Need on vahendid, mida pank saab laenuna või oma võlakohustusi müües. Kõige levinum vahendite kaasamise mitte-hoiuse allikas on pankadevahelise laenu saamine. Tavaliselt kasutatakse neid laene pankade bilansside likviidsuse kiireks reguleerimiseks (ei tasu unustada, et pankadevahelised laenud on üks kallimaid ressursiliike). Sellesse rühma peaksid kuuluma ka hoiused ja muud pankadelt laenatud vahendid. Kommertspanga krediidipotentsiaali rahaliste vahendite allikates on olulisel kohal Vene Föderatsiooni Keskpanga laenud, mida väljastatakse refinantseerimiseks. Vene Föderatsiooni Keskpanga krediidiressursse antakse reeglina lühiajaliste laenude andmiseks ja tingimusel, et kommertspank järgib majandusstandardeid ja reservinõudeid.
Seega võib märkida, et pangaressursside struktuur on oma kvalitatiivse koostise poolest heterogeenne ja muutub teatud aja jooksul sõltuvalt paljudest teguritest: hoiuste olemus, intressimäärad, pankadevahelise laenuturu aktiivsus, refinantseerimismäärad. , jne. Seetõttu tuleb ressursside kaasamise plaani koostamisel keskenduda järgmistele põhimõtetele.
Vahendite hankimise toimingud tuleb korraldada nii, et see hõlbustaks panga kasumi teenimist.
Hoiuste toimingute planeerimisel tuleks püüdlema hoiutoimingute erinevate objektide ja erinevate hoiuste vormide kombinatsiooni poole.
Vahendite kaasamise planeerimisel tuleks tagada nende toimingute ja laenu väljavõtmise toimingute suhe ja kooskõla hoiuste ja laenuinvesteeringute tähtaegade ja summade osas.
Erilist tähelepanu tuleks planeerimisprotsessis pöörata tähtajalistele hoiustele, mis tagavad suurimal määral panga likviidsuse säilimise.
On vaja järgida kaasatud ressursside optimaalset struktuuri.
Ressursside kaasamise planeerimisel tuleks lähtuda panga potentsiaalsetest võimalustest raha kaasamise maksimaalse võimaliku mahu kasutamise põhimõttel.
Pangabilansi vara ei saa tajuda eraldi selle kohustusest, kuna sisuliselt iseloomustavad nii bilansi vara kui ka kohustus samu vahendeid ainult selle erinevusega, et kohustusest ilmnevad nende vahendite allikad ja varal. nende kasutamise juhised.

Veel teemal Laenud:

1. 31. Juriidilistelt ja eraisikutelt laenude roll. Laenatud vahendid finantsvõimenduseks
2. 117. Ettevõtete laenuvahendite koosseis ja struktuur. Pangakrediidi roll laenatud vahendite koosseisus. Laenamise korraldus ja põhimõtted. Laenukontodel laenude menetlemise kord. Pangalaenu kasutamise intressimäärad. Meetodid klientide krediidivõimelisuse hindamiseks pankade poolt

Pangalaenud

Kapitali kiireks suurendamiseks kasutavad kommertspangad laenuvahendite hankimise võimalust.

Laenatud vahendid on võlausaldajate ja investorite rahalised vahendid, mis on pankade poolt teatud tingimustel pankadevahelisel ja aktsiaturgudel mobiliseeritud (vt lisa 3).

Kommertspanga kapitalistruktuuris on erilisel kohal teistelt pankadelt saadud laenud ehk pankadevaheline krediit. Vahendite hankimise viisi poolest on tegemist operatiivse allikaga, mis on valdavalt lühiajaline, kuid seda võrreldakse teiste pangakapitali välisvaluutas allikatega. Pangad määravad laenu suuruse, laenu kasutamise tähtajad ja tasud iseseisvalt.

Samuti saavad kommertspangad saada NBU-lt täiendavaid ressursse krediidioksjonite kaudu, saades NBU-lt tsentraliseeritud ressursse. NBU määrab iseseisvalt laenu kasutamise suuruse, tähtajad ja summad.

Meie riigis saadavate pankadevaheliste laenude ja tsentraliseeritud ressursside kogumaht on piiratud laenuvõtja panga omakapitali kolmekordse suurusega.

Teiseks kapitalimahutuse allikaks on panga pikaajalistesse tagatiseta võlakohustustesse (võlakirjad ja sertifikaadid) investeeritud investorite vahendid. Kehtivate õigusaktide kohaselt saavad pangad emiteerida võlakirju alles pärast deklareeritud põhikapitali täielikku tasumist ja summas, mis ei ületa 25% selle suurusest.

Panganduspraktikas on laialt levinud hoiu- ja hoiusertifikaadid. Hoiutunnistus on dokument, mis tõendab kindla tähtajaga ja intressimääraga rahasumma deponeerimist panka. Seega on hoiusetunnistusel nii tähtajalise hoiuse kui ka laenatud vahenditega seotud väärtpaberi tunnused. Hoiustõendeid on kahte tüüpi: mitteülekantavaid, mille hoiustajad salvestavad ja nende tähtaja saabudes esitatakse panka, ja võõrandatavaid, mida väärtpaberiturul vabalt müüakse.

Koos hoiuse- ja hoiusertifikaatidega on ka finantsarve. Panga finantsarve on erimakse, mida kasutatakse majandusüksuste vaheliste arvelduste teostamiseks. Veksleid kasutab pank passiivsete toimingute tegemiseks ja müüakse klientidele raha eest. Pank määrab igapäevaselt nende vekslite ostu-müügikursid ning koostab vekslite ostu-müügi hinnapakkumise tabeli.

Pankadele on nende vekslite kasutamine kasulik, kuna vekslite müügiga mobiliseeritud pangaressursse ei kohaldata kohustuslikult broneerimisele. Ja klientide jaoks on eeliseks see, et saades kõrgendatud intressimäära, nagu ka tähtajaliste hoiuste puhul, saavad nad sellise tagatise vekslina raha tagastamise lisatagatisena.

1. Enda ja meelitatud analüüsi metoodika rahalised vahendid purk

   Abstraktne >> Majandus

   ... laenatud rahalised vahendid purk võib toimida pankadevaheliste laenudena, laenudena Jar Venemaa ja emiteerimine aktsiate kaupa pangad oma... iga tüüp meelitas rahalised vahendid; üksikasjalik hinnang hoiuste portfellile laenatud rahalised vahendid purk; nimiväärtuse määramine...

2. Laenatud rajatised

   Kursusetööd >> Finantsteadused

   Sellega eraldavad nad oma raha, laenatud ja meelitas rahalised vahendid. rahalised vahendid laenatud rahalised vahendid hõlmavad laene (pangandus ja kaubandus... väljendab võlausaldajate vahelisi majandussuhteid ( pangad) ja laenu andvad üksused (laenuvõtjad), nagu...

3. Laenatud rajatised, nende sisu ja kasutamise põhitõed

   Ülesanne >> Juhtimine

   Osa ………………………………………………………… 3 Laenatud rajatised, nende sisu ja kasutamise põhitõed………………. 3 1. Laenatud rajatised………………………………………………………………… 3 2. Vormid laenatud rahalised vahendid……………………………………………………… 4 ... lisavahendustasu purk, erinevad tasemed...

Pankadest kaasatud (laenatud) rahalised vahendid

Suurima võimaliku kasumi saamiseks püüavad pangad objektiivselt oma käibe mahtu suurendada, kaasates võimalikult palju laenatud vahendeid ning vastavalt sellele pakkudes oma klientidele võimalikult palju krediiti ja pakkudes muid teenuseid. Kommertspankade kliendid on füüsilised ja juriidilised isikud. Viimaste hulka kuuluvad mitte ainult ettevõtted kõigist rahvamajanduse sektoritest, vaid ka avalik-õiguslikud ja mittetulundusühingud, riiklikud ühtsed ettevõtted, riigieelarvelised organisatsioonid, eri tasandi valitsusasutused (kohalik, piirkondlik, föderaalne) ja välisriigi üksused. Neil kõigil on oma isiklikud pangakontod, mida saab vastavalt klassifitseerida, st. füüsiliste, juriidiliste isikute ja kõigi teiste noteeritud turusuhetes osalejate kontodele. Sõltuvalt sellest, millistel tingimustel raha pangakontodele paigutatakse, võib need liigitada valitsusorganisatsioonide säästu-, tähtajalisteks, nõudlus- ja arvelduskontodeks.

Kogumiskontosid avavad eraisikud suhteliselt pikaks perioodiks, et hoida vähemalt oma vahendite toormehinda; need. sellistel kontodel olevad vahendid on paigutatud intressimääraga, mis ei tohi olla madalam olemasolevast inflatsioonimäärast. Samal ajal näitab hoiukonto avamise leping reeglina ühelt poolt selle pideva täiendamise võimalust ja teiselt poolt võimalust sellelt raha (osa) ilma ette teatamata välja võtta. pangast. Kui klient lõpetab lepingu ennetähtaegselt, jääb ta ilma kogumiskonto tingimustega kehtestatud intressist. Pangas kogumiskontot omava inimese eeliseks on see, et ta saab ilma tarbetute probleemideta säästa ja võimaluse korral isegi oma ajutiselt vabu vahendeid suurendada. Ja panga kasu on see, et ta saab vabamalt tegutseda hoiukontodele paigutatud vahenditega, s.t. pakkuda neid suhteliselt pikaks perioodiks sobiva intressimääraga. Sellise kriteeriumi nagu meelitamise kestus järgi tulevad hoiukontodele paigutatud vahendid panga omavahendite järel.

Järgmiseks on selle kriteeriumi järgi ajakontodele paigutatud rahalised vahendid, mida pangad oma tegevuseks kasutavad lühemalt. Ja nii nagu kogumiskonto puhul, näitab tähtajaline kontoleping kliendipoolset intresside kaotust, kui ta lõpetab pangalepingu ennetähtaegselt omal algatusel.

Kogumis- ja ajakontodele paigutatud raha koos pankade omavahenditega on nende aktiivse tegevuse aluseks.

Täiendavateks vahenditeks sellisteks operatsioonideks on nõudekontodel hoitavad vahendid, mida kasutavad eelkõige pangakliendid (rahvamajandussektori ettevõtted, valitsus- (eelarve)organisatsioonid ja eraisikud) jooksvate arvelduste teostamiseks turu vastaspooltega. Kliendid saavad sellistelt kontodelt raha välja võtta ja kanda kolmandate isikute kontodele ilma pankadele ette teatamata. Nõudluskontodel hoitavate rahaliste vahenditega opereerimisel riskitaseme vähendamiseks lisavad pangad sageli ühe lepingutingimusena ka miinimumjäägiklausli. Selle saldo piires saavad pangad suhteliselt vabalt kasutada vahendeid oma aktiivseks tegevuseks.

Isiklikke kontosid (hoiu-, tähtajalised, nõudmiseni) tuleks eristada neile paigutatud hoiustest. Konto ja hoiuse (hoiuse) erinevus on osaliselt sama, mis rahamärgi ja sellel märgitud rahaühikute arvu vahel. Pangakonto, nagu ka pangatäht, on rahaühikute arvu seaduslik otsene kandja. Ainult traditsioonilisel pangatähel jääb rahaühikute arvu väärtus muutumatuks kogu selle ringlusperioodi jooksul, isiklikul kontol aga muutub see väärtus iga sooritatud tehinguga. Pangatäht, isiklik pangakonto ja pank ise moodustavad omavahel seotud osad ühtsest rahaühikute arvu seaduslike kandjate süsteemist. Pank selles süsteemis toimib teatud materiaalse alusena; pangakonto on midagi, mis jääb sellesse raamistikku; ja rahatäht võib asuda nii panga kassas kui ka juriidiliste isikute kassades ja eraisikute rahakotis. Pank on elav (toimiv) rahamärk ja traditsiooniline rahasümbol on justkui fikseeritud pangakonto. Nagu varem märgitud, peavad kõik rahaühikute arvu seaduslikud kandjad kuuluma riigile ja omama riigivormi; samas kui neile märgitud osakute arv on eraomanduses.

Rahaühikute arvu kaasaegne seaduslik kandja on panga (palk, deebet ja krediit) plastkaardid, mis kajastavad isikliku konto seisu. Eraisikute kontodel olevaid vahendeid saavad pangad kasutada ka nende ringluses, kohe pärast nende krediteerimist. Ja see asjaolu pangandustegevuse ja raharingluse kaasaegsest tehnilisest toest turul, muide, muudab ebaoluliseks J. Keynesi tuletatud psühholoogilise seaduse sisu elanikkonna säästmiskalduvuse kohta, mille tulemusena muutub kiirus ja maht. riigi kapitali käibest on väidetavalt vaoshoitud. Kaasaegsetes raharingluse tehnilise toe tingimustes võib eirata elanikkonna säästmiskalduvuse mis tahes taset, kuna palgatöötajate töötasu ja mitmesugused sotsiaaltoetused elanikkonnale väljastatakse enamasti mitte sularahas ja hoitakse seejärel väljaspool pangandust. süsteemi, kuid satuvad kohe sellesse süsteemi ja neid kasutavad konkreetsed pangad enda huvides. Pangad aga enamasti sellistelt kontodelt intressi ei võta.

Kommertspangad annavad laenu, kombineerides oma vahendeid laenatud vahenditega. Kui kliendid taotlevad ühest või teisest pangast laenu, mis ületab tema võimalusi, siis ta taotleb ise laenu teistele pankadele, mis on reeglina suuremad ja samas keskpangaga tihedamad suhted ja seetõttu suurema mahuga. refinantseerimisvahenditest. Pankade ja tööstusettevõtete erinevus seisneb selles, et nad pakuvad oma klientidele sama toodet. Ja seetõttu, kui mõnel pangal on puudus, saavad nad seda teistelt pankadelt laenata ja oma klientidele pakkuda. Nii toimubki vahendite ümberjagamine riigi pangandussüsteemis, mis on tingitud teatavast lahknevusest nende majandussektorite ettevõtete vajaduste vahel, mis tegutsevad panga asukoha ja tegutsemispiirkonnas, ning pankade laenuvõimekuse vahel. Laenu andmise – laenude kaasamise tulemusena on pankadel üksteisele vastavalt nõuded ja kohustused üksteise ees.

Teine kommertspankade kohustuste tekkimise allikas praeguse pangandussüsteemi struktuuri raames on keskpanga refinantseeritud vahendid. Nende fondide materiaalse tagatisena aktsepteerib keskpank tavaliselt erinevat tüüpi võlakohustusi või väärtpabereid. Mõnel juhul annab keskpank pankadele laenu tagatiseta krediidioksjonite kaudu. Pangad, mis on turul tegutsenud vähemalt ühe aasta, mis vastavad kõigile keskpanga kehtestatud standarditele ja kelle korrespondentkontol keskpangas ei ole negatiivset saldot ega viivisvõlga keskpanga laenudelt. on lubatud oksjonil osaleda. Protsent, millega pankadele enampakkumisel laenu antakse, vastab kehtivale refinantseerimismäärale. Maksimaalne periood, mille jooksul meie riigi keskpank annab refinantseeritud vahendeid, on üks aasta ja ainult mõnel juhul on see pikem sellest perioodist; Kõige sagedamini on refinantseeritud fondide kasutamise periood vahemikus üks päev kuni kuus kuud.

Lõpuks võib teine ​​osa kommertspankade kohustustest koosneda välispankadest kogutud vahenditest. Selliste laenude kättesaadavuse määrab tavaliselt asjaolu, et välislaenude intressimäär on madalam kui riigi keskpanga refinantseerimismäär. Nende vahendite kaasamine kodumaiste pankade poolt vastab ilmselgelt nende huvidele, kuid kahjustab samal ajal riiklikke huve, kuna põhjustab turul inflatsiooni.

Niisiis moodustuvad tänapäevastes tingimustes pankadest laenatud vahendid:

• - füüsiliste ja juriidiliste isikute hoiustest;
• - pankadevahelised laenud ja laenud;
• - keskpanga refinantseeritud vahendid;
• - välispankade vahendid.

Pangandusressursside kogumahus on ülekaalus kaasatud ja laenatud ressursid. Nende osakaal erinevates pankades on 70% ja rohkem. Turusuhete arenedes on kaasatud ressursside struktuur läbi teinud olulisi muutusi, mis on tingitud uute, vana pangandussüsteemi jaoks ebatraditsiooniliste meetodite esilekerkimisest eraisikute ja juriidiliste isikute ajutiselt vabade rahaliste vahendite kogumiseks ning tekkimisest. mikrokrediiditurust kommertspankade ressurssides muutuvad oluliseks laenatud vahendid, s.o . teistelt pankadelt saadud raha.

Globaalses panganduspraktikas rühmitatakse kõik kaasatud ressursid vastavalt nende kogumismeetodile järgmiselt:

• · hoiused,
• · mitte-hoiuseid kogutud vahendid.

Põhilise osa kommertspankade kaasatud ressurssidest moodustavad hoiused, s.o. klientide - füüsiliste ja juriidiliste isikute poolt panka deponeeritud rahalised vahendid, mida nad kasutavad kontorežiimi ja pangandusalaste õigusaktide kohaselt.

Pank saab mittehoiuseid, mis on kogutud laenuna teistelt pankadelt või oma võlakohustusi rahaturul müües. Pangandusressursside mittehoiuse allikad erinevad hoiustest selle poolest, et nad on esiteks oma olemuselt isikustamata, s.t. ei ole seotud konkreetse pangakliendiga, vaid ostetakse turult konkurentsi alusel; teiseks kuulub nende vahendite kaasamise initsiatiiv pangale endale.

Hoiuseväliseid ressursse kasutavad peamiselt suured pangad. Mittehoiuseid ostetakse suurtes kogustes ja neid nimetatakse hulgimüügitehinguteks.

Kaasatud ja laenatud vahendite struktuur on kajastatud tabelis. 3.

Tabel 3. Krediidiasutustelt kaasatud ja laenatud vahendite struktuur.

Teenused	Alguseni	Erikaal, %	Dünaamika aastatel 2008-2012, %
2008, miljardit rubla	2010, miljard rubla	2012, miljard rubla	seisuga 01.01.2008	seisuga 01.01. 2010. aasta	seisuga 01.01.2012
1. Pangaklientide vahendid, kokku
Kaasa arvatud:
1.1 Arvelduskontod ja arvelduskontod
1.2 Juriidiliste isikute hoiused
1.3 Eraisikute hoiused
II. Pangandussektori fondid
Kaasa arvatud:
Venemaa Pangalt saadud raha
krediidiasutuste korrespondentkontod
krediidiasutustelt saadud laenud
III. Võlakirjad
IV. Vekslid ja pankurite aktseptid
V. Muud kogutud vahendid
Kaasatud ja laenatud vahendid, kokku
Krediidiasutuste kohustused, kokku

Tabeli andmete põhjal on näha, et krediidiasutuste kohustuste struktuuris moodustasid kaasatud ja laenatud vahendid 2012. aasta alguses 81,4%. Viimase 4 aasta jooksul on need kasvanud 2,06 korda. Laenatud vahendite osakaal langes samal ajal perioodil 2008–2012 - 18,1-lt 14,7%-le. Nende struktuur on aga oluliselt muutunud: Venemaa Panga poolt antud vahendid laenatud vahendite mahus kasvasid 35,6 korda, laenud muudelt krediidiasutustelt vähenesid 92,5-lt 74,7%-le. Kaasatud vahendite struktuuris on näha positiivset trendi: juriidiliste isikute deposiitkontodel on rahaliste vahendite kasv suurem võrreldes arveldus- ja arvelduskontode jääkidega, majapidamiste vahendite kasv hoiustes oli viimase nelja aasta jooksul 230,1%. .

Kaasaegset panganduspraktikat iseloomustab pangaklientide avatud hoiuste ja hoiukontode lai valik. Selle põhjuseks on pankade soov segmenteeritud ja tiheda konkurentsiga turul kõige täielikumalt rahuldada erinevate kliendirühmade nõudlust pangateenuste järele ning meelitada pangakontodele nende sääste ja vaba rahakapitali.

Pangaklientidelt kaasatud rahalisi vahendeid saab liigitada tingimuste, sõlmitud lepingutüüpide, hoiustajate kategooriate, raha hoiustamise ja väljavõtmise tingimuste, makstud intresside, aktiivsete pangatoimingute eest soodustuste saamise võimaluse jms järgi.

Pangaklientide raha saab kaasamise tingimuste järgi liigitada järgmiselt:

• · vahendid arveldus- ja arvelduskontodel;
• · nõudmisel rahalised kontod;
• · tähtajalised hoiused ja tähtajalised hoiused.

Arveldus- ja arvelduskontodel hoitavate vahendite iseloomulik tunnus on nende kõrge likviidsus. Vahendid krediteeritakse ja kantakse kontodele välja siis, kui kontoomanikud need saavad või nõuavad. Seega on selle kaasatud fondide rühma eristavad omadused järgmised:

• · raha sisse- ja väljamakseid saab teha igal ajal ilma piiranguteta;
• · konto omanik maksab pangale konto kasutamise eest vahendustasu fikseeritud kuumäärana või protsendina konto deebetkäibest;
• · pank määrab raha arveldus- ja arvelduskontodel hoidmiseks madalad intressimäärad.

Sõltuvalt pangahoiuse lepingu sõlmimise perioodist eristatakse nõudmiseni hoiuseid, tähtajalisi hoiuseid ja kogumishoiuseid.

Nõudmiseni hoiuseid esindavad erinevad kontod, millelt nende omanikud saavad sularaha nõudmisel sularaha ja arveldusdokumente väljastades. Raha krediteeritakse sellistele kontodele ja võetakse neilt välja äri- ja muude tehingute tegemisel ning kajastatakse nendel kontodel rahas. Peamine miinus on konto intresside puudumine või väga madal intressimäär.

Tähtajalised hoiused moodustavad kõige stabiilsema osa hoiuseressurssidest, mis võimaldab pankadel pakkuda laenu keskpika ja pika tähtajaga. Tähtajalisel hoiusel on selgelt määratletud tähtaeg, reeglina makstakse sellelt fikseeritud intressi ja seatakse piirangud hoiuse ennetähtaegsele väljavõtmisele. Kui hoius võetakse välja kokkulepitud tähtajast varem, nõuab pank trahvi eelnevalt kokkulepitud protsendi ulatuses hoiuse summast ja taganemistähtajast.

Tähtajaliste hoiuste iseloomulikumad omadused:

• · ei saa kasutada arveldusteks ja nende kohta arveldusdokumente ei väljastata;
• · kontodel olevad vahendid liiguvad aeglaselt;
• · makstakse kindlat protsenti; intressimäärade maksimumtaset teatud perioodidel saavad reguleerida keskpangad;
• · kehtestatakse hoiustajale nõue raha väljavõtmisest eelnevalt panka teavitada;
• · määratakse kohustuslikku reservfondi sissemaksete madalam määr.

Kogumishoiused on kodumaises panganduspraktikas avatud ainult eraisikutele. Välispraktikas avatakse selliseid kontosid ka mittetulundusühingutele ja äriettevõtetele. Säästukontodelt makstavad intressid on tavaliselt madalamad kui tähtajaliste hoiuste intressid.

Eraisikutele on avatud erinevaid kogumishoiuseid: tähtajalised hoiused; kiireloomuline koos lisatasudega; võitmine; rahalised ja materiaalsed võidud; sihipärane, jooksev, etteteatamisega raha väljavõtmisest jne. Pankade jaoks on kogumishoiuste olulisus see, et nende abiga mobiliseeritakse elanikkonna kasutamata sissetulek ja muudetakse need tootlikuks kapitaliks.

Fikseeritud kogumishoiused: on kas tähtajaline või periood, mille jooksul hoiust ei saa välja võtta. Tähtajalistele hoiustele maksab pank võrreldes teiste kogumishoiuse liikidega kõrgeimat intressi.

Kogumishoius koos täiendavate sissemaksetega. Sellele kontole kantakse regulaarselt ettemääratud rahasumma ja kogunenud säästud makstakse välja kindlal kuupäeval (uusaasta hoiused, täisealiseks saamisel jne).

Jooksvad kogumishoiused võimaldavad raha tasuta vastuvõtmist ja väljavõtmist ning neid kasutatakse peamiselt palkade, pensionide krediteerimiseks ja regulaarsete maksete tasumiseks. Nende hoiuste puhul kehtib minimaalne intressimäär. Lääne praktikas saab neid kontosid siduda tähtajalise hoiusega, et saldot automaatselt tugevdada, kui sellel kontol ei ole piisavalt vahendeid maksete tegemiseks.

Pangaklientidelt kaasatud rahaliste vahendite mahus moodustavad suurema osa arvelduskontodel hoitavad vahendid, arvelduskontod ja nõudmiseni hoiused, mistõttu on pankadel oluline kindlaks määrata nende püsiv, taandamatu jääk, et kasutada neid vahendeid aktiivsetesse toimingutesse paigutamiseks. pikkadeks perioodideks.

Pangandusressursside kogumahus on valdaval kohal kaasatud ressursid. Nende osakaal erinevates pankades on 75% ja rohkem. Pankadest kogutud vahendid katavad üle 90% kogu rahaliste vahendite vajadusest aktiivsete toimingute, eelkõige laenude teostamiseks. Mobiliseerides laenuturult ajutiselt vabu juriidiliste ja eraisikute rahalisi vahendeid, kasutavad kommertspangad neid rahvamajanduse täiendava käibekapitali vajaduse rahuldamiseks, raha konverteerimise hõlbustamiseks kapitaliks ning elanikkonna tarbijakrediidi vajaduste rahuldamiseks.

Kaasatud pangaressursside mõiste võimalikult täielikuks avalikustamiseks on soovitatav sellist mõistet iseloomustada kui "pangaressursse". "Kommertspanga ressursid on tema omakapital ja juriidilistelt isikutelt ja eraisikutelt tagasimakstavate vahenditega kaasatud vahendid, mis on panga poolt moodustatud passiivsete toimingute tulemusena ja mida ta kasutab kollektiivselt aktiivsete toimingute tegemiseks." Sellest definitsioonist lähtuvalt tõlgendavad erinevad autorid kaasatud ressursside mõistet erinevalt, kuid nende olemus on üldiselt sama. Seega professor G. G. Korobova sõnul: „Pangaressursside mobiliseerimisega seotud toimingud on passiivsed toimingud. Passiivse tegevuse tulemusena saavad kommertspangad aktiivse tegevuse rahastamiseks kogutud vahendid. Nende toimingute lõpptulemused kajastuvad panga bilansi kohustuste poolel, kus need toimivad panga ressursside moodustamise allikana.

Professor O.I. Lavrushini sõnul on kogutud vahendid teatud perioodiks või nõudmisel saadud klientide rahalised vahendid.

Professor E. P. Žarkovskaja paljastab kaasatud pangaressursside kontseptsiooni olemuse järgmiselt: „Kommertspankade ressursibaasi põhimahud on kaasatud ja laenatud vahendid, mis moodustuvad panga kohustusi moodustavate toimingute tegemise tulemusena. ”

Autorid G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja kujundasid kaasatud pangaressursside kontseptsiooni järgmiselt: “Passiivsed toimingud on toimingud kommertspankade ressursside genereerimiseks. Kaasatud vahendid moodustavad valdava osa pangaressurssidest. Nende suurus ja struktuur sõltuvad panga klientidest ja toodetest, pangandusturu tingimustest, makromajanduslikust olukorrast, Venemaa Panga poliitikast ja muudest teguritest.

Peamised viisid, kuidas pangad ressursse meelitavad, on järgmised:

· ettevõtete, organisatsioonide ja kodanike arveldus- ja arvelduskontode, samuti korrespondentpankade korrespondentkontode avamine ja pidamine;

· eraisikute ja juriidiliste isikute rahaliste vahendite kaasamine hoiustele;

· oma võlakohustuste väljastamine;

· laenude ja laenude kaasamine teistelt pankadelt, sh Venemaa Pangalt.

Globaalses panganduspraktikas rühmitatakse kõik kaasatud pangaressursid vastavalt nende kogumismeetodile järgmiselt:

1) hoiused;

2) mittehoiustest kogutud vahendid.

Põhilise osa kommertspankade kaasatud ressurssidest moodustavad hoiused - klientide - füüsiliste ja juriidiliste isikute poolt panka hoiustatud vahendid, mida nad kasutavad vastavalt kontorežiimile ja pangandusalastele õigusaktidele.

Kommertspankade hoiustehingute gruppi kuuluvad:

· nõudmiseni hoiused;

· tähtajalised hoiused;

· tingimuslikud hoiused;

· säästu (hoiuse) sertifikaat;

· võlakirjad;

· pangaarve.

Pank saab laenuna või oma võlakohustusi rahaturul müües kaasatud mittehoiuseid. Pangandusressursside mittehoiustamise allikad erinevad hoiuseallikatest selle poolest, et esiteks ei ole need seotud konkreetse pangakliendiga, vaid ostetakse turult kindlal alusel; teiseks kuulub nende vahendite kaasamise initsiatiiv pangale endale.

Peamised deposiidita allikad ressursside kaasamiseks on:

· laenud finants- ja pankadevahelistel turgudel;

· laenud Venemaa Pangalt.

Analüüsides majanduse valdkonna juhtivate ekspertide esitatud kommertspankade kaasatud ressursside kontseptsiooni, võime järeldada, et panga kaasatud ressursid on passiivsed toimingud, nimelt hoiused ja pankadevahelised laenud, sealhulgas Venemaa Pangalt, mille eesmärk on suurendada. oma ressursibaasi, mis on suunatud stabiilsele olemasolule ja panga kohustuste katkematule täitmisele.

Kommertspankade toimingud ressursside genereerimiseks

Kommertspankade ressursibaasi eripära seisneb selles, et selle põhiosa moodustavad kaasatud vahendid. Neist põhiosa moodustavad hoiused ja väiksema osa muud kaasatud vahendid (laenatud vahendid).

Hoiused on kõik pangaklientide tähtajalised ja tähtajalised hoiused, välja arvatud kogumishoiused. Hoiustele paigutatud rahaliste vahendite allikad on väga mitmekesised. Need on ettevõtete kontodel olevad vahendid, töötajate ja töötajate palgakontod, valitsusasutuste ja ettevõtete kontod, mida ajutiselt ei kasutata. Pangandustehnoloogia seisukohalt võib hoiused jagada kahte rühma: nõudmiseni hoiused ja tähtajalised hoiused.

Nõudmiseni hoiused on vahendid, mida saab igal ajal tagasi nõuda. Sellised hoiused maksavad üsna madalat intressi. Nõudmiseni hoiused on mõeldud eelkõige jooksvateks arveldusteks. Tähtajalisi hoiuseid on kahte tüüpi: tegelikud tähtajalised hoiused ja etteteatamisega hoiused. Tegelikult tagastatakse tähtajalised hoiused omanikule etteantud päeval, seni on need “blokeeritud” ja pank saab need käsutada. Kui algselt tähtajalise hoiusena investeeritud summat omanik määratud päeval välja ei võta, siis edaspidi saab ta seda käsutada samamoodi nagu arvelduskontot. Säästuhoiused kasvavad tavaliselt aeglaselt ja neid võetakse sageli mitme aasta jooksul. Kogumishoiuse eripäraks on see, et selle omanikule väljastatakse tõend hoiuse olemasolu kohta (enamasti hoiuraamat).

Kogumishoiuste tähtsuse panga ja kogu krediidisüsteemi jaoks määrab ennekõike võimalus kasutada neid laenuressurssidena. Kogumishoiused, kaasates elanikelt raha pikaks perioodiks, on oluliseks teguriks ka pangatähtede emissiooni vähendamisel ja seeläbi majanduse üldisel rahalisel taastumisel.

Nõudmiseni hoiused on kõige likviidsemad. Nende omanikud saavad raha nõudmisel kontodel igal ajal kasutada.

Hoiuste struktuur pangas on paindlik ja sõltub rahaturu tingimustest. Sellel pangaressursside moodustamise allikal on mõned puudused. Me räägime panga jaoks olulistest materiaalsetest ja rahalistest kuludest hoiustele raha kaasamisel ning rahaliste vahendite piiratud kättesaadavusest konkreetses piirkonnas. Lisaks sõltub rahaliste vahendite paigutamine hoiustesse suuresti klientidest (hoiustajatest), mitte pangast endast. Kuid pankadevaheline konkurents sunnib neid võtma meetmeid, et arendada teenuseid, mis aitavad hoiuseid ligi meelitada.

Venemaa pangad kasutavad peamiselt pankadevahelisi laene ja Venemaa Panga laene mittehoiustest. Pankadevahelisel laenuturul müüakse ja ostetakse Venemaa Panga korrespondentkontodel olevaid vahendeid. Vene Föderatsiooni Keskpangast laene antakse praegu peamiselt kommertspankadele refinantseerimise vormis, s.o. tegelikult jagatakse neid konkurentsipõhiselt, aga ka pandilaenu vormis. Iga pank saab osta kuni 25% oksjonile pandud laenudest. Kuid pankadevaheline krediit on kommertspankade peamine laenatud ressursside allikas, rahaallikas bilansi maksevõime säilitamiseks ja kohustuste katkematu täitmise tagamiseks.

Üks kommertspankade raha kogumise viise on oma väärtpaberite emiteerimine võlakohustuste kujul: sertifikaadid, vekslid, võlakirjad. Võrreldes muude kaasatud pangaressurssidega on väärtpaberid viimasel kohal.

Tõend on väljastanud panga kirjalik tõend rahaliste vahendite hoiuse kohta, mis tõendab hoiustaja või tema õigusjärglase õigust saada kehtestatud tähtaja möödumisel hoiuse summa ja sellelt intressi. Hoiusertifikaat on seeriana väljaantav esitajaväärtpaber. Hoiusertifikaate saavad väljastada eranditult pangaasutused.

Sertifikaadi vormid koosnevad kahest osast: sertifikaadist ja vastulehest. Sertifikaadile ja seljale on trükitud sama seeria ja number ning sertifikaadiga tõendatud Panka sissemakse summa.

Hoiusertifikaadid väljastatakse Vene Föderatsiooni valuutas. Hoiutunnistus on kiireloomuline.

Hoiusertifikaatide intressimäärad kehtestab Panga juhatus. Hoiutunnistuse väljastamisel algselt kehtestatud intressimäära, mis kuulub omanikule ringlusperioodi lõppemisel, tasub Pank sõltumata selle ostmise ajast.

Kui sertifikaadi alusel sissemakse saamise tähtaeg on hilinenud, on Pank kohustatud tasuma sertifikaadil märgitud hoiuse ja intressisummad selle omaniku esimesel nõudmisel. Intressi ei maksta ajavahemiku eest alates hoiusertifikaadi alusel summade väljavõtmise päevast kuni tõendi tegeliku tasumiseks esitamise kuupäevani. Hoiutunnistusel sätestatud intressimäära, mis on kehtestatud sertifikaadi väljastamisel, ei saa pank ühepoolselt muuta (vähendada või tõsta). Hoiusertifikaadi intresside tasumise teostab Pank samaaegselt sertifikaadi lunastamisega selle esitamisel.

Ressursside meelitamiseks finantsturult emiteerivad aktsiaseltsi kommertspangad oma võlakirju. Kommertspanga võlakirjad on väärtpaberid, mis tõendavad laenusuhet võlakirja omaniku (laenuandja) ja need väljastanud panga (laenuvõtja) vahel ning toovad omanikule tulu. Pangad võivad emiteerida erinevat tüüpi võlakirju: nimelisi ja esitajavõlakirju; turvatud ja tagatiseta; koos hüpoteegi katte, intressi ja allahindlusega; muudeks väärtpaberiteks konverteeritavad ja mittekonverteeritavad; ühekordse tagasimaksega ja teatud perioodide jooksul järjestikku tagasimaksmisega.

Pangavõlakirjade väljastamise protseduur on palju keerulisem ja pikemaajalisem kui sertifikaatide väljastamisel. Alles pärast põhikapitali täielikku tasumist saab pank alustada võlakirjade emiteerimist. Pangavõlakirju saab paigutada nii Vene valuuta eest müües kui ka varem emiteeritud vahetusvõlakirjade ja muude väärtpaberitega asendades.

Pankadevahelised laenud (laenud) võimaldavad pankadel ressursse omavahel ümber jagada. Nende laenude kaasamisega kaetakse nii planeeritud ressursipuudujääk kui ka nendevaheline ettenägematu lõhe.

Turutingimustes on pangaarved levimas. Veks on pangaväärtpaber, mis tõendab veksli koostaja (panga) tingimusteta rahalise võlakohustust tasuda veksli omanikule (veksli omanikule) teatud rahasumma lunastustähtajal.

Kommertspangad teevad arvetega järgmisi põhitoiminguid:

1) kreedittehingud vekslite abil: vekslite arvestus; veksliga tagatud laenamine; arve laenamine;

2) arvete ringluse teenindamise toimingud: arvete kogumine; vekslite garantiitehingud;

3) vekslite ümberdiskonteerimine Venemaa Pangas.

Arvete diskonteerimine (diskonteerimine) tähendab arvete ostmist panga poolt enne nende tähtpäeva. Veksli valdaja kannab (müüb) veksli enne tähtaega indoseerimisega panka ja saab selle eest veksli summa miinus (ennetähtaegse laekumise eest) teatud protsendi sellest summast, s.o. allahindlusintress või allahindlus. Allahindlus on arvel märgitud summa ja arve omanikule tasutud summa vahe. Arve arvestades saab pank selle omanikuks.

Pangal omakorda, kui tal hakkab rahaliste vahenditega raskusi tekkima, saab ta ise arveid Venemaa Pangas ümber diskonteerida. Vekslite ümberdiskonteerimine on üks kommertspankade refinantseerimise vahendeid Venemaa Pangas ja seda kasutatakse pankade likviidsuse reguleerimiseks.

Veksel on rangelt formaalne dokument. See sisaldab vajalike üksikasjade loendit. Vähemalt ühe neist puudumine jätab arve ilma juriidilisest jõust.

Kommertspankade raha kaasamisega seotud tegevust reguleeriv regulatiivne raamistik

Laenatud ressursside moodustamise ja kasutamise toimingute tegemisel kasutavad kommertspangad järgmisi seadusandlikke ja regulatiivseid dokumente:

1) Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (esimene osa) 30. novembrist 1994 nr 51-FZ (vastu võetud Vene Föderatsiooni Föderaalse Assamblee Riigiduuma poolt 21. oktoobril 1994), (muudetud 27. juulil 2010);

2) Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (teine ​​osa) 26. jaanuarist 1996 nr 14-FZ (vastu võetud Vene Föderatsiooni Föderaalse Assamblee Riigiduuma poolt 22. detsembril 1995) (muudetud 8. mail 2010);

3) Vene Föderatsiooni maksuseadustik (esimene osa) 31. juulist 1998 nr 146-FZ (vastu võetud Vene Föderatsiooni Föderaalse Assamblee Riigiduuma poolt 16. juulil 1998) (muudetud 29. novembril 2010);

4) 10. juuli 2002. aasta föderaalseadus “Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) kohta” nr 86-FZ.

5) 2. detsembri 1990. a föderaalseadus “Pankade ja pangandustegevuse kohta”. nr 395 -1 (muudetud 03.11.2010).

6) Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis” nr 2-P 3. oktoobrist 2002 (muudetud 11. juunil 2008 nr 1442-U).

7) Vene Föderatsiooni Keskpanga kiri “Pankade hoiuse- ja hoiusertifikaatide kohta” 10.02.1992 nr 14-3-20 muudetud kujul. Vene Föderatsiooni Keskpanga 18. detsembri 1992. aasta kirjad N 23, 24. juuni 1993 N 40, Vene Föderatsiooni Keskpanga juhised 31. augustist 1998 N 333-U, 29.11.2000 N 857-U.

Kooskõlas Art. 1 Föderaalseadus "Pankade ja pangandustegevuse kohta" on pank krediidiorganisatsioon, millel on ainuõigus teha kokku järgmisi pangatoiminguid: rahaliste vahendite hoiuste kaasamine füüsilistelt ja juriidilistelt isikutelt, nende vahendite paigutamine enda nimel ja omal kulul füüsiliste ja juriidiliste isikute tagasimaksmise, maksmise, kiirkorras, pangakontode avamise ja pidamise tingimustel.

Art. 64. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik sätestab, et eraisikutelt raha kaasavate pankade likvideerimisel rahuldatakse esmalt nende isikute nõuded, kes on pankade võlausaldajad nendega sõlmitud pangahoiuste lepingute ja (või) pangakonto lepingute alusel (koos pankade võlausaldajatega). eraisikute nõuded saamata jäänud kasumi näol tekkinud kahju hüvitamiseks ja rahaliste sanktsioonide summade tasumiseks ning juriidilist isikut moodustamata ettevõtlusega tegelevate isikute nõuded või advokaatide, notarite nõuded, kui sellised kontod on avatud nende isikute seadusega ettenähtud äri- või kutsetegevuse elluviimiseks), kohustusliku hoiusekindlustuse ülesandeid täitva organisatsiooni nõuded seoses hoiuste hüvitise maksmisega vastavalt eraisikute hoiuste kindlustamise seadusele pankades. ja Venemaa Pank seoses maksete tegemisega eraisikute hoiuste pealt pankades vastavalt seadusele.

Vastavalt Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 835 kohaselt on hoiuste raha kaasamise õigus pankadel, kellele on selline õigus antud vastavalt seadusega kehtestatud viisil välja antud loa (litsentsi) alusel. Kui hoiuse võtab kodanikult vastu selleks õigust mitteomav isik või seadusega või selle alusel vastu võetud pangareeglitega kehtestatud korda rikkudes, võib hoiustaja nõuda hoiuse summa viivitamatut tagastamist, samuti sellelt intressi maksmine ja intressisummat ületav hüvitis kõigi investorile tekitatud kahjude eest.

Kui selline isik võtab juriidiliselt isikult raha vastu pangahoiuse lepingu tingimuste alusel, on selline leping kehtetu (artikkel 168).

Kooskõlas Art. 214,2. Vene Föderatsiooni maksuseadustik seoses pankades hoiustelt saadud intresside vormis tuluga on maksubaas määratletud kui lepingutingimuste kohaselt kogunenud intressisumma ületamine 2010. aastal arvutatud intressisummast. rublahoiused, mis põhinevad Vene Föderatsiooni Keskpanga refinantseerimismääral, mida suurendatakse viie protsendipunkti võrra, mis kehtis nimetatud intressi kogumise perioodil, ja välisvaluutas hoiustele 9 protsendi alusel aastas.

Art. 46. ​​Föderaalseadus "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) kohta" Venemaa Pangal on õigus teha järgmisi pangaoperatsioone ja tehinguid Venemaa ja välismaiste krediidiorganisatsioonidega, Vene Föderatsiooni valitsusega käesolevas föderaalseaduses sätestatud eesmärkide saavutamiseks:

1) osta, ladustada, müüa väärismetalle ja muud liiki valuutavarasid;

2) teha arveldus-, sularaha- ja hoiutoiminguid, võtta hoidmiseks ja haldamiseks vastu väärtpabereid ja muud vara;

3) väljastada käendusi ja pangagarantiid;

4) teha tehinguid finantsriskide maandamiseks kasutatavate finantsinstrumentidega;

5) väljastada tšekke ja arveid mis tahes valuutas;

6) muud toimingud vastavalt föderaalseadusele "Vene Föderatsiooni Keskpanga kohta (Venemaa Pank)".

Samuti on Venemaa Pangal õigus teha pangaoperatsioone ja muid tehinguid rahvusvaheliste organisatsioonide, välismaiste keskpankade (riiklike) pankade ja muude välismaiste juriidiliste isikutega, kui ta haldab Venemaa Panga varasid välisvaluutas ja väärismetallides, sealhulgas kullas. ja Venemaa Panga välisvaluutareservid.

Esitatud määrused on põhiline loetelu seadusandlikest dokumentidest, mis reguleerivad pankade tegevust raha kaasamisel.

Esimeses peatükis vaadeldakse kommertspankade kaasatud vahendite olemust, antakse juhtivate majandusekspertide kaasatud vahendite definitsioonid, mille põhjal kujunes välja meie oma arusaam panga kaasatud vahenditest. Esitatakse peamised toimingud, mis moodustavad kommertspanga ressursibaasi. Neist põhiosa moodustavad hoiused ja väiksema osa mittehoiustega kaasatud vahendid.