Rahaliste vahendite eraldamisena organisatsiooni enda tegevuse toetamiseks teatud aja jooksul, tagades samas ka laenude ja laenude teenindamise ning toodete tootmise.

Mis puudutab kindlustusorganisatsioone, kindlustusandja finantsstabiilsus see on tema suutlikkus täita sõlmitud kindlustuslepingutest tulenevaid kohustusi sõltumata majandustingimuste muutumisest.

See tähendab, et piisava finantsstabiilsuse tagamise aluseks on kindlustusorganisatsiooni põhikapitali suurus ja kogutud kindlustusreservid ning edasikindlustussüsteem.

Tuleb märkida, et kui kindlustusandja pakub mitut liiki kindlustust, siis moodustatakse reservid iga liigi jaoks eraldi.

Vene Föderatsiooni 27. novembri 1992. aasta seaduses nr 4015-1 “Kindlustustegevuse korraldus Vene Föderatsioonis” on seadusandja sellise tähelepanu põhjustele pühendatud eraldi peatükk selle küsimusega on kahtlemata see kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsus on selle püsimajäämise küsimus, kuna tänapäeva ebastabiilsetes turutingimustes võib pankrot olla kindlustusandja majandus- ja finantstegevuse tõenäoline tagajärg.

Finantsstabiilsuse tegurid

Nagu iga teinegi uurimisobjekt, mõjutavad ka kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsust sisemised ja välised tegurid.

Välised tegurid hõlmavad järgmist:

• Rahvusvahelised üritused;
• Inflatsioon;
• Poliitiline olukord;
• Muudatused seadusandluses;
• Võistlus;
• Maksusüsteem;
• Suhtlemine partneritega;
• Majanduslik jätkusuutlikkus riigid;
• Tööstuse majanduslik olukord tervikuna;
• Looduskatastroofid.

Kindlustusandja finantsstabiilsust mõjutavad sisemised tegurid on järgmised:

• Investeerimispoliitika;
• Sõltuvus edasikindlustusturust;
• Omakapital;
• Kindlustusreservid;
• Tariifipoliitika.

TO finantsstabiilsuse kõige olulisemad tegurid sisaldab: hinnapoliitika, kindlustusportfelli bilanss, kulude haldamise poliitika, edasikindlustus, kindlustuskohustuste (reservide) täpne hindamine, likviidsuse juhtimine, investeerimispoliitika, piisavus omakapital.

Under hinnapoliitika viitab põhimõtetele ja meetoditele, mida kasutatakse kindlustustariifide arvutamiseks (konstrueerimiseks) ning hilisemale kontrollile nende määrade kasutamise ja hindade kehtestamise üle. kindlustusteenused, samuti kontrolli tariifide ja sissemaksete (lisatasude) piisavuse üle.

Nõue kindlustusportfelli jääk määrab selle (portfelli) vastavuse vajadus suurte arvude seaduse kohaldamistingimustele.

Kulude juhtimine on määratletud kui nende planeeritud taseme kehtestamine ja kulueelarvest kinnipidamise jälgimine, samuti kindlustusorganisatsiooni äriprotsesside optimeerimine kuluelementide vähendamiseks.

Sellised tegurid nagu edasikindlustus, kindlustuskohustuste hindamine(reservid) ja likviidsuse juhtimine meie hinnangul kommentaare ei vaja.

Rääkides piisavusest kindlustusandja kapital, mõistame seda laias tähenduses, pannes sellesse mõistesse:

• riskikapitali piisavus juriidiliste nõuete, reitinguagentuuride nõuete ja meie enda kapitalivajaduse hindamise mudeli nõuete täitmiseks;
• arenduskapitali piisavus kindlustusorganisatsiooni strateegia elluviimiseks, s.o. kapitali adekvaatsus tavapärases, mittekindlustuse mõttes kui rahaallikas ettevõtte arengu materiaalse baasi loomiseks.

See viib laialdase arusaamiseni investeerimispoliitika kindlustusandja, mis sisaldab: kindlustusreservide paigutamist, riskikapitali paigutamist, ettevõtte arengusse.

Kindlustusandja finantsstabiilsuse näitajad

Esimeste kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsust iseloomustavate näitajate hulgas on vaja mainida: Põhikirjajärgse kapitali suuruse vastavust normatiivsele väärtusele (Vene Föderatsiooni 27. novembri 1992. aasta seaduse nr 4015-artikkel 25). 1). Kindlustusreservide paigutamine vastavalt Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 2. juuli 2012. aasta määrusega kehtestatud standarditele. nr 100n.

Omakapitali suhe või omandisuhte suhe:

K = (Ks*100)/(O+Ks)

kus Ks on kindlustusorganisatsiooni omakapital; O - kindlustusandja kohustuste kogusumma.

See näitaja määrab protsentuaalselt omakapitali osakaalu kogukapitalis bilansivaluutas. Näitaja kõrge tase iseloomustab kindlustusandja rahalist sõltumatust ja stabiilsust ning tagab tema kohustuste täitmise kindlustusvõtjate ja teiste võlausaldajate ees. Omakapitali suhtarvu normaalväärtuseks loetakse 60-70%.

Ülekande suhe:

K = (Z*100)/(Z+Ks)

kus Z on laenukapital.

Suhtarv väljendab protsentuaalselt laenatud (kaasatud) vahendite osakaalu bilansis kasutatud kapitali kogusummas ja on omandisuhte pöördnäitaja. Tavaline suhe on 30-40%.

Kindlustusandja rahapuuduse astme mõju määramiseks finantsstabiilsuse astmele kasutatakse F.V. väljatöötatud koefitsienti. Konshin homogeense portfelli ja suvalise portfelli jaoks, mis on jagatud homogeenseteks alamportfellideks:

kus T on kindlustusportfelli keskmine tariifimäär; n on kindlustatud objektide arv.

Nagu valemist näha, on see näitaja otseselt sõltuv tariifimäära suurusest ja kindlustusportfelli suurusest (kindlustusobjektide arv) ega sõltu kindlustussummadest. Mida madalam on koefitsient, seda suurem on kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsus.

Kavandatava koefitsiendi miinusteks on asjaolu, et kõige täpsemad tulemused on siis, kui kindlustusportfell koosneb ligikaudu võrdse väärtusega riskidega objektidest (st ilma katastroofide, maavärinate, kosmoselaevade, lennukite kaotuseta jne).

Kuna kindlustusandja finantsstabiilsus sõltub üsna tugevalt edasikindlustuse mahust, saab seda kasutada finantsstabiilsuse hindamiseks kindlustusfondi finantsstabiilsuse koefitsient:

kus ΣD on tariifiperioodi tulusumma; ΣЗФ - vahendite hulk reservfondides; ΣР - tariifiperioodi kulude summa.

Mida kõrgem on kindlustusfondi stabiilsuskoefitsient, seda suurem on kindlustustegevuse finantsstabiilsus.

Kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsust iseloomustav oluline tegur on kindlustustegevus, mida väljendatakse bilansi (bruto)kasumi ja tulude poole suhtega:

Kindlustusorganisatsioonide tegevuse mittetootliku iseloomu tõttu nendes aga tulu ei teki ning kasum tekib kindlustusvõtjate rahaliste vahendite ümberjagamise kaudu, s.o. muudes tootmispiirkondades loodud vajalik ja ülejääk. Seetõttu oleks õigem määratleda kindlustustegevuse kasumlikkus kasumlikkuse taseme (D) näitajana, nimelt teatud perioodi kasumi kogusumma ja sama perioodi maksete kogusumma suhtena. periood:

kus ΣBP on aasta bilansikasumi summa; ΣСВ - aasta kindlustusmaksete kogusumma.

Lisaks ülalkirjeldatule eristatakse järgmist: kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsuse koefitsiendid:

1. kindlustusreservide tase;
2. omakapitali ja kohustuste suhe;
3. kindlustusmaksete summa ja kindlustusreservide suhe;
4. käibe- ja mittekäibekapitali suhe;
5. tasemel investeeritud kapitali;
6. püsikapitali tase.

Kindlustusreservide tase on üks olulisemaid finantsstabiilsuse koefitsiente, mis näitab kindlustusreservide osakaalu kindlustusorganisatsiooni kapitalis:

ISR = kindlustuseraldised / koguvara

Mida suurem on koefitsiendi arvväärtus ja selle dünaamika kasv, seda suurem on kindlustusandja finantsstabiilsus kindlustuskaitse pakkumisel. Koefitsientide väärtusi peetakse piisavaks tasemel 0,7 või rohkem.

Omakapitali ja kohustuste suhe näitab, kui palju kindlustusorganisatsiooni omakapital ületab laenukapitali:

Ksk = omakapital / kohustused

Põhimõtteliselt on oluline, et selle koefitsiendi arvväärtus oleks suurem kui 1,0. Mida kõrgem on näitaja väärtus, seda kõrgem on kindlustusandja maksevõime oma klientide kindlustuskaitsega mitteseotud kohustuste tagasimaksmisel.

Kindlustusmaksete summa ja kindlustusreservide suhe näitab kindlustusfondi väärtuse kasvu või languse sõltuvust otseselt kindlustustegevusest (kindlustusmaksete summast), see näitaja arvutatakse järgmiselt:

Kspsr = kõigi kindlustusliikide kindlustusmaksed / kindlustusreservid

Koefitsiendi arvulise väärtuse suurenemine koos kindlustusreservide mahu suurenemisega peegeldab tendentsi suurendada kindlustusvõtjate usaldust kindlustusandja vastu. Analüüsi jaoks on kahtlemata huvitav võrrelda kasvumäärade väärtuste muutusi ja koefitsiendi suurenemist tervikuna lugeja ja nimetaja väärtuste muutustega.

Käibe- ja mittekäibekapitali suhe näitab kindlustusandja kapitali struktuuri muutumist selle kahe põhigrupi kontekstis. Selle näitaja väärtused sõltuvad kindlustusorganisatsioonide kindlustusturul tegutsemise perioodist ning riigi ja piirkonna majanduslikust olukorrast. Üldiselt peaks pidevalt arenevate kindlustusorganisatsioonide majandusliku olukorra paranedes koefitsiendi arvväärtus vähenema:

CSR = käibekapital / mittekäibekapital

Suhtarvu väärtuse olulised kõikumised nõuavad need muutused põhjustanud finantsseisu põhjalikumat uurimist.

Investeeritud kapitali tase näitab pika- ja lühiajalisteks investeeringuteks eraldatud kindlustusorganisatsiooni varade osakaalu. Koefitsiendi arvväärtuste dünaamika kõikumiste järgi saab hinnata muutusi analüüsitava kindlustusorganisatsiooni investeerimispoliitikas:

Kik = (pikaajalised + lühiajalised finantsinvesteeringud) / koguvara

Olenevalt kindlustusandja pikaajalisest majandusstrateegiast, mis on suunatud finantsstabiilsuse suurendamisele ja varade likviidsuse suurendamisele, võivad suhtarvu väärtused nii kasvada kui kahaneda, kuid tuleb arvestada, et kindlustustegevuse laienemisega kaasneb suhte väärtused kasvavad alati.

Püsikapitali tase kajastab kogu pikaajalise kapitali osakaalu kindlustusorganisatsiooni varades:

Kpk = (omakapital + kindlustuseraldised + pikaajalised kohustused) / varad kokku

Antud suhtarv näitab kindlustusorganisatsiooni rahalisi võimalusi ja usaldusväärsust pikemas perspektiivis. Koefitsientide väärtusi peetakse piisavaks 90% tasemel.

Bilansi mudel finantsstabiilsuse hindamiseks

Kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsust saab hinnata bilansimudeli abil, millel on järgmine vorm:

See mudel teeb ettepaneku bilansikirjete ümberrühmitamiseks, et tuua esile tagasimaksetähtaegade osas homogeensed laenatud vahendite summad.

Seega määrab jätkusuutlikkuse materiaalse käibekapitali maksumuse ning nende moodustamise oma ja laenatud allikate väärtuste suhe. rahaline seisukord kindlustusandja. Reservide ja kulude tagamine moodustamisallikatega on finantsstabiilsuse olemus, samas kui maksevõime toimib ainult selle välise ilminguna. Samas on tarnete ja kulude allikatega varustatuse määr ühe või teise maksevõime astme põhjuseks, mis mõjub turvalisuse tagajärjena.

Kõige üldisem näitaja on reservide ja kulude moodustamiseks vajalike vahendite ülejääk või nappus, mis saadakse rahaliste vahendite väärtuse ning reservide ja kulude väärtuse erinevuse näol. See viitab teatud tüüpi allikate (oma, krediit ja muud laenatud) pakkumisele, kuna kõigi võimalike allikatüüpide (sh lühiajaliste võlgnevuste ja muude kohustuste) summa piisavuse tagab kogusummade identsus. bilansi vara ja kohustuse kohta.

Finantsstabiilsuse reitingud

Kindlustusseltsi finantsstabiilsuse hindamiseks on olemas terve kindlustusseltside näitajate ja avaldatud reitingute süsteem.

Välismaal on pikka aega olnud spetsialiseerunud reitinguagentuure, mis avaldavad regulaarselt kindlustusseltside reitinguid ja nende tegevuse analüütilisi ülevaateid. Maailmakuulsad reitinguagentuurid on Standard & Poor’s, Moody’s Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, mille poole pöörduvad paljud kindlustusvõtjad ja investorid, et saada kvalifitseeritud teavet kindlustusandja või edasikindlustusandja tegevuse kohta.

Ettevõttele reitingu määramiseks analüüsitakse suurt hulka andmeid. Uuritakse ka juhtimise juhtimiskogemust, turundusstrateegiat, ettevõtte müügipoliitikat, ettevõtte riskide aktsepteerimise ja edasikindlustuse poliitikat, organisatsiooni ja juhtimisstruktuuri, sh ema- ja tütarettevõtete analüüsi, ettevõtte investeerimispoliitikat ja palju muud.

Kirjandus:

1. Kurgin E.A. Kindlustusjuhtimine. - M.: RConsult, 2005.
2. Nikulina N.N. ja teised: teooria ja praktika / N.N. Nikulina, S.V. Berezina. - M.: ÜHTSUS, 2007.
3. Zhuravlev Yu.M., Sekerzh I.G. Kindlustus ja edasikindlustus (teooria ja praktika). - M.: 2010.
4. Kindlustusäri: õpik / Toim. L.I. Reitman. - M.: "Finants ja statistika", 2009.
5. Shakhov V.V. Kindlustus: õpik. - M.: ÜHTSUS, 2009.
6. Shchiborshch K. Kindlustusorganisatsiooni tegevuse finantsanalüüs // Finantsäri. - 2009. - № 10.
7. Yuldashev R.T., Tronin Yu.N. Vene kindlustus: finantsjuhtimise mõistete ja metoodika süsteemne analüüs. - M.: Ankil, 2009.

PRAKTIKA ARUANNE

Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsuse hindamine OJSC "RESO-Garantia" näitel

1. Ettevõtte JSC "RESO-Garantia" üldised omadused

2. Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsuse analüüs

3. Peamised järeldused ettevõtte tegevuse kohta perioodil 2008-2Q. 2010. aasta

Avakindlustuse aktsiaselts "RESO-Garantiya" asutati 18. novembril 1991. aastal. See on universaalne kindlustusselts, millel on föderaalse kindlustusjärelevalve talituse litsentsid C nr 1209 77 104 kindlustusliigi jaoks ja P nr 1209 77 edasikindlustuse jaoks. Elukindlustuse litsents - C nr 4008 77 13. märtsil 2007 - välja antud tütarettevõttele OSZh RESO-Garantia LLC.

RESO-GARANTIA on Venemaa kindlustusturul liidripositsioonil, kogutud kindlustusmaksete mahu poolest üks juhtivaid kodumaiseid tegijaid kindlustussektoris ning üks liidreid jaekindlustuse valdkonnas. Samas on prioriteetseteks valdkondadeks autokindlustus (nii KASKO kui OSAGO), vabatahtlik tervisekindlustus, samuti varakindlustus eraisikutele ja juriidilised isikud. RESO-Garantiya pakub ka õnnetusjuhtumikindlustuse, hüpoteeklaenukindlustuse, reisi- ja muude kindlustusliikide teenuseid.

Föderaalse kindlustusjärelevalve talituse andmetel saavutas RESO-Garantiya Insurance Company 2009. aasta lõpus kindlustusmaksete kogumises 4. koha. Tööedu ja klienditeeninduse kõrge kvaliteedi eest on ettevõtet pärjatud mitmete kõrgete tunnustuste ja auhindadega. Eelkõige “Finantsolümpuse” auhind ja ajakirja “Finants” aastaauhind. 2009. aasta lõpus sai ettevõte teist korda maineka tiitli “People’s Brand/Brand No. 1 in Russia” (analoogne Nõukogude “kvaliteedimärgiga”).

RESO-Garantiya IJSC-l on reitinguagentuuri Expert RA kõrgeim võimalik tänane kodumaiste ettevõtete usaldusväärsusreiting A++, mis vastab „erakordselt kõrgele usaldusväärsustasemele”. Lisaks andis 2009. aasta alguses Riiklik Reitinguagentuur (NRA), mis aasta varem määras individuaalse usaldusväärsuse reitingu “AAA” – maksimaalse usaldusväärsuse taseme,” kinnitas ettevõtte senine kõrge reiting (vt lisa 1).

2009. aastal saavutas RESO-Garantiya Insurance Company Venemaa suurimate ettevõtete autoriteetseimas kodumaises edetabelis Expert-400 157. koha.

Kindlustusseltsi RESO-Garantia töötajate professionaalsust tunnustab kogu Venemaa kindlustusringkond: ettevõte on aktiivne liige enamikus riigi professionaalsetes kindlustusliitudes, sealhulgas Ülevenemaalises Kindlustusandjate Liidus ja Vene Liidus. autokindlustusandjatest. Ettevõttest sai üks Venemaa ettevõtetest, kes sai õiguse väljastada Venemaa rohelise kaardi poliise.

Ettevõte registreeriti Moskva Registreerimiskojas 22. septembril 1993. aastal numbriga 005.537. TIN 7710045520. Sõlmitud singlisse Riiklik register juriidilised isikud number 1027700042413 19.07.2002.

Ettevõttel on üks arenenumaid agentide võrgud, kus töötab üle 20 000 kindlustusagendi. Keskendumine agendi müügikanali täiustamisele ja laiendamisele on ettevõtte eelis ja erinevus enamikust kodumaistest kindlustusandjatest. Ka majanduskriisi ajal säilitab kindlustusteenuste edendamise jaemüügikanal stabiilsed (ja paljudel juhtudel kasvavad) kogumismahud.

Kõik RESO agendid on sertifitseeritud vastavalt kindlustusteenuste osutamise rangetele sisereeglitele ja standarditele, läbivad iga-aastase resertifitseerimise esindustes ja filiaalides, lisaks on ettevõttel tõhus süsteem kaugõpe ja seltsi kindlustusesindajate testimine.

Arenenud filiaalide süsteem teeb RESO-Garantiya Insurance Companyst riikliku mastaabiga ettevõtte. Täna hõlmab föderaalne võrk juba enam kui 800 müügiesindust kõigis Vene Föderatsiooni piirkondades. Lisaks müüvad RESO-Garantiya Insurance Company kindlustuspoliise mitukümmend maaklerifirmat. Ettevõtte klientide hulgas on umbes 5,4 miljonit äri- ja eraklienti.

Ettevõte on aktiivselt kohal mitte ainult suurlinnades, vaid ka provintsides, tehes olulisi investeeringuid filiaalide arendamisse kõigis kõige lootustandvamates. majanduslik potentsiaal ja kindlustustegevuse võimalused Vene Föderatsiooni piirkondades. 2009. aastal avati ettevõte eriprogramm Rohkem kui 170 uue müügistruktuuri “arendamine” koos väljakujunenud kindlustusandjate meeskondadega. Kindlustusseltsi RESO-Garantia filiaalid tagavad agendivõrgustiku loomisega usaldusväärsete ja kaasaegsete kindlustus- ja teenindusteenuste pakkumise mis tahes kategooria kindlustusvõtjatele vastavalt standarditele ja nõuetele. arenenud tehnoloogiad müük ettevõttele kättesaadav.

Enamiku filiaalide töös on prioriteetseteks valdkondadeks mootorsõidukite, keskmiste ja väikeettevõtete, kodanike elu-, tervise- ja varakindlustus. Kõik ettevõtte filiaalid ja allüksused on ühendatud ühtse ettevõtteinfosüsteemiga, mis võimaldab töötada reaalajas - online, mis võimaldab teenindada kliente kõrgeimal tasemel, tagab kindlustusnõuete kiire tasumise, võimaldab kiiresti muudatusi teha tariifipoliitikat ja teha muid asjakohaseid juhtimis- ja äriotsuseid. Samal ajal on mitte ainult filiaalidel, agentuuridel ja muudel osakondadel, vaid ka üksikutel agentidel ja maakleritel võimalus saada konfidentsiaalne ja turvaline kaugjuurdepääs personaalarvutitest ettevõtte süsteem programmis "Modern Agent".

Kindlustuskaitse kvaliteedi tagavad lisaks märkimisväärsele omakapitalile ja aastatepikkusele kindlustuskogemusele ka edasikindlustuskaitse sellistes suurtes ja maailmakuulsates edasikindlustusseltsides nagu Munich Re, Swiss Re, SCOR, Hannover Re, AXA, Lloid's sündikaadid .

2009. aastal säilitas ettevõte viimastel aastatel talle omased peamised arendusomadused: tasakaal ja kõrge aste kindlustusportfelli hajutamine - nii valdkonna struktuuri kui riskide geograafilise jaotuse seisukohalt keskendumine eranditult klassikalistele kindlustusliikidele, kõrgelt professionaalne kindlustus, prioriteetne tähelepanu portfelli edasikindlustuskaitsele, samuti regulatiivsetele näitajatele vastavuse jälgimine.

RESO ettevõtte – garantii föderaalset staatust toetab selle kindlustustasude ja maksete struktuur. Nii kogusid ettevõtte Moskva ja Moskva piirkonna esindused 2009. aastal 17,3 miljardit rubla. kindlustusmaksed ja kaugemad filiaalid (sh Peterburi ja Leningradi oblastis) - 13,1 miljardit rubla. Mis puudutab kindlustusmakseid, siis piirkonnad (sh Peterburi ja piirkond) moodustavad 8,3 miljardit rubla. ja 10,2 miljardit rubla. - Moskvas ja Moskva piirkonnas.

2009. aastal sai ettevõte üheks eestvedajaks Venemaal kohustusliku liikluskindlustuse alusel kahjude otsese hüvitamise (DCL) korra rakendamisel, mille raames saab õnnetuses teise osalise tegevuse ohvriks sattunud kannatanu taotleda omapoolset kahju hüvitamist. kindlustusseltsile, mitte õnnetuse eest vastutava isiku ettevõttele. Selle korra kehtimise aasta jooksul lahendas ettevõte PES-i raames 15,6 tuhat nõuet, pakkudes oma klientidele tõeliselt euroopalikku teenust. Eelkõige pakkus ettevõte oma kindlustusvõtjatele ainulaadset võimalust saada PES-i raames kindlustusmakse 7 päeva jooksul pärast kõigi vajalike dokumentide saamist (vaatamata sellele, et seadus lubab nõuete lahendamiseks 30 päeva). See sai võimalikuks tänu ettevõttes hästi toimivale ja selgele maksesüsteemile.

Jätkuvalt töötab kõrgtehnoloogiline ööpäevaringne kõnekeskus, millega saate ühendust võtta, sealhulgas helistades tasuta numbril vihjeliin, mis ühendab ettevõtte riigi kaugemate nurkadega. Keskuse operaatorid osutavad ööpäevaringselt kvalifitseeritud abi nii ettevõtte klientidele kui ka neile, keda kohustusliku liikluskindlustuse kindlustusvõtjate tegevus puudutab. Ööpäevaringsele tööle on üle viidud ka mitmed ettevõtte müügidivisjonid Moskvas: nüüd on neil võimalik klientidele sobival ajal saada kindlustusalast nõu, vormistada poliisi ja teha järgmise lepingujärgse makse. Loodud on ühtne kahjude lahendamise keskus.

RESO-Garantiya IJSC-l on ainulaadne kindlustusmatemaatiline baas, mida toetavad teabeallikad. Tänu kogu ettevõtte üleminekule paberivabale dokumendivoogudele ja veebitööle võeti kasutusele tsentraliseeritud protseduur filiaalide raamatupidamise ja aruandluse pidamiseks. Ettevõtte klientide hulka ei kuulu mitte ainult kümned tuhanded eraisikud, vaid ka tuhanded organisatsioonid. Meie klientide hulgas on mitu tuhat suurimat Venemaa ja välismaist ettevõtet, erineva profiiliga ettevõtet ja firmat. Sealhulgas sellised Venemaa majanduse juhid nagu Goznak, Peterburi Vodokanal, RKK Energia, Mosproekt-2, Wimm-Bill-Dann, Rosneft, Eldorado, Tekhnosila, "Megafon", "BeeLine", MGTS, "Rostelecom", " Intourist", "Aeromar", Ritz Carltoni hotell, "Kaspersky Lab", "Word Class", "Protek", apteegikett "36.6", "Alfa Bank", "UniCredit Bank", "Bank Zenit", "Pank" Moskva", "MDM pank", panganduskontsern "NORDEA", "Esimene Tšehhi-Vene pank", MICEX, "Karo-film", ITAR-TASS, telekanal "Russia Today", kirjastus "Kommersant", "Za" Kirjastus Rulem, NTV, Holding "AFI Development", "TransCreditLeasing", "Euroservice", "Mistral Tracing", "Sakhalinugol", "Rusengineering", "Panavto", "Genser", "CentroInstrument", "Petelinskaja linnufarm" ", Kaubandusettevõte AIC "Cherkizovsky", "SPAR RETAIL", "Polyneftekhim", "AvtoVAZ", Venemaa esindused "Kraft Foods", "Xerox", "Red Bull", "Kelly Services", "Mitsubishi Electric", "Otis", "Samsung", "Volkswagen", "Ford", "Mazda", "Toyota", "Jaguar", "Land Rover", "Volvo", "Rolf", "Michelin", BBDO, "Sharing Plough", WWF ja teised.

Ettevõte kavatseb ka edaspidi keskenduda kindlustusäri arendamisele Venemaal, keskendudes eelkõige turu jaemüügi segmendile. Kavatseb tugevdada oma kohalolekut turul, sealhulgas piirkondlikul turul, ja pakkuda laia valikut kindlustustooteid, nagu autokindlustus (liikluskindlustus, KASKO, vabatahtlik autokindlustus tsiviilvastutus, täiendavate ettenägematute kulude kindlustus teel - "RESOauto-Help" poliis), tervisekindlustus (ettevõttest sai üks teerajajaid vabatahtliku tervisekindlustuse teenuste osutamisel üksikisikutele mitte ainult Moskvas, vaid ka Peterburis ja Nižnõis Novgorod, 2009. aastal avas ettevõte Moskvas oma spetsialiseeritud lastekliiniku "RESO-lapsed"), varakindlustus.

RESO-Garantiya IJSC teostab müüki laia agentide võrgustiku kaudu, mis võimaldab säilitada aktiivset kliendibaasi ja kontrollida ettevõtte pakutavate teenuste kvaliteeti.

Kindlustus- ja investeerimistegevus jäävad tulevikus tuluallikateks. Jätkub finantskriis võib teatud määral mõjutada ettevõtte 2010. aasta tegevustulemusi. Tõenäoliselt ei taastu tarbijate nõudlus mõne kindlustusteenuse järele kriisieelsele tasemele: eelkõige puudutab see pankade laenude mahtu, millega traditsiooniliselt kaasneb tagatiskindlustus, aga ka automüüjate uute sõidukite müügimahtusid. . See kõik ei saa muud kui mõjutada kindlustusteenuste müügimahtu. Neid negatiivseid protsesse kompenseerib aga suuresti kindlustusturu kontsentratsioon. Olulist positiivset rolli mängib ka agentide müügikanali vastupidavus kriisile. Lisaks saavutas ettevõte 2010. aasta kulusid eelarvestades nende olulise vähenemise. Võetud kriisivastaste meetmete kogum võimaldab ettevõttel võimalikult tõhusalt ületada kriisi negatiivsed tagajärjed. (vt lisa 2) Seltsi aktsionäride registris on esindatud esindajad, kes esindavad suuremate aktsionäride huve - Seltsi koos piiratud vastutus"Deutsche Bank" - osalus 93,256 protsenti, suletud aktsiaselts kommertspank Citibank – osalusosakaal 6,315 protsenti, Föderaalne Kinnisvarahalduse Föderaalne Agentuur – osalus 0,001 protsenti. Emitendi peamised konkurendid jaemüügi segmendis on avatud aktsiaselts "Vene Riiklik Kindlustusselts" (Rosgosstrakh), Avatud Aktsiaselts "Ingostrahh" ja Avatud Aktsiaselts "Venemaa Rahvakindlustusselts "ROSNO" ja OJSC "SOGAZ" ".

Maksevõime analüüs ja rahaline olukord emitendipõhine majandusanalüüs näitajate dünaamika on toodud tabelis 1.

Tabel 1

Indikaatori nimi
Emitendi puhasväärtus
Kaasatud vahendite summa ja kapitali ja reservide suhe, %
Lühiajaliste kohustuste summa suhe kapitali ja reservidega, %
Võlateenindusmaksete katvus, %
Viivisvõlgade tase, %
Debitoorsete arvete käive, ajad
Dividendide osa kasumist, %
Tööviljakus, tuhat rubla / inimene
Kulum tulust, %

Ettevõtte RESO maksevõime ja finantsseisundi näitajad - Garantii perioodiks 2008-2 kvartal. 2010. aasta

Arvutused tehakse vastavate perioodide finantsaruannete järgi, mille tulemusena määratakse kogutud vahendite summa valemiga (vormi nr 1 rida 690 – OKUD alusel kindlustusandja – (vormi nr 1 rida 660 – kindlustusandja) OKUD alusel + vormi nr 1 rida 665 – OKUD alusel kindlustusandja + vormi nr 1 rida 670 – OKUD alusel kindlustusandja + vormi nr 1 kindlustusandja rida 675 – OKUD alusel kindlustusandja).

Lühiajaliste kohustuste suurus määratakse valemiga (vormi nr 1 rida 690 – OKUD alusel kindlustusandja – (vormi nr 1 rida 610 – OKUD alusel kindlustusandja + vormi nr 1 kindlustusandja rida 615 – OKUD alusel kindlustusandja + rida 615) Vormi nr 1 rida 620 – kindlustusandja OKUD alusel + rida 660 vormid nr 1 – kindlustusandja OKUD alusel + rida 665 vorm nr 1 – kindlustusandja OKUD alusel + rida 670 vorm nr 1 – kindlustusandja OKUD alusel + rida 675 vormid nr. 1 – OKUD alusel kindlustusandja).

Tulu määratakse valemiga (vormi nr 2 rida 011 – OKUD kindlustusandja + vormi nr 2 kindlustusandja rida 081 – OKUD alusel kindlustusandja).

Netovara kasvas 2009. aastal võrreldes 2008. aastaga enam kui 1,2 korda, selle põhjuseks on puhaskasumi ja lisakapitali suurenemine.

Näitajate “kaasatud vahendite summa ja kapitali ja reservide suhe” ning “lühiajaliste kohustuste summa suhe kapitali ja reservide” vastavust seletatakse ettevõtte pikaajaliste kohustuste puudumisega (v.a edasilükkunud tulumaks). kohustused). Makstavad arved tekib põhitegevuse tulemusena, mistõttu RESO - Garantii tegevus ei sõltu pangalaenud ja muudest finantsvõlgade allikatest.

Suurema osa tagasimakstavatest kohustustest moodustavad kohustused kindlustusagentide ja ees. Sellega seoses on näitaja "võlateenindusmaksete katvus" väärtused kindlustusorganisatsioonide jaoks tavalised. Viivisvõlgade puudumine kinnitab ettevõtte suutlikkust oma kohustusi õigeaegselt täita.

Debitoorsete arvete käive näitab stabiilne tase äritegevus kasvutrendiga ettevõtted. Suurem osa saadaolevatest arvetest koosneb nõuetest kindlustusagentide ja vastu. See näitaja tasakaalustab RESO - Garantiya ettevõtte kohustusi iseloomustavaid näitajaid.

Aktsionäride korraline üldkoosolek otsustas maksta dividende tavalisel korral nimelised aktsiad IJSC "RESO - Garantiya" 2008. aasta lõpus summas 13 rubla aktsia kohta, IJSC "RESO - Garantiya" aktsiatelt kogunenud dividendide kogusumma on 403 000 000 rubla. Perioodidel 2009–2010 dividende ei makstud.

Tabelis 2 on toodud peamised ettevõtte kasumit ja kahjumit iseloomustavad näitajad.

Tabel 2. RESO ettevõtte kasum ja kahjum - Garantii

Indikaatori nimi
Brutokasum
Puhaskasum (jaotamata kasum (katmata kahjum)
Omakapitali tootlus, %
Varade tasuvus, %
Puhaskasumlikkuse suhe, %
Toote (müügi) kasumlikkus, %
Kapitali käive
Aruandepäeva seisuga katmata kahju summa
Aruandepäeva katmata kahju ja bilansivaluuta suhe

Emitendi kasumlikkuse/kahjumi suhte majanduslik analüüs, mis põhineb ülaltoodud näitajate dünaamikal, võimaldab teha järgmised järeldused:

Üksikute kindlustusliikide osakaal kogu kindlustusteenuste portfellis ei ole palju muutunud, välja arvatud elukindlustus. See on peamiselt tingitud asjaolust, et vastavalt Venemaa kindlustustegevuse korraldamise seadusele kehtestatakse alates 01.01.2007 kindlustusorganisatsioonide range spetsialiseerumine. Suurim osakaal on jätkuvalt omistatud vara tüübid kindlustus ja sõidukiomanike kohustuslik kindlustus.

Suurenev konkurents suurettevõtete vahel toob kaasa uute kindlustustoodete loomise ning stimuleerib peamisi turuosalisi kulusid vähendama ja juhtimiskvaliteeti parandama.

Kindlustustegevuse teostamisel on peamiseks kuluartikliks kindlustushüvitise maksmine. Kuna märkimisväärne osa portfellist on koondunud auto- ja vabatahtliku tervisekindlustuse segmenti, on kindlustushüvitiste väljamaksete kasv seotud eelkõige autoremonditööde ja -teenuste hinnainflatsiooni teguriga. raviasutused. Nende tööde ja teenuste maksumuse tõus on ettevõtte tariifipoliitikas arvesse võetud.

2009. aasta kindlustusmaksete kogumaht oli 18 686 371 tuhat rubla, mis on 2 963 371 tuhat rubla rohkem kui 2008. aasta tase. Suurim osa kindlustusmaksete kogumahust langeb varakindlustusele ja kohustuslikule kindlustusele. Ettevõtte tegevust negatiivselt mõjutavate peamiste tegurite ületamiseks kasutatakse: statistiliste andmete hindamise meetodeid, edasikindlustust, sõlmitavate kindlustuslepingute summa ja arvu piiranguid, tehingute kinnitamise protseduure, hinnastrateegiaid ja kindlustuslepingute tekkimise pidevat jälgimist. uusi riske.

Edasikindlustusstrateegiast lähtudes kasutab RESO - Garantii fakultatiivset edasikindlustust ja kahjukindlustuse ülekindlustust, et vähendada iga lepingu järgseid kindlustusmakseid. Ettevõte jälgib pidevalt edasikindlustusandjate finantsstabiilsust ja uuendab perioodiliselt edasikindlustuslepinguid. Rakendab asjakohaseid meetmeid tagamaks, et hüvitiste tasemete hooajaline tõus (nt. erinevad tüübid lepingud, mis puudutavad sõidukikindlustust ja vastutust kolmandate isikute ees seoses nende raskete ilmastikutingimustega talvekuude algusega) olulist kahju ei põhjustanud.

Ettevõtte likviidsuse ja maksevõime kindlaksmääramiseks pöördume peamiste seda dünaamikat kajastavate näitajate poole (tabel 3)

Tabel 3. Ettevõtte RESO kapitali likviidsus - Garantii.

Ülaltoodud näitajate põhjal on järgmised peamised järeldused ettevõtte olukorra kohta:

1) Koefitsient praegune likviidsus näitab, mil määral käibevara katab lühiajalisi kohustusi ja annab üldhinnangu likviidsusele. Teisisõnu näitab see, mitu rubla käibekapitali ( Käibevara) moodustab ühe rubla lühiajalist lühiajalist võlga (lühiajalisi kohustusi).

2) Käibevara ülejääk lühiajalistest finantskohustustest moodustab reservreservi kahjude hüvitamiseks, mis võivad ettevõttel tekkida kogu käibevara, välja arvatud raha, paigutamisel ja likvideerimisel. Mida suurem on selle reservi väärtus, seda suurem on võlausaldajate kindlustunne, et võlad makstakse tagasi. Koefitsient > 2 on tavaliselt rahuldav.

Semantiliselt on kiirlikviidsusnäitaja sarnane jooksevlikviidsuskordajaga, kuid see on arvutatud kitsama käibevara vahemiku kohta, kui tootmisvarud on arvestusest välja jäetud, kui käibevara vähemlikviidne osa. Suhe 0,6-1 on tavaliselt rahuldav. Siiski võib see olla ebapiisav, kui suur osa likviidsetest vahenditest on saadaolevad arved, millest osa on raske õigeaegselt koguda. Sellistel juhtudel on vajalik suurem suhe. Kui raha ja raha ekvivalendid moodustavad olulise osa käibevarast ( väärtpaberid), siis võib see suhe olla väiksem.

3) Jooksev- ja kiirlikviidsuskordaja vastavus näitab likviidsete varade ülekaalu emitendi käibekapitalis, mis näitab emitendi võimet katta oma kohustused lühikese aja jooksul.

Likviidsuskordaja kõikumine on tingitud käibevara mahu olulistest muutustest.

2009. aastal tõi investeeringute kasv käibevara osana kaasa likviidsusnäitajate kasvu.

Antud ettevõtte likviidsuse ja maksevõime näitajate dünaamika näitab võimet täita lühiajalisi kohustusi ja katta jooksvaid tegevuskulusid.

Likviidsusriski maandamiseks üldise riskijuhtimise poliitika raames on ettevõttel käibekapitali reservallikana kehtestatud limiit ühes Venemaa pangas krediidiliinile. Hetkel puuduvad olulised tegurid, mis võiksid kaasa tuua muudatusi käibekapitali finantseerimispoliitikas, kindlustusmaksete laekumine ületab hetkel oluliselt ettevõtte rahavajadust jooksvate tegevuste teostamiseks. (Tabel 4)

Tabel 4. Emitendi käibekapitali struktuur ja suurus vastavalt raamatupidamise aastaaruandele.

Ettevõte RESO-Garantiya ei kasuta käibekapitali rahastamiseks laenuallikaid. Jooksva tegevuse peamisteks finantseerimisallikateks on väljastaja poolt kogutud kindlustusmaksetelt laekuvad rahalised laekumised.

maksevõime finantsstabiilsuse aktsiaselts

Viimase 2009. aasta jooksul on kindlustusmaksete maht vähenenud. Kindlustusliikide osakaal kogu kindlustusteenuste portfellis on jäänud praktiliselt muutumatuks. Kohustusliku kindlustuse osatähtsus sõlmitud sissemaksete kogumahus on eelmise aastaga võrreldes oluliselt kasvanud. Vastavalt seadusele “Kindlustustegevuse korraldamise kohta Venemaal” kehtestati alates 01.01.2007 kindlustusorganisatsioonide range spetsialiseerumine, mis mõjutas elukindlustuse valdkonna tegevuse tulemusi.

Suurim osakaal on jätkuvalt varakindlustusliikidel ja sõidukiomanike kohustuslikul kindlustusel. Aruandeperioodi kindlustusmaksete laekumise oluline vähenemine 2008. aastaga võrreldes tulenes varakindlustusliikidest. Samas on sõidukiomanike kohustuslikus kindlustuses märgatav tõus mullusega võrreldes 27 punkti võrra.

Kindlustustegevuse teostamisel on peamiseks kuluartikliks kindlustushüvitise maksmine. Kuna märkimisväärne osa portfellist on koondunud auto- ja vabatahtliku tervisekindlustuse segmenti, on kindlustushüvitiste väljamaksete kasv seotud eelkõige autoremonditööde ja raviasutuste teenuste hinnainflatsiooni teguriga.

Kindlustusmaksete kogumaht oli 2009. aastal 18 686 miljonit rubla. mis on 6878 miljonit rubla rohkem kui eelmisel aastal. Peamiselt varakindlustuse, sealhulgas kodanike vara kindlustusmaksete suurenemise tõttu 1865 miljoni rubla võrra. ja isiklik (ravikindlustus) 551 216 tuhande rubla eest. Vastavalt sõlmitud kahjude otsese hüvitamise lepingule (Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 23. jaanuari 2009. aasta korraldus nr 6n) moodustas 2009. aasta eest kannatanutele hüvitisnõuete eest väljamaksete kogusumma 220 469,1 tuhat rubla. .

Vastavalt raamatupidamiseeskirjadele „Organisatsiooni raamatupidamispoliitika (PBU1/2008), mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 6. oktoobri 2008. aasta korraldusega nr 106n, raamatupidamispoliitika ettevõtted. Arvestuspoliitika on sätestatud, et otsekindlustustehingud kajastatakse raamatupidamises tekkepõhiselt. Edasikindlustustehingute arvestus toimub tekkepõhisel meetodil vastavalt sõlmitud edasikindlustuslepingutele.

Tekkepõhise tulu kajastamine, samuti kindlustuseeskirja kohased kindlustusmaksete tasumiseks ettenähtud järelmaksuplaanid toovad kaasa nõuete tekkimise kindlustustegevuse eest. 2009. aastal oli see 5 060 027 tuhat rubla. millest kindlustusvõtjate võlg on 5 044 444 tuhat rubla. ning agentide ja maaklerite võlg on 15 583 tuhat rubla. Peamiselt lepingute alusel varakindlustus suurettevõtted ja organisatsioonid. Seega olid nõuded transpordikindlustuslepingute alusel 2009. aasta lõpus 3081 miljonit rubla, ettevõtete varakindlustuse puhul 930,7 miljonit rubla, isikukindlustuslepingute alusel 1182 miljonit rubla, vastutuskindlustuse osas 50,2 miljonit rubla.

Nimetatud võlg moodustab 13,6 protsenti bilansi valuutast ja 20,2 protsenti moodustatud kindlustusreservide kogusummast.

Nõuded edasikindlustustegevusest olid aruandeperioodi lõpus 295 462 tuhat rubla. Nende edasikindlustusandjate võlg maksete eest on 85 317 tuhat rubla, sealhulgas 29 535 tuhat rubla. on SK Arkada LLC võlg, mis tasutakse 2010. aasta jooksul.

Muud nõuded hõlmavad raamatupidamiskontode 60 (väljastatud ettemaksed), 68 (arveldused eelarvega), 73 (arveldused personaliga muude toimingute eest) ja 76 (arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega) saldosid. Artikli kohaselt kajastasid väljastatud ettemaksed meditsiiniorganisatsioonidele meditsiiniteenuste osutamise eest väljastatud ettemaksete summat vastavalt arsti- ja ennetusabi osutamise lepingutes sätestatud tingimustele. Aruandeperioodi lõpus oli see võlg 487,0 miljonit rubla. ja teenindusjaamad kindlustatud sõidukite remondiks - 181 miljonit rubla.

Muud nõuded moodustasid aruandeperioodi lõpu seisuga 2 430 280 tuhat rubla, sealhulgas nõuded, mille tasumist oodatakse rohkem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva - 344 877 tuhat rubla. See võlg sisaldab personalivõlga muude toimingute eest summas 233886,7 tuhat rubla, peamiselt ette nähtud intressi kandvad laenud ettevõtte töötajad perioodiks 1 kuni 10 aastat, pettuse ja puudujäägi tagajärjel tekkinud võlg - 81634,8 tuhat rubla, samuti viivisvõlg summas 47253,3 tuhat rubla, mis sisaldab pangavõlga hoiustelt. pangatoimingute tegemise litsentsi kehtetuks tunnistamise tulemus - 39 903 tuhat rubla, tasuliste tööde ja teenuste ning täitmata teenuste vastaspooled - 4 074 tuhat rubla, kindlustusesindajad kindlustusmaksete eest - 3 276,3 tuhat rubla. Pettuse tagajärjel tekkinud võlg tekkis eelkõige fiktiivsete maksete tagajärjel, nende summa ulatus 18 132 tuhande rublani, arvete vargus - 19 963 tuhat rubla, kindlustuse esindajate ebaausus, vargus - 43 539 tuhat rubla. rubla.

Debitoorsed arved, mille tasumist oodatakse 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva, sisaldavad teiste organisatsioonide arveldusvõlgu, mis on tingitud asjaolust, et lepingujärgsed maksed on tehtud, kuid tööd ja teenused pole veel lõpetatud või kaup ei ole laekunud - 61 579 tuhat rubla, finantsinvesteeringute arveldused - 451589,1 tuhat rubla, kahjude otsese hüvitamise võlg kahjukindlustusandjatega - 37228,2 tuhat rubla. maksete enammaksmine eelarvesse ja eelarvevälised fondid– 342 087 tuhat rubla. Maksude enammaksmine tulenes peamiselt olemasolevast tulumaksu enammaksmisest varem kogunenud avansilistelt maksetelt. Selle võla kogusumma oli aruandeperioodi lõpus 2 085 403 tuhat rubla. ja kajastatud vormi nr 1 leheküljel 200.

Põhivara hulka kuuluvad hooned, seadmed, sõidukid, äritehnika ja muud ettevõtte äritegevuseks vajalikud väärisesemed. 87,22 protsenti kogu põhivarast moodustavad hooned ning seadmed ja rajatised. Aruandeperioodil anti kasutusse kinnisvara varasid 69,5 miljoni rubla väärtuses. , mis 2009. aasta lõpus moodustas 2970,8 miljonit rubla. Põhivara on tootmist laadi ja seda kasutatakse täies mahus kindlustusteenuste osutamise protsessis ning toovad ettevõttele majanduslikku kasu. Osa büroopindu antakse rendilepingute alusel välja teistele organisatsioonidele ja teenib tulu. Väljarenditud pind kajastub bilansis investeeringuna 2009. aasta lõpus, see summa oli 559 788 tuhat rubla. mis vastab 13734,1 ruutmeetrile.

Põhivara väärtus kasvas aruandeperioodi lõpu seisuga võrreldes aasta alguse põhivara jäägiga 1,08 korda. Taga aruandlusperiood võeti kasutusele uued kontoriruumid ettevõtte filiaalide majutamiseks Venemaa Föderatsiooni territooriumil üldpinnaga 775,5 ruutmeetrit. Dmitrovi, Cheboksary, Kolchugino, Tšeljabinski, Jaroslavli linnades uuendati arvutitehnikat, osteti tootmiseks ja müügi suurendamiseks vajalikke sõidukeid. Põhivara väärtuse muutus lõpetamise, rekonstrueerimise ja moderniseerimise tulemusena moodustas 169 867 tuhat rubla. Need on peamiselt Moskvas Nagorny Proezdis asuvate kontoriruumide rekonstrueerimise kulud. 2010. aastal võetakse kasutusele uued kinnisvaraobjektid linnades, kus asuvad ettevõtte filiaalid, nimelt linnas. Omsk, Orekho-Zuevo, Samara, Elektrostal, Surgut kogupinnaga 2249 ruutmeetrit. väärtusega 197,5 miljonit rubla.

Lisa 1. Ettevõtte kindlustusmaksed vastavalt kindlustusliikide astmele

Kindlustusliik, mis esitatakse vastavalt tegevusloa lisale
Õnnetusjuhtumikindlustus
Kodanike tervisekindlustus
Sõidukikindlustus
Lennukikindlustus
Laevakindlustus
Veosekindlustus
Juriidiliste ja eraisikute vara kindlustamine tule- ja muude ohtude eest
Ehitus- ja paigalduskindlustus
Loomakindlustus
Kindlustus finantsriskid
Autoomanike tsiviilvastutuskindlustus
Vastutuskindlustus kolmandate isikute ees ehitus- ja paigaldustöödel
Lennuettevõtjate tsiviilvastutuskindlustus rahvusvaheliste lennuliinide lennutranspordi jaoks
Välismaale reisivate kodanike kulude kindlustamine
Õnnetusjuhtumikindlustus (lastele) - eritingimused
Kohustuslik kindlustus maanteel veetavad reisijad
Reisikorraldajate ja reisibüroode tsiviilvastutuskindlustus
Kindlustus vara kaotamise eest omandi lõppemise tagajärjel
Ruumiriskide kindlustus
Kindlustus sündmuse ebaõnnestumise riski vastu
SRÜ-sse ja Vene Föderatsiooni sisenevate isikute ravikulude kindlustus
Õhusõidukite omanike ja lennuettevõtjate tsiviilvastutuskindlustus
Arstide ja teiste meditsiinitöötajate ametialane vastutuskindlustus
Notari ametialane vastutuskindlustus
Audiitori ametialane vastutuskindlustus
Lennujaama vastutuskindlustus
Laevaomanike vastutuskindlustus
Hindajate vastutuskindlustus
Ehitajate vastutuskindlustus
Pangatöötajate vastutuskindlustus
Tollivedaja vastutuskindlustus
Registripidajate ja depoopankade tsiviilvastutuskindlustus
Hüpoteeklaenu terviklik kindlustus
Eluohtlike haiguste kindlustus
Õnnetusjuhtumi- ja haiguskindlustus
Kasutamisega seotud riskide kindlustamine plastkaardid
Kaskokindlustus pangad
Plastkaartide väljaandjate kindlustus
Lepinguliste kohustuste mittetäitmise kindlustamine
Ärikatkestuse kindlustus
Välisreisi ärajäämise või välisriigis viibimise kestuse muutumise tõttu tekkinud kulude kindlustus
Ekspordi-impordilaenude kindlustamine
E-kaubandusega seotud riskide komplekskindlustus
Arhitektide vastutuskindlustus
Apteekrite tsiviilvastutuskindlustus
Kohustuslik riiklik kindlustus sõjaväelaste elu ja tervis, sõjalisele väljaõppele kutsutud kodanikud, Vene Föderatsiooni siseasjade organite era- ja komandörid, Riiklik Tuletõrje, narkootiliste ja psühhotroopsete ainete ringlust kontrollivad organid, asutuste töötajad ja karistussüsteemi organid ja föderaalorganite töötajad maksupolitsei
Sõidukiomanike kohustuslik tsiviilvastutuskindlustus
Üksikisikute vabatahtlik kindlustus kiirgusriski vastu
Raudteetranspordi kindlustus
Metsafondi kindlustus
Põllumajandussaagi kindlustus
Käivitamisjärgne garantiikindlustus
Tagatiskindlustus ravimid ambulatoorse abi osutamisel
Põllumajandussaagi kindlustus koos riigi toetus
Juriidiliste isikute vara kindlustamine tule ja muude ohtude eest
Puurimise kindlustus
Gaasi-, nafta- ja naftasaaduste torustike kindlustamine
Autovedajate ja ekspedeerijate tsiviilvastutuskindlustus
Suurenenud ohuallikateks olevate ettevõtete tsiviilvastutuskindlustus
Kutsealane vastutuskindlustus kinnisvaramaakleritele
Tootetootja tsiviilvastutuskindlustus
Tsiviilvastutuskindlustus
Organisatsioonide tsiviilvastutuse kindlustamine külastajate ees
Ohtlikke tootmisrajatisi haldavate organisatsioonide tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandate isikute elule, tervisele või varale ning keskkonnale ohtlikus tootmisüksuses toimunud õnnetuse tagajärjel.
Kohustuslik isiklik kindlustus raudtee-, õhu-, mere-, siseveetranspordi reisijad
Üürikindlustus mitteeluruum Moskva
Vene Föderatsiooni piires reisivate isikute ravikulude kindlustus
Tegutsevate organisatsioonide ja omanike tsiviilvastutuskindlustus hüdrokonstruktsioonid teiste inimeste elule, tervisele ja varale kahju tekitamise eest
Isiklik vastutuskindlustus
Tollimaakleri vastutuskindlustus
Transporditerminali operaatori vastutuskindlustus
Advokaatide ja advokaatide vastutuskindlustus
Tsiviilvastutuskindlustus organisatsioonile, kes omab ja garanteerib ATA-märkmikuid
Tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandate isikute ees radioaktiivsete ainete, tuumamaterjalide, nendel põhinevate toodete ja nende jäätmete vedamisel
Tootjate, müüjate ja teostajate vastutuskindlustus sanitaar- ja epidemioloogiliste normide rikkumisest põhjustatud kahjude eest
Tegutsevate organisatsioonide tsiviilvastutuskindlustus - tuumaenergia rajatised
Masinate ja mehhanismide kindlustus rikete (õnnetuste) vastu
Kindlustus sees rahvusvaheline süsteem sõidukiomanike tsiviilvastutuse kindlustus "roheline kaart"
Tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandate isikute ees radioaktiivsete ainete, tuumamaterjalide, nendel põhinevate toodete ja nende jäätmete vedamisel
Sõidukiomanike kohustuslik tsiviilvastutuskindlustus
Veosekindlustus

Lisa 2. Ettevõtte kindlustuseraldised

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Postitatud aadressil http://www.allbest.ru/

Eriala 080105.65 (060400) "Finants ja krediit"

Kursuse töö

teemal: “Kindlustusseltsi finantsstabiilsus”

Sissejuhatus

1. Kindlustusseltsi finantsstabiilsuse ja maksevõime kontseptsioon ja tagatised

2. Kindlustusseltsi finantsstabiilsuse analüüs RESO-Garantiya Insurance Company näitel

3. Meetmed kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsuse tugevdamiseks

Järeldus

Kasutatud allikate loetelu

Lisa A – Struktuur investeerimisportfell"RESO-Garantiya"

Lisa B – RESO-Garantiya Insurance Company varade horisontaalanalüüs

Lisa B – Kapitali adekvaatsuse analüüs

Lisa D – RESO-Garantiya tegevuse tulemuslikkuse analüüs

Lisa E – Äritegevust iseloomustavad näitajad

Lisa E – "RESO-Garantia" investeerimistegevuse analüüs

Lisa G – "RESO-Garantia" muude tulemusnäitajate arvutamine

Lisa 3 - Näitajate standardväärtused

kindlustusvara seisukord finantsstabiilsus

Sissejuhatus

Käesoleva töö eesmärgiks on käsitleda kindlustusseltsi finantsstabiilsuse kontseptsiooni: nähtuse olemuse, mõjutegurite ja nende juhtimise võimaluste väljaselgitamist ning kindlustusandja maksevõime ja finantsstabiilsuse jälgimise meetodeid. Kindlustusturg on riigi finants- ja krediidisüsteemi oluline valdkond. Kindlustusäri spetsiifika ja selle sotsiaalmajanduslik tähtsus nõuavad suuremat tähelepanu kindlustusandjate töökorraldusele, nende stabiilsusele ja maksevõimele ning kohustuste täitmise võimekusele. See probleem on eriti terav kriisi ajal.

Esimeses peatükis vaadeldakse kindlustusseltsi finantsstabiilsust mõjutavaid tegureid ja maksevõime tagatisi, võttes arvesse Venemaa seadusandluse nõudeid.

Teises peatükis tuuakse näide kindlustusseltsi finantsstabiilsuse analüüsist, selgitatakse näitajate olulisust ja nende tõlgendamist ning tehakse üldised järeldused kindlustusseltsi RESO-Garantia olukorra kohta.

Kolmandas peatükis vaadeldakse võimalusi kindlustusseltsi finantstulemuste mõjutamiseks ning pakutakse välja meetmed nende tegevuse parandamiseks ja täiustamiseks.

Lisades on toodud metoodika kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsuse näitajate arvutamiseks aruandluse alusel: bilanss (vorm 1) ja kasumiaruanne (vorm 2).

Töö kirjutamisel kasutati teoreetiliste teadmiste allikatena Vene Föderatsiooni õpikuid ja juriidilisi dokumente. Kindlustusandjate finantsstabiilsuse hindamise metoodika määramiseks kasutati teaduslikke uurimusi ja Interneti-ressursse.

1 . Finantsstabiilsuse ja maksete kontseptsioon ja tagatisedOkindlustusseltsi kinnisvara

Kindlustustegevus erineb mitmel viisil muudest äritegevuse liikidest. Esiteks on see suur vastutus, mis lasub kindlustusandjal: ühe juhi vea, ühe valesti arvutatud sammu tõttu ei satu mitte ainult kindlustusandja tegevus ohtu, vaid tekitatakse kahju ka suurele. kindlustusvõtjate ring. Vahepeal kindlustustegevus on suunatud füüsiliste ja juriidiliste isikute varaliste huvide kaitsmisele teatud sündmuste toimumisel kindlustusvõtjate tasutud kindlustusmaksetest moodustatud rahaliste vahendite arvelt. Seega mõjutab kindlustusandja finantskrahh märkimisväärse hulga isikute huve.

Kindlustusseltside maksejõuetuse ja pankroti ärahoidmiseks on vaja varakult välja selgitada kindlustusandjad, kelle majanduslik olukord tekitab muret.

Kindlustustegevuses on finantsmehhanism mehhanism keeruliste, tavaliselt struktureerimata ja suure määramatuse astmega probleemide lahendamiseks.

Kindlustusandja finantsstabiilsus on varade ja kohustuste optimaalse kvalitatiivse ja kvantitatiivse seisukorra säilimine, võimaldades kindlustusorganisatsioonil tagada oma tegevuse katkematu elluviimise ja selle arengu. See stabiilsus väljendub kindlustusandja tulude pidevas tasakaalus või ülejäägis kulude üle.

Praktikas on tavaks teha vahet finantsstabiilsusel ja likviidsusel. Finantsstabiilsust defineeritakse kui ettevõtte potentsiaalset (bilansilist) võimet oma kohustusi tasuda ja seda seostatakse ettevõtte rahaliste vahendite struktuuri analüüsiga. Likviidsus (maksevõime) on võime katta võetud kohustusi varaga kindla aja jooksul.

Kindlustusandja finantsstabiilsust mõjutavad tegurid võib jagada kahte rühma – välised ja sisemised. Välised tegurid ei sõltu kindlustusseltsi efektiivsusest, nende hulka kuuluvad majanduslikud, poliitilised tegurid ja seadusandlik raamistik.

hulgas sisemised tegurid kindlustusseltsi finantsseisundit mõjutavaid tegureid saab tuvastada järgmiselt:

Tariifimäärade kehtestamise poliitika;

Kindlustusreservide piisavus kindlustuslepingutest tulenevate võetud kohustuste suhtes (muidu on võimalikud kahjud ja maksevõime kaotus);

Põhiliselt kinnisvarasse paigutatud omavahendite likviidsus ja piisav põhikapital;

Tõhusus investeerimispoliitika, välja arvatud kasumlikust käibest välja võtmine või osa kindlustusreservide ja omakapitali kaotamine;

Tasakaalustatud kindlustusportfell, mis ühendab suurenenud riskid (kuni teatud kahjudeni) kaasaegsete kindlustustoodetega.

Tariifimäärade kehtestamise poliitika on tagada, et kindlustustariifide suurus vastaks sõlmitava lepingu kindlustusriski astmele. Kindlustusorganisatsiooni sissetulekute suurus sõltub suuresti kindlustustariifide suurusest. Kui kindlustusandja alahindab kindlustusvõtjate meelitamiseks regulaarselt tariifimäärade suurust, toob see kaasa asjaolu, et kogutud kindlustusmaksete summa on väiksem kui kindlustusmaksete summa, mida kindlustusandja peab tegema seoses kindlustusjuhtumid, millega kaasneb kahju kindlustustegevuse läbiviimisest. Teisest küljest, kui tariifimäärad on liiga kõrged, võib kindlustusandja kaotada osa oma klientidest, kes kindlustavad end teistes kindlustusorganisatsioonides.

Finantskäibe struktuuri korraldamise otsuste tegemisel mängib kindlustusorganisatsioonis erilist rolli finantsjuhtimine, minimeerides samal ajal kõik kindlustusandja tegevusega seotud riskid. Tema ülesandeks on tagada kindlustusorganisatsiooni finantsseisundi stabiilsus, töötada välja selleks meetmed tõhus juhtimine kindlustusandja rahavood. Seda tehakse finantsanalüüsi abil kindlustusorganisatsiooni tegevuse optimeerimise aluseks. Selle peamised finantsnäitajad on järgmised:

Brutotulu (laekumised kindlustus- ja mittekindlustustegevusest);

Kulud (kindlustusmaksed ja üldised ärikulud);

Finantstulemused (kasum või kahjum);

Kasumlikkus.

Kindlustusorganisatsioonil võib olla tulu kindlustustegevusest, investeeringutest, riskijuhtimisest, konsultatsioonidest, personali koolitusest, vara rentimisest, kasumit põhivara müügist, materiaalsed varad ja muud varad. Tulu kindlustustegevusest saadakse kindlustusmaksete alusel. Nad sisaldavad:

kindlustusmaksed;

Kindlustusreservide vähendamise summad;

Preemiad ja preemiad kaas- ja edasikindlustuslepingute alusel;

Edasikindlustusele üle kantud riskide kindlustusmaksete osa hüvitamise summad edasikindlustusandjate poolt;

Edasikindlustuseks võetud riskide depoopreemiate intressisummad;

Tasud kindlustusagendi, maakleri teenuste osutamise eest ja muud kindlustustegevuse elluviimisel saadud tulud.

Tulu kindlustusseltside investeerimistegevusest jaguneb tuludeks, mis on saadud kindlustusreservide paigutamisest ja vahendite investeerimisest saadud tuluks kohustusliku kindlustuse reservidest.

Kindlustusandja kulud kujunevad kindlustusfondi jaotamise käigus. Kulude koosseisu ja struktuuri määravad kaks omavahel seotud majandusprotsessi: kindlustusvõtjate ees võetud kohustuste tagasimaksmine ja kindlustusorganisatsiooni tegevuse rahastamine. Nendega seoses kindlustusäri Vastu on võetud järgmine kulude klassifikaator:

Kindlustushüvitise maksmise kulud;

Sissemaksed reservidesse;

Ettevõtte juhtimise kulud: korraldus, soetamine, kogumine, likvideerimine, juhtimine.

Kindlustusseltsi asutamisega kaasnevad korralduskulud. Need kuuluvad kindlustusandja varade hulka, kuna tegemist on investeeringutega.

Soetuskulud on seotud uute kindlustusvõtjate kaasamisega ja uute kindlustuslepingute sõlmimisega kindlustusagentide vahendusel.

Inkassokulud on kulud, mis on seotud kindlustusmaksete laekumise rahavoo teenindamisega. Need hõlmavad kindlustusmaksete laekumise kviitungite vormide ja raamatupidamisregistrite koostamise kulusid.

Likvideerimiskulud tekivad pärast kindlustusjuhtum ja on seotud sellest tekkinud kahjustuste kõrvaldamisega.

Halduskulud hõlmavad haldus- ja juhtpersonali töötasusid, halduskulusid ja kindlustuse arendamise kulusid. Finantsjuhtimises arvatakse, et vahendite “infusiooni” puudumisel võib ettevõte pankrotistuda, kui tema tegevuse kasumlikkus jääb alla kasumlikkuse läve. See tähendab, et kindlustusselts saab endale lubada kindlustusmakse konkurentsivõimelist vähendamist nii palju (ületada kindlustustegevuse tasuvusläve) nii palju, kui seda võimaldab muud tüüpi tegevuste reaalne kasum.

Vastavalt Art. Vene Föderatsiooni 27. novembri 1992. aasta seaduse nr 4015-1 (muudetud 29. novembril 2007) "Kindlustustegevuse korraldamise kohta Vene Föderatsioonis" artikkel 25 kindlustusandja finantsstabiilsuse tagamiseks on järgmised:

Majanduslikult põhjendatud kindlustustariifid;

Kindlustusreservid, mis on piisavad kindlustuse, kaaskindlustuse, edasikindlustuse, vastastikuse kindlustuse kohustuste täitmiseks;

Omavahendid;

Edasikindlustus.

Kindlustusreservid on kindla eesmärgiga vahendite kogum, mis moodustub kindlustusandjale laekunud kindlustusmaksetest ja mida ta kasutab võetud kindlustuskohustuste katteks. Kindlustusreservid moodustab kindlustusandja iga kindlustusliigi kohta ja valuutas, milles kindlustus teostatakse. Kindlustusorganisatsioon arvutab kindlustusreservide suuruse iga aruandepäeva seisuga kindlustustegevuse finantstulemuste kindlaksmääramisel. Kindlustusandja moodustab järgmised reservid:

1 kindlustuseraldised muudele kindlustusliikidele peale elukindlustuse, mis hõlmavad:

Teenimata preemiareserv (UPR);

Reserv deklareeritud, kuid lahendamata kahjude jaoks (RLU);

Tekkinud, kuid teatamata kahjude reserv (IBNR);

Stabiliseerimisreserv (SR);

Kindlustusmaksete kulude hüvitamise ja sõidukiomanike kohustusliku tsiviilvastutuskindlustuse kahjude otsese hüvitamise reserv järgnevatel perioodidel;

Muud kindlustusreservid.

2 elukindlustuse reserv.

Teenimata kindlustusmaksete reserv kujutab endast aruandeperioodil kehtinud kindlustuslepingute alusel saadud baaskindlustusmakset, mis on seotud kindlustuslepingu aruandeperioodist pikema kehtivusajaga. RNI arvutamiseks jaotatakse kindlustustegevuse liigid kolme arvestusgruppi, millest igaühel on oma arvutusvõimalus.

Reservi deklareeritud, kuid lahendamata kahjude jaoks moodustab kindlustusandja, et tagada oma kohustuste täitmine kindlustuslepingutest, mis tekkisid seoses kindlustusjuhtumitega, mis toimusid enne aruandekuupäeva ja mille toimumisest teavitati kindlustusorganisatsiooni enne aruandepäeva lõppu. aruandeperioodi, kuid kindlustusmakseid ei tehtud veel aruandekuupäeval.

Tekkinud, kuid teatamata kahjude reserv on mõeldud selleks, et tagada kindlustusandja kohustuste täitmine kindlustuslepingutest, mis tekkisid seoses aruandeperioodil toimunud kindlustusjuhtumitega, mille toimumisest ei teatatud kindlustusorganisatsioonile kindlustusandja poolt ettenähtud korras. seadus või kindlustusleping aruandekuupäeval.

Stabiliseerimisreserv on hinnang kindlustusandja kohustustele, mis on seotud tulevaste kindlustusmaksete teostamisega kindlustustegevusest tuleneva negatiivse finantstulemuse korral, mis on tingitud kindlustusandja tahtest sõltumatutest teguritest või kindlustusandjast tulenevate kohustuste ületamise korral. kahjumäär üle selle keskmise väärtuse.

Kantud kahju koefitsient arvutatakse sel perioodil toimunud kindlustusjuhtumite aruandeperioodil tehtud kindlustusmaksete summa, deklareeritud, kuid lahendamata kahjude reservi ja tekkinud kahjude katteks arvutatud tekkinud, kuid teatamata kahjude reservi suhtena. sellel aruandeperioodil sama perioodi eest teenitud kindlustuspreemiate summani.

Sõidukiomanike kohustusliku tsiviilvastutuskindlustuse stabiliseerimisreserv moodustatakse sõidukiomanike kohustusliku tsiviilvastutuskindlustuse rakendamisel kindlustusandja kulude hüvitamiseks järgnevatel perioodidel kindlustusmaksete tegemiseks ja kahjude otseseks hüvitamiseks. Tegemist on hinnanguga kindlustusandja kohustustele, mis on seotud tulevaste kindlustusmaksete teostamisega sõidukiomanike kohustusliku tsiviilvastutuskindlustuse rakendamisest tuleneva negatiivse finantstulemuse korral kindlustusandja tahtest sõltumatute tegurite mõjul.

Kindlustusreservide optimaalsuse all mõistetakse nende struktuuri ja suuruse vastavust kindlustusandja poolt kindlustuslepingutest tulenevatele kohustustele. Kindlustusreserve tuleks hinnata nende piisavuse seisukohalt lähtuvalt kindlustusandja teostatavate toimingute iseloomust. Samal ajal on standardite kehtestamine üsna problemaatiline. Kuigi kui palju kindlustusorganisatsioone teeb sarnaseid kindlustustoiminguid ja nende tehingute mahud on võrreldavad, siis peaks nende moodustatavate kindlustusreservide suurus olema võrreldav, mis tähendab, et saame rääkida ühtsete kriteeriumide kehtestamise võimalusest. Mis puutub harvaesinevate riskide kindlustamisega tegelevatesse ettevõtetesse, siis on ebatõenäoline, et siin saab mingit näitajat kasutusele võtta. Kindlustusandja omavahendite hulka kuuluvad: põhikapital, lisakapital, reservkapital, jaotamata kasum. Need moodustuvad asutajate sissemaksetest ja kindlustusandja tegevuse tulemusena saadud kasumist. Vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele minimaalne suurus Kindlustusandja põhikapital määratakse kindlaks tema põhikapitali põhisuuruse alusel, mis on võrdne 30 miljoni rublaga, ja koefitsientidega 1 kuni 4, olenevalt kindlustusseltsi spetsialiseerumisest.

Kindlustusandjad on oma maksevõime tagamiseks kohustatud järgima kindlustusjärelevalve organi poolt kehtestatud normatiivset suhet enda võetud varade ja kindlustuskohustuste vahel (normatiivne solventsusmarginaal). Kindlustusandjad on kohustatud arvutama solventsusmarginaali kord kvartalis.

Kindlustusandjad, kes on võtnud omavahendite ja kindlustusreservide arvelt kohustusi suuremas mahus kui nende täitmise võimekust, saavad vastavate kohustuste täitmise riski kindlustada edasikindlustusandja juures.

Piisava omakapitali olemasolu on täiendav meede, mille eesmärk on tagada kindlustusandja suutlikkus oma kohustusi täita. Ainuüksi kindlustusreservide moodustamine ei taga täielikult kindlustusandja finantsstabiilsust järgmistel põhjustel:

Tehnilised eraldised võivad osutuda ebapiisavaks nii subjektiivsetel põhjustel (personali ebapiisav kvalifikatsioon, nõrk infobaas, raamatupidamise korraldamise kulud, nende tahtlik alahindamine kasumi maksimeerimise eesmärgil) kui ka objektiivsetel asjaoludel (olukorra üldine halvenemine kindlustusturg, negatiivse ilming kahjumlikkuse tegurite seisukohalt);

Tariifimäärad ei pruugi olla piisavad võetud kohustustele;

Kindlustusreservide reaalväärtus võib kindlustuseraldisi katvate varade väärtuse vähenemise tõttu olla bilansis näidatud väärtusest palju madalam;

Kindlustusandjal võib tekkida vajadus oma tegevuste ulatust laiendada. Antud juhul tekkivaid kohustusi ei saa esialgu katta kindlustusreservidega, mistõttu nende funktsiooni täidavad hetkel vabad reservid.

Investeerimistegevus on kindlustusorganisatsioonidele veel üks kasumiallikas, mis mõnel juhul isegi kompenseerib kahju, mis kindlustusandjatel võib tekkida otsesest kindlustustegevusest. Nende tegevustega seotud riskid sunnivad kindlustusandjaid järgima üsna ettevaatlikku investeerimispoliitikat. Peamised nõuded, millele see peab vastama, on töökindlus ja kasumlikkus. Põhimõtted, mida kindlustusandjad peavad investeerimistegevuse läbiviimisel järgima, on hajutamine, tagasimakse, tasuvus ja likviidsus.

Tagasimaksmise põhimõte eeldab varade kõige usaldusväärsemat paigutust, tagades nende täieliku tagastamise. Likviidsuse põhimõte eeldab, et investeeringute üldine struktuur peaks olema selline, et likviidsed vahendid või kapitaliinvesteeringud oleksid igal ajal kättesaadavad ja neid saaks hõlpsasti nendeks konverteerida. Vastavalt hajutamise põhimõttele ei tohiks lubada mingit tüüpi investeeringute domineerimist teiste üle. Investeeringutasuvuse põhimõte ütleb: varad tuleks paigutada nimetatud põhimõtteid tagades, arvestades olukorda investeerimisturul ning tooma samas püsivat ja piisavalt kõrget tulu.

Investeerimistegevuse läbiviimisel on fundamentaalse tähtsusega kindlustusandjate vahendeid investeerivate organisatsioonide maksejõuetusest tingitud rahakaotuse riski hindamine. Varade liigid, millesse saab paigutada kindlustusreserve, on kehtestatud Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi määrusega nr 100-"Kindlustusandjate poolt kindlustusreservi paigutamise eeskirjade kinnitamise kohta". Kindlustusandjate investeerimisportfelli vundament koosneb reeglina sellistest pikaajalistest ja likviidsetest investeeringutest nagu kinnisvara, mis ühelt poolt on kõrge usaldusväärsusega ja võivad tuua märkimisväärset tulu, kuid teisest küljest võib nende müüki seostada märkimisväärsete kuludega. Samas peavad sellised kõrge likviidsusega keskmise ja lühiajalised investeeringud, nagu aktsiad, riigi väärtpaberid, pangakontodel olevad vahendid, rahuldama kindlustusorganisatsioonide kiireloomulisi ja ootamatuid rahavajadusi.

Majandusüksuse finantsseisund on tema finantskonkurentsivõime tunnus, see tähendab maksevõime, rahaliste vahendite ja kapitali kättesaadavus, paigutus ja kasutamine, kohustuste täitmine riigi ja teiste majandusüksuste ees. Tulemuseks on rahaline olukord finantspoliitika kindlustusandja ja selle määrab kindlustusorganisatsiooni finants- ja majandustegurite kogum.

Piisav hulk kindlustusandja omavahendeid ehk vabu reserve tagab tema maksevõime kahel juhul – mõistlike kindlustusreservide olemasolul ja õigel investeerimispoliitikal. Sel juhul on vajalik, et kindlustusandja portfell koosneks väga suurest hulgast ligikaudu võrdse suurusega riskidest või väikesest hulgast kindlustusandja omavahendite suurusega proportsionaalsetest riskidest, mida on võimalik saavutada edasikindlustussüsteemi kaudu. Selle tingimuse täitmata jätmine võib viia selleni, et isegi ühe kindlustusjuhtumi toimumisel satub kindlustusandja pankrotti.

Kuna kindlustusandjate finantsstabiilsus sõltub paljudest erinevatest teguritest, saab nende finantsseisundit analüüsida vaid näitajate rühma uuringu põhjal, mis võimaldavad saada aimu erinevatest aspektidest. kindlustusorganisatsiooni tegevusest.

2 . Kindlustusseltsi finantsstabiilsuse analüüsJavähemalt RESO-Garantiya IJSC

Avakindlustuse aktsiaselts "RESO-Garantia" asutati 1991. aastal, omab tegevusluba 102 liiki kindlustusteenusteks ja edasikindlustustegevuseks. Filiaalide võrgustik hõlmab enam kui 900 filiaali ja müügiesindust kõigis Venemaa piirkondades. Prioriteetsed tegevusvaldkonnad on liikluskindlustus (KASKO ja OSAGO), vabatahtlik tervisekindlustus, era- ja juriidiliste isikute varakindlustus, hüpoteegikindlustus, turismikindlustus, õnnetusjuhtumikindlustus jm. Elukindlustust pakub tütarettevõte Life Insurance Company RESO- Garantia.

Ettevõtte finantstegevuse analüüs viiakse läbi aastate 2006-2009 raamatupidamisaruannete (bilanss ja kasumiaruanne) alusel. Organisatsiooni tegevuse finantstulemuste arvestamine antud perioodil võimaldab meil kindlaks teha selle vastupanuvõime väliskeskkonna mõjudele, see tähendab stabiilselt arenevas majanduses ja kriisiaegadel.

Joonis 1 – RESO-Garantia finantstulemuste dünaamika

Aruandluse kohaselt läbis ettevõte vaadeldavate aastate 31. detsembri seisuga majandusaasta puhaskasumiga (joonis 1). Kui aga võrrelda selle näitaja suhtelist muutust aastate lõikes, siis 2008. aastal toimus märkimisväärne langus (68%), mis on loogiliselt seotud Venemaa majanduse kriisiga, mis saavutas haripunkti 2008. aasta keskel. Võetud meetmed ja väliskeskkonna stabiliseerumine viis aga puhaskasumi näitaja tagasi kriisieelsele ehk 31. detsembri 2007 seisuga tasemele.

Tabelist 1 on näha, et erinevates raamatupidamisvaldkondades puudub stabiilne kasum. Seega olid 2006. aastal elukindlustustegevuse tulemused maksimaalsed, kuid juba järgmisel aastal oli tegemist kahjumiga. Madalad näitajad seda liiki kindlustus langeb kokku Venemaa üldise suundumusega, kuna selle järele pole elanikkonna seas suurt nõudlust. Kindlustusmaksete mahu vähenemine oli 2007. aastal üle 40%, 2008. aastal üle 25% (võrreldes vastavalt 2006. ja 2007. aastaga). 2009. aastal kasvas see näitaja eelmise perioodiga võrreldes 3%. Kindlustusmaksete maht aga kasvas 2009. aastal 113%. Selle trendi jätkumine tulevikus võib kaasa tuua negatiivseid tagajärgi ning mõjutada ettevõtte maksevõimet ja finantsstabiilsust.

Tabel 1 - OSJSC RESO-Garantiya tegevuse tulemused, tuhat rubla.

Ka teiste kindlustusliikide tegevuse tulemused seisuga 31. detsember 2009 olid ebarahuldavad, kahju ulatus üle 500 miljoni rubla. Selle põhjuseks on kindlustusmaksete 2% vähenemine võrreldes Eelmine aasta, samas kui kindlustuslepingute alusel tehtud maksed kasvasid 19%, kulud kindlustustoimingute tegemiseks - 5,5%.

Seega kujunesid ettevõtte 2009. aasta majandustulemused positiivseks, suuresti tänu muude kulude ja tulude tulemustele, eelkõige tänu investeerimistegevusest saadud tuludele ning muudele põhi- ja mittetegevusega seotud tuludele, millest on maha arvatud kulud. On ilmne, et investeerimisriskide vähendamiseks võetud meetmed finantsturu ebastabiilses olukorras võimaldasid ettevõttel raha säästa. 2009. aasta investeerimistulu 95% kasv võrreldes eelmise aastaga on aga seotud mitte ainult ettevõtte spetsialistide edukate investeeringutega, vaid ka üldiselt hindade ja noteeringute taastumisega finantsturul, mis on omane. kriisist taastumise periood.

Tõhusast, ettevõtte välistingimustele ja huvidele vastavast investeerimispoliitikast annab tunnistust RESO-Garantiya Insurance Company investeerimisportfelli struktuurianalüüs (lisa A). Suurima osakaalu moodustavad investeeringud teiste organisatsioonide võlakirjadesse, hoiustesse ning enne kriisi algust ka teiste ettevõtete aktsiatesse. Samal ajal muutub portfelli struktuur, et tagada minimaalne risk, säilitades samas kõrge kasumlikkuse, olenevalt finantsturu olukorrast. Erilist tähelepanu tuleks pöörata investeeringutele hoonetesse, mille kõikumine nelja aasta jooksul on tühine, nende osakaal on 3-4% kogusummast.

Kindlustusseltsi RESO-Garantiya põhikapital ületab Vene Föderatsiooni õigusaktidega kehtestatud miinimumi ja on 3,1 miljardit rubla. Jaotamata kasumi osakaal kasvas 4%-lt 2006. aastal 52%-ni 2009. aastal. (tabel 2). Selle kasv 2007. aastal üle 1500% (tabel 3) näitab ettevõtte efektiivset tegevust sel perioodil ning sõlmitud kindlustuslepingute kasvu, välja arvatud elukindlustus.

Reservkapital moodustati vastavalt Venemaa õigusaktidega kehtestatud standarditele 2009. aastal 9% ettevõtte omavahendite kogusummast.

Tabel 2 – Kindlustusseltsi RESO-Garantiya omavahendite struktuur

Lisakapitali osakaal oli 2008. aastal 9%, 2009. aastal - 7%. Tabelis 3 toodud andmed näitavad, et 2008. aastal oli selle kapitalikirje kasv üle 250% 2009. aastal oli näitaja mõningane langus (alla 1%). Samas ei saa bilansiandmete põhjal otsustada, miks lisakapitali maht vähenes, võib vaid oletada, et selle põhjuseks on põhivara ümberhindlus.

Tabel 3 - Ettevõtte RESO-Garantia omakapitali suurendamine

Bilansi struktuurne analüüs näitab, et suurem osa organisatsiooni varadest on investeeringud, nende osakaal kõigub 50-60% ümber kogu varadest (tabel 4). Sularaha organisatsiooni kontodel majandusaasta lõpus uuritaval perioodil ei ületa 10%, mis on ettevõtte stabiilsuse seisukohalt aktsepteeritav.

Läbiviidud horisontaalanalüüs (iga näitaja uurimine analüüsitava perioodi kohta) näitas ettevõtte tehtud investeeringute kasvu vähenemist kogu perioodi jooksul (lisa B). Suurim langus oli aga 30 protsendipunkti võrra. 2009. aasta detsembris võrreldes eelmise aasta detsembriga kompenseeris lisatulu investeeritud vahenditelt (kasv 95%). Ettevõtte stabiilsuse suurendamiseks suurendati edasikindlustusandjate osakaalu kindlustusreservides, millest annab tunnistust selle näitaja tõus enam kui 250% võrra 2009. aastal. Täiendavaid meetmeid, mida ettevõte võtab välistegurite vastu võitlemiseks, saab hinnata pangakontodel olevate vahendite sama suurenemise järgi. Fondide investeerimisel eelistati hoiuseid kui kõige riskivabamaid. Seega säilitas ettevõte finantsstabiilsuse ja maksevõime, suurendades kõige likviidsemate varade osakaalu ja sõlmides täiendavad kokkulepped edasikindlustus.

Tabel 4 – RESO-Garantiya OSJSC varade struktuur, protsentides

	Erikaal
Investeeringud
Nõuded kindlustus- ja kaaskindlustustoimingute eest
sularaha
Põhivara
Muud nõuded, mille tasumist oodatakse rohkem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva
Edasikindlustusandjate osakaal kindlustusreservides
Muud nõuded, mille tasumist oodatakse 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva
Edasikindlustustegevusest saadavad arved
Ehitus pooleli
Muud varad
Edasilükkunud tulumaksu vara

Põhivara osakaal varade kogumahust püsis muutumatuna 4 aastat (7%), välja arvatud 2007. a. Kindlustusselts RESO-Garantiya suurendab igal aastal põhivara mahtu, mis on seotud uute filiaalide avamisega Venemaa piirkondades (lisa B).

Ettevõtte moodustatud kindlustusreservide suurus vastab tema kohustustele (tabel 5). Samas suurendati 2008. kriisiaastal muid kindlustusreserve, sh stabiliseerimisreserve, 150%.

Tabel 5 - Kindlustusseltsi RESO-Garantiya kindlustusreservid, tuhat rubla.

Indikaatori nimi
Elukindlustuse reservid
Teenimata lisatasu reserv
Kahjureservid
Muud kindlustusreservid
Kindlustusreservid, kokku

Tabelist 6 on näha, et kindlustusseltsi RESO-Garantia 2009. aastal kogutud kindlustusmaksete dünaamika erineb mõnevõrra kindlustusturu keskmistest näitajatest. Seega osutus föderaalse kindlustusjärelevalve talituse andmetel 62% kindlustusandjate sissenõudmiste dünaamika kolme kvartali tulemuste põhjal negatiivseks. Samal ajal vähenes 80 ettevõtte puhul kogutud preemiate maht kaks või enam korda, 10% turuosalistest jäi nende langus vahemikku 50% kuni 75%. 39% kindlustusandjatest vähendas müüki 25% või rohkem.

Tabel 6 – kogutud kindlustusmaksete dünaamika "RESO-Garantiya"

Indikaatori nimi			muutus, %		muutus, %		muutus, %
I. Elukindlustus:
II. Muu kindlustus kui elukindlustus:
kindlustusmaksed – neto edasikindlustus
Kindlustusmaksete maht

Seega on RESO-Garantiya IJSC üsna edukas, omab Venemaa kindlustusturul stabiilset positsiooni ja on üsna vastupidav väliskeskkonna negatiivsetele muutustele.

Vertikaalne ja horisontaalne analüüs on aga kombineeritud finantsaruanded kindlustusselts ei võimalda meil oma stabiilsust ja finantsstabiilsust täielikult hinnata. Finantsanalüüs hõlmab ka analüütiliste näitajate süsteemi ehk omavahel seotud parameetrite kogumi väljatöötamist ja nende suundumuste arvestamist. Nende analüüsi eesmärk on saada üksikasjalik ja põhjalik kirjeldus ettevõtte finants- ja majandustegevusest.

Kõik näitajad võib analüüsi suuna järgi jagada kahte põhirühma: omakapitali adekvaatsust mõõtvad koefitsiendid ja kindlustusseltsi efektiivsuse näitajad. Olenevalt arvutusse kaasatud parameetritest iseloomustavad need maksevõimet, kindlustusreservide piisavust, varade likviidsust ja kindlustusandja sõltuvust edasikindlustusest. Näitajate väärtuste hindamisel tuleks arvestada mitte ainult nende muutustega ajas, vaid keskenduda ka kehtestatud miinimumstandardile. Selles töös võetakse standarditena vastu CJSC VTB Bank 24 väljatöötatud soovitused, mis vastavad Vene Föderatsiooni föderaalse monopolivastase teenistuse soovitustele.

Kindlustusseltsi omakapitali adekvaatsuse taset hinnatakse kolme näitaja alusel: kindlustusseltsi omavahendite suhe kindlustusreservide hulka, kindlustusseltsi laenukoormuse tase ning omakapitali osakaal kohustustes.

Esimest näitajat nimetatakse ka usaldusväärsuse koefitsiendiks (tabel B.1). Selle arvutamisel võetakse arvesse kindlustusreserve ilma edasikindlustusandjate osatähtsuseta (netokindlustusreserv). Usaldusväärsuse koefitsient peegeldab kindlustusandja stabiilsuse taset suutlikkuses katta ettevõtte kindlustuslepingutest tulenevaid kohustusi omavahendite arvelt. See peab olema vähemalt 0,3. Nagu arvutusest nähtub, siis kindlustusseltsis RESO-Garantia see näitaja iga aastaga tõuseb, kui 2006. aastal oli see 0,28, siis 2009. aastal 0,41, mis viitab ettevõtte finantsilisele tugevnemisele.

Kuna kindlustustegevust ei iseloomusta märkimisväärne laenuraha hulk, ei tohiks kindlustusseltsi laenukoormuse tase ületada 25 protsenti. RESO-Garantia IJSC püüab vähendada laenatud vahendite mahtu: 2006. aastal oli laenukoormuse näitaja 12,9%, 2009. aastal - 6,12%, igal aastal väheneb see 1-2% (tabel B.2). See viitab sellele, et kindlustusselts teostab oma tegevust ja katab oma kohustused omavahendite ja moodustatud reservide arvelt.

Kindlustusorganisatsiooni üldise finantsstabiilsuse taseme määrab omakapitali osakaal kohustustes. Minimaalne tase VTB Bank 24 hinnangul on 19 protsenti. Kindlustusseltsi RESO-Garantia finantsstabiilsus on arvutuse järgi (tabel B.3) vaatamata riigi majanduse kriisile tõusmas: 2009. aastal on aastane kasvumäär 2-3%, rubla eest tuli 26 kopikat; ühingu kohustustest ja kapitali omavahenditest.

Kindlustusseltsi efektiivsuse analüüs hõlmab ettevõtte tulude kasvu peamiste allikate hindamist ja sisaldab mitmeid näitajaid.

Kahjusuhte arvutamisel võetakse arvesse kindlustusmaksete mahtu 1 kindlustusmaksete rubla kohta. See peaks olema vahemikus 20 kuni 75%. Samas tehti kindlustusseltsi RESO-Garantiya arvestuses nii kindlustusmaksete ja sissemaksete kogumahu kui ka kindlustusliikide lõikes (tabel D.1). Ettevõttel on negatiivne tendents seda näitajat tõsta. Kui 2007. aastal oli see 37% (16% langus võrreldes 2006. aasta detsembriga), siis 2008. aastal kasvas see 52%, 2009. aastal - 63%. Selline trend nõuab kindlustusseltsi poliitika kohandamist, vastasel juhul on võimalus järgmise 1-2 aasta jooksul läheneda kriitilisele väärtusele 75%. Samas elukindlustuse puhul suureneb kahjukordaja kogu vaadeldava perioodi jooksul, mis eeldab erimeetmete rakendamist seda liiki kindlustusmaksete tõstmiseks. Kulude taseme näitaja (tabel B.2) kajastab ettevõtlusega seotud kulude osakaalu kogutulust, mis ei tohiks olla suurem kui 50%. Selle piirini õnnestus RESO-Garantia ettevõttel aga saavutada alles 2006. ja 2007. aastal (vastavalt 49% ja 41%). 2008. aastal kasvas see näitaja 12%, 2009. aastal - veel 2% (see tähendab, et see oli 55%). Selle trendi põhjuseks võib olla majanduslik ebastabiilsus, mis on toonud kaasa vajaduse teha lisakulutusi, et hoida muid näitajaid nõutaval tasemel. 2 aasta dünaamika viitab aga ettevõtte tegevuse ebaefektiivsusele.

Iga ettevõtte üks peamisi tulemusnäitajaid on kapitali tasuvus (tabel E.1). Kindlustusseltside jaoks on VTB 24 pank määranud selle koefitsiendi väärtuseks vähemalt 0,03. RESO-Garantiya IJSC vastab sellele nõudele vaatamata kasumlikkuse langusele 2008. ja 2009. aastal. Nii moodustas 2007. aastal 1 rubla omavahenditest 52 kopikat kasumit, 2009. aastal - 17 kopikat. Kuna varem arvutatud näitajate järgi on ettevõtte omavahendite maht optimaalne, siis saadava kasumi maht on ebapiisav ja seda trendi täheldatakse ka järgmise kahe aasta jooksul.

Ettevõtte kindlustus- ning finants- ja majandustegevuse kasumlikkus määratakse elukindlustust arvesse võtmata ja peab olema suurem kui 0,03. Kindlustusseltsi RESO-Garantia tehtud arvutuste kohaselt oli 2006. aastal aga kasumlikkus 0,003, 2007. aastal oli näitaja 4 vaadeldud aasta maksimumväärtus - 0,01, kuid 2009. aastaks langes see 0,04-ni, lähenedes miinimumväärtusele (tabel D 2).

Seega on kindlustusseltsi RESO-Garantia äritegevuse näitajad negatiivse trendiga, mis nõuab erakorraliste abinõude rakendamist olukorra muutmiseks ja 2007. aasta kriisieelsele tasemele naasmiseks.

Investeerimistegevuse tulemuslikkust saab hinnata läbi investeerimissuhte ja netokindlustusreservide kaetuse taseme investeerimisvaradega (lisa E). Investeeringute suhe näitab, kui edukas on investeerimisinvesteeringud ettevõtted. Võttes arvesse kasumi ja investeeringutulu muutusi, võib järeldada, et 2009. aasta osutus edukaimaks - indikaatori väärtus oli 0,49. See tähendab, et tulu investeerimistegevusest moodustas poole lõpptulemusest. Kindlustusreservide kaetuse tase investeerimisvaradega määrab, mil määral on kohustuste katteks kasutatavad vahendid paigutatud investeerimisvaradesse ja vahendite ideesse. pangakontod kindlustusseltsis ja kassas. See näitaja peab olema vähemalt 85%. RESO-Garantiya IJSC vastab sellele nõudele – 2008. ja 2009. aastal oli katvuse tase vastavalt 95 ja 106%. Sellest tulenevalt katab ettevõtte likviidsete varade maht piisavalt tema võetud kohustusi.

Edasikindlustusandjate osakaal kindlustusreservides määrab kindlustusseltsi sõltuvuse edasikindlustusandjatest bilansipäeva seisuga. VTB 24 panga nõuete kohaselt peaks see näitaja olema vahemikus 0,1 kuni 0,45. Edasikindlustusandjate osatähtsus RESO-Garantiya Insurance Companys on aga oluliselt väiksem, 2009. aastal oli see 0,04 (tabel G.1). Ühelt poolt on see seletatav omavahendite piisavusega reservide moodustamiseks, teisalt vähendab edasikindlustusandjate osakaalu suurenemine ettevõtte riske. Tundub asjakohane vaadata üle Ettevõtte edasikindlustuspoliitika.

Kindlustusmaksete laekumiste näol raha sissevoolu piisavust kindlustusmaksete jooksvate kulude, äritegevuse jooksvate kulude, juhtimis-, tegevus- ja mittetegevusega seotud kulude katmiseks iseloomustab jooksev maksevõime näitaja, mis peab olema vähemalt 85 protsenti. Tabeli Zh.2 arvutustest nähtub, et kindlustusseltsi RESO-Garantia maksevõime langes 2009. aastal alla normi ja ulatus 84%-ni. Lisaks täheldati 2008. aastal ettevõtte maksevõime olulist langust (46% võrreldes 2007. aasta sama perioodiga).

Likviidsuse põhinäitaja on kindlustusandja käibevara formaalne ülejääk lühiajalistest kohustustest. Praegune likviidsuskordaja peegeldab kindlustusseltsi käibekapitali piisavust, mida saab kasutada kindlustusseltsi vastu nõuete esitamisel kõikide olemasolevate kohustuste, sh kindlustusjuhtumite puhul. See peab olema vähemalt 0,5. 2008. ja 2009. aastal vastab kindlustusseltsi RESO-Garantiya praegune likviidsusnäitaja määratud standardile - vastavalt 0,51 ja 0,69 (tabel G.3). See tähendab, et ettevõte on võtnud täiendavaid meetmeid suhtarvu suurendamiseks, suurendades hoiustesse investeerimise mahtu.

2007. aastal määras ettevõttele riiklik reitinguagentuur "AAA" individuaalse usaldusväärsuse reitingu - usaldusväärsuse maksimaalse taseme." 2008. aasta novembris pääses RESO-Garantiya nimekirja "Parimad Venemaa kaubamärgid 2008" 40 parima hulka.

Seega on kindlustusselts RESO-Garantiya Insurance Company üks Venemaa kindlustusturu suurimaid ja seda iseloomustab kõrge finantsstabiilsus. Sellel on Venemaa kindlustusandjate seas üks suurimaid põhikapitali - 3,1 miljardit rubla, mis muudab selle negatiivsete välismõjude suhtes vastupidavaks. Omakapitali adekvaatsuse näitajad näitavad, et ettevõtte omakapitali suurus vastab mahule. võetud kohustused ja katab piisavalt moodustatud kindlustusreservide mahu ning laenatud vahendite maht on väike.

Kahjusuhted näitavad aga, et kindlustusseltsi ärikulud ja ka kindlustusmaksete maht kasvavad kindlustusmaksete mahu kasvuga ebaproportsionaalselt. Selle tulemusena on ettevõtte kahjumäär viimase kahe aasta jooksul kasvanud. Selle perioodi kasumlikkuse näitajatel on ka negatiivne dünaamika. Seega näitab kindlustuse ning finants- ja majandustegevuse tasuvusnäitaja, et ettevõtte maksueelne kasum väheneb võrreldes tuludega. See tähendab, et ettevõtte kulud kasvasid 2008. ja 2009. aastal laekunud tulude muutusega ebaproportsionaalselt. Vastavalt sellele on vähenenud ka ettevõtte senine maksevõime.

Ettevõtte edukas investeerimistegevus võimaldas aga lõpetada 2009. majandusaasta positiivse tulemusega ning üldiselt säilitada finantsstabiilsus saavutatud tasemel stabiilse majandusarengu tingimustes.

3 . Meetmed finantsstabiilsuse hirmu tugevdamiseksOorganisatsiooni ulgumine

Nagu praktika on näidanud, muutub kindlustusorganisatsiooni finantsstabiilsus selle ellujäämise küsimuseks, kuna tänapäeva ebastabiilsetes turutingimustes võib pankrot olla kindlustusandja majandus- ja finantstegevuse tõenäoline tagajärg. Nendel tingimustel suureneb oluliselt kindlustusorganisatsioonide finantsseisundi ning eelkõige selle bilansi- ja aruandeandmetel põhineva osa analüüsimise roll ja tähtsus. Selline analüüs pakub suurt huvi nii kindlustusvõtjatele, kindlustusorganisatsiooni äripartneritele, pankadele, kelle klientideks on kindlustusorganisatsioonid, kui ka kindlustusorganisatsioonide endi enesehindamise ning nende tütarettevõtete ja filiaalide analüüsi jaoks.

Turuüksuse finantsstabiilsuse piirid on kriitilised punktid, mille saavutamisel finantsressursside kvantitatiivsed muutused tingivad kvalitatiivse hüppe, mis muudab eelkõige mitte ainult finantsressursside kvaliteeti, vaid ka finantsstabiilsust.

Finantsstabiilsuse alumine piir on see, mille ületamisel kaotab finantsseisund turukeskkonnale nõutava kvaliteedi, mis väljendub finantsstabiilsuse tunnuste (maksevõime ja arenguvõime) kadumises, mis viib finantsseisundi muutumiseni. majandusüksus. Näiteks kvantitatiivsete muutustega, mis viivad finantsressursside mahu languseni alla kriitilise piiri, kaotab ettevõte mitte ainult oma maksevõime ja taastootmisvõime, vaid ka oma rahalise sõltumatuse. See võib omakorda tähendada ka majandusliku ja õigusliku sõltumatuse kaotust.

Kvantitatiivsed muutused finantsseisundis plussmärgiga võivad samuti lõppkokkuvõttes viia kvaliteedi muutuseni; näiteks saab väikeettevõtjast suurettevõtja vastava muudatusega majandus- ja finantsmehhanismis, sh maksustamises, juriidilises seisundis jne. Kui aga kvantitatiivsed muutused on ette valmistanud üleminekut teisele staatusele, kuid sellist üleminekut ei toimu, võib täheldada olukorda, kus kvaliteedi ja kvantiteedi lahknevus (rahaliste võimaluste suurus ja nende elluviimise kvaliteet) toob kaasa olukorra. arengustiimuli kaotamiseni.

Üleminek ühest kvalitatiivsest seisundist teise toimub hüppe või künnise ületamise vormis, seega peaksid jätkusuutlikkuse hindamise indikaatorid olema peamiselt „läve” iseloomuga.

Kindlustustegevuse aluseks olev kindlustusrisk määrab objektiivselt kõrgendatud nõuded kindlustusseltsi finantsressursside kvaliteedile. Need nõuded võimaldavad koos maksevõime ja arenemisvõimega esile tõsta kindlustusseltsile ainulaadset finantsstabiilsuse eripära: ressursside kvantiteedi ja kvaliteedi vastavust aktsepteeritava kindlustusriski suurusele ja struktuurile. , mis tähendab eelkõige suutlikkust täita kindlustusandja kohustusi kindlustusvõtjate ees.

Kindlustusseltsi stabiilsusseisund (ebastabiilsus) kujuneb erineva iseloomuga (majanduslikud, poliitilised, geograafilised jne) ja erineva mõjuastmega tegurite mõjul. Et uurida tegurite mõju kindlustusorganisatsiooni stabiilsusele, tuleb need kõigepealt klassifitseerida.

Välismaises kindlustusjuhtimises kasutatakse aktiivselt tegurite liigitamist nende juhtimise võimaluse järgi. Nendest vaatenurkadest lähtudes võivad jätkusuutlikkuse tegurid olla juhitavad või kontrollimatud. Sel juhul on tavaks eristada kontrollitavate tegurite nn “tuumikut”, muid kontrollitavaid tegureid ja turu (osaliselt kontrollitavaid ja mittekontrollitavaid) tegureid.

"Tuum" sisaldab: kindlustustoodet, müügi korraldamise ja nõudluse tekitamise süsteemi, paindlikku tariifide süsteemi ja kindlustusandja enda infrastruktuuri. Muud kontrollitavad tegurid hõlmavad materiaalseid, rahalisi ja tööjõuressursse kindlustusselts. Kokkuvõttes on kõik need tegurid omavahel seotud ja muutused ühes neist mõjutavad kõiki teisi. Osaliselt kontrollitavad turutegurid hõlmavad turunõudlust, konkurentsi, kindlustusseltsi infrastruktuuri ja kindlustusteenuste oskusteavet. Kontrollimatud turutegurid hõlmavad valitsuse struktuuri ja poliitiline süsteem, sotsiaalne ja eetiline keskkond, globaalse kindlustusturu tingimused.

See klassifikatsioon vastab kindlustusjuhtide tegelikele praktilistele vajadustele, kes töötavad välja strateegiat ettevõtte käitumise kohta turul, sealhulgas eesmärgiga suurendada finantsstabiilsust. Ettevõttele seatud eesmärgid ja võtmetulemused võib jagada kindlustusseltsi tegevuse finantspoolega seonduvateks ja kindlustusandja strateegilise tegevuse näitajatega seonduvateks. Vastuvõetava saavutamine finantsnäitajad on aluseks ja allikaks ettevõtte positsiooni pikaajalisel turul hoidmisel ja parandamisel. Strateegilised eesmärgid peaksid olema suunatud konkurentsile ja valitud tegevusalal tugeva konkurentsipositsiooni loomisele. Strateegilised ja finantseesmärgid on omavahel tihedalt läbi põimunud, kuid proovime mõnda neist eristada.

Strateegilised eesmärgid: turuosa suurendamine, turgu valitseva positsiooni hõivamine, kindlustusvõtjale pakutavate kindlustusteenuste kvaliteedi tõstmine; madalamad kulud võrreldes teiste konkurentidega; pakutavate kindlustusteenuste valiku laiendamine; ettevõtte maine tugevdamine klientide seas; uute müügikanalite avamine.

Finantseesmärgid: kindlustusmaksete kasvutempo suurendamine; kasumlikkuse suurendamine; teatud kindlustusliikide kasumlikkuse suurendamine; kasumlikkuse suurendamine kindlustusreservide paigutamisest. Kuigi strateegilised ja finantseesmärgid on omavahel tihedalt põimunud, võivad juhid mõnel juhul sattuda raskesse olukorda, et valida lühiajaliste finantstulemuste parandamise või kindlustusseltsi pikaajalise positsiooni tugevdamise vahel tegutsemise vahel. Valik sel juhul sõltub igast konkreetsest olukorrast, kuid tuleb meeles pidada, et kui ettevõte on saavutanud häid majandustulemusi ja nende languse korral ei ähvarda kriis, on probleemide lahendamise tähtsus ettevõtte konkurentsipositsiooni tugevdamisel. pikemas perspektiivis ületab vajaduse parandada praegust finantstulemust.

Selgelt sõnastatud pikaajalised eesmärgid võimaldavad teil lahendada kaks olulist probleemi:

1) põhinäitajate kavandamine mitmeks aastaks ette, mis võimaldab kindlaks teha, milliseid meetmeid tuleb nende näitajate saavutamise tagamiseks praegu võtta;

2) juhtidel on võimalus hinnata oma senist tegevust pikaajaliste väljavaadete seisukohalt.

Kaasaegne välismaa juhtkond kasutab aktiivselt uurimistehnikat "ettevõtte tugevuse testimiseks kriisiga". Tehnika põhineb väitel, et kriisi ajal avaldub tegurite mõju finantsstabiilsusele eredamalt ja selgemalt. Arvatakse, et majanduskriisid mängivad omamoodi eksami rolli, mille iga ettevõte peab läbima. Raskused, mida ettevõte kogeb kriiside ajal, on eeskujuks probleemidest, millega ettevõte keerulises keskkonnas silmitsi seisab. Kriisiolukorras on kõige selgemini näha ühe või teise teguri roll ettevõtte “ellujäämise” ja jätkusuutlikkuse tagamisel. Standard & Poor’s kasutab kindlustusseltsi reitingu määramisel tehnikat “kriis kui eksam”. Selleks analüüsitakse kriisistsenaariumi (kindlustusseltsi suutlikkust kriisiga toime tulla) ning kuut põhimõistet: juhtimine, kapital, kindlustus, edasikindlustus, kindlustuspoliis, tulu.

Kindlustusandja finantsstabiilsuse hindamist raskendab selle arvutamise piisavalt väljatöötatud ja põhjendatud metoodika puudumine. Puudub üksmeel selle või selle indikaatori kaalu (olulisuse) ja standardväärtuste osas, mis võiksid olla juhised. Raskused piisava metoodilise raamistiku väljatöötamisel on seotud kindlustusturu heterogeensusega; näitajate standardväärtused tuleks välja töötada teatud kindlustusandjate rühmade jaoks, mis erinevad ühiste omaduste poolest.

Lääne majandusteadlased leiavad, et finants- ja tegevusnäitajad on kindlustusorganisatsioonide tegevuse kõige valusamate valdkondade näitajad, mis nõuavad täpsemat analüüsi. See analüüs omakorda ei pruugi kinnitada konkreetse koefitsiendi arvutamisest tingitud esialgset negatiivset hinnangut.

Seega ei vasta mitmel juhul üks või teine ​​koefitsiendi väärtus üldtunnustatud standardnormile konkreetse kindlustusorganisatsiooni konkreetsete tingimuste ja äritegevuse iseärasuste tõttu; võrdlus keskmiste koefitsientidega ei ole alati õigustatud näiteks paljude kindlustusorganisatsioonide tegevuse spetsialiseerumise tõttu; tegelikult saavutatud tase eelnevate aastate kindlustusorganisatsiooni vajadustele ei pruukinud olla optimaalne nendel aastatel eksisteerinud kindlustusorganisatsiooni vajaduste jaoks või oli see eelmiste aastate optimaalne, kuid oli täiesti ebapiisav käesoleva perioodi nõuete täitmiseks.

Sarnased dokumendid

Teoreetiline alus organisatsiooni finantsseisundi analüüs, maksevõime garantiid ja kindlustusandja finantsstabiilsuse tagamise tingimused. Kindlustusorganisatsiooni finantsseisundi hindamise spetsiifika RESO-Garantiya Insurance Company näitel.

lõputöö, lisatud 08.03.2013


Finantsseisundi hindamise olemus ja kontseptsioon. Kindlustusorganisatsiooni seisukorra hindamise spetsiifika. Likviidsuse ja maksevõime, äritegevuse ja finantsstabiilsuse analüüs RESO-Garantiya OSJSC näitel. Selle pankrotistumise tõenäosuse hindamine.

lõputöö, lisatud 03.02.2013


Kindlustusseltsi finantstegevuse ja finantside korraldamine. Kapitali struktuuri optimeerimine ja selle mõju kindlustusorganisatsiooni turuväärtusele. Venemaa kindlustusturu analüüs. Kindlustusseltsi finantside analüüs Ingosstrakh Insurance Company näitel.

kursusetöö, lisatud 06.12.2013


Kindlustusorganisatsiooni majanduslik sisu ja finantseerimise eesmärk. Kindlustusseltsi finantsstabiilsuse hindamise metoodika. Ettevõtte maksevõime määramine ettevõtte tegevuse kindlustusaruandluse andmete põhjal. Edasikindlustuse mõiste.

lõputöö, lisatud 24.05.2014


Kindlustustegevuse olemus ja funktsioonid. OJSC "Military Insurance Company" organisatsioonilised ja majanduslikud omadused. Ettevõtte likviidsuse, kasumlikkuse ja finantsstabiilsuse näitajate analüüs. Võimalused tema rahalise seisundi tugevdamiseks.

kursusetöö, lisatud 14.11.2011


Kindlustusandja kohustuste tekkimine. Kindlustusorganisatsiooni juhtimisstruktuur ja osutatavad teenused, bilansi likviidsuse ja finantsstabiilsuse analüüs. Finantsstabiilsus kui Venemaa kindlustusäri usaldusväärsuse tegur.

kursusetöö, lisatud 14.11.2013


Ettevõtte finantsstabiilsuse mõiste ja liigid. Finantsanalüüsi olemus, absoluutne ja suhtelised näitajad finantsstabiilsus. ARS LLC likviidsuse ja maksevõime igakülgne hindamine. Meetmed ettevõtte finantsstabiilsuse tugevdamiseks.

kursusetöö, lisatud 03.01.2015


Kindlustusorganisatsioonide finantsstabiilsuse tagamine kindlustusturu tingimustes. Eelarvestamine kui ettevõttesisese juhtimise süsteem. Kindlustusseltsi eelarvemudel. Kindlustusseltsi tegevuseelarved. Finantsvastutuse keskused.

kursusetöö, lisatud 20.02.2009


Finantsanalüüsi mõiste ja roll, selle rakendamise tunnused ja etapid kindlustusseltsi jaoks, bilansi varad ja kohustused. Ettevõtte hindamise üldteoreetilised aspektid, võrdlev ja kulukäsitlus. Kindlustusseltsi positsiooni hindamine.

lõputöö, lisatud 25.12.2013


Ettevõtte finantsseisundi analüüsi metoodika. Kindlustusseltsi finantsseisundi analüüsimise tunnused. Ettevõtte kasumi dünaamika ja struktuur, kasumlikkuse näitajad. Ettevõtte finantskonkurentsivõime tunnused.

PRAKTIKA ARUANNE

Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsuse hindamine OJSC "RESO-Garantia" näitel

1. Ettevõtte JSC "RESO-Garantia" üldised omadused

2. Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsuse analüüs

3. Peamised järeldused ettevõtte tegevuse kohta perioodil 2008-2Q. 2010. aasta

Avakindlustuse aktsiaselts "RESO-Garantiya" asutati 18. novembril 1991. aastal. See on universaalne kindlustusselts, millel on föderaalse kindlustusjärelevalve talituse litsentsid C nr 1209 77 104 kindlustusliigi jaoks ja P nr 1209 77 edasikindlustuse jaoks. Elukindlustuse litsents - C nr 4008 77 13. märtsil 2007 - välja antud tütarettevõttele OSZh RESO-Garantia LLC.

RESO-GARANTIA on Venemaa kindlustusturul liidripositsioonil, kogutud kindlustusmaksete mahu poolest üks juhtivaid kodumaiseid tegijaid kindlustussektoris ning üks liidreid jaekindlustuse valdkonnas. Samas on prioriteetseteks valdkondadeks autokindlustus (nii KASKO kui OSAGO), vabatahtlik tervisekindlustus, samuti era- ja juriidiliste isikute varakindlustus. RESO-Garantiya pakub ka õnnetusjuhtumikindlustuse, hüpoteeklaenukindlustuse, reisi- ja muude kindlustusliikide teenuseid.

Föderaalse kindlustusjärelevalve talituse andmetel saavutas RESO-Garantiya Insurance Company 2009. aasta lõpus kindlustusmaksete kogumises 4. koha. Tööedu ja klienditeeninduse kõrge kvaliteedi eest on ettevõtet pärjatud mitmete kõrgete tunnustuste ja auhindadega. Eelkõige “Finantsolümpuse” auhind ja ajakirja “Finants” aastaauhind. 2009. aasta lõpus sai ettevõte teist korda maineka tiitli “People’s Brand/Brand No. 1 in Russia” (analoogne Nõukogude “kvaliteedimärgiga”).

RESO-Garantiya IJSC-l on reitinguagentuuri Expert RA kõrgeim võimalik tänane kodumaiste ettevõtete usaldusväärsusreiting A++, mis vastab „erakordselt kõrgele usaldusväärsustasemele”. Lisaks andis 2009. aasta alguses Riiklik Reitinguagentuur (NRA), mis aasta varem määras individuaalse usaldusväärsuse reitingu “AAA” – maksimaalse usaldusväärsuse taseme,” kinnitas ettevõtte senine kõrge reiting (vt lisa 1).

2009. aastal saavutas RESO-Garantiya Insurance Company Venemaa suurimate ettevõtete autoriteetseimas kodumaises edetabelis Expert-400 157. koha.

Kindlustusseltsi RESO-Garantia töötajate professionaalsust tunnustab kogu Venemaa kindlustusringkond: ettevõte on aktiivne liige enamikus riigi professionaalsetes kindlustusliitudes, sealhulgas Ülevenemaalises Kindlustusandjate Liidus ja Vene Liidus. autokindlustusandjatest. Ettevõttest sai üks Venemaa ettevõtetest, kes sai õiguse väljastada Venemaa rohelise kaardi poliise.

Ettevõte registreeriti Moskva Registreerimiskojas 22. septembril 1993. aastal numbriga 005.537. TIN 7710045520. Sisse kantud ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse numbri 1027700042413 all 19. juulil 2002. a.

Ettevõttel on üks arenenumaid agentide võrgustikke, kus töötab üle 20 000 kindlustusagendi. Keskendumine agendi müügikanali täiustamisele ja laiendamisele on ettevõtte eelis ja erinevus enamikust kodumaistest kindlustusandjatest. Ka majanduskriisi ajal säilitab kindlustusteenuste edendamise jaemüügikanal stabiilsed (ja paljudel juhtudel kasvavad) kogumismahud.

Kõik RESO agendid on sertifitseeritud vastavalt kindlustusteenuste osutamise rangetele sisereeglitele ja standarditele, läbivad iga-aastase resertifitseerimise esindustes ja filiaalides, lisaks on ettevõttel tõhus kaugõppe- ja kindlustuse esindajate testimise süsteem.

Arenenud filiaalide süsteem teeb RESO-Garantiya Insurance Companyst riikliku mastaabiga ettevõtte. Täna hõlmab föderaalne võrk juba enam kui 800 müügiesindust kõigis Vene Föderatsiooni piirkondades. Lisaks müüvad RESO-Garantiya Insurance Company kindlustuspoliise mitukümmend maaklerifirmat. Ettevõtte klientide hulgas on umbes 5,4 miljonit äri- ja eraklienti.

Ettevõte on aktiivselt kohal mitte ainult suurlinnades, vaid ka provintsides, tehes olulisi investeeringuid filiaalide arendamisse kõigis Venemaa Föderatsiooni kõige lootustandvamates piirkondades majandusliku potentsiaali ja kindlustustegevuse võimaluste osas. 2009. aasta jooksul avas ettevõte arendusprogrammi raames enam kui 170 uut müügistruktuuri koos väljakujunenud kindlustusandjate meeskondadega. Agentide võrgustiku loomisega tagavad kindlustusseltsi RESO-Garantia filiaalid usaldusväärse ja kaasaegse kindlustuse ja teenuste pakkumise mis tahes kategooria kindlustusvõtjatele vastavalt ettevõtte käsutuses olevatele standarditele ja arenenud müügitehnoloogiatele.

Enamiku filiaalide töös on prioriteetseteks valdkondadeks mootorsõidukite, keskmiste ja väikeettevõtete, kodanike elu-, tervise- ja varakindlustus. Kõik ettevõtte filiaalid ja allüksused on ühendatud ühtse ettevõtteinfosüsteemiga, mis võimaldab töötada reaalajas - online, mis võimaldab teenindada kliente kõrgeimal tasemel, tagab kindlustusnõuete kiire tasumise, võimaldab kiiresti muudatusi teha tariifipoliitikat ja teha muid asjakohaseid juhtimis- ja äriotsuseid. Samal ajal on mitte ainult filiaalidel, agentuuridel ja muudel osakondadel, vaid ka üksikutel agentidel ja maakleritel võimalus programmis "Modern Agent" saada konfidentsiaalne ja turvaline kaugjuurdepääs personaalarvutitest ettevõtte süsteemile.

Kindlustuskaitse kvaliteedi tagavad lisaks märkimisväärsele omakapitalile ja aastatepikkusele kindlustuskogemusele ka edasikindlustuskaitse sellistes suurtes ja maailmakuulsates edasikindlustusseltsides nagu Munich Re, Swiss Re, SCOR, Hannover Re, AXA, Lloid's sündikaadid .

2009. aastal säilitas ettevõte põhilised arenguomadused, mis on talle omased viimastel aastatel: kindlustusportfelli tasakaalustatud ja kõrge hajutatuse tase – nii valdkonna struktuuris kui ka riskide geograafilises jaotuses, keskendudes eranditult klassikalistele kindlustusliikidele. kindlustus, kõrge professionaalne kindlustus, esmatähtis tähelepanu edasikindlustuskaitse portfellile, samuti regulatiivsetele näitajatele vastavuse jälgimine.

RESO ettevõtte – garantii föderaalset staatust toetab selle kindlustustasude ja maksete struktuur. Nii kogusid ettevõtte Moskva ja Moskva piirkonna esindused 2009. aastal 17,3 miljardit rubla. kindlustusmaksed ja kaugemad filiaalid (sh Peterburi ja Leningradi oblastis) - 13,1 miljardit rubla. Mis puudutab kindlustusmakseid, siis piirkonnad (sh Peterburi ja piirkond) moodustavad 8,3 miljardit rubla. ja 10,2 miljardit rubla. - Moskvas ja Moskva piirkonnas.

2009. aastal sai ettevõte üheks eestvedajaks Venemaal kohustusliku liikluskindlustuse alusel kahjude otsese hüvitamise (DCL) korra rakendamisel, mille raames saab õnnetuses teise osalise tegevuse ohvriks sattunud kannatanu taotleda omapoolset kahju hüvitamist. kindlustusseltsile, mitte õnnetuse eest vastutava isiku ettevõttele. Selle korra kehtimise aasta jooksul lahendas ettevõte PES-i raames 15,6 tuhat nõuet, pakkudes oma klientidele tõeliselt euroopalikku teenust. Eelkõige pakkus ettevõte oma kindlustusvõtjatele ainulaadset võimalust saada PES-i raames kindlustusmakse 7 päeva jooksul pärast kõigi vajalike dokumentide saamist (vaatamata sellele, et seadus lubab nõuete lahendamiseks 30 päeva). See sai võimalikuks tänu ettevõttes hästi toimivale ja selgele maksesüsteemile.

Jätkuvalt töötab kõrgtehnoloogiline ööpäevaringne kõnekeskus, millega saab ühendust võtta ka tasuta infotelefonil, mis ühendab ettevõtet riigi kaugemate nurkadega. Keskuse operaatorid osutavad ööpäevaringselt kvalifitseeritud abi nii ettevõtte klientidele kui ka neile, keda kohustusliku liikluskindlustuse kindlustusvõtjate tegevus puudutab. Ööpäevaringsele tööle on üle viidud ka mitmed ettevõtte müügidivisjonid Moskvas: nüüd on neil võimalik klientidele sobival ajal saada kindlustusalast nõu, vormistada poliisi ja teha järgmise lepingujärgse makse. Loodud on ühtne kahjude lahendamise keskus.

RESO-Garantiya IJSC-l on ainulaadne kindlustusmatemaatiline baas, mida toetavad teabeallikad. Tänu kogu ettevõtte üleminekule paberivabale dokumendivoogudele ja veebitööle võeti kasutusele tsentraliseeritud protseduur filiaalide raamatupidamise ja aruandluse pidamiseks. Ettevõtte klientide hulka ei kuulu mitte ainult kümned tuhanded eraisikud, vaid ka tuhanded organisatsioonid. Meie klientide hulgas on mitu tuhat suurimat Venemaa ja välismaist ettevõtet, erineva profiiliga ettevõtet ja firmat. Sealhulgas sellised Venemaa majanduse juhid nagu Goznak, Peterburi Vodokanal, RKK Energia, Mosproekt-2, Wimm-Bill-Dann, Rosneft, Eldorado, Tekhnosila, "Megafon", "BeeLine", MGTS, "Rostelecom", " Intourist", "Aeromar", Ritz Carltoni hotell, "Kaspersky Lab", "Word Class", "Protek", apteegikett "36.6", "Alfa Bank", "UniCredit Bank", "Bank Zenit", "Pank" Moskva", "MDM pank", panganduskontsern "NORDEA", "Esimene Tšehhi-Vene pank", MICEX, "Karo-film", ITAR-TASS, telekanal "Russia Today", kirjastus "Kommersant", "Za" Kirjastus Rulem, NTV, Holding "AFI Development", "TransCreditLeasing", "Euroservice", "Mistral Tracing", "Sakhalinugol", "Rusengineering", "Panavto", "Genser", "CentroInstrument", "Petelinskaja linnufarm" ", Kaubandusettevõte AIC "Cherkizovsky", "SPAR RETAIL", "Polyneftekhim", "AvtoVAZ", Venemaa esindused "Kraft Foods", "Xerox", "Red Bull", " Kelly Services, Mitsubishi Electric, Otis, Samsung , Volkswagen, Ford, Mazda, Toyota, Jaguar, Land Rover, Volvo, Rolf, Michelin, BBDO, Schering Plough, Maailma Looduse Fond ja teised.

Ettevõte kavatseb ka edaspidi keskenduda kindlustusäri arendamisele Venemaal, keskendudes eelkõige turu jaemüügi segmendile. Ta kavatseb tugevdada oma kohalolekut turul, sealhulgas piirkondlikul turul, ning pakkuda laia valikut kindlustustooteid, nagu autokindlustus (liikluskindlustus, KASKO, vabatahtlik liikluskindlustus, ettenägematute lisakulude kindlustus maanteel - RESOauto- Abipoliitika), tervisekindlustus (ettevõttest sai üks teerajajaid vabatahtliku tervisekindlustuse teenuste pakkumisel üksikisikutele mitte ainult Moskvas, vaid ka Peterburis ja Nižni Novgorodis; 2009. aastal avas ettevõte oma spetsialiseeritud lastekliiniku RESO -lapsed"), varakindlustus Moskvas.

RESO-Garantiya IJSC teostab müüki laia agentide võrgustiku kaudu, mis võimaldab säilitada aktiivset kliendibaasi ja kontrollida ettevõtte pakutavate teenuste kvaliteeti.

Kindlustus- ja investeerimistegevus jäävad tulevikus tuluallikateks. Käimasolev finantskriis võib mõnevõrra mõjutada ettevõtte 2010. aasta tulemusi. Tõenäoliselt ei taastu tarbijate nõudlus mõne kindlustusteenuse järele kriisieelsele tasemele: eelkõige puudutab see pankade laenude mahtu, millega traditsiooniliselt kaasneb tagatiskindlustus, aga ka automüüjate uute sõidukite müügimahtusid. . See kõik ei saa muud kui mõjutada kindlustusteenuste müügimahtu. Neid negatiivseid protsesse kompenseerib aga suuresti kindlustusturu kontsentratsioon. Olulist positiivset rolli mängib ka agentide müügikanali vastupidavus kriisile. Lisaks saavutas ettevõte 2010. aasta kulusid eelarvestades nende olulise vähenemise. Võetud kriisivastaste meetmete kogum võimaldab ettevõttel võimalikult tõhusalt ületada kriisi negatiivsed tagajärjed. (vt lisa 2) Seltsi aktsionäride registris on põhiaktsionäride huve esindavad esindajad - Osaühing Deutsche Bank - osalus 93,256 protsenti, suletud aktsiaselts Commercial Bank Citibank - osalus 6,315 protsenti, föderaalse vara haldamise agentuur - osalus 0,001 protsenti. Emitendi peamised konkurendid jaemüügi segmendis on avatud aktsiaselts "Vene Riiklik Kindlustusselts" (Rosgosstrakh), Avatud Aktsiaselts "Ingostrahh" ja Avatud Aktsiaselts "Venemaa Rahvakindlustusselts "ROSNO" ja OJSC "SOGAZ" ".

Näitajate dünaamika majandusanalüüsil põhinev emitendi maksevõime ja finantsseisundi analüüs on toodud tabelis 1.

Tabel 1

Indikaatori nimi
Emitendi puhasväärtus
Kaasatud vahendite summa ja kapitali ja reservide suhe, %
Lühiajaliste kohustuste summa suhe kapitali ja reservidega, %
Võlateenindusmaksete katvus, %
Viivisvõlgade tase, %
Debitoorsete arvete käive, ajad
Dividendide osa kasumist, %
Tööviljakus, tuhat rubla / inimene
Kulum tulust, %

Ettevõtte RESO maksevõime ja finantsseisundi näitajad - Garantii perioodiks 2008-2 kvartal. 2010. aasta

Arvutused tehakse vastavalt vastavate perioodide raamatupidamisaruannetele, mille tulemusena määratakse kogutud vahendite summa valemiga (vormi nr 1 rida 690 - OKUD alusel kindlustusandja - (vormi nr 1 rida 660 - kindlustusandja) OKUD all + vormi nr 1 rida 665 - OKUD kindlustusandja + vormi nr 1 rida 670 - OKUD kindlustusandja + vormi nr 1 rida 675 - OKUD kindlustusandja).

Lühiajaliste kohustuste suurus määratakse valemiga (vormi nr 1 rida 690 - kindlustusandja OKUD alusel - (vormi nr 1 rida 610 - kindlustusandja OKUD alusel + vormi nr 1 rida 615 - kindlustusandja OKUD alusel + rida 615) Vormi nr 1 rida 620 - kindlustusandja OKUD alusel + rida 660 vorm nr 1 - kindlustusandja OKUD alusel + rida 665 vorm nr 1 - kindlustusandja OKUD alusel + rida 670 vorm nr 1 - kindlustusandja OKUD alusel + rida 675 vormid nr. 1 - OKUD alusel kindlustusandja).

Tulu määratakse valemiga (vormi nr 2 rida 011 - OKUD kindlustusandja + vormi nr 2 kindlustusandja rida 081 - OKUD alusel kindlustusandja).

Netovara kasvas 2009. aastal võrreldes 2008. aastaga enam kui 1,2 korda, selle põhjuseks on puhaskasumi ja lisakapitali suurenemine.

Näitajate “kaasatud vahendite summa ja kapitali ja reservide suhe” ning “lühiajaliste kohustuste summa suhe kapitali ja reservide” vastavust seletatakse ettevõtte pikaajaliste kohustuste puudumisega (v.a edasilükkunud tulumaks). kohustused). Võlad arved tekivad põhitegevuse tulemusena, mistõttu RESO - Garantii tegevus ei sõltu pangalaenud ja muudest finantsvõlgade allikatest.

Suurema osa tagasimakstavatest kohustustest moodustavad kohustused kindlustusagentide ja ees. Sellega seoses on näitaja "võlateenindusmaksete katvus" väärtused kindlustusorganisatsioonide jaoks tavalised. Viivisvõlgade puudumine kinnitab ettevõtte suutlikkust oma kohustusi õigeaegselt täita.

Debitoorsete arvete käive näitab ettevõtte äritegevuse stabiilset taset koos tõusutrendiga. Suurem osa saadaolevatest arvetest koosneb nõuetest kindlustusagentide ja vastu. See näitaja tasakaalustab RESO - Garantiya ettevõtte kohustusi iseloomustavaid näitajaid.

Aktsionäride korraline üldkoosolek otsustas maksta RESO-Garantiya OSJSC nimeliste lihtaktsiate pealt dividende 2008. aasta tulemuste põhjal summas 13 rubla aktsia kohta, RESO-Garantiya OSJSC aktsiatelt kogunenud dividendide summa on 403 000 000 rubla. . Perioodidel 2009 - 2010 dividende ei makstud.

Tabelis 2 on toodud peamised ettevõtte kasumit ja kahjumit iseloomustavad näitajad.

Tabel 2. RESO ettevõtte kasum ja kahjum - Garantii

Indikaatori nimi
Brutokasum
Puhaskasum (jaotamata kasum (katmata kahjum)
Omakapitali tootlus, %
Varade tasuvus, %
Puhaskasumlikkuse suhe, %
Toote (müügi) kasumlikkus, %
Kapitali käive
Aruandepäeva seisuga katmata kahju summa
Aruandepäeva katmata kahju ja bilansivaluuta suhe

Emitendi kasumlikkuse/kahjumi suhte majanduslik analüüs, mis põhineb ülaltoodud näitajate dünaamikal, võimaldab teha järgmised järeldused:

Üksikute kindlustusliikide osakaal kogu kindlustusteenuste portfellis ei ole palju muutunud, välja arvatud elukindlustus. See on peamiselt tingitud asjaolust, et vastavalt Venemaa kindlustustegevuse korraldamise seadusele kehtestatakse alates 01.01.2007 kindlustusorganisatsioonide range spetsialiseerumine. Suurim osakaal on jätkuvalt varakindlustusliikidel ja sõidukiomanike kohustuslikul kindlustusel.

Suurenev konkurents suurettevõtete vahel toob kaasa uute kindlustustoodete loomise ning stimuleerib peamisi turuosalisi kulusid vähendama ja juhtimiskvaliteeti parandama.

Kindlustustegevuse teostamisel on peamiseks kuluartikliks kindlustushüvitise maksmine. Kuna märkimisväärne osa portfellist on koondunud auto- ja vabatahtliku tervisekindlustuse segmenti, on kindlustushüvitiste väljamaksete kasvu aluseks eelkõige autoremonditööde ja meditsiiniteenuste hinnainflatsiooni tegur. Nende tööde ja teenuste maksumuse tõus on ettevõtte tariifipoliitikas arvesse võetud.

2009. aasta kindlustusmaksete kogumaht oli 18 686 371 tuhat rubla, mis on 2 963 371 tuhat rubla rohkem kui 2008. aasta tase. Suurim osa kindlustusmaksete kogumahust langeb varakindlustusele ja kohustuslikule kindlustusele. Ettevõtte tegevust negatiivselt mõjutavate peamiste tegurite ületamiseks kasutatakse: statistiliste andmete hindamise meetodeid, edasikindlustust, sõlmitavate kindlustuslepingute summa ja arvu piiranguid, tehingute kinnitamise protseduure, hinnastrateegiaid ja kindlustuslepingute tekkimise pidevat jälgimist. uusi riske.

Edasikindlustusstrateegiast lähtudes kasutab RESO - Garantii fakultatiivset edasikindlustust ja kahjukindlustuse ülekindlustust, et vähendada iga lepingu järgseid kindlustusmakseid. Ettevõte jälgib pidevalt edasikindlustusandjate finantsstabiilsust ja uuendab perioodiliselt edasikindlustuslepinguid. rakendab asjakohaseid meetmeid tagamaks, et maksete taseme hooajaline tõus (nt erinevat tüüpi sõidukikindlustuse ja kolmandate isikute vastutusega seotud lepingute alusel tehtavad maksed seoses nende raskete ilmastikutingimustega talvekuude algusega) ei põhjustaks märkimisväärset kahju.

Ettevõtte likviidsuse ja maksevõime kindlaksmääramiseks pöördume peamiste seda dünaamikat kajastavate näitajate poole (tabel 3)

Tabel 3. Ettevõtte RESO kapitali likviidsus - Garantii.

Ülaltoodud näitajate põhjal on järgmised peamised järeldused ettevõtte olukorra kohta:

1) Jooksevkordaja näitab, kuivõrd käibevara katab lühiajalisi kohustusi ja annab üldhinnangu likviidsusele. Teisisõnu näitab see, mitu rubla käibekapitali (käibevara) moodustab üks rubla lühiajalist lühiajalist võlga (lühiajalisi kohustusi).

2) Käibevara ülejääk lühiajalistest finantskohustustest moodustab reservreservi kahjude hüvitamiseks, mis võivad ettevõttel tekkida kogu käibevara, välja arvatud raha, paigutamisel ja likvideerimisel. Mida suurem on selle reservi väärtus, seda suurem on võlausaldajate kindlustunne, et võlad makstakse tagasi. Koefitsient > 2 on tavaliselt rahuldav.

Semantiliselt on kiirlikviidsusnäitaja sarnane jooksevlikviidsuskordajaga, kuid see on arvutatud kitsama käibevara vahemiku kohta, kui tootmisvarud on arvestusest välja jäetud, kui käibevara vähemlikviidne osa. Suhe 0,6-1 on tavaliselt rahuldav. Samas võib osutuda ebapiisavaks, kui suure osa likviidsetest vahenditest moodustavad nõuded, millest osa on raske õigeaegselt sisse nõuda. Sellistel juhtudel on vajalik suurem suhe. Kui raha ja raha ekvivalendid (väärtpaberid) moodustavad olulise osa käibevarast, võib see suhtarv olla väiksem.

3) Jooksev- ja kiirlikviidsuskordaja vastavus näitab likviidsete varade ülekaalu emitendi käibekapitalis, mis näitab emitendi võimet katta oma kohustused lühikese aja jooksul.

Likviidsuskordaja kõikumine on tingitud käibevara mahu olulistest muutustest.

2009. aastal tõi investeeringute kasv käibevara osana kaasa likviidsusnäitajate kasvu.

Antud ettevõtte likviidsuse ja maksevõime näitajate dünaamika näitab võimet täita lühiajalisi kohustusi ja katta jooksvaid tegevuskulusid.

Likviidsusriski maandamiseks üldise riskijuhtimise poliitika raames on ettevõttel käibekapitali reservallikana kehtestatud limiit ühes Venemaa pangas krediidiliinile. Hetkel puuduvad olulised tegurid, mis võiksid kaasa tuua muudatusi käibekapitali finantseerimispoliitikas, kindlustusmaksete laekumine ületab hetkel oluliselt ettevõtte rahavajadust jooksvate tegevuste teostamiseks. (Tabel 4)

Tabel 4. Emitendi käibekapitali struktuur ja suurus vastavalt raamatupidamise aastaaruandele.

Indikaatori nimi
KOKKU Käibevara
Tulevased kulud
Debitoorsed arved (mille makseid oodatakse rohkem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva)
Debitoorsed arved (mille makseid oodatakse 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva)
Lühiajalised finantsinvesteeringud
sularaha
Muu käibevara

RESO - Garantiifirma ei kasuta käibekapitali rahastamiseks laenuallikaid. Jooksva tegevuse peamisteks finantseerimisallikateks on väljastaja poolt kogutud kindlustusmaksetelt laekuvad rahalised laekumised.

maksevõime finantsstabiilsuse aktsiaselts

Viimase 2009. aasta jooksul on kindlustusmaksete maht vähenenud. Kindlustusliikide osakaal kogu kindlustusteenuste portfellis on jäänud praktiliselt muutumatuks. Kohustusliku kindlustuse osatähtsus sõlmitud sissemaksete kogumahus on eelmise aastaga võrreldes oluliselt kasvanud. Vastavalt seadusele “Kindlustustegevuse korraldamise kohta Venemaal” kehtestati alates 01.01.2007 kindlustusorganisatsioonide range spetsialiseerumine, mis mõjutas elukindlustuse valdkonna tegevuse tulemusi.

Suurim osakaal on jätkuvalt varakindlustusliikidel ja sõidukiomanike kohustuslikul kindlustusel. Aruandeperioodi kindlustusmaksete laekumise oluline vähenemine 2008. aastaga võrreldes tulenes varakindlustusliikidest. Samas on sõidukiomanike kohustuslikus kindlustuses märgatav tõus mullusega võrreldes 27 punkti võrra.

Kindlustustegevuse teostamisel on peamiseks kuluartikliks kindlustushüvitise maksmine. Kuna märkimisväärne osa portfellist on koondunud auto- ja vabatahtliku tervisekindlustuse segmenti, on kindlustushüvitiste väljamaksete kasv seotud eelkõige autoremonditööde ja raviasutuste teenuste hinnainflatsiooni teguriga.

Kindlustusmaksete kogumaht oli 2009. aastal 18 686 miljonit rubla. mis on 6878 miljonit rubla rohkem kui eelmisel aastal. Peamiselt varakindlustuse, sealhulgas kodanike vara kindlustusmaksete suurenemise tõttu 1865 miljoni rubla võrra. ja isiklik (ravikindlustus) 551 216 tuhande rubla eest. Vastavalt sõlmitud kahjude otsese hüvitamise lepingule (Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 23. jaanuari 2009. aasta korraldus nr 6n) moodustas 2009. aasta eest kannatanutele hüvitisnõuete eest väljamaksete kogusumma 220 469,1 tuhat rubla. .

Vastavalt raamatupidamiseeskirjadele “Organisatsiooni raamatupidamispoliitika (PBU1/2008), mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 6. oktoobri 2008. aasta korraldusega nr 106n, on välja töötatud ettevõtte raamatupidamispoliitika sätestab, et otsekindlustustehinguid kajastatakse raamatupidamises tekkepõhiselt. Edasikindlustustehingute arvestus toimub tekkepõhiselt vastavalt sõlmitud edasikindlustuslepingutele.

Tekkepõhise tulu kajastamine, samuti kindlustuseeskirja kohased kindlustusmaksete tasumiseks ettenähtud järelmaksuplaanid toovad kaasa nõuete tekkimise kindlustustegevuse eest. 2009. aastal oli see 5 060 027 tuhat rubla. millest kindlustusvõtjate võlg on 5 044 444 tuhat rubla. ning agentide ja maaklerite võlg on 15 583 tuhat rubla. Peamiselt suurettevõtete ja organisatsioonide varakindlustuslepingute alusel. Nii moodustasid 2009. aasta lõpus transpordikindlustuslepingute nõuded 3081 miljonit rubla, ettevõtete varakindlustuse puhul 930,7 miljonit rubla, isikukindlustuslepingute alusel 1182 miljonit rubla, vastutuskindlustuse osas 50,2 miljonit rubla.

Nimetatud võlg moodustab 13,6 protsenti bilansi valuutast ja 20,2 protsenti moodustatud kindlustusreservide kogusummast.

Nõuded edasikindlustustegevusest olid aruandeperioodi lõpus 295 462 tuhat rubla. Nende edasikindlustusandjate võlg maksete eest on 85 317 tuhat rubla, sealhulgas 29 535 tuhat rubla. on SK Arkada LLC võlg, mis tasutakse 2010. aasta jooksul.

Muud nõuded hõlmavad raamatupidamiskontode 60 (väljastatud ettemaksed), 68 (arveldused eelarvega), 73 (arveldused personaliga muude toimingute eest) ja 76 (arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega) saldosid. Artikli kohaselt kajastasid väljastatud ettemaksed meditsiiniorganisatsioonidele meditsiiniteenuste osutamise eest väljastatud ettemaksete summat vastavalt arsti- ja ennetusabi osutamise lepingutes sätestatud tingimustele. Aruandeperioodi lõpus oli see võlg 487,0 miljonit rubla. ja teenindusjaamad kindlustatud sõidukite remondiks - 181 miljonit rubla.

Muud nõuded moodustasid aruandeperioodi lõpu seisuga 2 430 280 tuhat rubla, sealhulgas nõuded, mille tasumist oodatakse rohkem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva - 344 877 tuhat rubla. See võlg sisaldab personalivõlga muude toimingute eest summas 233886,7 tuhat rubla, peamiselt ettevõtte töötajatele antud intressi kandvaid laene perioodiks 1 kuni 10 aastat, pettuse ja puudujäägi tagajärjel tekkinud võlga - 81634,8 tuhat rubla. samuti viivis võlg summas 47 253,3 tuhat rubla, mis sisaldab pankade võlga hoiuste eest, pangatoimingute litsentsi tühistamise tõttu - 39 903 tuhat rubla, vastaspooled tasulise töö ja teenuste eest ning täitmata - 4074 tuhat rubla , kindlustuse esindajad kindlustusmaksete jaoks - 3276,3 tuhat rubla. Pettuse tagajärjel tekkinud võlg tekkis eelkõige fiktiivsete maksete tagajärjel, nende summa ulatus 18 132 tuhande rublani, arvete vargus - 19 963 tuhat rubla, kindlustuse esindajate ebaausus, vargus - 43 539 tuhat rubla. rubla.

Debitoorsed arved, mille tasumist oodatakse 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva, sisaldavad teiste organisatsioonide arveldusvõlgu, mis on tingitud asjaolust, et lepingujärgsed maksed on tehtud, kuid tööd ja teenused pole veel lõpetatud või kaup ei ole laekunud - 61 579 tuhat rubla, finantsinvesteeringute arveldused - 451 589,1 tuhat rubla, kahju tekitaja kindlustusandjatega seotud arvelduste võlg - 37 228,2 tuhat rubla. maksete enammaksmine eelarvesse ja eelarvevälistesse vahenditesse - 342 087 tuhat rubla. Maksude enammaksmine tulenes peamiselt olemasolevast tulumaksu enammaksmisest varem kogunenud avansilistelt maksetelt. Selle võla kogusumma oli aruandeperioodi lõpus 2 085 403 tuhat rubla. ja kajastatud vormi nr 1 leheküljel 200.

Põhivara hulka kuuluvad hooned, seadmed, sõidukid, äritehnika ja muud ettevõtte äritegevuseks vajalikud väärisesemed. 87,22 protsenti kogu põhivarast moodustavad hooned ning seadmed ja rajatised. Aruandeperioodil anti kasutusse kinnisvara varasid 69,5 miljoni rubla väärtuses. , mis 2009. aasta lõpus moodustas 2970,8 miljonit rubla. Põhivara on tootmist laadi ja seda kasutatakse täies mahus kindlustusteenuste osutamise protsessis ning toovad ettevõttele majanduslikku kasu. Osa büroopindu antakse rendilepingute alusel välja teistele organisatsioonidele ja teenib tulu. Väljarenditud pind kajastub bilansis investeeringuna 2009. aasta lõpus, see summa oli 559 788 tuhat rubla. mis vastab 13734,1 ruutmeetrile.

Põhivara väärtus kasvas aruandeperioodi lõpu seisuga võrreldes aasta alguse põhivara jäägiga 1,08 korda. Aruandeperioodil võeti kasutusele uued kontoriruumid ettevõtte filiaalide majutamiseks Venemaa Föderatsiooni territooriumil üldpinnaga 775,5 ruutmeetrit. Dmitrovi, Cheboksary, Kolchugino, Tšeljabinski, Jaroslavli linnades uuendati arvutitehnikat, osteti tootmiseks ja müügi suurendamiseks vajalikke sõidukeid. Põhivara väärtuse muutus lõpetamise, rekonstrueerimise ja moderniseerimise tulemusena moodustas 169 867 tuhat rubla. Need on peamiselt Moskvas Nagorny Proezdis asuvate kontoriruumide rekonstrueerimise kulud. 2010. aastal võetakse kasutusele uued kinnisvaraobjektid linnades, kus asuvad ettevõtte filiaalid, nimelt linnas. Omsk, Orekho-Zuevo, Samara, Elektrostal, Surgut kogupinnaga 2249 ruutmeetrit. väärtusega 197,5 miljonit rubla.

Lisa 1. Ettevõtte kindlustusmaksed vastavalt kindlustusliikide astmele

Kindlustusliik, mis esitatakse vastavalt tegevusloa lisale
Õnnetusjuhtumikindlustus
Kodanike tervisekindlustus
Sõidukikindlustus
Lennukikindlustus
Laevakindlustus
Veosekindlustus
Juriidiliste ja eraisikute vara kindlustamine tule- ja muude ohtude eest
Ehitus- ja paigalduskindlustus
Loomakindlustus
Finantsriskide kindlustus
Autoomanike tsiviilvastutuskindlustus
Vastutuskindlustus kolmandate isikute ees ehitus- ja paigaldustöödel
Lennuettevõtjate tsiviilvastutuskindlustus rahvusvaheliste lennuliinide lennutranspordi jaoks
Välismaale reisivate kodanike kulude kindlustamine
Õnnetusjuhtumikindlustus (lastele) - eritingimused
Maanteetranspordiga reisijate kohustuslik kindlustus
Reisikorraldajate ja reisibüroode tsiviilvastutuskindlustus
Kindlustus vara kaotamise eest omandi lõppemise tagajärjel
Ruumiriskide kindlustus
Kindlustus sündmuse ebaõnnestumise riski vastu
SRÜ-sse ja Vene Föderatsiooni sisenevate isikute ravikulude kindlustus
Õhusõidukite omanike ja lennuettevõtjate tsiviilvastutuskindlustus
Arstide ja teiste meditsiinitöötajate ametialane vastutuskindlustus
Notari ametialane vastutuskindlustus
Audiitori ametialane vastutuskindlustus
Lennujaama vastutuskindlustus
Laevaomanike vastutuskindlustus
Hindajate vastutuskindlustus
Ehitajate vastutuskindlustus
Pangatöötajate vastutuskindlustus
Tollivedaja vastutuskindlustus
Registripidajate ja depoopankade tsiviilvastutuskindlustus
Hüpoteeklaenu terviklik kindlustus
Eluohtlike haiguste kindlustus
Õnnetusjuhtumi- ja haiguskindlustus
Plastkaartide kasutamisega seotud riskide kindlustamine
Panga terviklik kindlustus
Plastkaartide väljaandjate kindlustus
Lepinguliste kohustuste mittetäitmise kindlustamine
Ärikatkestuse kindlustus
Välisreisi ärajäämise või välisriigis viibimise kestuse muutumise tõttu tekkinud kulude kindlustus
Ekspordi-impordilaenude kindlustamine
E-kaubandusega seotud riskide komplekskindlustus
Arhitektide vastutuskindlustus
Apteekrite tsiviilvastutuskindlustus
Kohustuslik riiklik elu- ja tervisekindlustus sõjaväelastele, sõjalisele väljaõppele kutsutud kodanikele, Vene Föderatsiooni siseasjade organite era- ja komandöridele, riiklikule tuletõrjeteenistusele, narkootiliste ja psühhotroopsete ainete ringlust kontrollivatele organitele, karistussüsteemi institutsioonide ja organite töötajad ning föderaalmaksupolitseinikud
Sõidukiomanike kohustuslik tsiviilvastutuskindlustus
Üksikisikute vabatahtlik kindlustus kiirgusriski vastu
Raudteetranspordi kindlustus
Metsafondi kindlustus
Põllumajandussaagi kindlustus
Käivitamisjärgne garantiikindlustus
Ambulatoorse abi osutamiseks vajalike ravimitega varustamise kindlustus
Põllumajandussaagi kindlustamine riigi toel
Juriidiliste isikute vara kindlustamine tule ja muude ohtude eest
Puurimise kindlustus
Gaasi-, nafta- ja naftasaaduste torustike kindlustamine
Autovedajate ja ekspedeerijate tsiviilvastutuskindlustus
Suurenenud ohuallikateks olevate ettevõtete tsiviilvastutuskindlustus
Kutsealane vastutuskindlustus kinnisvaramaakleritele
Tootetootja tsiviilvastutuskindlustus
Tsiviilvastutuskindlustus
Organisatsioonide tsiviilvastutuse kindlustamine külastajate ees
Ohtlikke tootmisrajatisi haldavate organisatsioonide tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandate isikute elule, tervisele või varale ning keskkonnale ohtlikus tootmisüksuses toimunud õnnetuse tagajärjel.
Kohustuslik isikukindlustus raudtee-, õhu-, mere- ja siseveetranspordi reisijatele
Moskvas renditud mitteeluruumi kindlustamine
Vene Föderatsiooni piires reisivate isikute ravikulude kindlustus
Tegutsevate organisatsioonide ja hüdroehitiste omanike tsiviilvastutuse kindlustamine teiste isikute elule, tervisele ja varale tekitamise eest
Isiklik vastutuskindlustus
Tollimaakleri vastutuskindlustus
Transporditerminali operaatori vastutuskindlustus
Advokaatide ja advokaatide vastutuskindlustus
Tsiviilvastutuskindlustus organisatsioonile, kes omab ja garanteerib ATA-märkmikuid
Tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandate isikute ees radioaktiivsete ainete, tuumamaterjalide, nendel põhinevate toodete ja nende jäätmete vedamisel
Tootjate, müüjate ja teostajate vastutuskindlustus sanitaar- ja epidemioloogiliste normide rikkumisest põhjustatud kahjude eest
Tegutsevate organisatsioonide tsiviilvastutuskindlustus - tuumaenergia rajatised
Masinate ja mehhanismide kindlustus rikete (õnnetuste) vastu
Kindlustus rahvusvahelise sõidukiomanike tsiviilvastutuskindlustussüsteemi "Roheline kaart" raames
Tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandate isikute ees radioaktiivsete ainete, tuumamaterjalide, nendel põhinevate toodete ja nende jäätmete vedamisel
Sõidukiomanike kohustuslik tsiviilvastutuskindlustus
Veosekindlustus

Lisa 2. Ettevõtte kindlustuseraldised

Indikaatori nimi
Elukindlustuse reservid, hõõruda.
Teenimata preemiareserv, hõõruda.
Kahjureservid, hõõruda.
Kohustusliku tervisekindlustuse reservid, hõõruda.
Muud kindlustusreservid, hõõruda.

Avakindlustuse aktsiaselts "RESO-Garantiya" asutati 18. novembril 1991. aastal. See on universaalne kindlustusselts, millel on föderaalse kindlustusjärelevalve talituse litsentsid C nr 1209 77 104 kindlustusliigi jaoks ja P nr 1209 77 edasikindlustuse jaoks. Elukindlustuse litsents - C nr 4008 77 13. märtsil 2007 - välja antud tütarettevõttele OSZh RESO-Garantia LLC.

RESO-GARANTIA on Venemaa kindlustusturul liidripositsioonil, kogutud kindlustusmaksete mahu poolest üks juhtivaid kodumaiseid tegijaid kindlustussektoris ning üks liidreid jaekindlustuse valdkonnas. Samas on prioriteetseteks valdkondadeks autokindlustus (nii KASKO kui OSAGO), vabatahtlik tervisekindlustus, samuti era- ja juriidiliste isikute varakindlustus. RESO-Garantiya pakub ka õnnetusjuhtumikindlustuse, hüpoteeklaenukindlustuse, reisi- ja muude kindlustusliikide teenuseid.

Föderaalse kindlustusjärelevalve talituse andmetel saavutas RESO-Garantiya Insurance Company 2009. aasta lõpus kindlustusmaksete kogumises 4. koha. Tööedu ja klienditeeninduse kõrge kvaliteedi eest on ettevõtet pärjatud mitmete kõrgete tunnustuste ja auhindadega. Eelkõige “Finantsolümpuse” auhind ja ajakirja “Finants” aastaauhind. 2009. aasta lõpus sai ettevõte teist korda maineka tiitli “People’s Brand/Brand No. 1 in Russia” (analoogne Nõukogude “kvaliteedimärgiga”).

RESO-Garantiya IJSC-l on reitinguagentuuri Expert RA kõrgeim võimalik tänane kodumaiste ettevõtete usaldusväärsusreiting A++, mis vastab „erakordselt kõrgele usaldusväärsustasemele”. Lisaks andis 2009. aasta alguses Riiklik Reitinguagentuur (NRA), mis aasta varem määras individuaalse usaldusväärsuse reitingu “AAA” – maksimaalse usaldusväärsuse taseme,” kinnitas ettevõtte senine kõrge reiting (vt lisa 1).

2009. aastal saavutas RESO-Garantiya Insurance Company Venemaa suurimate ettevõtete autoriteetseimas kodumaises edetabelis Expert-400 157. koha.

Kindlustusseltsi RESO-Garantia töötajate professionaalsust tunnustab kogu Venemaa kindlustusringkond: ettevõte on aktiivne liige enamikus riigi professionaalsetes kindlustusliitudes, sealhulgas Ülevenemaalises Kindlustusandjate Liidus ja Vene Liidus. autokindlustusandjatest. Ettevõttest sai üks Venemaa ettevõtetest, kes sai õiguse väljastada Venemaa rohelise kaardi poliise.

Ettevõte registreeriti Moskva Registreerimiskojas 22. septembril 1993. aastal numbriga 005.537. TIN 7710045520. Sisse kantud ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse numbri 1027700042413 all 19. juulil 2002. a.

Ettevõttel on üks arenenumaid agentide võrgustikke, kus töötab üle 20 000 kindlustusagendi. Keskendumine agendi müügikanali täiustamisele ja laiendamisele on ettevõtte eelis ja erinevus enamikust kodumaistest kindlustusandjatest. Ka majanduskriisi ajal säilitab kindlustusteenuste edendamise jaemüügikanal stabiilsed (ja paljudel juhtudel kasvavad) kogumismahud.

Kõik RESO agendid on sertifitseeritud vastavalt kindlustusteenuste osutamise rangetele sisereeglitele ja standarditele, läbivad iga-aastase resertifitseerimise esindustes ja filiaalides, lisaks on ettevõttel tõhus kaugõppe- ja kindlustuse esindajate testimise süsteem.