult või osaliselt mitte kasutada. Krediidiliini avamisega kaasneb sageli panga nõue, et laenusaaja peab oma arvelduskontol hoidma nn kompensatsioonijääki vähemalt 20% krediidiliini summast kas kogu selle kehtivusaja jooksul, või selle tegeliku kasutamise periood.

Krediidiliini kasutamise tehnoloogia on erinev. Avatud krediidiliini alusel laenu saab väljastada pangas avatud laenukontolt või taotleda kombineeritud aktiivse-passiivse kontoga, mis võtab arvesse kõiki pangatehinguid kliendiga. Klassikaline näide aktiivsest-passiivsest kontost on kontrollin kontot, mis ühendab arveldus- ja laenukontod. Arvelduskontole kantakse kõik kliendi kasuks laekunud sularaha laekumised (kauba müügist saadud tulu, võlausaldajate laekunud võlgade krediteerimine jne). Konto deebetis kajastatakse panga poolt kliendile antud laenud, samuti kõik kliendile tehtud maksed. Krediidijäägiga on kliendil sularaha pangas, deebetjäägiga aga on pank pikendanud kliendile laenu, mille eest klient maksab pangale intressi Lepingulise laenu intressi arvestatakse perioodiliselt jäägilt tavaliselt kord kvartalis. Deebet- ja krediidiintressi vahe on panga marginaal ehk sissetulek.

Teine krediidiliini meetodil kliendile laenu andmise viis on arvelduskrediit, mis on kõige lihtsam laenu andmise viis. Arvelduskrediidi puhul annab pank laenu, andes kliendile tema arvelduskontolt raha üle kontol oleva saldo krediidilimiidi piires. Piirsumma, s.o. maksimaalne arvelduskrediidi summa määratakse arvelduskonto avamisel panga ja kliendi vahelisel kokkuleppel. Arvelduskrediidi puhul suunatakse kõik kliendi arvelduskontole kantud summad võla tagasimaksmiseks, mistõttu laenusumma muutub raha vabanedes. Erinevalt arvelduskontost arvestatakse arvelduskrediidi intressi iga päev. Võrreldes arvelduskrediiti laenuga, tuleks tähele panna nii eeliseid kui ka puudusi.

Arvelduskrediit on kliendile tulusam kui laen eraldi laenulepingu alusel, kui on vaja finantseerida lühiajalisi ja jooksvaid pisikulusid, näiteks ühekordne auto, arvuti ost. Keskmiste või suurte keskmise ja pika kestusega kulude rahastamisel eelistatakse laenu. Arvelduskrediidi puhul makstakse intressi siis, kui kulud ületavad arvelduskonto vahendite jääki ning laenu puhul määratakse reeglina fikseeritud intress teatud perioodiks.

Usaldusväärsetele ja hea ärimaine klientidele võib arvelduskrediidiga pank pakkuda kiirelt ja kiiresti lisahüvesid kui tavalise laenuga. Pank peab reeglina andma kliendile laenude kasutamise korral teatud vahendustasu eest arvelduskrediidi. Teatud mõttes on arvelduskrediit kliendile rahaline tasu õige suhte eest pangaga.

Venemaa praktikas pakuvad kommertspangad klientidele arvelduskrediiti mitmel tingimusel:

piisav tegevusperiood alates riikliku registreerimise hetkest;

arveldus- ja sularahateenuste pangakonto lepingu sõlmimine;

nõuete puudumine arvelduskontole (kaarditoimik nr 2) kuue kuu jooksul;

pideva käibe olemasolu arvelduskontol;

kliendi krediidikäibe hajutatus (arvelduskrediidi laenulimiiti ei kehtestata klientidele, kelle igakuine krediidikäive kontol tekib laekumiste vähesuse tõttu või ainult väikese arvu vastaspoolte laekumise tõttu);

laitmatu krediidiajalugu;

finantsstabiilsus.

Arvelduskrediidi põhijoonte ühtsuse tõttu saavad pangad kasutada arvelduskrediidi limiidi määramiseks erinevaid mehhanisme. Enamik Venemaa kommertspanku pakub kolme tüüpi arvelduskrediidi limiite: standardne, kogumiseks ja tehniline arvelduskrediit.

Arvelduskrediidi tavalimiit ja inkasso arvelduskrediidi limiit arvutatakse kliendi pangakonto igakuise minimaalse krediidikäibe alusel. Tehniline arvelduskrediidi limiit määratakse kuni 90% ulatuses arvelduskontole järgneva kolme tööpäeva jooksul garanteeritud laekumiste summast.

Laenud kindlas summas teatud perioodiks väljastatakse reeglina sihtrahavajaduse katmiseks laenulepingu alusel, mis erinevalt krediidiliini avamise lepingust on panga kindel kohustus anda laenu lepingutingimustel . Sellise laenu eripära on see, et ühekordse maksena või laenulepingus sätestatud selge tagasimaksegraafiku alusel tagastatakse see rangelt kehtestatud tähtaja jooksul regulaarsete perioodiliste osamaksetega. Laenud tähtajaliste laenudena võivad olla nii lühiajalised kui ka keskmise ja pika tähtajaga. Tähtajalisi laene väljastatakse pangas avatud laenukontolt, krediteerides laenu saaja arveldus- või arvelduskontot või tasudes laenusaaja vastu nõudeid või väljastades sularahas.

Veksli (nn veksli) vormis laenu väljastamisel väljastab pank laenulepingu alusel laenuvõtjale veksli ja väljastab selle laenusaajale. Veksli nimiväärtus on võrdne laenusummaga, laenu tagasimaksmise kuupäev määratakse veksli tähtaja eelõhtul. Laenusaaja kasutab pangast saadud veksli oma tarnijaga arveldamiseks ning tasub pangale veksli summa ja laenu intressid pangavahendustasu näol ettenähtud tähtaja jooksul. Veksli tähtaja saabudes maksab pank selle summa viimasele veksli omanikule.

Olenevalt laenu tähtajast eraldatakse lühi-, kesk- ja pikaajalisi laene. Lühiajalised laenud teenivad laenuvõtja jooksvaid vajadusi seoses käibekapitali liikumisega. Lühiajalised laenud on need, mille tagasimakse tähtaeg on rahvusvahelistele standarditele ei ületa 1 aastat. Kuid praktikas ei pruugi see periood olla sama, mille määravad majanduslikud tingimused, inflatsiooni määr.

Lühiajaline laen on üks ettevõtete käibekapitali moodustamise ja liikumise vorme. See aitab kaasa nende käibekapitali moodustamisele, suurendab maksevõimet ja tugevdab nende finantsseisundit. Lühiajalist laenu annavad pangad varude hooajaliste üleliigsete laovarude moodustamiseks, toodete tootmise ja hankimisega seotud hooajaliste kulude katteks, käibekapitali puuduse ajutiseks täiendamiseks jne.

Kesk- ja pikaajalised laenud teenivad pikaajalisi vajadusi, mis on tingitud vajadusest moderniseerida tootmist, teha kapitalikulutusi tootmise laiendamiseks. Laenu keskmise tähtajaga või pikaajaliseks laenuks liigitamise kriteeriumina ei ole kehtestatud tüüptähtaega. Käibekapitali moodustavad laenud on reeglina lühiajalised ning põhivara laiendatud taastootmisega seotud laenud on keskmise ja pika tähtajaga laenud. Lisaks lühi-, kesk- ja pikaajalistele laenudele on olemas eritähtajaga laenu liik - valvelaen (nõudmislaen), mis makstakse tagasi nõudmisel. Pank annab selle välja maakleritele, diileritele ja klientidele ülilühiajaliste vajaduste jaoks ning seda kasutatakse reeglina aktsiaspekulatsioonideks.

Tagatise olemasolu järgi- turvatud ja tagatiseta (tühi). Vene pangad kipuvad andma tagatisega laene, mille puhul on nad huvitatud ka Venemaa Keskpanga regulatsioonisüsteemist. Täiendava tagatisena põhisumma tagastamisel ja intresside maksmisel Vene Föderatsioonis kasutatakse pandit, käendust ja pangagarantiid.

panga garantii- see on kirjalik kohustus võlausaldaja ees tasuda talle kirjaliku nõude esitamisel rahasumma vastavalt garantiitingimustele. Pangagarantii kui laenu tagasimaksmise tagamise vahend erineb pandist ja käendusest oma sõltumatuse poolest laenulepingust ja hüvitisest. Garantiiandja vastutus on piiratud garantiis märgitud summaga, sõltumata käsundiandja (garantii saaja) tegelikust aluskohustuse võlast, kui garantiis ei ole sätestatud teisiti.

Garantii- garantiilepingu alusel kohustub käendaja vastutama teise isiku võlausaldaja ees oma kohustuse täieliku või osalise täitmise eest (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 361). Käendaja vastutab võlausaldaja ees samas ulatuses kui võlgnik.

Kautsjoni alusel pandiga tagatud võlausaldajal (pandipidajal) on õigus võlgniku selle kohustuse täitmata jätmise korral saada hüvitist panditud vara väärtusest ülekaalukalt teiste võlausaldajate suhtes, välja arvatud seaduses sätestatud eranditega (p). Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 334 lõige 1). Pandi esemeks võib olla igasugune vara ja varalised õigused (nõuded), välja arvatud käibelt kõrvaldatud vara, vara, mille pantimine on seadusega keelatud, samuti nõuded, mis on lahutamatult seotud võlausaldaja isiksusega. Pantijaks võib olla võlgnik ise või kolmas isik.

Laenu tagasimaksmise viisid on olulised. Levinuim laenuliik on laen laovarude vastu, kuna need on laenu kõige usaldusväärsem tagatis. Kaup võib olla laenu tagatiseks. materiaalsed väärtused, omandiõiguse dokumendid. Pangad väljastavad kaubalaene mitte kogu kauba turuväärtuse ulatuses, vaid osa sellest (reeglina mitte rohkem kui 50% ja harvadel soodsatel majandustingimustel kuni 70% turust kauba väärtus).

Kuna turumajanduses on peamiseks probleemiks kaupade müük, ei pruugi toodetud ja veetud kaup oma ostjat leida. See on peamine erinevus turutingimustes valitsevate krediidisuhete ja haldus-käsusüsteemi vahel. Turutingimustes kauba tagatisel laenamisel võtavad laenu andvad asutused suure riski, sest kui laenu õigel ajal tagasi ei maksta, arestib pank laenu tagatiseks olevad kaubad ning saab laenu tagatiseks olevast rahast katta kliendi võla. soodustus. Kuid mitte kõigil juhtudel ei saa kaupa müüa.

Vekslitehingud jagunevad arvearvestuse tehinguteks ja vekslipõhisteks laenudeks. Arvete arvestus (diskonteerimine) tähendab arvete ostmist panga poolt enne nende tähtaja möödumist. Selle tulemusena antakse need täielikult tema käsutusse ja koos nendega on õigus nõuda arveomanikelt makseid. Pangal omakorda, kui tal on raskusi rahaliste vahenditega, saab neid arveid keskpanga piirkondlikus osakonnas uuesti diskonteerida. Arve arvestades saab pank selle omanikuks ja maksab arve väljastanud või raamatupidamisele esitanud isikule teatud rahasumma. Selle toimingu eest võtab pank kliendilt teatud protsendi, mida nimetatakse allahindluse protsendiks või allahindluseks. Allahindlus - arvel märgitud summa ja veksli omanikule tasutud summa vahe. Mõnikord korraldavad pangad oma koosseisus raamatupidamiskomisjone, mis uurivad üksikklientide krediidivõimet, kehtestades eraisikute ja ettevõtete raamatupidamisarvete limiidi.

Veksliga tagatud laenud erinevad vekslite arvestusest selle poolest, et veksli omandiõigus ei lähe üle pangale, vaid veksli valdaja paneb selle vaid teatud perioodiks koos hilisema lunastamisega peale laenu tagasimaksmist, s.o. laenu lõppemisel maksab laenuvõtja selle koos intressidega tagasi ja saab arve tagasi: sellisel juhul laenu ei väljastata täissumma arveid, kuid ainult 60-80% selle nimiväärtusest. Tagatiseks võetavatele vekslitele kehtivad samad õigus- või majanduskorra nõuded kui aruandekohustuslikele.

Väärtpaberite tagatisel laene väljastatakse reeglina mitte nende täieliku turuväärtuse, vaid teatud osa (50-60%) ulatuses, mis laenatakse laenusaajalt panka ainult ajutiselt laenutagatisena kuni laenu tagatiseks. tagastatakse koos intressidega. Väärtpaberid kujutavad endast fiktiivset kapitali. Väärtpaberite vastu antavad laenud ei ole reeglina seotud kauba tegeliku tootmisega, vaid on peamiselt börsil spekuleerimise rahastamise vahend.

Suurte laenude väljastamisel võetakse tagatiseks kinnisvara. Kinnisvara tagatisel laene nimetatakse hüpoteeklaenudeks. Hüpoteeklaenude tagatiseks on erineva omandivormiga ettevõtetele maa ja põllumajandushooned, ruumid. Üksikute laenuvõtjate jaoks võib hüpoteeklaenud olla tagatisena elamud, korterid. Laenusumma on tavaliselt 50-90% vara väärtusest. Pantida saab vallasvara, seadmeid, inventari, masinaid, sõidukeid ning eraisikutele kestvusesemeid, sh autosid.

Olenevalt laenamise teemast eristada laene riiklikele ja mitteriiklikele ettevõtetele ja organisatsioonidele, füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevatele kodanikele, teistele pankadele, muudele ettevõtetele, sealhulgas ametiasutustele, ühisettevõtetele, rahvusvahelistele ühendustele ja organisatsioonidele.

Kokkuleppel eristada tarbija-, kaubandus-, põllumajandus-, investeerimis- ja eelarvekrediiti.

Tagasimakse meetodi järgi Eristada pangalaene, mis makstakse tagasi teatud kuupäeval korraga ja osamaksetena.

Suurte ettevõtete ja tööstusstruktuuride laenunõudlus viis sellise laenuvormi väljatöötamiseni nagu konsortsiumi- või sündikaatlaenud- selliseid laene annavad ühele laenuvõtjale mitu laenuandjat (panganduskonsortsium). Panganduskonsortsium koondab oma ajutiselt vabu vahendeid teatud perioodiks, et laenuvõtjale või esemele laenata. Konsortsiaallaenu võtjad võivad olla ettevõtted, organisatsioonid, pangad, riik. Laenamise objektid on kaubatehingud, toimingud väärtpaberiturul, valuutaturg, projektid T&A tulemuste rakendamiseks.

Pankade investeerimistoimingud- need on sularaha või panga muude reservide investeeringud väärtpaberitesse, kinnisvarasse, ettevõtete ja organisatsioonide volitatud fondidesse, muudesse investeerimisobjektidesse, mille turuväärtus on võimeline kasvama ja tooma pangale intresside näol tulu, dividendid, kursivahed (kasum edasimüügist).

Väärtpaberitehingutes vahendajana tegutsevad kommertspangad osutavad mitmesuguseid teenuseid – koguvad vahendeid tootmise arendamiseks (emissioonide tagamine); ettevõtete ühinemised, ülevõtmised ja ümberstruktureerimine; klientide investeerimisportfellide moodustamine ja haldamine; koostööd klientide-investoritega, et anda teavet turu hetkeolukorra kohta pädevate investeerimisotsuste tegemiseks; maakler- ja edasimüüjate toimingud, depooteenused.

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

postitatud http://www.allbest.ru/

postitatud http://www.allbest.ru/

Kommertspanga aktiivne tegevus: olemus, klassifikatsioon ja tähendus

Sissejuhatus

Peatükk 1. Kommertspanga aktiivse tegevuse teoreetilised aspektid

1.1 Kommertspanga aktiivse tegevuse mõiste, olemus ja klassifikatsioon

1.2 Seadusandlik regulatsioon kommertspanga aktiivne tegevus

2. peatükk. Vene Föderatsiooni kommertspanga aktiivse tegevuse analüüs

2.1 Aktiivsete toimingute analüüs

2.2 Aktiivtehte matemaatiline modelleerimine

3. peatükk. Venemaa kommertspankade aktiivse tegevuse arendamise probleemid ja väljavaated

Järeldus

Kasutatud kirjanduse loetelu

SISSEJUHATUS

Uurimisteema asjakohasus. Aktiivsed toimingud kujutavad endast oma ja laenatud ressursside kasutamist, mida pank teeb kasumi saamiseks. Aktiivse tegevuse käigus teevad pangad erinevaid investeeringuid, mis toovad tulu intresside, dividendide või ühisettevõtete kasumis osalemise näol.

Majandusüksus kommertspankade aktiivne tegevus koosneb järgmistest omavahel majanduslikult seotud ülesannetest, mida pangad aktiivset tegevust tehes lahendavad: kasumlikkuse saavutamine kulude katmiseks, aktsiatelt dividendide, hoiuste ja hoiuste intresside maksmine ning kasumi teenimine; panga maksevõime tagamine, mille all mõistetakse panga võimet täita oma kohustusi õigeaegselt ja täies mahus; likviidsuse tagamine, st võimalus varade kiireks (eelistatavalt ilma kadudeta) muutmiseks sularahaks. Kommertspankade aktiivses tegevuses mängivad suurimat rolli krediiditehingud ja tehingud väärtpaberitega.

Kaasaegsetes tingimustes laiendavad kommertspangad tulu teenimiseks mõeldud teenuste ja toimingute valikut. Sellised toimingud hõlmavad usaldust, garantiid, plastkaarte kasutavaid toiminguid ja palju muud. Kõik eelnev määras uurimisteema asjakohasuse.

Õppeobjektiks on kommertspanga aktiivne tegevus.

Uuringu teemaks on kommertspanga aktiivse tegevuse arendamise probleemid ja väljavaated.

Kursusetöö eesmärgiks oli uurida kommertspanga aktiivset tegevust.

Lähtuvalt uuringu eesmärgist püstitati järgmised ülesanded:

Uurida kommertspanga aktiivse tegevuse teoreetilisi aspekte;

Viia läbi Vene Föderatsiooni kommertspanga aktiivse tegevuse analüüs;

Selgitada välja Venemaa kommertspankade aktiivse tegevuse arendamise probleemid;

Määrake Venemaa kommertspankade aktiivse tegevuse arendamise väljavaated.

Uuringu teoreetiliseks ja metoodiliseks aluseks olid õigusaktid, kodu- ja välisautorite tööd, teadusartiklid ja metoodilised käsiraamatud.

Kursusetöö koosneb sissejuhatusest, kolmest peatükist, sealhulgas lõigud, järeldused, kasutatud kirjanduse loetelu.

Peatükk 1. Kommertspanga aktiivse tegevuse teoreetilised aspektid

1.1 kontseptsioon, olemusja klassifitseeriminekommertspanga aktiivne tegevus

Panga määratlus vaba raha koguva ja tagasimakstavale alusele paigutava asutusena võimaldab tema tegevuses eristada passiivset ja aktiivset tegevust.

Vastavalt seaduse “Pankade ja pangandustegevuse kohta” sättele sisaldab föderaalseadus “Pankade ja pangandustegevuse kohta” 03.02.1996 nr 17-FZ mainimist pankade toimingute ja teenuste kohta. Muuda 28.07.2004. . Kodumaises majanduskirjanduses ei tehta neil mõistetel sageli vahet. Samas on laialt levinud pangateenuste mõiste "masstehingud". Sellest määratlusest ei selgu aga, mille poolest erinevad teenused pangatoimingutest. Samal ajal saab pangateenustest rääkida vaid “kliendi-panga” suhte raames. Just kliendi olemasolu võimaldab meil pidada panga toiminguid tema teenusteks. Seega on pangateenus üks või mitu pangatoimingut, mis rahuldavad konkreetse kliendi vajaduse. Lisaks saab kommertspankade teenuseid määratleda kui pangatoimingute sooritamist kliendi nimel viimase kasuks tasu eest.

Yu.I.Lvovi sõnul on peamised aktiivsed tegevused: krediiditoimingud, mille tulemusena moodustatakse panga laenuportfell; investeerimistoimingud, mis on aluseks investeerimisportfelli moodustamisele; sularaha- ja arveldustoimingud, mis on üks peamisi teenuste liike, mida pank oma klientidele pakub; muud aktiivsed toimingud, mis on seotud sobiva infrastruktuuri loomisega, mis tagab kõigi pangatoimingute eduka lõpuleviimise.

Lavrushin O.I. usub, et pankade kõige levinumad aktiivsed tegevused on pangandus. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 lk. :

· Laenutehingud toovad reeglina pankadele suurema osa nende sissetulekutest. Makromajanduslikus plaanis seisneb nende operatsioonide olulisus selles, et nende kaudu muudavad pangad ajutiselt mitteaktiivsed rahafondid aktiivseteks, stimuleerides tootmis-, ringlus- ja tarbimisprotsesse;

· investeerimistoimingud, mille teostamise käigus tegutseb pank investorina, investeerides ressursse väärtpaberitesse või omandades õigusi ühiseks majandustegevuseks;

· hoiustamistoimingud, pankade aktiivsete hoiuoperatsioonide eesmärgiks on maksevahendite jooksvate ja pikaajaliste reservide loomine keskpanga kontodele (korrespondentkonto ja reservkonto) ja teistes kommertspankades;

Muud aktiivsed, erineva vormiga tegevused toovad välispankadele märkimisväärset tulu. Venemaa praktikas on nende ulatus endiselt piiratud. Muud aktiivsed tegevused hõlmavad: toimingud välisvaluuta ja väärismetallidega, usaldusfondiga, agentuuriga, kaubaga jne.

Aktiivse tegevuse majanduslik olemus

Aktiivsed tegevused on pangatoimingud kommertspankadest saadaolevate oma- ja laenuvahendite paigutamiseks kasumi teenimise eesmärgil.

Kommertspankade aktiivse tegevuse majanduslik olemus seisneb järgmistes omavahel majanduslikult seotud ülesannetes, mida pangad aktiivset tegevust tehes lahendavad:

1) kasumlikkuse saavutamine kulude katmiseks, aktsiate dividendide, hoiuste ja hoiuste intresside maksmiseks ning kasumi teenimiseks;

2) panga maksevõime tagamine, mille all mõistetakse panga võimet täita oma kohustusi õigeaegselt ja täies mahus;

3) likviidsuse tagamine ehk võimalus varade kiireks (soovitavalt kahjumita) ümberkujundamiseks sularahaks.

Varade kvaliteedi määravad ära nende omadused: kasumlikkus, likviidsus, riskiaste.

Varad jagunevad:

Sissetulekut mittetootvad varad - nende hulka kuuluvad kassa, keskpanga kohustuslik reservfond, korrespondentkontodel olevad vahendid;

Tulu teenivad varad - krediiditehingud, toimingud väärtpaberitega, tulu hoonete ja rajatiste rentimisest.

Likviidsuse järgi jagunevad varad:

1. esmaklassilised varad - sularaha kassas, korrespondentkontodel, valitsuse väärtpaberid;

2. likviidsed varad - lühiajalised laenud, pankadevahelised laenud, faktooringutehingud, toimingud väärtpaberitega; sellel vararühmal on pikem sularahaks konverteerimise periood;

3. vähelikviidsed varad - pikaajalised laenud, investeeringud investeerimisväärtpaberitesse (tähtajaga üle 6 kuu), liisingutehingud;

4. mittelikviidsed varad - viivislaenud, maksejõuetute või pankrotistunud organisatsioonide väärtpaberid.

Riskilisus – varade sularahaks konverteerimisel kahjude potentsiaalne tõenäosus. Peamised pangariskid on järgmised:

Krediidirisk - põhiosa ja selle intresside mittemaksmine;

Intressirisk - kahju, mis tuleneb sellest, et kaasatud ressursside intressid ületavad eraldatud ressursside intressi;

Portfellirisk - kahju tõenäosus väärtpaberiturul tehtud tehingutest;

Valuutarisk - kahju, mis on tingitud välisvaluuta vahetuskursi muutustest rahvusvaluuta suhtes.

Organisatsioonide aktiivse tegevuse majanduslik sisu avaldub nende klassifikatsioonis. Varade klassifikatsioon võib põhineda järgmistel tunnustel:

Operatsiooni tüüp;

riskantsusaste;

Rahaliste vahendite paigutamise olemus;

Kasumlikkuse tase;

Likviidsuse tase;

rakendamise korrapärasus;

Rahavoog kontodel.

Krediidiasutuste aktiivne tegevus jaguneb olenevalt tegevuse liigist laenu-, arveldus-, sularaha-, investeeringu- ja laoseisuks, vahendustasu, tagatiseks.

Laenutoimingud on toimingud laenusaajale rahaliste vahendite väljastamiseks (varustamiseks) kiirkorras, tagasimaksmise ja tasumise alusel.

Venemaa seaduste kohaselt võrdsustatakse laenutoimingud:

Krediidi (laenud) andmine, hoiuste paigutamine, sh pankadevahelised laenud (hoiused, laenud), muu rahapaigutus, sh laenulepingu alusel antud võlakirjade, aktsiate ja vekslite vastuvõtmise (tagastamise) nõuete esitamine;

Arvete arvestus;

Krediidiasutuse poolt summade väljamaksmine abisaajale pangagarantiid ja selle printsipaalilt tagasi nõutud;

Krediidiasutuse rahalised nõuded finantseerimistehingu raames rahalise nõude loovutamise vastu (faktoring);

Krediidiasutuse nõuded tehinguga omandatud õiguste (nõuded) alusel (nõude loovutamine);

Krediidiasutuse nõuded järelturult ostetud hüpoteekidele;

Krediidiasutuse nõuded müügi- (ostu)tehingute kohta finantsvarad edasilükatud maksega (finantsvarade üleandmine);

Krediidiasutuse nõuded maksjatele tasutud akreditiivide alusel (katmata ekspordi- ja importakreditiivide osas);

REPO tehingud (otse- ja pöördtehingud);

Krediidiasutuse (liisinguandja) nõuded liisinguvõtja vastu kapitalirendi (liisingu) tehingute alusel.

Arveldustehingud on toimingud kliendikontodelt nende kohustuste tasumiseks vastaspoolte ees.

Sularahatehingud on tehingud sularaha väljastamiseks.

Investeerimistoimingud on toimingud krediidiasutuse poolt oma vahendite investeerimiseks väärtpaberitesse ja mittepanganduslike struktuuride aktsiatesse ühise äritegevuse eesmärgil.

Aktsiatehingud on tehingud väärtpaberitega (va investeeringud) organiseeritud (börsil) ja organiseerimata turgudel.

Aktsiatehingud hõlmavad järgmist:

Vekslite toimingud ostmiseks, vekslite protestimiseks, sissenõudmiseks, asukoha määramiseks, vastuvõtmiseks, viseerimiseks, vekslikorralduste väljastamiseks, vekslite hoidmiseks jne;

Toimingud börsil noteeritud väärtpaberitega - diiler ja vahendus;

Tehingud tuletisinstrumentidega.

Komisjonitehingud on toimingud, mida krediidiasutused teevad klientide nimel, nimel ja arvel ning mis teenivad tulu vahendustasu kujul.

Need toimingud hõlmavad: nõuete sissenõudmise toimingud, ülekandetoimingud, kaubandus- ja vahendustasud (valuuta, vääriskivide ja metallide jt ostmine), usaldustoimingud, toimingud klientidele juriidiliste ja muude teenuste osutamiseks.

Garantiitoimingud on toimingud krediidiasutuse poolt tagatise või tagatise väljastamiseks kliendi võla tasumiseks kolmandale isikule garantiis märgitud tingimuste ilmnemisel ja millest saadakse vahendustasu.

Olenevalt riskantsusest jagunevad kõik aktiivsed toimingud järgmiselt:

Standard (riskiaste - 0%);

Mittestandardne (riskiaste - 1 kuni 20%);

Probleemne (riskiaste - 21 kuni 50%);

Kahtlane (riskiaste - 51 kuni 99%);

Lootusetu (riskiaste -- 100%).

Sõltuvalt vahendite paigutuse olemusest võib eristada:

Esmane - vahendite otsene paigutamine, näiteks pankadevahelise laenu väljastamine;

Sekundaarne, seotud panga sissemaksetega erifondidesse, näiteks kohustuslikesse reservfondidesse, kindlustusfondidesse jne;

Investeerimine – pangavahendite investeerimine põhivarasse, sisse investeerimisportfell väärtpaberid, osalemine teiste organisatsioonide tegevuses, aktiivne tegevus.

Vastavalt kasumlikkuse tasemele tuleks tegevused jagada järgmiselt:

Tulu tootvad – suure sissetulekuga, madala sissetulekuga, stabiilse või ebastabiilse sissetulekuga;

Mittetulu - intressivabad laenud, arved, vahendite väljastamine, mahaarvamised kohustuslikest reservidest jne.

Aktiivsed toimingud jagunevad vastavalt likviidsustasemele toiminguteks, mida iseloomustavad kiirtoimingud (sularahatehingud), jooksvad (laenu- ja arveldustoimingud, kuni 30 päeva) ja pikaajaline likviidsus ning mittelikviidsed toimingud.

Vastavalt valuuta tüübile jagunevad aktiivsed toimingud tehinguteks rublades ja välisvaluutas.

Tähtajaliselt kiireloomuline lühiajaline (1 päev, 7 päeva, 30 päeva, 3, 6, 9 ja 12 kuud), pikaajaline (üle aasta, kuni 3 aastat, üle 3 aasta) ja tähtajatu aktiivne eristatakse toiminguid (nõudmisel).

Vastavalt teostuse regulaarsusele võivad aktiivsed toimingud olla regulaarsed (püsivad või teatud sagedusega sooritatavad) ja ebaregulaarsed (juhuslikud, episoodilised).

Sõltuvalt kontode rahavoogudest jagunevad aktiivsed toimingud seotuks (bilanss) ja kontode rahavooga mitteseotud (bilansiväline).

1. 2 Kommertspanga aktiivse tegevuse seadusandlik regulatsioon

Kommertspankade aktiivse tegevuse arendamine likviidsuse, kasumlikkuse ja vastuvõetava lubatava riskijaotuse kaalutlustel peaks toimuma rangelt järgides kehtivaid õigusakte, mis reguleerivad pangandustegevuse asjakohaseid aspekte, mis otseselt või kaudselt mõjutavad pankade investeerimisvõimet. nendes või muud tüüpi aktiivsetes operatsioonides. Sellised sätted võivad olla kõikidele pankadele siduvad juhised üldiselt või nende üksikute tüüpide aktiivsete operatsioonide läbiviimise või edasiarendamise kohta, lubad teatud tüüpi toimingute tegemiseks, aga ka konkreetseid seadusandlikke meetmeid, mille eesmärk on stimuleerida või piirata. teatud tüüpi toimingute jaoks, pakkudes tsentraliseeritud mõju nende kasumlikkuse, riski või likviidsuse tasemele.

Õigusaktide all mõistetakse tavaliselt kehtiva pangandusalase seadusandluse või määruse sätteid (olemasolul), samuti panganduskontrolli organite üksikmäärusi, juhiseid, korraldusi, mis on kohustuslikud kõikidele kommertspankadele. Panganduskontrolli asutuste võetavad meetmed võivad olla suunatud nii otsese mõju avaldamisele pankade teatud toimingute tegemisele kui ka soodus- või diskrimineerivate tingimuste loomisele. Näiteks võib teatud tüüpi laenude andmiseks, teatud väärtpaberikategooriatesse investeeringuteks pakkuda stiimuleid nende kasvuks või likviidsuse hindamiseks. Muudel juhtudel aitavad need meetmed kaasa teatud tüüpi investeeringute kulude suurenemisele pankade jaoks. Seega poleks liialdus väita, et pangandusregulatsioon mõjutab oluliselt kommertspankade aktiivse tegevuse orientatsiooni.

Pankade põhikirjad annavad laia tõlgenduse operatsioonidele, sealhulgas aktiivsetele, mida nad saavad oma õigusliku staatuse piires teha. Levinuim nähtus oli panga tegevuse eesmärkide määratlemine põhikirjas koos olulisemate valdkondade jaotusega. Samas on põhikirjas sõnastus, mis võimaldab pankadel teha koos kokkulepitud toimingutega ka muid toiminguid ulatuses, mis on vajalikud panga tavapäraseks tegevuseks. Üldiselt võib öelda, et seadusega kehtestatud piirangud aktiivsele tegevusele on reeglina ainult spetsialiseerunud pangandusasutused(näiteks säästud, investeerimine).

Õigusaktid saab jaotada aktiivset tegevust üldiselt reguleerivateks, nende teatud liike reguleerivateks või eraldi konkreetseteks toiminguteks.

Kommertspankade aktiivsete laenuoperatsioonide erinevaid aspekte reguleerivad järgmised Venemaa Panga määrused:

1. Vene Föderatsiooni Keskpanga 16. jaanuari 2004. aasta juhend nr 110-I, muudetud kujul. 20.03.2006 "Pankade kohustuslikest suhtarvudest";

2. 31. augusti 1998. a määrus nr 54-P «Krediidiasutuste poolt rahaliste vahendite andmise (paigutamise) ja nende tagastamise (tagasimaksmise) korra kohta»;

3. 26. juuli 1998. a määrus nr 39-P «Pankade poolt raha kaasamise ja paigutamisega seotud toimingute intressi arvestamise kord»;

4. 24. septembri 1999. a määrus nr 89-P «Krediidiasutuste tururiskide arvutamise kord»;

5. 26. märtsi 2004. a määrus nr 254-P muudatustega. 20. märts 2006 “Krediidiasutuste poolt laenu-, laenu- ja samaväärsete võlgade võimalike kahjude katteks reservide moodustamise korra kohta”.

2. peatükk. Vene Föderatsiooni kommertspanga aktiivse tegevuse analüüs

2.1 Aktiivsete toimingute analüüs

Panga aktiivse tegevuse analüüsi põhieesmärk on välja selgitada panga ressursside paigutamise valdkonnad, mis toovad suurimat tulu.

Aktiivsete toimingute analüüs hõlmab järgmiste tegurite uurimist ja hindamist:

1) vara seisukord ja koosseis;

2) varade kvaliteet;

3) vara otstarbekas kasutamine.

Nende valdkondade rakendamiseks tuleb aktiivsete tegevuste analüüsi alustada nende struktuuri muutuste määratlemisest. Struktuuri muutusi saab analüüsida vertikaal- ja horisontaalanalüüsi abil.

Vertikaalne analüüs näitab panga vahendite struktuuri, kui üksikute kirjete või osade summad on võetud protsendina bilansi valuutast. Vertikaalse analüüsi vajadus tuleneb asjaolust, et:

1) üleminek suhtelistele näitajatele võimaldab teha taludevahelisi võrdlusi majanduslik potentsiaal ja pankade tootlus, mis erinevad kasutatud ressursside mahu ja muude mahunäitajate poolest;

2) suhtelised näitajad siluvad teatud määral inflatsiooniprotsesside negatiivset mõju, mis raskendab näitajate võrdlemist dünaamikas.

Horisontaalse analüüsi käigus tehakse kindlaks erinevate bilansikirjete väärtuste absoluutsed ja suhtelised muutused teatud perioodi kohta.

Vara vertikaalne ja horisontaalne analüüs võimaldab tuvastada muutusi koondbilansikirjete jaotuses nii dünaamikas kui ka aktiivsete tegevuste sisestruktuuris ning teha kindlaks, milliste operatsioonide kasumlikkus on tõusnud (vähenenud), tuvastada muutused panganduse prioriteetides. Selleks koostatakse selline tabel (tabel 2.1).

Tabel 2.1

Aktiivsete operatsioonide struktuuri ja dünaamika analüüs

	Toimingute tüübid	Alguses aruandlusperiood	Hobuse seljas aruandlusperiood	Kõrvalekalded
							kasvumäär, %
	Valuuta, mündid ja pangametallid, reisitšekid
	Rahalised vahendid kor. konto NBU-s
	Muud rahalised vahendid NBU-s
	Rahalised vahendid kor. kontod teistes pankades
	Hoiused ja laenud teistes pankades
	Väärtpaberid panga portfellis
	Laenud ja kapitaliliising
	Kapitaliinvesteeringud tütar- ja sidusettevõtetesse
	Immateriaalne põhivara
	Raha
	Muud varad
	Varad kokku

Tabeli andmed näitavad, et varade kogusumma oli aruandeperioodi lõpus 15 549 tuhat rubla. 12701 tuhande UAH vastu. aruandeperioodi alguses, s.o. need kasvasid 2848 tuhande rubla võrra. ehk 22,4%. Aktiivses tegevuses moodustavad põhiosa klientidele antud laenud ja kapitaliliising (57,1% ja 58,1%), kusjuures tendents on nende edasiseks kasvuks. IN aruandlusperiood need kasvasid 1797 tuhande rubla võrra. ehk 24,8%. Teisel kohal aktiivses tegevuses on investeeringud materiaalsesse põhivarasse (17,4% ja 16,5%).

Teistele pankadele antud pankadevaheliste laenude roll panga tegevuses kasvab. Kui nende osatähtsus koguvarades oli perioodi alguses 5,1%, siis aruandeperioodi lõpus - 8,1%, siis absoluutarvudes suurenesid need 611 tuhande rubla võrra. ehk 94,1%.

Muud tüüpi varad mängivad panga tegevuses väheolulist rolli ja jäävad vahemikku 0,15–5,6%. Eelnev viitab sellele, et krediiditoimingud mängivad tegevuses suurt rolli ja on panga peamiseks sissetulekuallikaks.

Pangaressursside paigutuse struktuuri tuvastamisel kasutatakse rühmitamise meetodit. Rühmitamise tüübid sõltuvad analüüsi eesmärkidest ja viiakse läbi vastavalt järgmistele kriteeriumidele:

a) toimingute liikide kaupa;

b) paigutuse tingimuste järgi;

c) likviidsusastme järgi;

d) vastavalt riskiastmele;

e) mõju panga kasumlikkuse tasemele.

Toimingute tüüpide järgi võib CB-varad jagada 5 põhikategooriasse:

1) raha ja raha ekvivalendid;

2) investeeringud;

3) laenutoimingud;

4) rajatised ja seadmed;

5) arveldustoimingud.

Pangaressursside paigutamise ajastuse järgi jagunevad keskpanga bilansi varad jooksvateks ja kiireloomulisteks.

Käibevara on nõudevara, mis tagastatakse võlausaldaja esimesel nõudmisel. Tähtajalised varad - vahendid, mis on panga poolt teatud perioodiks paigutatud.

Varade rühmitamine likviidsusastme järgi viiakse läbi selleks, et teha kindlaks panga stabiilsust mõjutavate kõrvalekallete bilansikirjetes.

Selleks, et pank stabiilselt toimiks, s.t. teinud õigeaegselt graafikujärgseid ja graafikuväliseid makseid deposiitkontodelt, teinud toiminguid raha ülekandmiseks kontolt kontole, andnud laene jne, peab ta pidevalt jälgima oma likviidsust.

Analüüsime oma näite jaoks varade struktuuri likviidsuse mõttes (tabel 2.2).

Tabel 2.2

Varade struktuuri analüüs likviidsustaseme järgi

Varade rühmad	Alguses aruandlusperiood	Hobuse seljas aruandlusperiood	Kõrvalekalded
						kasvumäär, %
1. Väga likviidsed varad
2. Likviidsed varad
Töötavad varad kokku
3. Madala likviidsusega varad
4. Mittelikviidsed varad
5. Mittetuluvad varad
6. Kvaasivara
Varad kokku

kommertspanga simulatsioon

Väga likviidsed varad vähenesid perioodil 201 tuhande rubla võrra, nende osatähtsus koguvarades langes 3,4% (8,1-11,5) ja oli perioodi lõpuks vaid 8,1%, i.е. nende osakaal on väiksem kui soovitatav väärtus (15%). Väga likviidsete varade osakaal töötajates alguses. periood - 15,65%, perioodi lõpus - 10,91%, mis samuti ei vasta soovitatavale väärtusele (20%).

Selline vähenemine on negatiivne fakt: tulevikus võib arvutustega probleeme tekkida.

Likviidsed varad kasvasid 2414 tuhande rubla ehk 30,66% võrra. Likviidsete varade osakaal kasvas 4,18% (66,17-61,99) ja on varade kogumahu suhtes optimaalne (soovitav väärtus 61%-70%).

Käibevara suurenes samuti 2213 tuhande UAH võrra ehk 23,71% ning nende osatähtsus oli perioodi lõpus 74,27%.

Need. väga likviidsete varade osakaalu vähenemine on täielikult tingitud likviidsete varade osatähtsuse kasvust, mistõttu pöörab pank rohkem tähelepanu kasumlikkuse kui likviidsuse kasvule.

Kõige suurema kasvutempoga (59,1%) olid madala likviidsed varad tulenevalt nõuete kasvust.

Mittelikviidsed varad vähenesid 34,2%, mis viitab laenude viivis- ja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade vähenemisele.

Mõelge kommertspanga likviidsuse analüüsi metoodikale koondbilanssi kasutades.

Koondbilansi meetod seisneb likviidsusastme järgi rühmitatud ja likviidsuse kahanevas järjekorras paigutatud varafondide võrdlemises tähtaja järgi rühmitatud kohustustega, mis on paigutatud tähtaja järgi kahanevasse järjekorda.

Koondbilansi struktuur on toodud tabelis 2.3.

Tabel 2.3

Panga koondbilanss

	Varade saldo		Bilansi kohustused
	Sularahavara:		Valvekohustused:
			nõudmiseni hoiused
	vahendid NBU-s		teiste pankade korrespondentkontod
			Kiireloomulised kohustused:
	rahalised vahendid teiste pankade korrespondentkontodel		tähtajalised hoiused
	Väärtpaberid:		saanud pankadevahelisi laene
	valitsuse väärtpaberid		välja antud võlakohustused
	väärtpaberid müügiks		Muud kohustused:
	investeerimisväärtpaberid		võlgnevused
	panga poolt diskonteeritud arveid		allutatud võlg
			Põhikapital:
	lühiajaline		põhikirjaline fond
	pankadevaheline		heitmete erinevused
	pikaajaline		reservfond, üldreservid
	hilinenud		eelmiste aastate kasum, kapitaliseeritud dividendid
	Muud varad:		jooksva aasta tulemus
	investeeringud sidus- ja tütarettevõtetesse		Lisakapital:
	põhivara ja immateriaalne põhivara		standardsete kliendivõlgade eraldised
	laoartiklid, nõuded, muud varad		eraldised teiste pankade tavavõla jaoks
			põhikapitali ümberhindluse tulemused
Saldo (A1 + A5 + A10 + A15)	Saldo (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Bilansi likviidsuse analüüsi meetod põhineb portfelli piirangute põhimõttel, mis seisneb teatud suhtarvude järgimises varades ja kohustustes, määrates teatud varade rühmad teatud kohustuste rühmadesse. See on vajalik tingimus panga tasakaalustatud likviidsuse tagamiseks.

2.2 Aktiivtehte matemaatiline modelleerimine

Aktiivseid operatsioone kasutavad kommertspangad kasumi teenimiseks ja vajaliku likviidsuse taseme hoidmiseks, samuti riskide ratsionaalseks jaotamiseks teatud tüüpi toimingute jaoks. Aktiivsed-passiivsed toimingud - pankade komisjonitasu toimingud, mida tehakse klientide nimel.

Kommertspanga põhieesmärk on teenida kasumit hoiustajate vahendite investeerimisest, võttes endale sellise riskiosa, mis ei ohusta tema võimet täita oma kohustusi Iremadze E.O. // Kommertspanga URALSIB tarbimislaenu portfelli struktuuri optimeerimine // Teaduslik ülevaade. 2014. nr 4. lk 352-354. . Selle töö asjakohasuse määrab asjaolu, et inflatsioonitaseme pideva muutumise taustal on tendents vähendada panga marginaali ja pangatoimingute kasumlikkust Iremadze E.O. // Efektiivsuse tagamine krediidiprotsess pank matemaatilise mudeli väljatöötamisega // 21. sajandi teadus: küsimused, hüpoteesid, vastused. 2014. nr 5. lk.106-109. .

Majandusliku ja matemaatilise modelleerimise seisukohalt efektiivne finantsressursside juhtimine on panga krediidi- ja hoiusepoliitika optimeerimine, s.o. varade ja kohustuste optimaalse juhtimise modelleerimine, et maksimeerida kasumit ja tagada panga likviidsus.

Kaaluge Sberbank OJSC näitel finantsressursside dünaamilist optimeeritud mudelit.

Varem oli portfellis 20 tüüpilist vara. Mudeli koostamisel kasutati kontode käibelehe andmeid panga kohustuste kohta raamatupidamine; andmed krediidiasutuse antud rahaliste vahendite kaalutud keskmiste intressimäärade kohta; Venemaa Panga juhis "Pankade kohustuslike suhtarvude kohta". Ülaltoodud tunnuste põhjal koostati Sberbanki varade portfelli majanduslik ja matemaatiline mudel. Sihtfunktsioon:

Piirangud: Venemaa Panga kehtestatud kohustuslikud pankade suhtarvud; maksevõime piirangud:

(riskiga korrigeeritud varad) ?1926393260 (omakapital)

Kiired likviidsuspiirangud:

Praeguse likviidsuse piirangud:

Pikaajalised likviidsuspiirangud:

CBR standardite lineaarsele vormile viimine kiirendab oluliselt probleemivariantide lahendamist. Optimaalse lahenduse leidmise algoritmi rakendamise tulemused on toodud tabelis 2.4.

Tabel 2.4

Saadud mudeli analüüsimisel moodustasid kehtestatud piirangute kohaselt varade kogustruktuurist suurima osa investeeringud järgmistesse varadesse:

üksikettevõtja laenud tähtajaga üle 3 aasta - 14,05%;

ostetud võlakohustused, omandiväärtpaberid - 17,15%;

laenud üksikisikud tähtajaga kuni 3 aastat - 14,34%;

laenud eraisikutele tähtajaga kuni aasta - 8,29%;

laenud juriidilistele isikutele tähtajaga kuni aasta - 8,29%;

laenud eraisikutele tähtajaga üle aasta - 8,27%;

laenud eraisikutele tähtajaga kuni 30 päeva - 2,43%.

Selline vahendite jaotus varade vahel määras suures osas ära varade tootluse ja Sberbanki kohustuste struktuuri simuleeritud perioodil.

Selline lähenemine võimaldab panka otsuste tegemisel võimalikult palju kindlustada nii ressursibaasi moodustamisel kui ka krediidiinvesteeringute optimeerimisel likviidsuse tasakaalustamatusest ja panga jaoks negatiivse rahavoo tekkimisest. tervik.

Krediiditehingu kinnitamise peamiste tõenäosuste tuvastamiseks koostati probitimudel. Sõltuv muutuja oli krediiditehingu heakskiitmine. Väärtust, mille sõltuv muutuja võtab, võib tõlgendada kui laenutehingu heakskiitmise tõenäosust: 1 laenu heakskiitmise korral ja 0 - laenu tagasilükkamine.

Laenutaotluse rahuldamise tõenäosust kirjeldab probiti mudel

kus i on sõltumatud identse jaotusega juhuslikud muutujad, kasutatakse standardset normaaljaotuse funktsiooni funktsioonina F(z)

Probitmudeli parameetrite hinnangud saadakse tavaliselt maksimaalse tõenäosuse meetodil. Mudeli hindamiseks tehti järgmised eeldused. Võrrandi vigadel on ühine normaaljaotus null-ootusvektoriga. Vea kovariatsioonimaatriksis on diagonaalkirjed, mis on võrdsed ühega, ja null kovariatsiooniga vigade vahel. Uuringu jaoks kasutati Venemaa Sberbanki Lääne-Uurali panga laenuvõtjate andmeid. Andmekogum sisaldab teavet 219 laenu taotlenud Venemaa laenuvõtja kohta hüpoteeklaen.

Kasutatud muutujate kogum ja nende kirjeldav statistika on toodud tabelis. 2.5 ja 2.6. Lisaks kodeeriti mudelite hindamisel kategoorilised muutujad, nimelt sugu ja üle 90 päeva viivisvõlgnevused, ümber binaarsete muutujate komplekti. 6,8% laenuvõtjatest 119 vaatlusest on üle 90 päeva viivis. 69,5% meessoost laenuvõtjatest taotles hüpoteeklaenu. See vaatluste kogum esindab 25–41-aastaseid laenuvõtjaid, kelle keskmine intressimäär on 12,37%.

Tabel 2.6

Muutujate määratlus ja kirjeldav statistika

Muutujad	Kirjeldus		Standard hälve
	Kliendi vanus, aastad
	Kaaslaenajate arv, inimesed
	Laenu intressimäär, %
	Hüpoteeklaenu summa, tuhat rubla
	Sissemakse summa, tuhat rubla.
	Ostetud eluaseme hinnanguline maksumus, tuhat rubla.
	Kuumakse, hõõruda.
	Igakuine sissetulek, hõõruda.
	Laenuperiood, aasta
	LTV (summa suhe laen hindamiseks maksumus)
	Laenaja vanuse ruut

Tabel 2.7

Kategooriliste muutujate määratlus ja kirjeldav statistika

Laenuvõtja sissetulek määrab suuresti tema suutlikkust tulevikus hüpoteeklaenukohustusi tagasi maksta, seega on sellel näitajal oluline roll laenutaotluse rahuldamise tõenäosuse selgitamisel.

Tähelepanuväärne on see, et 219 inimesest on 1,8% igakuine sissetulek 10 000 kuni 19 999 rubla ja 98,2% sissetulek on üle 20 tuhande rubla. Keskmiselt 41% kuusissetulekust kulub igakuiste hüpoteeklaenude tasumiseks.

Kõrge LTV-ga laenuvõtjad ei ole väga motiveeritud võitlema selle eest, et laenu hoitakse teenindamisega vähimagi raskuse juures, sest nad pole oma eluasemesse palju investeerinud. Kõrge LTV-ga laenud on väga riskantsed ja laenuandjad kompenseerivad oma riske kõrge intressimääraga. Mida madalam on see suhtarv, seda tõenäolisem on, et tagatise müügist saadav tulu katab tagatise sulgemise korral laenuandja laenuga seotud kulud.

Seega toob käesolev uuring välja kommertspanga rahavoogude juhtimise peamised teoreetilised ja metoodilised aspektid, mis on oluliseks suunaks sellise rakendusprobleemi lahendamisel nagu kommertspanga efektiivsuse tõstmine.

3. peatükk. Venemaa kommertspankade aktiivse tegevuse arendamise probleemid ja väljavaated

Aktiivse tegevuse arendamisel meie riigis on kõige olulisem probleem pankade osalemine investeerimistegevuses. Nüüd, kui nad ütlevad "investeeringud", mõtlevad nad "panku" ja asjata. Praegu on pankade investeeringute mahud väga väikesed, peamiselt lühiajalised investeeringud.

Seni on pankadel selles valdkonnas aktiivsust takistanud kõrge inflatsioon ja märkimisväärne risk pikaajalistes investeeringutes. Inflatsiooni vähenemine võib tekitada põhimõtteliselt uue olukorra, kus investeeringutest saab panga jaoks oluline vahendite paigutamise suund. See juhtub aga ainult siis, kui lahendatakse sellised küsimused nagu riskitagatised ja investeeringutasuvus.

Pankadel on väga erinevad investeerimisstrateegiad. Need sõltuvad panga rahaliste vahendite (võimaluste) suurusest ja kohast, mille pank turul hõivab, aga ka paljudest muudest teguritest. Näiteks ajakirja Kommersant eksperdid jagavad pangad (olenevalt teatud prioriteetidest strateegilises käitumises) kolme tüüpi:

I - pangad kontrollivad võimas sularahavood, mille varade tootlus ulatub 13–15%-ni (keskmiselt 3% või vähem);

II - kõige kasumlikumate krediidiliinide hulgast välja jäetud pangad, kes on sunnitud majanduse elavdamise lootuses laiendama investeerimishuvide ulatust;

III – kõige levinum pangatüüp, mis keskendub kaubandussektorile ja tegevusele kodumaisel finantsturul.

Investeerimislaenu turu olukorra analüüs võimaldab teha teatud järeldusi:

1. Paljud pangad hoogustavad tegevust investeeringulaenu vallas, nähes selles rahalise heaolu tagatist riigi majanduse elavnemisel.

2. Enamik panku eelistab keskmise tähtajaga investeerimislaenu 1-2 aastaks, kuid projekte rahastatakse ka pikemaks perioodiks, kuni 5-6 aastaks.

3. Pangad on spetsialiseerunud teatud majandusvaldkondadele või, kui nad tungivad paljudesse valdkondadesse, siis konkreetsetele projektidele. Laenu antakse peamiselt ekspordile orienteeritud valdkondadele - nafta-, puidu-, metallurgia-, keemia- ja naftakeemia-, aga ka kaevandustööstuse ettevõtetele, ümberehitusprogrammidele ja kiire tasuvusehitusele.

4. Laenud väljastatakse keskmiselt 15-25% välisvaluutas.

5. Kommertspankade tegelik krediidivõime ei võimalda laenu anda olulistele projektidele.

6. Projekti tagatisel on erinevaid vorme - peamiselt krediteeritud ettevõtete aktsiad, põhivara pant, kolmandate juriidiliste isikute käendused, likviidne kinnisvara ja panka paigutatud hoiused.

Vaatamata väga rasketele tingimustele, milles Venemaa kommertspangad peavad töötama, areneb uus krediidisüsteem ja kohandub üha enam turuga. Venemaa kommertspangad arendavad üha aktiivsemalt oma filiaalide võrku, avades filiaale ja esindusi nii Venemaa erinevates piirkondades kui ka välismaal.

Kommertspankadele suurema sõltumatuse ja õiguste tagamine peaks tulevikus kaasa tooma nende investeerimistegevuse arengu.

Keskpanga ekspertide hinnangul on riigi majandusel tendents tõsta pikaajaliste investeeringute efektiivsust ja vähendada lühiajaliste finantstehingute tasuvust.

Praktilises töös lähtuvad pangad laenu- ja investeerimisturu arenguperspektiivide analüüsimisel kahest peamisest praegusest makromajanduslikust probleemist: kõrgest inflatsioonilisest keskkonnast ja struktuursest kohanemisest. Kõik muud probleemid, sealhulgas riigi finants-, tööstusmaksu- ja ressursipoliitika, tulenevad neist kahest. Seotud probleemid: kõrge poliitiline risk, mille tagajärjeks on sisemiste ja väliste investeerimisressursside nappus, investeerimisprojektide sobiv kvaliteet, samuti personaliprobleemid.

Majanduse reaalsektorisse investeeringute kaasamise probleem ei piirdu ainult teatud rahasumma infusiooniga. Oluline on luua tingimused finants-, tööstus-, kindlustus-, riski- ja muude kapitalide koostoimeks selles valdkonnas ning tagada turumehhanismide kujunemine ja areng, nende toimimine, vastastikune huvi ja vastastikune toetus.

Üks tõhusamaid viise investeerimisprobleemi lahendamiseks on finants- ja tööstuskontsernide, osaluste loomine. Nende organisatsioon aitab suurendada kõigi osalevate struktuuride huvi pikaajaliste investeeringute vastu.

Venemaa panganduse ja tööstuskapitali aeglase integratsiooni põhjused: majanduslik ebastabiilsus; tõhusate mehhanismide puudumine panganduse ja tööstuskapitali koostoimeks uutes sotsiaalsetes tingimustes; poliitiline ebastabiilsus; seadusandluse ebatäiuslikkus; pankade ja tööstusettevõtete mitmesuunalised huvid; riskikindlustusmehhanismide puudumine.

Venemaal suureneb pankade roll investeerimisprojektide elluviimisel, as need on praktiliselt ainsad raha koguvad majandusstruktuurid. Pangad on investeeringutega tegelemisel praegu praktiliselt ainuke investeerimisinfrastruktuuri jaoks vajalik institutsioonide süsteemi element.

Järeldus

Seda tööd kokku võttes tuleb märkida, et aktiivsed toimingud on toimingud, mille kaudu pangad annavad ressursid enda käsutusse, et saada vajalikku tulu ja tagada likviidsus.

Kuigi kommertspanga põhieesmärk on teenida kasumit, ei saa ta kõiki oma vahendeid investeerida ainult väga tulusatesse operatsioonidesse (näiteks klientidele laenamine), kuna aktiivsete toimingute tegemisel peavad sellised pangad samaaegselt tagama kogutud vahendite õigeaegse tagastamise. oma omanikele, säilitades teatud likviidsustaseme, jaotama riske mõistlikult investeeringuliikide kaupa, järgima erinevaid seadusandlikke norme, panganduskontrolli asutuste juhiseid ja juhiseid ning valitsuse krediidipoliitika nõudeid.

Seega eeldab varahaldus vajadust juhtida panga likviidsust, tegevuse kasumlikkust ja kõiki riske, mis tekivad vastavatel finantsturgudel töötades.

Kasumlikkus ja likviidsus on kaks aluspõhimõtet, mis peegeldavad pangale kui peamiselt laenatud vahendeid kasutavale äriettevõttele omase aktiivse tegevuse olemust.

Venemaa kommertspankade varade struktuuris domineerivad kaks peamist kirjet: laenud majandusele ja investeeringud valitsuse väärtpaberitesse. Lisaks moodustavad olulise osa varadest pankadevahelised laenud.

Viimasel ajal on kommertspangad silmitsi seisnud järsu konkurentsi kasvuga paljude spetsialiseerunud krediidiasutuste ja ka suurimate tööstusettevõtete poolt, kes on loonud oma finantsettevõtted. Konkurentsi süvenemisele aitas kaasa otseste valitsuse piirangute leevendamine ("dereguleerimine") krediidisektoris. Konkurents julgustab panku otsima uusi tegevusvaldkondi, meelitades ligi uusi kliente, kellele pakutakse uut tüüpi teenuseid. "Swap" operatsioonid on eriti laialt levinud.

Laenamisest on saanud kommertspanga peamine aktiivse tegevuse liik. Lisaks on lühiajaliste laenude osakaal tohutult kasvanud. See on suuresti tingitud kõrgest riskitasemest ja ebakindlusest kriisijärgses keskkonnas.

Varade jaotamise poliitika lähenemisviiside valikul ei ole olulised dogmaatilised hoiakud, vaid üldise majandusdünaamika süstemaatiline analüüs. Pankade juhtkond ja eksperdid peaksid analüüsi tegemisel võtma arvesse selliseid tegureid nagu äritegevuse tase ühiskonnas, tõusud ja mõõnad nii laenunõudluses kui ka hoiuste pakkumises, omadused rahapoliitika asutused konkreetses etapis, olukorda kõigis finantsturu segmentides.

Sellest võib järeldada, et konkreetsete aktiivsete tegevusskeemide väljatöötamine eeldab paindlikkust, ebarutiinset ja kiiret reageerimist kommertspanga mikro- ja makrokeskkonna muutustele.

Venemaa kommertspangad ei ole veel jõudnud välispankade aktiivse tegevuse tasemele, kuid Venemaa kommertspankade aktiivse tegevuse kasutamise taseme tõstmiseks saate kasutada meie tingimustele vastavat välisriikide kogemust.

Seega jäävad kommertspangad endiselt finantssüsteemi keskmeks, koondades valitsuse, äriringkondade ja miljonite eraisikute hoiused. Aktiivse tegevuse kaudu avavad kommertspangad juurdepääsu oma vahenditele erinevat tüüpi laenuvõtjatele: eraisikutele, ettevõtetele ja valitsusele. Pangatehingud hõlbustavad kaupade ja teenuste liikumist tootjatelt tarbijateni ning valitsuse finantstegevust. Nad annavad osa ringlusvahenditest ja toimivad ise ringluses oleva raha hulga reguleerimise vahendina. Aktiivne tegevus näitab selgelt, et riigi kommertspankade süsteem mängib majanduse toimimises olulist rolli.

Kommertspangandussüsteemi suutlikkus teostada oma tegevust oskuslikult ja täielikult kooskõlas riigi vajaduste ja majanduslike eesmärkidega sõltub suuresti selle juhtimise tulemuslikkusest. Iga organiseeritud tegevuse juhtimine peab olema kvalifitseeritud, erandiks pole ka kommertspankade tegevus. Ja kui me tahame pangandussüsteem kasvas pidevalt, kohanemisvõimeline ja ühiskonna vajadustele vastav, peavad kommertspangad tegema oma tegevust vajaliku hoolega, eriti praegu kriisijärgsetes tingimustes.

Kasutatud kirjanduse loetelu

1. 3. veebruari 1996. aasta föderaalseadus nr 17-FZ “Pankade ja pangandustegevuse kohta”. Muuda 28.07.2004.

2. Vene Föderatsiooni Keskpanga 16. jaanuari 2004. aasta juhend nr 110-I, muudetud kujul. 20.03.2006 "Pankade kohustuslikest suhtarvudest".

3. 31. augusti 1998. a määrus nr 54-P «Krediidiasutuste poolt rahaliste vahendite andmise (paigutamise) ja nende tagastamise (tagasimaksmise) korra kohta».

4. 26. juuli 1998. a määrus nr 39-P «Pankade poolt raha kaasamise ja paigutamisega seotud toimingute intressi arvestamise kord».

5. 24. septembri 1999. a määrus nr 89-P «Krediidiasutuste tururiskide arvutamise kord».

6. 26. märtsi 2004. a määrus nr 254-P muudatustega. 20. märts 2006 "Krediidiasutuste poolt laenu-, laenu- ja samaväärsete võlgade võimalike kahjude katteks reservide moodustamise korra kohta."

7. Pangandus. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 lk.

8. Batrakova L.G. Kommertspanga tegevuse majandusanalüüs. - M.: Logos, 2014.-342lk.

9. Bukato V.I. Pangad ja pangatoimingud Venemaal. - M.: Rahandus ja statistika, 2015.-367lk.

10. Voznesenski E.P. Kommertspankade toimingud // Pangateenused.- 2014.-№7.- Lk.30-33.

11. Raha. Krediit. Pangad: õpik / Toim. A.I. Shmyreva.- Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-280lk.

12. Žukov E.F. Raha. Krediit. Pangad.- M.: UNITI, 2015.-247lk.

13. Ivasenko A.G. Kommertspankade aktiivse tegevuse juhtimine - Novosibirsk: NGAEiU, 2015. - 114lk.

14. Iremadze E.O. // Kommertspanga URALSIB tarbimislaenu portfelli struktuuri optimeerimine // Teaduslik ülevaade. 2014. nr 4. lk 352-354.

15. Iremadze E.O. // Panga krediidiprotsessi efektiivsuse tagamine matemaatilise mudeli väljatöötamisega// 21. sajandi teadus: küsimused, hüpoteesid, vastused. 2014. nr 5. lk.106-109.

16. Kljutšnikov M.V. Kommertspanga passiivse ja aktiivse tegevuse näitajate struktuuri ja dünaamika majanduslik ja statistiline analüüs // Finants ja krediit.-2014.-№12.-lk.21-23.

17. Markova O.M. Kommertspangad ja nende tegevus.- M.: UNITI, 2015.-288lk.

18. Panganduse alused / Toim. K.R. Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716s.

19. Poluškin V.Yu. Kommertspanga aktiivse ja passiivse tegevuse juhtimise stabiilsuse analüüs // Raamatupidamine ja pangad.-2015.-№1.-P.18-39.

20. Semenov S.K. Vene Föderatsiooni majandus ja pangavarade suurendamise väljavaated // Rahandus ja krediit.-2015.-№8.- P.2-5.

21. Tarasova G.M. Pangatoimingud Venemaal: õpik.- Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-133lk.

Majutatud saidil Allbest.ru

Sarnased dokumendid

Kommertspanga aktiivse tegevuse analüüs ja riskide hindamine VaR mudeli abil VTB 24 (PJSC) näitel. Soovitused kommertspanga varade haldamiseks. Lähenemisviisid ja suunad panga krediidiriski juhtimise süsteemi täiustamiseks.

lõputöö, lisatud 01.01.2017


Aktiivsete operatsioonide kontseptsioon, struktuur, nende liigitamine struktuuri ratsionaalsuse ja hajutatuse järgi, risk, kasumlikkus, likviidsus. Laenuoperatsioonid, nende liigid. Panga aktiivse tegevuse käigus tekkivad organisatsioonilised ja majandussuhted.

kursusetöö, lisatud 05.04.2015


Aktiivsete tegevuste olemus, klassifikatsioon ja nende mõju kommertspanga tegevusele. Kommertspanga aktiivse tegevuse juhtimise meetodid. JSPPB "Aval" organisatsioonilised ja majanduslikud omadused. Panga krediidi- ja intressipoliitika.

praktikaaruanne, lisatud 08.02.2011


Panga aktiivsete toimingute olemus ja klassifikatsioon, nende korraldamise mehhanism ja analüüsimeetodid. JSB "Zilant-Credit" üldised omadused, panga aktiivse tegevuse korralduse analüüs. Organisatsiooni aktiivse tegevuse regulatsiooni täiustamise võimalused.

lõputöö, lisatud 21.12.2014


Majanduse põhialused ja aktiivse tegevuse roll pankade tegevuses. KaspiBank JSC välis- ja sisevarade haldussüsteemi analüüs. Kommertspanga aktiivse tegevuse mitmekesistamine. Aktiivsete toimingute finantsanalüütika automatiseerimine.

lõputöö, lisatud 06.07.2015


Kommertspanga aktiivse tegevuse mõiste: nende liigid ja olemus. Analüüs arveldus- ja sularahateenused juriidilised isikud CBU CJSC JSCB "Belrosbank". Kreditehingute uurimine. Pangakaartidel põhinevate pangateenuste arendamine - "Palgaprojekt".

lõputöö, lisatud 25.06.2015


Kommertspankade aktiivse tegevuse majanduslik olemus ja klassifikatsioon, nende juhtimine. PJSC "Venemaa Sberbank" organisatsioonilised ja majanduslikud omadused. Pangavarade struktuur. Peamised suunad panga aktiivse tegevuse parandamiseks.

lõputöö, lisatud 26.08.2017


Kommertspankade aktiivse tegevuse olemus, tähendus, struktuur, tunnused ja klassifikatsioon, kvantitatiivse analüüsi peamised aspektid, arengusuunad ja -väljavaated. Struktuurimudelid finantsvarade ja investeerimisoperatsioonide hindamiseks.

kursusetöö, lisatud 31.01.2009


Väärtpaberitega tehtavate toimingute liikide klassifikatsiooni tunnused. Panga aktiivse tegevuse koosseisu ja sisu tunnused. Valgevene Vabariigi rahapoliitika tunnused. Kommertspankade ja pangateenuste arengu suundumused ja väljavaated.

kursusetöö, lisatud 01.05.2015


Panga aktiivsete operatsioonide koosseis ja struktuur, nende tüüpide tunnused. Varahaldusmeetodid. Varahaldusest tulenevate pangandusriskide liigid. Krediidiinvesteeringute struktuuri ja panga aktiivse tegevuse analüüs, nende arenguväljavaated.