Ülesanne

Tabelis on toodud panga näitajad. Panga laenuportfelli kvaliteeti (struktuur, kasumlikkus, reservide piisavus, juhtimise kvaliteet, ressursside olemasolu) tuleb hinnata tabelis toodud näitajate abil.

Näitajad
Ettevõtetele väljastatud laenud
Kaasa arvatud: Viivislaenud
Laenud, mille intresside kogunemine on lõppenud
Rohkem kui 30 päeva
Rohkem kui 90 päeva
Eraisikutele väljastatud laenud
Kaasa arvatud: Intressivabad laenud pangatöötajatele
Viivislaenud
Laenud, mille intressimaksed ja põhiosa on tasumata:
Rohkem kui 30 päeva
Rohkem kui 90 päeva
Teistele pankadele väljastatud laenud
Kaasa arvatud: Viivislaenud
Laenud, mille intressimaksed ja põhiosa on tasumata:
Rohkem kui 30 päeva
Rohkem kui 90 päeva
Tähtajaliste laenude eraldise jääk
Viivislaenude eraldise jääk
Juriidiliste isikute arveldus- ja arvelduskontod
Juriidiliste isikute tähtajalised hoiused
Nõudluskontod eraisikute jaoks
Eraisikute tähtajalised hoiused
Bilansi varade kogusumma
Perioodi eest laekunud intressid
Intress makstud perioodi eest
Uuesti välja antud laen:
Üle kahe korra
Lepingutingimuste muudatustega
Lepingutingimustes muudatusi ei tehta

Joonisel 1 vaatleme panga laenuportfelli struktuuri

Joonis 1 – Panga laenuportfelli struktuur

Seega moodustavad panga laenuportfellis suurima osa laenud juriidilistele isikutele, moodustades 79% laenuportfellist, 135 on laenud eraisikutele ja 8% on laenud teistele pankadele.

Laenuportfelli (D) kasumlikkus arvutatakse panga kogu laenutulu (Dk) (vormi nr 102 “Kasumiaruanne” kirjed) teatud kuupäeval omistamisel kogu laenuportfelli väärtusele (KP). ) samal perioodil

D = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 või 67,5%.

Kattekordaja (CP) arvutatakse panga poolt tekitatud võimalike kahjude reservi (P) suhtena kogu laenuportfelli (CP). Koefitsient näitab, milline osa reservist langeb ühele laenuportfelli rublale ja võimaldab hinnata laenuportfelli riskantsust.

Kp = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56

See tähendab, et laenuportfelli 1 rubla eest on 56 kopikat reservi.

Arvutame netolaenuportfelli: Netolaenuportfelli väärtus arvutatakse kogu laenuportfelli (CP) ja võimalike laenukahjude reservi mahu (P) vahena.

Chkp = 8097,5+1270+850 – (4560+1200) = 4457,5

Arvutame välja viivise suhte (LPR), mis arvutatakse viivise põhivõla summa (OP; kontovormid nr 101 - nr 458) suhtena laenuportfelli kogumahusse (LP).

Kpr = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177

Seega 17,7% laenuportfellist moodustavad viivislaenud.

Hindame laenuportfelli juhtimist ja kasumlikkust vastavalt tabelites 2-3 toodud näitajatele. Esitatud lähenemine panga laenuportfelli analüüsimiseks laenutegevuse tulemusena tundub meie arvates kõige täielikum ja väliskasutajatele kättesaadavam, sest põhineb pankade poolt vastavates allikates avalikult avaldatud teabematerjalidel.

Tabel 2 – Krediidiinvesteeringute tasuvusnäitajad

	Iseloomulik	Koefitsiendi arvutamine	Optimaalne,%	Indikaatori väärtus
	Võimaldab hinnata oma laenuportfelli tasuvust	(Proc. tulud - Proc. kulud)/Krediidiinvesteeringud
	Peegeldab panga intressimarginaali osakaalu tema kapitalis	(Proc. tulud - Proc. kulud)/Pangakapital
	Näitab krediidiinvesteeringute tasuvust	(Proc. tulud - Proc. kulud)/Neto laenuportfell
	Iseloomustab krediidiinvesteeringute tegelikku tasuvust	Intressitulu (saadud) /Neto laenuportfell

K1 = (6900–5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127

K2 = (6900–5600)/ 98650 = 0,013

K3 = (6900–5600) / 4457,5 = 0,292

K4 = 6900/4457,5 = 1,548

Seega on laenuportfelli kasumlikkus 12,7%, panga intressimarginaali osakaal tema kapitalis on 1,3%. Krediidiinvesteeringute tootlus on 29%.

Tabel 3 – Panga laenuportfelli haldamise kvaliteeditegurid

	Iseloomulik	Koefitsiendi arvutamine	Optimaalne,%	Indikaatori väärtus
	Iseloomustab panga laenuportfelli juhtimise kvaliteeti "mittetootvate" laenuinvesteeringute (ületatud ja tähtaja ületanud) mahu järgi	laenuinvesteering, mis ei teeni tulu/ Pangavarad
	Laenuportfelli haldamise kvaliteedi üksikasjalik hinnang	Krediidiinvesteeringud, mis ei teeni tulu / Krediidiinvesteeringud kokku
	Võimaldab hinnata, mil määral kasutatakse kaasatud ressursse panga tulu teenivates toimingutes	Investeerimiskrediit/hoiused kokku	1 või vähem		Iseloomustab kvaliteetsete laenude osakaalu	(krediit.investeerimine-krediit.viivis)/krediit.investeering	Ei, seda uuritakse dünaamikas
	Peegeldab mittetagastamisest tulenevate võimalike kahjude katmise astet. (Mida väiksem on selle nimetaja, seda parem)	Tulu mittetootvate laenude/krediidiinvesteeringute eraldiste maht (põhivõla viivismaksed)	Ei, seda uuritakse dünaamikas

K5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019

K6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186

K7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548

K8 = (8097,5+1270+850 – (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823

K9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33

Viivislaenuinvesteeringute osakaal panga varades on 1,9%. Laenuportfellis ei too tulu 18,6% investeeringutest. Kaasatud ressursse ei kasutata piisavalt panga tulu teenivates tegevustes.

Panga kahjud on kaetud 33%. Seega väärib märkimist, et pank tegutseb üsna tõhusalt.

Panga tulemuslik laenutegevus hõlmab laenuportfelli kvaliteedi kompetentset hindamist, mis sõltub laenuvõtjate finantsolukorrast. Pank viib läbi krediidiriski kvantitatiivset ja kvalitatiivset hindamist.

Kommertspanga laenuportfelli analüüs hõlmab panga laenutegevuse süstemaatilist uurimist ja jälgimist, mis võimaldab hinnata pangalaenude koostist ja kvaliteeti ajas võrreldes pankade keskmiste näitajatega. Analüüs ei ole lõppeesmärk, vaid ainult vahend, mis võimaldab krediidiorganisatsioonil hinnata laenuportfelli seisu puudutavate andmete kasutamist otsuste tegemisel panga erinevate osakondade poolt.

Peamisteks parameetriteks laenuportfelli kvaliteedi hindamisel on selle krediidiriski tase, kasumlikkus ja likviidsus. Arvatakse, et laenu andmisel ja panga muude toimingute tegemisel tasakaalustab pank nende parameetrite vahel.

Laenuportfelli kvaliteedi hindamiseks peab pank läbi viima laenuportfelli struktuurianalüüsi erinevates valdkondades erinevates valdkondades (laenuvõtja tüüp, laenu kvaliteet, tähtajad). Krediidiriski vähendamise üheks olulisemaks tingimuseks on laenuportfelli kontsentratsiooni puudumine erinevatel põhjustel. Pangad peaksid moodustama hajutatud laenuportfelle, st vältima suure hulga laenude väljastamist, mida võib võrdselt mõjutada sama välistegur. Sellega seoses peab pangal olema kõrge ja usaldusväärne hinnang laenuportfelli kvaliteedile.

Laenuportfelli kvaliteedi analüüsi järeldused peaksid määrama meetmete süsteemi, mida rakendatakse krediidiriski taseme, likviidsuse ja kasumlikkuse juhtimise protsessides ning mis tagavad negatiivsete tegurite tasalülitamise panga tegevuses ja selle arengus. uue väärtuse loomise suunas.

Venemaa Panga hinnangul oli pankade rahalise kahju peamiseks põhjuseks äririskide suurenenud kontsentratsioon, mida süvendab investeerimisobjektide (investeerimisprojektide) olemus.

Panga krediidiriski tuvastamiseks on vaja määrata selle valdkonnad (tsoonid).

Krediidiriskitsoonide omadused:

• - laenuvõtja krediidivõime langus;
• - laenuportfelli kvaliteedi halvenemine;
• - tähtajaks tasumata põhiosa ja intressimaksete tekkimine;
• - probleemsete laenude tekkimine;
• - ettevõtluse riskitegurite ilmnemine;
• - võlgade tagasimaksmise allikate usaldusväärsus.

Kõik riskivaldkonnad on omavahel seotud, mistõttu krediidiriski määramiseks peaks pank analüüsima oma valdkondi tervikuna. Luua kontrolli- ja reguleerimissüsteem, mis arvestab kõigi krediidiriski tegurite omavahelist seotust.

Laenuvõtjale laenamisel tuleks suurimat tähtsust pöörata tema majandusliku olukorra hindamisele. Kahjud tekivad laenude kvaliteedikategooria kunstliku tõstmise või laenuvõtja kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete näitajate analüüsimise ebaefektiivsete meetodite kasutamise tagajärjel, sellised probleemid tulenevad krediidiriski tuvastamise ja juhtimise standardse lähenemisviisi puudumisest.

Panga krediidiriski seiret teostatakse jooksvalt kogu laenu- ja samaväärsete võlakohustuste ning muude krediidiriski kandvate finantsinstrumentide portfelli ulatuses. Panga krediidiriski jälgimise eesmärk on adekvaatsete juhtimisotsuste väljatöötamine. Panga krediidiriski monitooringu tulemuseks on laenude ja sarnaste võlgade võimalike kahjude reservi suuruse igapäevane ülevaatus, et hoida reservi panga laenuportfelli kvaliteedile vastaval tasemel. Krediidiriski jälgitakse dünaamiliselt, võttes arvesse panga laenuportfelli retrospektiivset ja prospektiivset analüüsi (vt tabel 3).

Tabel 3 - Kinnistute vastavus ja panga laenuportfelli kvaliteedi hindamise kriteeriumid

Kommertspanga laenuportfelli kvaliteeti saab hinnata finantsnäitajate rühmade alusel:

1) Laenuportfelli kvaliteedi koondnäitaja, mis arvutatakse laenuportfelli koguriski suhtena panga omakapitali. See näitaja annab reitingu hinnangu varade kvaliteedile (vt tabel 4).

Tabel 4 - Laenuportfelli kvaliteedi koondnäitaja väärtus

• 2) Pangareservide piisavus laenukahjumite katmiseks. Seda koefitsienti hinnatakse nelja suhte abil:
  • - dünaamikas on kasv positiivne trend (1):

Reservi piisavus = RB katmiseks / tulu teenivad laenud, (1)

kus, RB katteks - panga reservid kahjude katteks.

Selle näitaja väärtus kõigub kuni 50%, indikaatori langus tähendab õigema krediidipoliitika valimist (2):

Reservi piisavus = laenude RB / laenuportfelli maht, (2)

kus, RB laenudele - reservid laenukahjumite katteks.

Iseloomustab kustutatud laenude protsenti. Soodne on madal suhtarvu väärtus, mitte kõrgem kui 1,5% (3):

Reservi adekvaatsus = reservist mahakandmine / laenuportfelli maht, (3)

kus, Reservist mahakandmine - reservidest mahakandmine krediidiriskidest tulenevate kahjude katteks.

Arvestatakse dünaamikas. Selle näitaja langus on positiivne trend (4):

Reservi piisavus = probleemsed laenud / laenuportfelli maht, (4)

kus, Probleemlaenud on kahtlased ja kaotatud laenud.

• 3) Panga laenuportfelli kasumlikkus
• - kasumlikkus, mille poole pank peaks püüdlema, on 1,4% (5):

Kasumlikkus = % W + % D / laenuportfelli maht, (5)

Kus, % Z - laenuvõtjatelt saadud intress;

% D - hoiuste ja pankadevaheliste laenude intress.

• - eelmisega sarnane koefitsient, selle näitaja tase on vahemikus 10% kuni 20%/
• - kriteeriumi väärtuse määrab pank ise. Seda koefitsienti tuleb arvestada dünaamikas, mille positiivne suundumus on kasv (6):

Tootlus = laenust saadud % / tulu mittetootvad laenud, (6)

4) Laenuportfelli haldamise kvaliteet (7, 8):

CP juhtimise kvaliteet = laenud / hoiused, (7)

KP juhtimise kvaliteet = laenud / varad, (8)

kus Krediidiportfelli juhtimise kvaliteet on laenuportfelli juhtimise kvaliteet.

Pank käsitleb neid näitajaid dünaamilises reas. Mõlemad suhtarvud kajastavad panga laenutegevuse astet. Kui antud laenusumma ja panga varade suhe on üle 65%, on soovitatav üle vaadata panga krediidipoliitika.

• 5) Panga mõistlikkuse poliitika riskide valdkonnas uurib näitajate rühma dünaamikat:
  • - iga liigitatud laenuliik, probleemlaenude maht, intressivabade laenude maht;
  • -tehingute maht siseringiga;
  • - suurlaenude maht, viivislaenude maht.

Panga laenuportfelli hindamise tulemused võivad olla aluseks panga krediidipoliitika ülevaatamisele.

Laenuportfelli efektiivsuse hindamine on majandusanalüüsi olulisim ülesanne, mille lahendamine põhineb koefitsientide meetodi rakendamisel. Selle meetodi põhiolemus on luua omavahel seotud näitajate süsteem, mis kirjeldab igakülgselt uuritava objekti olekut ja dünaamikat.

Laenuportfelli efektiivsuse hindamise indikaatorite süsteem arvutatakse kommertspanga aasta tegevuse tulemuste põhjal. Arvutuste tegemisel kvartali või poole aasta kohta on vaja viia näitajate süsteem aasta tasemele.

Peamised näitajad, mis iseloomustavad kommertspanga laenuportfelli efektiivsuse hindamist, on järgmised:

• - efektiivne määr;
• - nüüdispuhasväärtus;
• - sisemine tulumäär;
• - kasumlikkus;
• - tagasimakse periood.

Efektiivne määr) – määr mõõdab reaalset suhtelist tulu, mis aasta jooksul tervikuna saadakse. Ehk siis efektiivne määr näitab, milline aastane liitintressimäär annab samasuguse finantstulemuse kui m - tagasimaksete arv aastas kursiga.

Efektiivne määr määratakse vastavalt järgmisele võrdsusele (9):

(1+Sef) = (1+Sef/m), (9)

kus m on tagasimaksete arv aastas;

n on laenu tähtaeg aastates.

Järgneb järgmine võrdsus (10):

Sef = (1+Sef/m). (10)

Nüüdispuhasväärtus (NPV) - iseloomustab laenutegevuse üldist absoluutset tulemust, selle lõppmõju. Nüüdispuhasväärtus on tulu ja krediidiinvesteeringute hetkel diskonteeritud näitajate vahe. Kui tulu- ja krediidiinvesteeringud esitatakse tulu ressursivoo kujul, siis on nüüdispuhasväärtus võrdne selle voo antud väärtusega. Nüüdispuhasväärtuse näitaja on enamiku tõhususmeetmete määramise aluseks.

Laenuportfell on panga poolt väljastatud laenude kogum. Pank käsitleb seda ühtse juhtimisobjektina, millel on struktuur (investeeringute suunad ja laenuliigid, laenuvõtjate liigid, laenutingimused jne), tasuvus ja kogurisk. Laenuportfelli omadused:

• väljastatud laenude summa;
• kaalutud keskmine intressimäär;
• kaalutud keskmine laenutähtaeg;
• riskantsus (viivislaenude osakaal ja reservide moodustamine);
• kontsentratsioon (suurlaenude osakaal);
• hajutamine (laenurühma osakaal, mis on mis tahes tunnuse järgi domineeriv).

Laenuportfelli hindamine põhineb selle kvaliteedi analüüsil. Venemaa Panga määrused määravad laenude kvaliteedi hindamiseks 4 rühma:

• 1. – tavalaenud (peaaegu riskivabad);
• 2. – mittestandardsed laenud (tagasimaksmata jätmise risk mõõdukas);
• 3. – ebatõenäoliselt laekuvad laenud (kõrge tagasimaksmise riski tase);
• 4. – halvad laenud (tagasimaksmise tõenäosus on peaaegu null, laen kujutab endast panga tegelikku kahju).

Laenuportfelli struktuur

Konkreetse kommertspanga laenuportfelli mahu ja struktuuri määravad mitmed tegurid:

1. Panga teenindatava turusektori eripära. Selle teguri mõju laenuportfelli mahule ja struktuurile määrab kommertspanga krediidispetsiifika teatud majandussektorites, antud laenuliigid ja laenuvõtjad;

2. Panga kapitali suurus. See tegur määrab konkreetsele laenuvõtjale ja pangale kui hulgi- või jaelaenuandjale antava maksimaalse krediidisumma (limiteeriva teguri);

3. Pangategevuse reguleerimise reeglid. See tegur määrab krediidiriski standardite, piirangute ja/või keeldude kehtestamise teatud tüüpi laenude andmisel. Selle teguri mõju määr määratakse seadusandlikult Kasahstani Vabariigi keskpanga otsuste, juhiste ja pangandustegevuse kohustuslike standardite heakskiitmise vormis;

4. Panga krediidipoliitika, mis määratleb konkreetse kommertspanga laenuandmise eesmärgid ja prioriteetsed valdkonnad;

5. Pangajuhtide kogemus ja kvalifikatsioon. Selle teguri mõju määrab asjaolu, et pank annab laene, mida pangaspetsialistid ei suuda professionaalselt hinnata;

6. Eeldatav pangatulu laenuoperatsioonidest. See tegur hõlmab seda, et pank kasutab neid laenuliike, mis tagavad pangale kõrgema kasumlikkuse;

7. Fondide investeerimise muude valdkondade kasumlikkuse tase. Seega eelistatakse kommertspanga erinevat tüüpi varade kasumlikkuse võrdsetel tingimustel vahendite paigutamisel kõige vähem riskantsemaid piirkondi, kuigi need on vähem kasumlikud.

Laenuportfelli kvaliteet

Laenuportfelli kvaliteeti mõistetakse kui vara, mis suudab maksimeerida kasumlikkuse taset aktsepteeritaval krediidiriski ja likviidsuse tasemel. Vaatleme kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi hindamise üksikute kriteeriumide sisu.

1. Krediidiriski määr. Laenuportfelliga seotud krediidirisk on risk saada kahju, mis tekib laenuandja või vastaspoole maksejõuetuse tõttu. Kommertspanga laenuportfellil on risk saada kahju, mis tekib laenuandja või vastaspoole maksejõuetuse tagajärjel. Laenuportfell jaguneb järgmisteks osadeks:

• laenud juriidilistele, füüsilistele ja finantsorganisatsioonidele;
• Faktooringuvõlg;
• väljastatud garantiid;
• soodusarved jne.

Laenuportfelli riskiastme hindamisel on oma eripärad. Esiteks sõltub kogurisk:

• portfelli üksikute segmentide krediidiriski määr, mille hindamismeetoditel on nii ühiseid jooni kui ka segmendi spetsiifikaga seotud tunnuseid;
• laenuportfelli struktuuri ja üksikute segmentide hajutamine.

Teiseks on krediidiriski taseme hindamiseks vaja paljusid aspekte arvesse võtvat indikaatorite süsteemi.

2. Panga laenuportfelli kasumlikkuse tase. Kuna panga tegevuse eesmärk on maksimaalne kasum vastuvõetaval riskitasemel, siis on laenuportfelli kasumlikkus selle kvaliteedi hindamise kriteeriumiks. Laenuportfelli elemendid võib jagada kahte rühma: tulu teenivad ja tulu mittetootvad varad. Viimasesse rühma kuuluvad intressivabad laenud, külmutatud intressiga laenud ja pikalt viivises olevad intressimaksed.

Välispraktikas loobutakse pikaajalise viivisvõla korral viivist ja peaasi, et põhivõlg tasutakse.

Venemaa praktikas on kohustuslik intresside arvestamine reguleeritud. Laenuportfelli kasumlikkuse taseme määrab nii antud laenude intressimäärade tase kui ka intresside ja põhiosa summa õigeaegsus.

Kommertspanga laenuportfelli kasumlikkusel on alumine ja ülemine piir. Alumise limiidi määrab krediidioperatsioonide teostamise kulu (personalikulud, laenukontode pidamine jne) pluss sellesse portfelli investeeritud vahenditelt makstav intress. Portfelli ülempiir on piisava marginaali tase. Kommertspanga laenuportfelli kasumlikkus sõltub otseselt mahust ja struktuurist, mille määravad mitmed tegurid. Toome välja peamised:

• Panga teenindatava turusektori eripära. Selle teguri mõju laenuportfelli mahule ja struktuurile määrab kommertspanga krediidispetsiifika teatud majandussektorites, antud laenuliigid ja laenuvõtjad;
• Panga kapitali suurus. See tegur määrab konkreetsele laenuvõtjale ja pangale kui hulgi- või jaelaenuandjale antava maksimaalse krediidisumma (limiteeriva teguri);
• Pangategevuse reguleerimise reeglid. See tegur määrab krediidiriski standardite, piirangute ja/või keeldude kehtestamise teatud tüüpi laenude andmisel. Selle teguri mõju määr määratakse õigusaktidega, juhiste kinnitamisega ja pangandustegevuse kohustuslike standarditega.

Kaasaegsetes tingimustes püüavad pangad kasumit suurendada, pakkudes klientidele suurt hulka laenutooteid. Nii saavutatakse korraga kaks eesmärki: ühelt poolt krediidiriski vähendamiseks hajutab pank oma laenuportfelli, mis võimaldab mõnest tehingust tulenevad võimalikud kahjud kompenseerida teistelt saadava kasumiga.

3. Laenuportfelli likviidsuse tase. Kuna kommertspanga likviidsuse taseme määrab varade kvaliteet ja laenuportfelli kvaliteet, siis on oluline, et panga poolt antud laenud makstakse tagasi lepingutega kehtestatud tähtaegadel või kas pank saaks müüa laenude kvaliteedi ja tasuvuse tõttu. Mida suurem on parimatesse gruppidesse liigitatud laenude osakaal, seda suurem on likviidsus.

Järgmised argumendid toetavad kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi (krediidiriski määr, kasumlikkuse tase ja likviidsus) hindamise kriteeriumide kasutamist. Laenuportfelli elementide madal risk ei tähenda selle kõrget kvaliteeti: esimese kvaliteedikategooria laenud, mida antakse esmaklassilistele laenuvõtjatele madala intressimääraga, ei too suurt tulu. Lühiajalistele krediidivaradele omane kõrge likviidsus toob kommertspangale reeglina madala intressitulu.

Seega ei ole krediidirisk ainuke panga laenuportfelli kvaliteedi kriteerium, kuna laenuportfelli kvaliteedi mõiste on laiem ning on seotud panga likviidsusriskiga ja kasumlikkuse vähenemisega. Nende kriteeriumide olulisus sõltub aga tingimustest, panga tegevuskohast ja strateegiast.

Kas lehest oli abi?

Lisateavet laenuportfelli kohta

1. Organisatsiooni laenuportfelli juhtimine Seetõttu kasutatakse seda terminit laialdaselt erinevates majandustegevuse valdkondades: investeerimisportfell, arveportfell, kindlustusportfell, väärtpaberiportfell, usaldusportfell, panga laenuportfell jne. laenuportfell majanduses
2. Krediidiriskide minimeerimise meetodid, mis põhinevad laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamisel Panga suurenenud tundlikkus väliskeskkonna tegurite suhtes, sõltuvus nendest teguritest eeldab laenuportfelli täpsemat juhtimist, et vähendada riski ja tagada panga jätkusuutlik toimimine Traditsioonilised optimeerimismeetodid , näiteks
3. Krediidiriskide analüüs kui üks kaasaegsetest krediidipoliitika parendamise viisidest ATFBank JSC-s Selline kontroll hõlmab krediidiriskide piiramist poliitika abil, mis tagab laenuportfelli piisava hajutamise Teostame ATFBank JSC-s riskianalüüsi perioodiks 31. detsember 2012 –
4. Föderaal- ja piirkondlike pankade Credit ja PJSC Krayinvestbank kasutatavate põllumajandustootjate finantsseisundi hindamismeetodite võrdlev analüüs, sõltuvalt põllumajanduslaenude osatähtsusest laenuportfellis Tabel 1 Tabel 1 – Pankade reiting põllumajanduslaenude osakaalu järgi laenuportfell
5. Ettevõtte finantsnäitajate mõju modelleerimine krediidivõimelisusele Inflatsiooniootuste kontekstis peavad krediidiasutused olema kindlad oma laenuportfelli kvaliteedis Krediidiotsuste paikapidavuse suurendamine ja laenu mittemaksmise riski vähendamine vajab
6. Ettevõtte võlakapitali EBITDA juhtimine tasemel, mis ei ületa 2,5 Välisvaluutas võetud laenude osakaalu hoidmine kogu laenuportfellist ca 40% piires Lühiajaliste võlakohustuste osakaalu hoidmine kogu laenuportfellist 15% piires. ettevõtte laenuportfell on ca 8 ,8 aastat 3 K 2015.a
7. Kaasaegsed meetodid ettevõtte krediidivõimelisuse hindamiseks Töö eesmärk on hinnata krediidiasutuste potentsiaalsete laenuvõtjate valimisel kasutatavate meetodite ja tehnikate efektiivsust nende krediidivõimelisuse seisukohast, kuna tasakaalustatud laenuportfelli moodustamine muutub määravaks teguriks pankade konkurentsivõimes tänapäevastes tingimustes.Töö praktiline tähendus seisneb selles
8. Rahavoogude hindamine ettevõtte laenuvõtja kvaliteedi määramisel Teisest küljest võib laenuportfelli suurendamine ja samal ajal ettevõtte omavahendite ümbersuunamine viia ettevõtte maksejõuetuse kõrgele tasemele.
9. Kaasaegsed suundumused väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete krediidiriskide maandamisel Eelpool toodud asjaolude majanduslikust sisust on ilmne, et väikese ja keskmise suurusega ettevõtete krediidiriskide maandamise aluseks on integreeritud lähenemine, milles juhtimise teemaks on on laenuportfell, objektiks on kvaliteedifunktsioon ja selle parameetrid Üksiklaenude individuaalne haldamine koos
10. Laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamise nõuete täpsustamine Peamiselt teatud kõrge krediidivõimega laenuvõtjate kategooriate puhul kehtinud hinnaväliste tingimuste leevendamine, mis võimaldas pankadel kontrollida laenuportfellide kvaliteeti Nõuded ettevõtete segmendi laenuvõtjate finantsseisundile. laenuturu pindala jätkas karmistumist tulenevalt
11. Regulatsioonid, mis võimaldavad optimeerida osaluse käibekapitali Kasutusele on võetud laenuportfelli haldamise programm, mis võimaldas 2012. aastal intressidelt kokku hoida umbes 34 miljonit rubla. Püsiv
12. Laenuvõtja maksejõuetuse hinnang Panga laenuportfellide kvaliteet halveneb, krediidiriskid kasvavad Nendes tingimustes on asjakohane kaasata analüüsisüsteemi
13. Kommertspanga krediidiriski prognoosimine Uuringu tulemusena selgus, et kogu 2012. aasta jooksul on oodata võlgnevuste tasumata arvete osakaalu suurenemise tõenäosuse kõikumist ning III kvartali keskpaigaks ning aasta lõpuks on oodata klientide laenuportfelli riski kasvu.Riskijuhtimissüsteemi ülesehitamisel on üheks olulisemaks ülesandeks nende tuleviku ennustamine.
14. Pangandusrisk Krediidiriski komitee ülesanded laenureitingu poliitika ja laenude seisu läbivaatamise ümberhindluspoliitika väljatöötamine ja jälgimine uute laenude andmise kriteeriumide väljatöötamine laenude väljastamise volituste delegeerimine, mis seab piirangud laenudele sõltuvalt piirkonna tegevusalast ja liigist äritegevuse regulaarne laenuportfelli riski hindamine jälgimispoliitika väljatöötamisega laenud, ebausaldusväärsete laenude tagasimaksmine, külmutatud laenud, tasumata laenude kustutamine, laenudokumentide standardite väljatöötamine, laenude heakskiitmise tavade ülevaatamine, laenutagatiste standardite väljatöötamine ja garantiid, intressipoliitika ülevaatamine, seaduste ja seaduste vastavuse ülevaatamine, laenuportfelli laiendamise või kitsendamise poliitikate väljatöötamine, poliitika täitmise jälgimine Leht oli kasulik
15. Väikeettevõtete finantsseisundi analüüs Krediidiriski all mõistetakse kahjude tõenäosust ehk laenuportfelli osa, mida laenuvõtjad tagasi ei maksa Hinda objektiivselt laenude tagastamata jätmisest tekkinud kahju osakaalu
16. Sündikaatlaen kui vahend Vene Föderatsiooni Venemaa ettevõtete laenatud kapitali kaasamiseks Lisaks kasvavad Venemaa krediidiasutuste jaoks nõuded aktsiakapitali ja laenuportfelli kvaliteedile, mis on seotud uute regulatiivsete standardite kehtestamisega - Basel II ja Basel III
17. Väikeettevõtete krediidivõimelisuse hindamise meetodite analüüs Venemaa ja välispraktikas Panga laenuportfelli kvaliteeti hindavad spetsiaalsed laenuarvestuse ja riskihindamise osakonnad, kasutades koefitsientide süsteemi.
18. Vastaspoole panga ekspressanalüüs: praktiline lähenemine Selle näitaja või näitajate turu keskmist väärtust saate võtta, kui vaadelda eraisikute ja ettevõtete portfelli eraldi või moodustada teatud kogumi sarnase turupositsiooni ja tegevusprofiiliga krediidiasutusi.
19. Kuidas optimeerida ettevõtte laenuportfelli Finantsdirektor 2013. Nr 12. Lk 48-55. 11. M Bolkvadze M E
20. Krediidiorganisatsiooni kaalutud keskmise kapitalikulu hindamise spetsiifika ja selle optimeerimise meetodid Kuidas optimeerida ettevõtte laenuportfelli Finantsdirektor 2013. Nr 12. P 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova

Krediidipoliitika prioriteetne eesmärk on tagada kõrgeim kasumlikkus laenude usaldusväärsuse rangete piirangute juures. Selle eesmärgi saavutamist soodustavad nii krediidipoliitika enda instrumendid kui ka muud tüüpi pangapoliitika üksikud elemendid (finants-, intressi-, personali- jne). Riik on kehtestanud kohustuslike likviidsus- ja pangandusriski standardite süsteemi, mis reguleerib kommertspanga teatud tulemusnäitajate miinimumväärtusi. Üldiselt on mitmeid näitajaid, mis võimaldavad hinnata panga krediidipoliitika tõhusust.

Üldiselt viitab mõiste "tõhusus" ressursside tootlikule kasutamisele maksimaalse võimaliku sissetuleku saavutamiseks. Sellise tulu saamiseks peab pank pidevalt tulusid ja kulusid võrdlema. Kommertspanga krediidipoliitika majandusliku efektiivsuse tagamise põhiprobleemiks on valikuprobleem, mida, kuidas ja mil viisil toodetakse, kuidas jaotada ressursse, kapitali ja kasumit.

Teaduskirjanduses on mõistele "kommertspanga krediidipoliitika tõhusus" kaks lähenemist:

Tõhusus on ressursi sisendite ja tulemuste suhe, mis saadakse esimese kasutamisest;

Tõhusust mõistetakse kui sotsiaalmajanduslikku kategooriat, mis peegeldab tegevuses osalejate töö korraldamise meetodite mõju nende saavutatud tulemuste tasemele.

Tavaliselt tuginevad nad kommertspankade krediidipoliitika tõhususe analüüsimisel definitsiooni esimesele versioonile. Sel juhul määratakse ühe konkreetse panga ja kogu pangandussüsteemi efektiivsus kindlaks kommertspanga tulemusnäitajate väärtuste läheduse alusel teatud, juba määratletud efektiivsuse piirile.

Kasum või kahjum on kommertspanga tootluse kvantitatiivne peegeldus, st absoluutne näitaja. Mida suurem on kasum ja kõrgem kasumlikkuse tase, seda efektiivsemalt kommertspank tegutseb, seda stabiilsemaks saab pidada tema finantsseisundit ja seda efektiivsemaks saab pidada panga valitud krediidipoliitikat.

Kommertspanga finantsplaani ja raamatupidamisaruannete andmed on teabebaasiks panga tegevuse tulemuslikkuse hindamisel.

N.N. Muravjova ja O.S. Baranchuk teeb ettepaneku kasutada kommertspanga krediidipoliitika tõhususe hindamiseks järgmisi näitajaid:

– laenuportfelli tasuvuskordaja (K1), mis kajastab panga intressimarginaali osakaalu brutolaenuportfellist;

– intressimarginaali koefitsient (K2), mis kajastab selle osakaalu panga kogukapitalis;

– laenuinvesteeringute tulukoefitsient (K3), mis kajastab intressimarginaali osakaalu panga netolaenuportfellis;

– laenuinvesteeringute reaaltootluse koefitsient (K4), mis kajastab intressitulu osakaalu netolaenuportfellis.

Sihtväärtused, millele peate nende koefitsientide hindamisel keskenduma, on esitatud tabelis 1.

Tabel 1.

Kommertspangas järgitava krediidipoliitika tulemuslikkuse standardnäitajad

Laenuportfelli kui terviku likviidsuse tagamiseks on vaja järgida keskpanga kehtestatud standardeid (panga hetke-, jooksev- ja pikaajaline likviidsus). Tuleb märkida, et nende näitajate seaduslikult kehtestatud regulatiivsete väärtuste saavutamine ei ole mitte niivõrd laenuportfelli likviidsusjuhtimise tõhususe näitaja, kuivõrd kommertspanga edasise laenutegevuse eelduseks.

Kommertspankade efektiivsuse oluliseks näitajaks võib pidada kapitali tootlust (Rk), mis määratakse valemiga (1):

kus on panga puhaskasum;

K – kapital, mille suhtes arvestatakse tasuvust.

See näitaja hindab, kui palju puhaskasumit saadakse kommertspanga omavahendite 1 rubla kohta.

Teine kommertspanga krediidipoliitika tõhususe analüüsimiseks kasutatav näitaja on pangavarade kasumlikkus või tasuvus ():

(2)

Kus on panga puhaskasum;

A on kommertspanga varade suurus.

See suhtarv näitab panga laenuportfelli haldamise poliitikat ja näitab, kui palju maksueelne kasum langeb kommertspanga varade 1 rublale. Kui selle näitaja väärtus on madal, võime rääkida panga konservatiivsest poliitikast või liigsetest tegevuskuludest. Kui see suhtarv on kõrge, võime öelda, et pank haldab oma varasid edukalt.

Kommertspanga jaoks on krediidipoliitika tõhusus tihedalt seotud marginaali ja hinnavahe mõistega. Nende hindamiseks kasutatakse mitmeid näitajaid ja statistilisi tehnikaid.

Kommertspanga krediidipoliitika tõhususe analüüsi oluline valdkond on finantssuhtarvude K1, K2, K3, K4 arvutamine ja hindamine, millest oli juttu eespool.

Ülaltoodud koefitsientide arvutuste tegemisel on vaja saadud tulemusi õigesti hinnata, määrata finantstulemusele positiivse ja negatiivse mõju tegurid; töötada välja meetmed, mille eesmärk on vähendada negatiivsete tegurite mõju ja tõsta panga efektiivsust.

Seega tavaliselt lähtutakse kommertspankade krediidipoliitika tulemuslikkuse analüüsimisel sellest, et kommertspanga krediidipoliitika tulemuslikkus on ressursi sisendite ja ressursside kasutamisest saadavate tulemuste suhe. Kommertspanga finantsplaani ja raamatupidamisaruannete andmed on teabebaasiks panga tegevuse tulemuslikkuse hindamisel. Kommertspanga krediidipoliitika tulemuslikkuse hindamiseks saate kasutada järgmisi näitajaid: laenuportfelli tootluse koefitsient, intressimarginaali koefitsient, laenuinvesteeringute tasuvuse koefitsient, laenu reaalse tasuvuse koefitsient. investeeringuid. Laenuportfelli kui terviku likviidsuse tagamiseks on vaja järgida keskpanga kehtestatud standardeid (panga hetke-, jooksev- ja pikaajaline likviidsus). Kommertspankade efektiivsuse oluliseks näitajaks võib pidada kapitali tootlust ja pangavarade kasumlikkust. Kommertspanga jaoks on krediidipoliitika tõhusus tihedalt seotud marginaali ja hinnavahe mõistega. Suurima efektiivsuse huvides tegutseb kommertspank alati nii, et tema marginaal on positiivne, mistõttu on laenu kaasamine panganduspraktikas peaaegu alati kuluefektiivne.

Bibliograafia:

1. Luksha L.M. Krediidipoliitika kui kommertspanga efektiivsuse tõstmise vahend / L.M. Lukša // Venemaa majanduse reformimise trajektoorid, 2014. – 323 lk.
2. Agibalov A.V. Laenu tõhususe hindamisest / A.V. Agibalov, M.V. Gorelkina // Voroneži Riikliku Põllumajandusülikooli bülletään, 2016. - nr 4. – 240 lk.
3. Shakimova G. Z. Kommertspanga efektiivsuse hindamine / G. Z. Shakimova, // Teadusdialoog: rahandus ja krediit, 2015. – 359 lk.
4. Muravjova N.N. Kommertspankade hüpoteeklaenude portfelli haldamise tulemusnäitajate teoreetiline põhjendus / N.N. Muravjova, O.S. Baranchuk // International Journal of Humanities and Natural Sciences, 2017. - nr 5. – 129 lk.

Khalilova M.Kh. 1, Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, majandusdoktor, professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, majandusmagister, Peterburi riiklik ülikool

PANGA LAENUPORTFOOLI KVALITEEDI HINDAMINE

annotatsioon

Artiklis käsitletakse panga laenuportfelli hindamise probleeme ning analüüsitakse muutusi laenuportfelli kvaliteedis. Panga riskijuhtimise poolt esitatakse juhtimisotsuste tegemiseks soovitused, mille eesmärk on suurendada selle efektiivsust.

Märksõnad: pangad, panga krediidirisk, panga laenuportfell, pangariskide juhtimine.

Khalilova M.Kh. 1 , Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, majandusdoktor, professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, majandusmagister, St. Peterburi Riiklik Ülikool

PANGA LAENUPORTFOOLI KVALITEEDI HINDAMINE

Abstraktne

Artiklis vaadeldakse laenuportfelli hinnangut, analüüsitakse muutusi laenuportfelli kvaliteedis ning tehakse soovitusi panga riskijuhtimise tõhusate otsuste tegemiseks, mis oleksid suunatud selle kvaliteedi parandamisele.

Märksõnad: pangad, panga krediidirisk, panga laenuportfell, pangariskide juhtimine.

Venemaa pangandussüsteem puutub perioodiliselt kokku kriisinähtustega, mis mõjutavad oluliselt majandustegevuse tingimusi ja selle arengut. Praegu on Venemaa majanduses ja pangandussektoris negatiivsed protsessid, mis on põhjustatud rahvusvaluuta devalveerimisest, intressimäärade tõusust ja inflatsiooniprotsesside suurenemisest. Seetõttu on käesoleva uuringu asjakohasus tingitud vajadusest täiustada teoreetilisi ja praktilisi meetodeid tervikliku hindamissüsteemi koostamiseks ning meetodeid Venemaa pankade laenuportfellide kvaliteedi tõhusaks juhtimiseks.

Uuringu eesmärk on välja töötada metoodilised ja praktilised lähenemisviisid laenuportfelli kvaliteedi hindamiseks ning pakkuda soovitusi panga riskijuhtimise poolt tulemuslike otsuste tegemiseks, mis võivad selle kvaliteeti parandada.

Laenuandmine on jätkuvalt peamine pangandustegevus. See muudab krediidiriski hindamise protsessi riskijuhtimise esmatähtsaks. Pangad töötavad välja poliitikad ja protseduurid krediidiriski tuvastamiseks, kontrollimiseks ja juhtimiseks, samuti vastavad sätted ja metoodikad. Krediidiriski hindamisel on oluline roll peamiste segmentide väljaselgitamisel, et hinnata vastaspoole finantsseisundit.

Panga juhtimisstruktuurid, Panga juhatus ja juhatus, samuti krediidikomitee töötavad välja ja kinnitavad panga krediidipoliitikat, viivad läbi regulaarselt riskiaruandeid, mis võimaldavad hinnata laenuportfelli seisukorda ja krediidikomiteed. krediidiriski juhtimise tulemuslikkuse hindamine võetud volituste raames.

Pangakrediidiriski allikaks riskijuhtimise teadusuuringutes ja panganduspraktikas loetakse maksejõuetust, st laenuvõtja kliendi poolt laenulepingu (lepingu) ettenähtud tingimuste tegelikku täitmata jätmist või mittetäielikku täitmist.

Krediidiriski kujunemine toimub erinevate tegurite mõjul, mis sõltuvad nii laenuvõtjast endast kui ka panga poliitikast. Olulisemad tegurid, millel on suur mõju, on vastaspoole krediidivõime ja tehingu iseloom. Oluline tegur, mis mõjutab panga krediidiriski väärtust, on krediidiprotsessi enda korraldus.

Krediidiprotsessi korralduse olulised komponendid, mis võimaldavad maandada panga krediidiriski, on: metoodiliste dokumentide väljatöötamine, mis võimaldaksid reguleerida krediiditehinguid; küsimustike ja taotluste läbivaatamise selge korra kehtestamine; saadud laenukinnituste usaldusväärsus, laenuvõtja krediiditoimiku pidamise kohustuslike nõuete väljatöötamine; tõhus kontroll väljastatud laenu põhjenduse olemasolu ja selle tagasimaksmise allikate tegelikkuse üle; panga analüütilise osakonna töö elluviimine, samuti klientide kõrge teadlikkus.

Laenuportfelli kvaliteedi hindamisel kasutavad eksperdid nii absoluutseid kui ka suhtelisi näitajaid sisaldavat süsteemi, mis võimaldab arvestada üksikute laenude osakaalu laenuportfelli struktuuris.

Laenuportfelli kvaliteedikoefitsienti saab esitada kui laenuoperatsioonide viivisvõlgade ja kogu laenuvõla summat, see tähendab ilma intressita võetud laenuvõlga:

kus PZS on viivislaenud,

LS – laenuvõlg.

Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga metoodilistele soovitustele määratakse see laenude võimalike kahjude ja kahjude hinnangulise reservi suhtega kogu põhivõla summasse. Väärtus üle 10% viitab panga krediidiriski kõrgele väärtusele. Joonisel fig. 1 näitab muutuste dünaamikat Vene Föderatsiooni 30 suurima panga puhul.

Riis. 1 – viivisvõlgade ja RRP dünaamika.

Analüüsides Vene Föderatsiooni Keskpanga avaldatud analüütilisi materjale, selgus, et laenude aastane kasvutempo kasvab aeglasemalt kui laenuvõlgnevuste ja samaväärse võla kasv. See viitab ebatõhusatele pangahalduspoliitikatele

Probleemsete laenudega seotud probleemide lahendamiseks hakkavad pangad varem välja antud laene ümber struktureerima, lootes laenuvõtjate taastumisele. Seoses halveneva majandusolukorraga suureneb viivisvõlgade maht. Pikas perspektiivis halvendavad pangad laenuportfelli kvaliteeti ja struktuuri veelgi (joonis 1, tabel 1).

Tabel 1 – Laenuportfelli struktuur

	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016	01.02.2016
I kvaliteedikategooria	63,80%	63,30%	61,70%	61,50%	58,60%	57,20%
II kvaliteedikategooria	24,70%	23,60%	24,50%	24,80%	27,20%	28,30%
III kvaliteedikategooria	5,90%	7,20%	7,20%	7,20%	7,70%	7,90%
IV ja V kvaliteedikategooria	5,60%	5,90%	6,60%	6,50%	6,50%	6,60%

Kõik pangad, kes üritavad oma laenuportfelli kvaliteeti parandada, seisavad silmitsi oma strateegia valikuga. Mõned krediidiasutused eelistavad luua riskineutraalset laenuportfelli, mida iseloomustab madal riskiaste ja madal kasumlikkus.

Mitmed pangad eelistavad moodustada tasakaalustatud laenuportfelli, milles on võimalik riskiosa suurendada, võimaldades tugevdada oma konkurentsieeliseid või meelitada ligi uusi laenuvõtjaid.

Eelistatavaim on optimaalne laenuportfell. See eeldab täielikku vastavust pangandusstruktuuri üldise arengusuuna ja kavandatud näitajate vahel.

Korralikult vormistatud laenuportfell on suuteline tagama maksimaalse kasumi taseme antud krediidiriski väärtuse ja pangabilansi olemasoleva likviidsuse juures.

Krediidiriski maandamiseks rakendavad pangad tasakaalustatud limiidipoliitikat. Pangalimiidid kehtestatakse tegevusvaldkondade kontekstis, arvestades teostatavate toimingute spetsiifikat.

Uuringus tuuakse välja põhiparameetrite kogum, mille järgi seatakse limiidid panga vastaspooltele individuaalselt, et piirata nendega tehtavate tehingute riske:

• laenuvõtja krediidivõimelisus ja finantsstabiilsus;
• kliendi krediidiajalugu ja maine;
• laenusaaja majandusharu ja piirkondlik kuuluvus;
• taotletava laenutoote eripära ja sellega kaasnevad riskid;
• krediiditehingu tagatise tase;
• sektoris, piirkonnas ja riigis täheldatud turutingimused ja makromajanduslik olukord.

Krediidiriski juhtimisel seavad pangad portfelli limiidid, et piirata pangaga seotud laenuvõtjate, samasse tegevusalasse kuuluvate ettevõtete krediidiriski kogusummat, samuti tehinguid pangandusriskidele avatud klientidega.

Laenuoperatsioonideks loovad pangad võetud riskidele piisavad reservid. Kogu sõlmitud krediiditehingute kehtivusaja jooksul jälgivad pangad perioodiliselt laenuvõtjate krediidivõimet ja maksedistsipliini, hindavad pakutavat tagatist ning teostavad hilisemat seiret selle likviidsuse ja turuväärtuse muutuste üle, samuti jälgivad regulaarselt kogu laenuportfelli. pangast, võttes arvesse peamisi kliendisegmente.

Erinevate maailmapraktikale ja Baseli pangajärelevalve komitee soovitustele tuginevate lähenemisviiside rakendamiseks panga krediidiriski juhtimisel töötavad krediidiorganisatsioonid krediidiriski hindamiseks välja spetsiaalsed meetodid, mis võimaldavad määrata krediidiriski hindamiseks panga krediidiriski maandamisel. sisereitingut iga laenuvõtja kohta ja hinnata maksejõuetuse tõenäosust. Arendatavad mudelid võimaldavad hinnata riskiväärtust laenuvõtja maksejõuetuse hetkel ja eeldatavat kahju suurust. Käimasolevate krediidioperatsioonide tasuvuse ja pangandusliku kapitali kasutamise efektiivsuse tõstmiseks on laenu andmise protsessi integreeritud RAROC näitaja – Risk-adjusted Return on Capital –, mis eeldab suhtelise näitaja planeeritud väärtuse kehtestamist ning selle vastavuse hilisem jälgimine . Pangad viivad perioodiliselt läbi oma laenuportfelli stressiteste, mis võimaldab tuvastada makro- ja mikromajanduslike sündmuste võimalikke tagajärgi ning reageerida adekvaatselt nende ilmingutele.

Võttes arvesse valuuta- ja makromajanduslike riskide kasvu, töötavad pangad välja meetmeid, mille eesmärk on tugevdada lähenemisviise laenuportfelli kvaliteedi juhtimisel. Eelkõige hakkavad pangad kehtestama kõrgendatud nõudeid laenuvõtja finantsstabiilsusele ja neile pakutavate tagatiste kvaliteedile mitmetes tööstusharudes ja tegevusvaldkondades, mida laenutingimuste halvenemine võib kõige enam mõjutada või on juba mõjutanud. turu olukord. Eelistatakse peamiselt laenu andmist klientidele, kes on kõrge krediidivõimega ning suudavad pakkuda usaldusväärset ja likviidset tagatist olemasolevate kohustuste täitmiseks pankade ees.

Seega on pangandustegevuse analüüsimisel olulised näitajad panga laenuportfelli struktuur ja kvaliteet. Lisaks võivad need näitajad mõjutada krediidiasutusele antud reitingut. Seetõttu tuleks panga riskijuhtimissüsteemi üles ehitada nii, et oleks tagatud laenutegevusest saadav suurim kasum, minimeerides sellega kaasnevat krediidiriski. See on üsna keeruline ülesanne, mis nõuab pädevat lähenemist.

Kirjandus

1. Khalilova M.Kh., Belousova A.A. Panga omavahendite (kapitali) adekvaatsus: hinnang ja prognoos // Majandus ja ettevõtlus. 2014. nr 12-4 (53-4). lk 516-519.
2. Khalilova M.Kh., Polynov S.M. Pankade finantsstabiilsuse näitajad // Finantsmaailm. Toimetanud V. V. Ivanov ja E. A. Potšikovskaja. Moskva, 2014. lk 60-67.
3. 2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus N 395-I “Pankade ja pangandustegevuse kohta”.
4. Venemaa Panga määrus 26. märtsist 2004 N 254-P “Krediidiasutuste võimalike laenukahjumite katteks reservide moodustamise korra kohta”.
5. Venemaa Panga 3. detsembri 2012. aasta juhend N 139-I “Pankade kohustuslike standardite kohta”.
6. Volkova, O.N. Venemaa pankade laenuportfelli kujunemist mõjutavate tegurite analüüs / O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Rahandus ja krediit. 2013. nr 45(183)
7. Grebenik, T.V. Venemaa pankade laenuportfelli kvaliteet: hindamise ja juhtimise tunnused / T.V. Grebenik, E.P. Ternovskaja // Elektrooniline perioodiline väljaanne “Teadusuuringud”. – 2014. – nr 3 (22).
8. Pustovalova T. A., Kutuev R. R. Kommertspanga laenuportfelli krediidiriski juhtimine // St. Petersburg State University bülletään. – 2008. – Ser. 8. – 1. number. – 40 lk.

Viited

1. Khalilova M.K., Belousova A.A. Dostatochnost’ sobstvennykh sredstv (kapitala) banka: otsenka i prognoz // Ekonomika i predprinimatel’stvo. 2014. nr 12-4 (53-4). S. 516-519.
2. Khalilova M.K., Polynov S.M. Indikatory finansovoy ustoychivosti banka // Finansovyy mir. Pod redaktsiyey V. V. Ivanova i Ye. A. Potšikovskoy. Moskva, 2014. S. 60-67.
3. Federal'nyy zakon alates 2. detsembrist 1990. N 395-I "O bankakh i bankovskoy deyatel'nosti".
4. Polozheniye Banka Rossii alates 26. märtsist 2004. N 254-P "O poryadke formirovaniya kreditnymi organizatsiyami reservov na vozmozhnyye poteri po ssudam."
5. Instruktsiya Banka Rossii, 03.12.2012 N 139-I “Ob obyazatel’nykh normativakh bankov”.
6. Volkova, O.N. Analiz faktorov, vliyayushchikh na formirovaniye kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov/ O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Rahandus ja krediit. 2013. nr 45(183)
7. Grebenik, T.V. Kachestvo kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov: osobennosti otsenki i upravleniya / T.V. Grebenik, Ye.P. Ternovskaja // Elektronnoje periodicheskoye izdaniye “Naukovedeniye”. – 2014. – nr 3 (22).
8. Pustovalova T. A., Kutuyev R. R. Upravleniye kreditnym riskom kreditnogo portfelya kommercheskogo banka // Vestnik SPbGU. – 2008. – Ser. 8. – Vypusk 1. – 40 c.