Laen kui finantsressursside allikas. Krediit kui organisatsiooni finantsressursside allikas

1.2 Peamised tekkeallikad finantsilised vahendid ettevõtetele

Ettevõtted kasutavad erinevaid finantsressursside allikaid. Ettevõtte finantsstabiilsus ning selle tootmise ja tootmise kasumlikkus sõltuvad kaasatud allikate struktuurist. majanduslik tegevus.

Finantsressursside allikad on kõik rahalised tulud ja laekumised, mis ettevõtte või muu majandusüksuse käsutuses on teatud perioodil ning mida kasutatakse tootmiseks ja sotsiaalseks arenguks vajalike rahaliste kulude ja mahaarvamiste tegemiseks.

Ettevõtete rahalised vahendid hõlmavad enda, laenatud ja kaasatud vahendeid. Tavapärane on eristada kahte rahastamisvormi: välist ja sisemist. Selline jagunemine on tingitud finantsressursside vormide ja ettevõtte kapitali tihedast seotusest, samuti finantseerimisprotsessist.

Adekvaatsus omavahendid on ettevõttele laenatud raha andmise peamine tingimus. Ettevõtete enda finantsressursside hulka kuuluvad kasum ja amortisatsioonikulud. Omakapitali kiirem kasvutempo võrreldes laenukapitaliga iseloomustab seda tüüpi finantsressursside vahelist ratsionaalset suhet. Finantseerimisliikide tunnused on toodud joonisel 1.

rahastamine	rahastamine	Sisemine rahastamine
Omakapitali finantseerimine	1 Hoiustel ja omakapitali osalusel põhinev rahastamine (näiteks aktsiate emiteerimine, uute aktsionäride kaasamine)	2 Finantseerimine maksujärgsest kasumist (omafinantseering kitsamas tähenduses)
Võlapõhine finantseerimine kapitali	3 Krediidifinantseerimine (näiteks laenude, ettemaksete alusel, pangalaenud, tarnija krediiti)	4 Müügitulu alusel moodustatud laenukapital - sissemaksed reservfondidesse (pensioniks, kaevandamisega loodusele tekitatud kahju hüvitamiseks, maksude tasumiseks)
Oma- ja võõrkapitalil põhinev segafinantseerimine	5 Aktsiate vastu vahetatavate võlakirjade emissioon, optsioonilaenud, laenud kasumiosaluse õiguse alusel, eelisaktsiate emiteerimine	6 Erikirjed, mis sisaldavad osa reservidest (st mahaarvamised, mis ei ole veel maksustatavad)

Joonis 1 – Ettevõtluse rahastamisallikate struktuur

Omavahendid on ettevõtte tegevuse peamised rahastamisallikad. Kui omakapital osutub ebapiisavaks, kasutatakse finantsotsuste rahastamiseks laenukapitali.

Laenatud vahendid hõlmavad laene kommertspankadelt jm krediidiasutused, laenud.

Kogutud rahalised vahendid hõlmavad aktsiate emiteerimisega kogutud vahendeid, eelarveeraldised ja rahalised vahendid eelarvevälistest fondidest, samuti teiste ettevõtete ja organisatsioonide vahendid, mis on kogutud aktsiaosaluseks ja muuks otstarbeks.

Kaasatud ja laenatud vahendid, mis on ette nähtud ettevõtte finantskohustuste täitmiseks, jooksvate kulude ja tootmise laiendamisega seotud kulude rahastamiseks. Omavahendite allikad on:

põhikapital(aktsiate müügist ja osalejate osamaksetest saadud vahendid);

ettevõtte kogutud reservid;

muud juriidilised ja üksikisikud(sihtfinantseerimine, annetused, heategevuslikud panused jne).

Ettevõtte loomisel põhivara, immateriaalse vara soetamise allikaks, käibekapitali on põhikapital. Tänu sellele luuakse vajalikud tingimused ettevõtlustegevuse läbiviimiseks. Põhikapital kujutab endast vahendite suurust, mille omanikud annavad ettevõtte volitatud tegevuse tagamiseks. Sissemaksed selle põhikapitali võivad olla rahalised, materiaalsed ja immateriaalne põhivara. Põhikapital moodustatakse vahendite esmase investeerimise käigus. Põhikapitali moodustamisega võib kaasneda täiendava rahaallika - ülekursi - moodustamine. See allikas tekib siis, kui esmase emissiooni käigus müüakse aktsiaid nende nimiväärtusest kõrgema hinnaga. Nende summade laekumisel kantakse need lisakapitali.

Toodete tootmise, tööde tegemise või teenuste osutamise käigus tekib uus väärtus, mille määrab müügitulu suurus. Tulud on toodete (tööde, teenuste) tootmiseks ja raha moodustamiseks kulutatud vahendite hüvitamise peamine allikas Raha, tagab selle õigeaegne laekumine rahaliste vahendite ringluse järjepidevuse ja ettevõtte häireteta toimimise. Saadud tulust hüvitab ettevõte materjalikulud tooraine, tarvikute, kütuse, elektri, muude tööjõukaupade, samuti ettevõttele osutatud teenuste eest.

Kasum kui majanduskategooria on tööjõu ülejäägi tekitatud puhastulu. Kasum on majandusnäitajaäritegevuse finantstulemusi iseloomustades. Lisaks realiseeritakse kasumi kaudu materiaalse huvi põhimõte selle levitamise ja kasutamise protsessis ning materiaalse vastutuse põhimõte. Lõpuks on ettevõtte käsutusse jääv kasum mitmeotstarbeline tema vajaduste rahastamise allikas, kuid selle kasutamise põhisuundi saab määratleda kogumise ja tarbimisena. Kasumi jaotamise proportsioonid kogumise ja tarbimise vahel määravad ettevõtte arenguväljavaated.

Erinevalt amortisatsioonikuludest ei jää kasum täielikult ettevõtte käsutusse, oluline osa sellest maksudena laekub eelarvesse, mis määrab veel ühe ettevõtte ja riigi vahel tekkivate rahaliste suhete valdkonna. teenitud puhastulu jaotamine.

Kasum ja kulum on tootmisse investeeritud vahendite ringluse tulemus ja on seotud ettevõtte enda rahaliste vahenditega, mida nad iseseisvalt haldavad. Amortisatsioonitasude ja kasumi optimaalne kasutamine sihtotstarbeliselt võimaldab laiendatud tootmist jätkata.

Amortisatsiooni eesmärk on tagada põhivara taastootmine tootmisvarad ja immateriaalne vara.

Omafinantseering on turumajanduse tingimustes ettevõtete eduka majandustegevuse eeldus. See põhimõte põhineb toodete tootmiskulude täielikul katmisel ning ettevõtte tootmis- ja tehnilise baasi laiendamisel, mis tähendab, et iga ettevõte katab jooksvad ja kapitalikulud oma allikatest. Omafinantseeringu põhimõtet ei saa veel tagada ettevõtetes, mis toodavad tarbijale vajalikke tooteid kõrge tootmiskuluga ja ei taga erinevatel objektiivsetel põhjustel piisavat kasumlikkust. Ajutise rahapuuduse korral saab nende vajaduse rahuldada laenatud rahaliste vahenditega.

Paljutõotav külgetõmbevorm laenatud raha pikaajaliselt on emiteeritud võlakiri aktsiaselts perioodiks vähemalt üks aasta, samuti omandiväärtpaberite emiteerimine, pangalaenud, kapitalirent.

Laenatud kapital on osa majandusüksuse kasutatavast kapitalist, mis ei kuulu talle, kuid on kaasatud panganduse baasil, kommertslaen või tagasimakse alusel emissioonilaen. Laenatud kapital iseloomustab ettevõtte finantskohustuste kogumahtu. Ettevõtte arendamise käigus, kui tema rahalised kohustused tasutakse, tekib vajadus kaasata uusi laenatud vahendeid.

Ettevõte sõlmib kommertspangast raha laenamisel laenulepingu, milles määratakse kindlaks laenu tingimused (laenu tähtaeg, selle tagasimaksmise tingimused), kuid juba enne lepingu sõlmimist peab ettevõte kindlaks määrama laenulepingu sõlmimise võimalused. laenu tagasimaksmine, s.o. hinnata allikaid, millest see tagasi makstakse. Allikateks võivad olla nii laenu võtmisel saadaolevad omavahendid kui ka toodete müügist saadavad tulud. Tagatisvormi järgi: tagatiseta laenatud vahendid; käenduse või garantiiga tagatud laenatud rahalised vahendid; tagatisega tagatud laenatud vahendid.

Üsna laiad ligitõmbamisvõimalused, eriti ettevõtte kõrge krediidireitinguga, on tagatise olemasolu või käendaja tagatis. Ettevõtte finantspotentsiaali kasvu tagamine, kui on vaja oluliselt laiendada tema varasid ja suurendada majandustegevuse mahu kasvu. Laenatud kapitali kasutamisel on teatud puudused: see tekitab kõige ohtlikumad finantsriskid – languse riski finantsstabiilsus ja maksevõime kaotus. Nende riskide tase tõuseb proportsionaalselt kasvuga erikaal laenukapitali kasutamine. Laenatud kapitali kaudu moodustatud varad toodavad madalamat tootlust, mida vähendatakse makstud summa võrra laenuintressid. Laenatud kapitali kasutaval ettevõttel on suurem rahaline arengupotentsiaal ja võimalus suurendada oma tegevuse rahalist kasumlikkust, kuid see tekitab suuremat finantsriski.

Võime järeldada, et ettevõtte efektiivsuse tõstmine on võimatu ainult omavahendite raames. Rahaliste võimaluste laiendamiseks on vaja kaasata täiendavaid laenatud vahendeid, et suurendada investeeringuid oma ettevõttesse ja saada suuremat kasumit. Sellega seoses on laenuvahendite ligitõmbamise ja tõhusa kasutamise juhtimine ettevõtte finantseerija üks olulisemaid funktsioone, mille eesmärk on tagada tema tegevuse kõrgete lõpptulemuste saavutamine.

Tähendus pangalaen ettevõtte rahaliste vahendite struktuuris

Tekkimis- ja kasutusallikad finantstulemused ettevõttes JSC "Bayan Sulu"

Rahalisi vahendeid saadakse mitmest allikast. Finantsressursside allikad on: kasum; amortisatsiooni mahaarvamised; rajatised...

Kontroll eelarvevahendite kasutamise üle

eelarve finantskontroll Finantssüsteemi oluliseks lüliks on riigi eelarvevälised vahendid - rahaliste vahendite kogu...

Kaubandusettevõtete finantsressursside korraldamine kaasaegsetes majandustingimustes

Finantsilised vahendid äriorganisatsioonid(ettevõtted) esindavad nende käsutuses olevate vahendite kogumit ettevõtluse ja muu tegevuse rahaliseks toetamiseks...

Kiznersky District Pool organisatsiooni rahaliste vahendite kasutamise efektiivsuse hindamine

Ettevõtte rahalised ressursid on igat liiki vahendite kogum, finantsvarad, mida majandusüksus omab ja saab käsutada, mis on mõeldud rahaliste kohustuste täitmiseks...

Võimaluste leidmine piirkonna rahaliste vahendite suurendamiseks

Rahaliste vahendite põhieesmärk on rahastada kulutusi, mis on suunatud territooriumide sotsiaal-majanduslikule arengule...

Võimalused juhtimise parandamiseks ja organisatsiooni finantsressursside kasutamise tõhustamiseks JSC "Shchuchansky Forestry" näitel

Organisatsiooni rahaasjad on rahaliste ressursside komponent välislaekumiste ja tulude näol, mis on suunatud rahaliste kohustuste täitmisele ja kulude kandmisele laiendatud taastootmise tagamiseks...

Iga ettevõte moodustab oma allikate kogumi, mille koosseisu, struktuuri, olulisuse ja kättesaadavuse määravad konkreetsed tingimused: organisatsiooniline ja juriidiline vorm, tegevuse sihipärasus, kasumlikkus...

Organisatsiooni rahalised ressursid, nende tekkeallikad ja kasutusjuhised Frumtrade LLC näitel

Rahaliste vahendite moodustamise allikad on allikate kogum tuleva perioodi täiendava kapitalivajaduse rahuldamiseks, tagades ettevõtte arengu...

Ettevõtte rahalised vahendid

Praktikas peetakse ekslikult ühtseks järgmisi mõisteid: sularaha, finantsressursid ja rahalised vahendid. Sularaha on laiem mõiste kui rahalised ressursid, mis moodustavad vaid osa sularahast...

Ettevõtte rahalised vahendid

Rahaliste vahendite moodustamise allikad on allikate kogum tuleva perioodi täiendava kapitalivajaduse rahuldamiseks, tagades ettevõtte arengu...

Ettevõtte rahalised vahendid

Iga ettevõtte rahaliste vahendite kogusumma koosneb järgmistest elementidest: - põhikapital (fond); - reservkapital (fond); - erifondid; - uppumisfond; - jaotamata kasum; - kõik võlausaldajad...

Finantsturg

Rahaliste vahendite rühmitamine on toodud lisas nr 1 koos mõningate täiendustega järgnevale. Tegutsevate ettevõtete peamiseks finantsressursside allikaks on müüdud toodete (osutavate teenuste) maksumus...

Ettevõtete finantsid ja nende tekkimise allikad

Rahalised vahendid võivad esineda sellistes vormides nagu ettevõtete, mittetulundusühingute rahalised vahendid, avalikud organisatsioonid, riigi rahanduse vormis. Igal neist vormidest on oma eesmärk...

KOKKUVÕTE

Kokkuvõtteks võib järeldada, et pankade äritegevusele laenamine on võimas äritegevuse rahastamise allikas, tagades investeerimis- ja innovatsioonitegevuse intensiivistumisega ühiskonnas taastootmisprotsessid. Seetõttu on oluline ülesanne pankade laenamise aktiveerimine majanduse reaalsektorile majanduspoliitika, mille lahendusel on märkimisväärne sotsiaalmajanduslik mõju.
Ettevõtluse, sealhulgas väikese ja keskmise suurusega ettevõtete, arengu mitmed eripärad ning keerulised sise- ja välismajandustingimused selle tegevuseks suurendavad aga pankade äritegevusele laenamise riske. Selle tulemusena tekib vajaduse vahele lõhe ettevõtjate laenud ja võimekus pangandussüsteem teda rahuldada. Nendel tingimustel rakendamine majanduslik roll pankade laenuandmine kui laienenud taastootmise liikumapanev jõud on takistatud.
Sellest probleemist saab üle pangalaenu vormide ja meetodite täiustamine pankade ja ettevõtjate huvide kooskõlastamise suunas, mis loob aluse pankade laenamise hoogustumisele. Töös tuuakse välja sellise parendamise põhisuund - pangalaenude laiendamine väikeettevõtetele blank-laenude pakkumise kaudu, samuti lisateenuste kaasamine krediteeritud objektide haldamiseks ja jälgimiseks.
Laenusuhted on viimastel aastakümnetel läbi teinud olulisi muutusi. Nüüd ei ole asjakohane taandada laenu mõiste olemust rahasummale, mille laenuandja annab laenuvõtjale tagasimakse, tasumise ja kiireloomulisuse tingimustes. Nüüd on soovitav krediit määratleda kui tõhusa juhtimise meetodit, mis tagab sotsiaalsete taastootmisprotsesside järjepidevuse. Laenusuhetes on juhtiv koht pangalaenul. Pangalaenud on iga riigi finantssüsteemi põhielement.
Pangalaenude ja majanduse suhe omandab erilise tähtsuse üleminekuprotsessis uuenduslikul alusel majandusarengule. Peamised pankade laenuandmise ja uuendusliku majandusarengu ristumiskohad on:
a) pikaajaline pangalaen uuenduslike protsesside jaoks;
b) laenusuhete kaasajastamisele suunatud pangandusuuenduste väljatöötamine ja rakendamine;
c) majandusolukorra õigeaegne jälgimine ja ressursside üliefektiivne ümberjagamine prioriteetsete sektorite kasuks;
d) uuendusliku laenuobjekti toetamine ja meetmed uuendusliku toote turustamiseks.
Pangalaenu roll realiseerub praktikas selle funktsioonide ja eelkõige ümberjagamisfunktsiooni kaudu, mille kohaselt toimub riigis ajutiselt vabade vahendite ümberjagamine. Samal ajal omandab erilise tähtsuse krediidi ja vastavalt ka pangalaenu roll, kuna mõne majandusüksuse (laevaehitusüksuse) ajutiste vajaduste rahuldamisel täiendavaid vahendeid teiste majandusüksuste ajutiselt vabade vahendite arvelt (mis on koondatud pankadesse). Samas on valdkonna eripärad, mis kujundavad vastavaid laenuvajadusi, mis suurendavad selle tähtsust.

SISSEJUHATUS

Krediidisuhted toimivad süsteemis majandussuhted. Need põhinevad kapitali eriliigi – laenukapitali – liikumisel. Krediidisuhted on majandussuhete eraldiseisev osa, mis on seotud laenule väärtuse (rahaliste vahendite) andmisega ja selle tagastamisega koos teatud protsendiga.
IN kaasaegne majandus Krediidisuhete piirid laienevad oluliselt. Krediit teenindab järjest suuremat osa kaubavoogudest, asendades traditsioonilised kauba-raha vahetussuhted. Laen on vajalik finants- ja majandustegevuse tagamise olulise vahendina majandusüksused.
Krediidisuhted ühendavad kahte alamsüsteemi:
1) rahalised suhted;
2) krediidi- ja kaubasuhted.
Laenu saab anda nii rahalises kui ka rahalises väärtuses. munasarja vorm.
Krediidisuhete roll ja koht rahvamajanduses oleneb majanduse enda seisust. Kaasaegsed laenu- ja krediidisuhted Ukrainas on üleminekuaja iseloomuga, peegeldavad siseriikliku majandussüsteemi kriisiolukorda.
Eristada tuleb rahasuhteid, finantssuhteid ja krediidisuhteid. Rahasuhted on kõige laiem haridus; need on seotud ennekõike erinevate kaupade ja teenuste maksumuse (hinna) mõõtmisega, samuti kaupade ja teenuste eest mittesularahas tasumisega ja sularaha vormid. Turumajanduses vahendab raha kogu majandussuhete süsteemi liikumist, igat liiki kapitali ringlust ja rahvusliku toote taastootmise protsessi.
Finantssuhted on rahasuhete osa, mis on seotud raha moodustamise, jaotamise ja kasutamisega riigi, ettevõtete (firmade) ja kodanike (majapidamiste) vajaduste rahuldamiseks. Reprodutseerimisprotsessis väljendavad finantssuhted esmalt jaotussuhteid. Rahaliste suhete olemuse ja sisu põhimõistes määrab alati rahasuhete olemus.
Krediidisuhted on oma olemuselt roteeruvad ja hüvitatavad. Jaotus- ja ümberjagamisprotsessid ei toimu majanduses mitte ainult rahanduse, vaid ka krediidi kasutamise kaudu. Krediidisuhted on seotud laenukapitali taastootmisega. Eeltoodu määrab valitud uurimisteema asjakohasuse.
Töö eesmärk on uurida pangakrediidi olemust, selle kasutamise tunnuseid ettevõtete tegevuses ja ümberkujundamise viisi väikeettevõtete pakkumisel.
Eesmärgi saavutamiseks püstitatakse järgmised ülesanded:
Määrake laenu olemus ja vajadus;
Õppida krediidi vorme, liike ja funktsioone;
Uurida pangalaenu kui ettevõtte käibekapitali moodustamise allika ja energiatõhususe projektide rahastamise allika olemust;
Tuvastada probleemid ja väljavaated pangalaenude kasutamisel väikeettevõtetele;
Määrake kindlaks viisid ja juhised väikeettevõtete pangalaenude parandamiseks.
Uuringu objektiks on pangandustegevus laenude andmise alal.
Uurimuse teemaks on kogum teoreetilised ja praktilisi aspekte pangalaenu kasutamine ettevõtte tegevuse rahastamise allikana.
Uuringu käigus kasutati järgmist teaduslikud meetodid, kui analüüs, süntees, üldistusmeetod, ajalooline meetod, deduktsioon.
Töö praktiline olulisus seisneb selles, et uuring võimaldab kindlaks teha pangalaenu olemuse majandussüsteemi praeguses arenguetapis ning võimaldab ka kindlaks teha võimalikud viisid pangalaenu kui ettevõtte tegevuse finantseerimisallika parandamine.
Töö koosneb sissejuhatusest, kolmest põhiosast, millest igaüks sisaldab kahte lõiku, järeldust ja kirjanduse loetelu.

SISSEJUHATUS 3
OSA 1. PANGAKREDIIDI TEOREETILISED ALUSED 6
1.1. Krediidi olemus ja vajalikkus 6
1.2. Krediidi funktsioonid, vormid ja liigid 12
OSA 2. PANGALAEN ETTEVÕTTE RAHASTAMISE ALLIKANA 19
2.1. Pangalaen kui ettevõtte käibekapitali moodustamise allikas 19
2.2. Pangalaen energiatõhususe projektide rahastamise allikana 23
OSA 3. PANGAKREDIT KUI VÄIKETETTEVÕTTE ARENDAMISE VAHEND 30
3.1.Väikeettevõtetele laenu andmise probleemid ja väljavaated 30
3.2. Pangakrediidi parandamine väikeettevõtete rahastamisallikana 40
KOKKUVÕTE 49
VIITED 51

KASUTATUD VIITED

1. Ukraina energiastrateegia perioodiks kuni 2030. aastani. Kinnitatud Ukraina ministrite kabineti 15. märtsi 2006 korraldusega nr 145-r. [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Andreytšuk V.G. Suurtähtede kasutamine Põllumajandus: arengu riiklik ja majanduslik reguleerimine: [monograafia] / Andreytšuk V.G. - Nižin: LLC V-vo "Aspekt - polügraaf", 2007. - 216 lk.
3. Batkovsky V. Väikeettevõtetele laenu andmise probleemid / / NBU Bulletin 2013. - nr 4.
4. Beloglazova G.N. Pangandus. Kommertspanga tegevuse korraldus: õpik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja. - M.: Yurayt, 2011. - 422 lk.
5. Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Kaasaegsed aspektid majandusareng: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
6. Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
7. Borisova V.A. Agrotööstuskompleksi ressursipotentsiaali majandusliku taastootmise suunad / V.A. Borisova / / Sumy riikliku põllumajandusülikooli bülletään. Sari “Finants ja krediit” - 2008. - nr 2 (25). - lk 236.
8. Varnaly O.S. Väikeettevõtlus Ukrainas kui tegur piirkondlik areng: riik ja väljavaated / Varnaliy O.S., Pavlyuk A.P. // Majandusteaduse aktuaalsed probleemid. - 2012. - nr 4 (34). - Lk.64 -73.
9. Golodova Zh.G. Rahandus ja krediit: õpik. toetus / Zh.G. Golodova - M.: INFRA-M, 2009. - 448 lk.
10. Epifanov A.A. Kommertspankade toimingud [Tekst]: õpik. toetust. / A. A. Epifanov, N. G. Maslak, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Ülikooliraamat", 2007. - 523 lk.
11. Žarikov V.V. Krediidiriski juhtimine: õpetus/ V.V. Žarikov, M.V. Žarikova, A.I. Evseitšev. - Tambov: kirjastus Tamb. olek tehnika. Ülikool, 2009. - 244 lk.
12. Ivanitski D.A. Finantskindlus ja väikeettevõtlus / D.A. Ivanitski // Ukraina rahandus. - 2007. - nr 8. - P.41 - 44.
13. Kuzhel A. Väike- ja keskmise suurusega ettevõtete riikliku rahalise toetuse tunnused praeguses etapis // NBU bülletään 2013. - nr 9.
14. Lavrushin O.I. Pangandusjuhtimine: õpik / O.I. Lavrushin. - M.: Knorus, 2011. - 560 lk.
15. Lavrushin O.I. Pangariskid: õpik / toim. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. - 3. väljaanne, muudetud. ja täiendav - M.: KNORUS, 2013. - 296 lk.
16. Malakhova A. Laienemise probleemid pangatooted// TSEU bülletään 2012. - nr 3.
17. Nedilko A. Suur pank ja väikeettevõtlus / A. Nedilko / / Panganduspraktika välismaal - 2013. - nr 9 (57). - Lk.36 -39.
18. Oparin V.N. Finantssüsteem Ukraina: teoreetilised ja metodoloogilised aspektid / V. M. Oparin / Kiievi Riiklik Ülikool. - K.: KNEU, 2012.
19. Oparin V. N. Rahandus (üldteooria): õpik. toetust. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
20. Pilootuuringu “Väike- ja keskmise suurusega ettevõtlussektori finantsseisund ja ootused” tulemused. - 30. märts 2012 // SME Panga analüüsikeskus [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: www.mspbank.ru
21. Peet P.Yu. Integreeritud ettevõtlusstruktuurid: arenguväljavaated Ukrainas / P.Yu. burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 lk.
22. Peet P.Yu. Ettevõtlus: rahaline ja juriidiline tugi. Õpik Kasu / P.Yu. burjak. - M.: LDFEI, 2003. - 288 lk.
23. Tšuhno A.A. Kaasaegne kauba-krediidimajandus / A. A. Chukhno / / Ukraina rahandus. - 2012. - nr 1. - Lk 43-49.
24. Majandusentsüklopeedia / [B. D. Gavrylishin, O. A. Ustenko jt.; toimetanud S.V. Mocherny]. - M.: Kirjastus. Keskus "Akadeemia", 2013. - 397s
25. Energiasäästupoliitika prioriteetsed suunad Prantsusmaal [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Tonkiy M.N. Krediidiriski juhtimise metoodiline alus kommertspank/ M.N. Õhuke. - M.: Moskva, 2008. [Elektrooniline allikas]. - Juurdepääsurežiim: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html

1. Laen rahaliste vahendite allikana.

Kui ettevõte vajab täiendavaid finantseerimisallikaid, pöördub ta panga poole. Enamasti on selle põhjuseks ajutised raskused jätkuva äritegevuse tagamisel. Reeglina ei jätku vahendeid arvete, maksude, palgaarvestuse jms tasumiseks. Ja veelgi enam, ettevõttel on vajadus hankida pangast raha, kui tegemist on suurte investeeringutega uude ehitusse, uude tehnoloogiasse ja paljulubavatesse investeeringutesse. väärtuslikud varad. paber.

Kui omakapital võimaldab tagada finantsstabiilsuse ja sõltumatuse, siis pangalaen annab võimaluse ressurssidega manööverdada, kiirendab kapitali käivet ega suuna omavahendeid võlgade tasumiseks.

2. Laenu väljastamise tingimused.

Ettevõtlustegevuse rahaline toetus väljendub lühi- ja pikaajaliste laenude saamises. Laenu saamiseks pöördutakse pangaasutustesse, peamiselt panka, kus ettevõttel on arvelduskonto ning mis teostab ettevõtte arveldusi ja sularahatehinguid.

Pangakliendiks saamiseks, eelkõige konto avamiseks, on vaja järgmisi dokumente.

2 notariaalselt tõestatud kaarti, millele on alla kirjutanud ettevõtte ametnikud (juhataja ja pearaamatupidaja).

Asutajate koosoleku protokoll.

Ajutine registreerimistunnistus.

Registreerimistaotlus.

Aita neid maksuamet eelarveväliste vahendite suuruse kohta, mille eest ettevõte peab tasuma.

Pärast nende dokumentide esitamist täidab juhataja või pearaamatupidaja standardse konto avamise ja teenindamise avalduse. Pangast laenu taotlemine ei taga aga alati selle saamist. Laenu väljastamine on vastutustundlik pangaoperatsioon.

Kliendi usaldusväärsuse määramiseks arvutatakse välja järgmised näitajad: kasumlikkus, käibekapitali käive, likviidsus ja võlgnevuste summa. Need arvutused vähendavad riski nii panga kui ka kliendi jaoks.

Laenu väljastamisel on teatud tingimused.

Laen peab olema suunatud.

Kiireloomulisuse määratlus.

Summa ja intresside tagastamise võimalus.

Pank võib laenulepingus ette näha intressimäära muutumise.

Laenulepingus peab olema märgitud raha laekumise ja tagasimaksmise valuuta.

Laenulepingus on määratletud kohustus, et laenusumma tagastab raha saanud isik.

Laenud on: lühiajalised (mitu päeva kuni kuus kuud), keskmise tähtajaga (aastast kuni 2-3 aastani), pikaajalised (kuni 8, 10, 15 aastat).

Eriti suur on nõudlus lühiajaliste laenude järele. Lühiajaliste laenude registreerimine taandub sellele, et pank määrab kindlaks ettevõtte maksevõime ja likviidsuse taseme, koostab laenulepingu ja väljastab laenu. Lühiajaliste laenude tagatis eeldab, et laenu võtval ettevõttel on laoseisu, tarnitud tooteid, väärtpabereid jms.

Keskmise tähtajaga laenude saamine nõuab spetsiaalset tagatist. Tagatiseks on laoseisud, laopinnad, kaubad ja kvaliteetsed valmistooted.

Pikaajaliste laenude tagatiseks on kinnisvara. Pikaajalised laenud on seotud tehnilise ümbervarustuse, ehituse ja rekonstrueerimisega. Sel eesmärgil väljastatud laene nimetatakse hüpoteeklaenudeks. Tagatiseks on kogu ettevõtte vara, sealhulgas põhikapital.

Laenu saades püüab ettevõte mitte ületada lubatu piiri ehk oma laenu tagasimaksevõimet. Ettevõtte maksevõime määravad mitmed koefitsiendid.

K1 = omakapital / kogukapital.

K2 = laenukapital / kogukapital = 1 - K1.

K3 = (võlakapital / omakapital) * 100%.

Kogu kapital = oma + laenatud kapital.

K1 ja K2 jaoks on kindel standard: 40–50% (ja USA-s - 60%, Jaapanis - 80%).

Pangaintress on tasu laenu, aga ka ettevõtte poolt määratud ajal raha laekumise eest.

Krediit toimub:

riik;

pank;

kaubanduslik.

3. Finantsvõimenduse mõju.

Leiame mõlema ettevõtte omakapitali tootluse.

r isiklik A = (200/1000) * 100% = 20%

r isiklik B = (125/500) * 100% = 25%

Finantsvõimenduse mõju = r isiklik. B - r nutma. A = 25% - 20% = 5%.

Finantsvõimenduse mõju töötab lühiajalise krediidi tingimustes.

Tehingud väärtpaberitega.

Väärtpaberite liigid.

Tulu väärtpaberitelt.

... (2.2.44) Liitnominaalintressimäär (j) (2.2.45) (2.2.46) Liitdiskontomäär (dсл) (2.2.47) (2.2.48) – Finantsjuhtimise ees seisvad väljakutsed Pidevalt huvi pakkuva kasutusala laieneb, kuna saab võimalikuks kasutada...

37 308 R19992= 2 227 R1997= 9 159 R1998= 6 108 R1999= 1 492 PEATÜKK 4. SOOVITUSED ORGANISATSIOONI FINANTSJUHTIMISE PARANDAMISEKS 41. Suunised finantsjuhtimise parandamiseks Finantsjuhtimisest on saanud sotsiaalse turumajanduse kõigi subjektide kõige olulisem tegevusvaldkond, ...

Väga tõhusa finantsjuhtimise korraldamine. Selline üksikute äriüksuste finantsjuhtimine on tekkinud riikides, kus turumajandus 20. sajandi alguses eriliseks teadmiste valdkonnaks, mida nimetatakse "finantsjuhtimiseks". See on protsess, mille käigus juhitakse majandusüksuse finantsressursside moodustamist, jaotamist ja kasutamist ning...

Ettevõtted; · omafinantseering, · materiaalne huvi, · finantsvastutus, · riskide kate finantsreservidega. II. Finantsjuhtimise põhimõisted 2.1 Raha ajaväärtuse kontseptsioon Raha väärtuse ajas muutumise kontseptsioon mängib finantsarvutamise praktikas keskset rolli ja...

KOKKUVÕTE

Sissejuhatus

SISSEJUHATUS

Krediidisuhted toimivad majandussuhete süsteemis. Need põhinevad kapitali eriliigi – laenukapitali – liikumisel. Krediidisuhted on majandussuhete eraldiseisev osa, mis on seotud laenule väärtuse (rahaliste vahendite) andmisega ja selle tagastamisega koos teatud protsendiga.
Kaasaegses majanduses laienevad krediidisuhete piirid märkimisväärselt. Krediit teenindab järjest suuremat osa kaubavoogudest, asendades traditsioonilised kauba-raha vahetussuhted. Krediit on vajalik olulise vahendina majandusüksuste finants- ja majandustegevuse tagamisel.
Krediidisuhted ühendavad kahte alamsüsteemi:
1) rahalised suhted;
2) krediidi- ja kaubasuhted.
Laen võib anda väärtust nii rahalises kui ka kauba vormis.
Krediidisuhete roll ja koht rahvamajanduses oleneb majanduse enda seisust. Kaasaegsed laenu- ja krediidisuhted Ukrainas on üleminekuaja iseloomuga, peegeldavad siseriikliku majandussüsteemi kriisiolukorda.
Eristada tuleb rahasuhteid, finantssuhteid ja krediidisuhteid. Rahasuhted on kõige laiem haridus; need on seotud ennekõike erinevate kaupade ja teenuste maksumuse (hinna) mõõtmisega, samuti kaupade ja teenuste eest tasumisega sularahata ja sularahas. Turumajanduses vahendab raha kogu majandussuhete süsteemi liikumist, igat liiki kapitali ringlust ja rahvusliku toote taastootmise protsessi.
Finantssuhted on rahasuhete osa, mis on seotud raha moodustamise, jaotamise ja kasutamisega riigi, ettevõtete (firmade) ja kodanike (majapidamiste) vajaduste rahuldamiseks. Reprodutseerimisprotsessis väljendavad finantssuhted esmalt jaotussuhteid. Rahaliste suhete olemuse ja sisu põhimõistes määrab alati rahasuhete olemus.
Krediidisuhted on oma olemuselt roteeruvad ja hüvitatavad. Jaotus- ja ümberjagamisprotsessid ei toimu majanduses mitte ainult rahanduse, vaid ka krediidi kasutamise kaudu. Krediidisuhted on seotud laenukapitali taastootmisega. Eeltoodu määrab valitud uurimisteema asjakohasuse.
Töö eesmärk on uurida pangakrediidi olemust, selle kasutamise tunnuseid ettevõtete tegevuses ja ümberkujundamise viisi väikeettevõtete pakkumisel.
Eesmärgi saavutamiseks püstitatakse järgmised ülesanded:
Määrake laenu olemus ja vajadus;
Õppida krediidi vorme, liike ja funktsioone;
Uurida pangalaenu kui ettevõtte käibekapitali moodustamise allika ja energiatõhususe projektide rahastamise allika olemust;
Tuvastada probleemid ja väljavaated pangalaenude kasutamisel väikeettevõtetele;
Määrake kindlaks viisid ja juhised väikeettevõtete pangalaenude parandamiseks.
Uuringu objektiks on pangandustegevus laenude andmise alal.
Õppeaineks on pangalaenu kui ettevõtte tegevuse finantseerimisallika kasutamise teoreetiliste ja praktiliste aspektide kogum.
Uurimistöö käigus kasutati selliseid teaduslikke meetodeid nagu analüüs, süntees, üldistusmeetod, ajalooline meetod, deduktsioon.
Töö praktiline tähtsus seisneb selles, et uuring võimaldab meil kindlaks teha pangalaenu olemuse majandussüsteemi praeguses arenguetapis ning samuti võimaldab meil määrata võimalikke viise, kuidas parandada pangalaenu finantseerimise allikana. ettevõtte tegevus.
Töö koosneb sissejuhatusest, kolmest põhiosast, millest igaüks sisaldab kahte lõiku, järeldust ja kirjanduse loetelu.

Katkend tööst ülevaatamiseks

Seadusega kehtestatud tasumise kord palgad töötajad ja töötajad, mille tulemusena ettevõtete, asutuste, organisatsioonide käibes on pidevalt vahendeid palgavõlgnevuste näol, mida saab ajutiselt investeerida ja pangakontodele koguda;
- Elanikkonna seas tasuta rahapakkumine sularahasäästu kujul pangakontodel10.
Laenude prognoosimise, väljastamise, kasutamise ja tagasimaksmise tõhus meetod on laenuvõtjate järgimine pangalaenu andmise põhimõtetest.
Laenulepinguid sõlmides kasutavad pangad neid selleks, et vältida riskide kasvu krediiditoimingud. Laenupõhimõtete isoleeritud rakendamine üldisest krediiditeooriast toob kaasa pangalaenu efektiivsuse languse ja tagasimaksmata jätmise riski suurenemise.
Prioriteetsed meetmed tootmisüksuste toetamiseks ja ülemaailmse finantskriisi negatiivse mõju ületamiseks on kasutada sooduslaen määraga, mis ei ületa diskontomäära keskpank, saades toetusi ja toetusi erineva tasemega eelarvetest, et vähendada tootmiseks vajalike strateegiliste materiaalsete varade maksumust.
Krediidiriski juhtimine on kõige pakilisem probleem, mis nõuab täiendavat teoreetilist uurimistööd, et vältida nende esinemist ja minimeerida nende mõju pangalaenu andmise protsessile. Ülemaailmse finantskriisi ajal saavutas kodumaiste pankade krediidiriski tase haripunkti.
Probleemlaenude kasv sõltub suuresti laenuvõtjate suutmatusest täita laenulepingute tingimusi, mis on tingitud pangandusspetsialistide oskusteta ja ebaprofessionaalsest tegevusest ning rahalisest kuritarvitamisest krediiditeenuste turul. See toob kaasa kasvu krediidiriskid, laenuportfellide kvaliteedi halvenemine. Viivislaenude ja ebatõenäoliselt laekuvate laenude osakaalu suurenemine laenuportfellis toob kaasa osa tagatise väärtuse kaotuse ning pangaasutuste kasumlikkus väheneb. Pangandusasutused on sunnitud suurendama reservide mahtu, et kompenseerida võimalikke kahjusid krediiditoimingutest, mis mõjutab negatiivselt nende tegevuse tulemusi. Laenu andmisel ei ole pangaasutustel kohalikku teavet laenuvõtja finantsseisundi, tema rahalise ja varalise seisundi kohta. Laenu väljastades juhinduvad pangad peamiselt laenuvõtja finantsseisundist ja kindlustatud tagatiste olemasolust, mis suudavad tagada laenu tagasimaksmise. Samal ajal on teavet laenuvõtja teisele finantsasutusele panditud vara seisukorra kohta selle konfidentsiaalsuse tõttu võimatu saada.
2.2 Pangalaen energiatõhususe projektide rahastamise allikana
Mõiste "finantseerimine" iseloomustab kõiki ettevõtte kapitalivajaduse katmisele suunatud meetmeid, mis hõlmavad rahaliste vahendite (raha, raha ekvivalendid ja varade) mobiliseerimist, nende tootlust, samuti ettevõtte ja kapitali pakkujate vahelisi suhteid, sellest tulenevad (maksesuhted , kontroll ja tugi)11. Rahaliste vahendite mahud, mis on suunatud ühes või teises suunas majanduslik tegevus, sõltuvad suuresti ressursikasutuse efektiivsusest, mille all peame silmas kulude ja saadud tulemuste vahelist suhet. Efektiivsus omakorda sõltub rahastamise vormide ja meetodite adekvaatsusest finantseerimisobjekti spetsiifikast. Rahaliste vahendite vajaduste mitmekesisus määrab suure hulga rahastamise vorme ja viise, mis koos moodustavad rahastamissüsteemi.
Traditsiooniliselt klassifitseeritakse peamised rahastamisvormid järgmiste kriteeriumide alusel:
a) olenevalt rahastamise eesmärkidest;
b) kapitalitulu allikate järgi.
Kuna meie uuringus on rahastamise eesmärk pakkuda ressursse ettevõtete energiatõhususe projektide (EEI) rahastamiseks, siis keskendume finantseerimisvormide klassifikatsioonile sõltuvalt kapitaliallikatest.
Kõige levinum PPEP rahastamisallikate jaotus on nende jaotus sise- ja välisressurssideks. Sisemiste ressursside – ettevõtte omavahendite – kasutamine on maailmapraktikas üsna tavaline. Näiteks Prantsusmaal rahastavad PESid, millel on kiire tasuvus, ettevõtted. Suuremad pika tasuvusajaga projektid, mida rahastab valitsus12.
Ettevõtete omavahendid, nimelt amortisatsioonitasud ja planeeritud kasum, peaksid olema valdavalt odavaim, usaldusväärsem ja kättesaadavam lühiajalise PPEP rahastamisallikas.
Vaatamata PES-i võimalike allikate ja meetodite küllaltki laiale loetelule, on erinevatest allikatest raha kaasamise võimalused, eriti üleminekumajandusega riikides, piiratud. Seega on energiatõhususe projektide rahastamismahtude vajadus üsna suur, samas kui tegelikud mahud on palju väiksemad.
Lisaks ei pruugita kasutada kõiki PESi rahastamisallikaid. Tabelis 2.1 on antud hinnang võimalustele kaasata üksikutest allikatest rahastamist endise sotsialismi leeri riikides nagu Ungari, Tšehhi Vabariik, Poola, Venemaa, Ukraina, Rumeenia, Bulgaaria.
Tabel 1.
Hinnang erinevatest allikatest rahastamise kaasamise võimaluse kohta üksikutes riikides13
Riik
Ungari
tšehhi
Poola
Venemaa
Ukraina
Rumeenia
Bulgaaria
Kohalikud pangad
4*
4
4
2
2
2
2
Välismaised pangad
4
4
4
2
1
2
2
ESCO
4
3
2,5
1
1
2,5
2,5
Avaliku ja erasektori partnerlus
3
4
4
2
2
2,5
2
Riiklikud fondid
3
3
3
1,5
1,5
2
2
* 4 – turg on arenenud, 1 – ressursi kasutamise võimalus on väga väike
Tabeli 1 andmetest selgub, et erinevatest allikatest pärit ressursside kättesaadavuse erinev määr on otseselt seotud turusuhete arengutaseme ja finantssüsteemi struktuuriga. Seega on Ungaris, Tšehhis ja Poolas võimalused kasutada pankade või riiklike fondide ressursse või luua avaliku ja erasektori partnerlusi PPES-i rahastamiseks peaaegu kaks korda suuremad kui samalaadsed võimalused Ukrainas, Venemaal, Rumeenias ja Bulgaaria.
Lisaks näitavad tabelis 1 olevad andmed, et pankade laenuandmisel, avaliku ja erasektori partnerlusel ning ESCOdel (Ungaris) on kõigist rahastamisallikatest kõrgeim reiting. See annab alust eeldada, et Venemaal tuleks põhitähelepanu pöörata just nende PPEP rahastamisallikate arendamisele, mis praeguses etapis on madala reitinguga ja seega märkimisväärse arengupotentsiaaliga.
Võttes arvesse riigieelarvest rahastamise piiratud võimalusi, ettevõtete omavahendite nappust, kui nad vajavad PES-ile märkimisväärses mahus rahastamist, peaks üks peamisi riigi rahalise toetamise suundi PES-ile olema pankade laenutegevuse stimuleerimine, eelkõige avaliku ja erasektori partnerluse ja rahvusvaheliste vahendite kasutamise põhimõtete alusel finantsorganisatsioonid.
Pangalaenude olulise rolli ja koha põhjendamiseks PES-i finantseerimissüsteemis lähtume laenuandmise olemusest, mis väljendub selle funktsioonides. S. V. Mocherny toimetatud majandusentsüklopeedias märgitakse, et laen on laen sularahas või kauba kujul teatud tähtaja jooksul tagasimaksetingimustel koos intresside tasumisega14. Krediit tagab rahakapitali muutumise laenukapitaliks ning väljendab laenuandjate ja laenuvõtjate vahelist suhet. Selle abil kogutakse vaba rahakapitali ning ettevõtete, kodanike ja riigi tulusid, mis muutuvad laenukapitaliks, mis kantakse tasu eest üle ajutiseks kasutamiseks.
Nüüd sees majandusteadus Laenuteooria arengus on kaks suunda. Esimene – naturalistlik teooria – tõlgendab krediidisuhteid ja -operatsioone üksnes kaubaväärtuste ümberjagamise viisina ning selle pooldajad usuvad, et krediit ei saa kapitali luua, vaid toimib ainult selle liikumise vormina laenuandjalt laenuvõtjale. Teine teooria (kapitali moodustamine) põhineb eeldusel, et krediidilepingud mitte ainult ei kanna üle, vaid loovad ka krediidikapitali ning mängivad seetõttu majanduses väga olulist rolli. Kodumaises teaduslikus mõtteviisis kajastuvad need krediidioperatsioonide olemuse käsitlused krediidi ümberjagamise ja taastootmise funktsioonides, kuigi krediidifunktsioonide loetelus on ka jaotuskulude kokkuhoid; kapitali koondumise ja tsentraliseerimise kiirendamine; määrus.
Ümberjagamise kontseptsioon käsitleb laenu andmist ajutiselt vaba vara ümberjagamise protsessina ning selle kategooria pooldajad defineerivad “krediiti” kui ümberjagamiskategooriat, mis ei puuduta ainult ühte sotsiaalse taastootmise faasi, vaid ka kogu taastootmist.
Reprodutseerimise kontseptsioon käsitleb laenutamist kogu reprodutseerimisprotsessi lahutamatu osana. Selle kontseptsiooni pooldajad nimetavad laenu ennast taastoodetud kategooriaks, mis puudutab ajutiselt vabade vahendite paigutamist esialgse kogumisega.
Akadeemik A. A. Tšuhno peab esimest tõlgendust krediidi olemuse ja rolli kohta üsna piiratuks. Kuna ümberjaotamisfunktsioon on esikohal, peetakse jaotussuhete sfääri üheks kõige olulisemaks sfääriks. avalikud suhted. Kuigi levitamisel on oluline roll, on just tootmissfäär see, mis mängib sotsiaalse tootmise arengus määravat rolli15. Krediidi ja selle rolli majandusarengus kitsendava tõlgendamise üks peamisi põhjusi on A. A. Tšuhno sõnul see, et seda peetakse stabiilseks kategooriaks, mis ei arene ja jääb peaaegu samaks sõltumata sotsiaal-majandusliku progressi astmest.
Oma töös uurime pankade laenuandmist PES-ettevõtetele, mis on rahalises vormis tööstuslaen pankade osalusel. Kuna meie uuringus on laenuvõtjateks PES-i müüvad ettevõtted, tuleks laenu andmisel arvestada viimaste tegevuse spetsiifikat. Teisel pool, krediidifondidühel või teisel kujul, mida pangad vastavaid pangatööriistu ja -tehnoloogiaid kasutades pakuvad, avaldab samaväärselt olulist mõju PES-i laenuprotsessile. Ja lõpuks, selles protsessis tuleb säilitada laenamise kui majandusliku kategooria olemus. Sellest lähtuvalt võib ettevõtetele PES-i pangalaenamist iseloomustada kui pankade ja ettevõtete vaheliste suhete toimimise protsessi, mis puudutab vahendite eraldamist, kasutamist energiatõhususe suurendamise eesmärgil ja raha tagastamist maksmise, kiireloomulisuse, turvalisuse, tagasimakse põhimõtetel. ja vabatahtlikkus.
Tõhusaks PES-i pangalaenu andmise protsessiks peavad nii pank kui ka ettevõte kokku leppima laenu mahus, tingimustes, kindlustuse ja garantiide olemasolus. Sellega seoses on oluline uurida asjakohaseid laenuliike, sealhulgas projekti- ja riskikapitalilaenu, kapitaliliisingut ja frantsiisi. Sellised lühiajalised laenud nagu mikrokrediit, arvelduskrediit, faktooring, krediidiliin, ei ole arvelaenutamine täiesti sobiv selliste suuremahuliste ja pikaajaliste projektide rahastamiseks nagu isikukaitsevahendid. Kuigi mõnel juhul saab lühiajalisi laenuvorme kasutada ka väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete rahastamiseks, kes plaanivad kasutada või toota energiasäästlikke seadmeid.
Üsna levinud pangalaenu liik PES-ile tööstuses, elamusektoris ja ehituses on pankade ja energiateenuseid osutavate ettevõtete (ESCO) koostöö, mis finantseerivad nii omavahendite, pangalaenu kui ka teiste institutsioonide vahendite kasutamisel. , osapooled (pangad, finantsasutused, liisingufirmad), Samuti viivad läbi energiauuringuid ning pakuvad energiatõhusaid tehnoloogiaid ja tegevusi. Seda laenumeetodit kasutatakse kõige sagedamini siis, kui ettevõttel napib käibekapitali või kui on piiratud võimalus otse pangast laenu saada.
Üldiselt võib energiatõhususe parandamiseks eraldatud laenud jagada järgmisteks tüüpideks:
1. Olenevalt suurusest: väike, keskmine, suur.
2. Olenevalt otstarbest: tööstuslik, investeeringute, põllumajanduslik.
3. Olenevalt osalejate arvust: lihtne - üks laenuandja, sündikaat - mitu laenuandjat.
4. Sõltuvalt pakkumise perioodist: lühiajaline, keskmise tähtajaga, pikaajaline.
5. Sõltuvused intress: fikseeritud, ujuv.
Praktikas on pangad selliste keeruliste, riskantsete ja suurte projektide nagu PES laenu andmisel väga ettevaatlikud.
Taristuinvesteeringute projektide rahastamise vormiks on annetatavad toetused linnadele ja ettevõtetele, kes osalevad rahvusvahelistes tehnilise abi projektides, kelle ülesannete hulka kuulub see. Kuna toetus on tagastamatu sihtfinantseerimine, on PPEP rahastamiseks mõeldud toetuste piires rahaeraldus äärmiselt piiratud ning on peamiselt suunatud väikeste näidisprojektide rahastamiseks ja/või projektieelsete uuringute läbiviimiseks.
Vaatamata sellise rahastamisallika, nagu rahvusvaheliste finantsorganisatsioonide ja välispankade ressursid, potentsiaalsele jõule, lisab enamiku ettevõtete ebarahuldav finantsseisund poliitilise ja majandusliku ebastabiilsuse tingimustes krediidiriske ja neutraliseerib huvi ettevõtetele laenu anda. välispankadest. Lisaks, kuna ettevõtted saavad oma tulu rublades, on valuutakursi erinevustest tuleneva kahju tõttu valuutarisk, mille hüvitamine teenuste tariifidega on tariifide moodustamise seadusandlusega otseselt keelatud.
OSA 3. PANGAKREDIT KUI VÄIKETETTEVÕTE ARENDAMISE VAHEND
3.1.Väikeettevõtete laenuandmise probleemid ja väljavaated
Väikeettevõtete laiaulatuslik tungimine majandussüsteem on vajalik tingimus majanduse üleminekuks turusuhetele, tootmise tõhusaks ümberkorraldamiseks, tööhõiveprobleemide lahendamiseks ja elanikkonna elatustaseme tõstmiseks. Ilma väikeettevõtluse arenguta on võimatu moodustada keskklassi, mis on demokraatliku ühiskonna usaldusväärne vundament.
Samas on täna terav probleem väikeettevõtete finants- ja krediiditoetus, mis on üks esmaseid väikeettevõtluse arengut takistavaid tegureid. Viimastel aastatel on pangad rakendamisel aktiivsed operatsioonid Oleme silmitsi laenuportfellide suhteliselt piiratud mahu probleemiga – potentsiaalselt maksejõulisi kliente pole piisavalt. See viis ümberorienteerumiseni krediiditegevus pankadele väikeettevõtetele laenu andmise valdkonnas. Senine mikrokrediidi praktika on näidanud, et vaatamata olulisele krediidiriskile, mille pank sellele majandussektorile laenu andes võtab, võib väikeettevõtetest saada üks pankade aktiivse tegevuse põhiobjekte.
Pankade laenuinvesteeringute mahu dünaamika majandusarengusse ja väikeettevõtetele antud laenude osakaalu viitab nende olulisele kasvule. Olulised muutused toimuvad ka laenuportfelli struktuuris. Eelkõige osakaal pikaajalised laenud väikeettevõtetele antud, mis viitab positiivsetele muutustele väikeettevõtetele antud pikaajaliste laenude siseturul16.
Tänapäeval annavad suured kodumaised pangad väikeettevõtetele laenu ka omal kulul, loobudes järk-järgult välismaiste krediidiliinide ressurssidest. Selles protsessis tasub tähele panna suundumust väikeettevõtete laenuinvesteeringute mahu kiirele kasvule pankade omavahendite arvelt.
Üldine trend väikeettevõtete laenuturul on laenumahtude kasv, laenuportfellide struktuuri muutus ja väikeettevõtetele pankade omavahendite arvelt antavate laenude osakaalu suurenemine. Selge suundumus väikeettevõtetele ja eraisikutele - majandusüksustele - laenude mahu kasvu suunas ei välista mitmete probleemide esinemist, mille lahendamine tagab optimaalsed tingimused pangalaenu andmiseks ja panga krediidi minimeerimise. risk.
Meie arvates on selles valdkonnas esinevate probleemide uurimiseks ja süstematiseerimiseks soovitatav need liigitada esinemistasandite järgi: makro- ja mikromajanduslikul tasandil tekkivad probleemid. Makromajanduslikul tasandil esile kerkivad probleemid hõlmavad seadusandliku ja regulatiivse toe probleeme finantstegevus väikeettevõtetele, eelkõige väikeettevõtete laenutoetus. Seega on probleeme institutsionaalse motivatsiooni loomisega, et meelitada panku väikeettevõtetele laenu andma, ja vähendada laenude maksejõuetuse riski sellele majandussektorile laenu andmisel. Seadusandlikul tasandil kehtestatud tegurite kompleks piirab väikeettevõtlussektoris pangatoimingute tegemise tempot ja protseduure. Vaja on usaldusväärset krediidiriskikindlustuse süsteemi, mille alusel oleks pankadel õigus kindlustusseltside kontodelt vaieldamatult maha kanda tagastamata laenusummad17.
Pangalaenude andmise põhiprobleemiks väikeettevõtetele on paindliku garantiifondide süsteemi puudumine, mis kasutaks riigi-, kohalike ja omavalitsuste eelarveid, aga ka rahvusvahelisi vahendeid. finants institutsioonid, võimaldaks koondada varasid ja ressursse kesk- ja piirkondlikul tasandil, et anda laenu väikeettevõtetele, soodusmaksurežiim väikeettevõtetele laenu andvate pankade kasumitele.
Negatiivseks teguriks finantstoetuste süsteemis on täna seotud turgude ebapiisav arengutase, mis infrastruktuuriliselt teenindavad potentsiaalselt riskantseid väikeettevõtete laenuprotseduure. Eelkõige puudutab see liisingut ja kindlustusturud. Seetõttu on globaalset ja kodumaist kogemust arvestades vajalik tutvustada pilootprojektid tuginedes uusimatele tehnoloogiatele liisinguteenuste osutamiseks ja väikeettevõtetele laenuandmise riskide kindlustamiseks, kaasates riigi rahalisi vahendeid liisinguskeemide elluviimiseks suunatud programmid ja rahvusvahelised finantsorganisatsioonid.
Mikroökonoomilist laadi probleemid hõlmavad teatud tasemele omaste negatiivsete tegurite olemasolu reguleerivad dokumendid, mis omakorda nõuavad terviklikku regulatiivset lahendust, näiteks seoses väikeettevõtetele laenu andmise tehnoloogiate ja protseduuridega. Regulatiivsel tasandil ei ole lahendatud tagatise kontrollimise ja hindamise protseduuride lihtsustamise küsimust rahaline seisukord väikelaenu saaja, mis vähendab oluliselt pangalaenu andmise efektiivsust. Meie hinnangul muudavad väikeettevõtetele pangalaenu andmise protseduurid keeruliseks ka pandilepingute ja kinnisvara ostu-müügilepingute notariaalse tõestamise teenuste kõrged tariifid. Väikeettevõtetele inflatsiooni tingimustes laenu andes peab pank suutma inflatsiooniriske ennetada. Selleks on vaja ette näha tingimuste muutmise kord regulatiivsel tasandil laenuleping vääramatu jõu asjaolude korral.
Laenu andmise ressursibaas on panga edukaks laenutegevuseks määrava tähtsusega. Seetõttu on soovitatav hakata kaaluma väikeettevõtetele laenu andmise probleeme, mis tekivad panga tasandil selle ressursibaasiga. Mis puudutab väikeettevõtetele laenamist, siis nagu eespool märgitud, saab seda teha panga omavahendite või rahvusvaheliste finantsorganisatsioonide arvelt18.

Bibliograafia

KASUTATUD VIITED

1. Ukraina energiastrateegia perioodiks kuni 2030. aastani. Kinnitatud Ukraina ministrite kabineti 15. märtsi 2006 korraldusega nr 145-r. [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Andreytšuk V.G. Põllumajanduse kapitaliseerimine: arengu riiklik ja majanduslik reguleerimine: [monograafia] / Andreytšuk V.G. - Nižin: LLC V-vo "Aspekt - polügraaf", 2007. - 216 lk.
3. Batkovsky V. Väikeettevõtetele laenu andmise probleemid / / NBU Bulletin 2013. - nr 4.
4. Beloglazova G.N. Pangandus. Kommertspanga tegevuse korraldus: õpik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja. – M.: Yurayt, 2011. – 422 lk.
5. Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon /T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
6. Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
7. Borisova V.A. Agrotööstuskompleksi ressursipotentsiaali majandusliku taastootmise suunad / V.A. Borisova / / Sumy riikliku põllumajandusülikooli bülletään. Sari “Finants ja krediit” - 2008. - nr 2 (25). - lk 236.
8. Varnaly O.S. Väikeettevõtlus Ukrainas kui regionaalarengu tegur: olukord ja väljavaated / Varnaliy O.S., Pavlyuk A.P. // Majandusteaduse aktuaalsed probleemid. - 2012. - nr 4 (34). - Lk.64 -73.
9. Golodova Zh.G. Rahandus ja krediit: õpik. toetus / Zh.G. Golodova - M.: INFRA-M, 2009. - 448 lk.
10. Epifanov A.A. Kommertspankade toimingud [Tekst]: õpik. toetust. / A. A. Epifanov, N. G. Maslak, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Ülikooliraamat", 2007. - 523 lk.
11. Žarikov V.V. Krediidiriski juhtimine: õpik / V.V. Zharikov, M.V. Žarikova, A.I. Evseitšev. – Tambov: Tamb kirjastus. olek tehnika. ülikool, 2009. – 244 lk.
12. Ivanitski D.A. Finantskindlus ja väikeettevõtlus / D.A. Ivanitski // Ukraina rahandus. - 2007. - nr 8. - P.41 - 44.
13. Kuzhel A. Väike- ja keskmise suurusega ettevõtete riikliku rahalise toetuse tunnused praeguses etapis // NBU bülletään 2013. - nr 9.
14. Lavrushin O.I. Pangandusjuhtimine: õpik / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2011. – 560 lk.
15. Lavrushin O.I. Pangariskid: õpik / toim. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. – 3. väljaanne, muudetud. ja täiendav – M.: KNORUS, 2013. – 296 lk.
16. Malakhova A. Pangatoodete laiendamise probleemid // Bulletin of TSEU 2012. - nr 3.
17. Nedilko A. Suurpank ja väikeettevõtlus / A. Nedilko / / Panganduspraktika välismaal - 2013. - Nr 9 (57). - Lk.36 -39.
18. Oparin V. N. Ukraina finantssüsteem: teoreetilised ja metodoloogilised aspektid / V. M. Oparin / Kiievi rahvusülikool. - K.: KNEU, 2012.
19. Oparin V. N. Rahandus (üldteooria): õpik. toetust. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
20. Pilootuuringu “Väike- ja keskmise suurusega ettevõtlussektori finantsseisund ja ootused” tulemused. - 30. märts 2012 // SME Panga analüüsikeskus [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: www.mspbank.ru
21. Peet P.Yu. Integreeritud ettevõtlusstruktuurid: arenguväljavaated Ukrainas / P.Yu. burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 lk.
22. Peet P.Yu. Ettevõtlus: rahaline ja juriidiline tugi. Õpik Kasu / P.Yu. burjak. - M.: LDFEI, 2003. – 288 lk.
23. Tšuhno A.A. Kaasaegne kauba-krediidimajandus / A. A. Chukhno / / Ukraina rahandus. - 2012. - nr 1. - Lk 43-49.
24. Majandusentsüklopeedia / [B. D. Gavrylishin, O. A. Ustenko jt.; toimetanud S.V. Mocherny]. - M.: Kirjastus. Keskus "Akadeemia", 2013. - 397s
25. Energiasäästupoliitika prioriteetsed suunad Prantsusmaal [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Tonkiy M.N. Krediidiriski juhtimise metoodiline alus kommertspangas / M.N. Õhuke. – M.: Moskva, 2008. [Elektrooniline allikas]. - Juurdepääsurežiim: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html.

Uurige hoolikalt töö sisu ja fragmente. Raha ostetud valmis tööd Selle töö mittevastavuse või ainulaadsuse tõttu neid ei tagastata.

* Töö kategooria on hinnangulise iseloomuga vastavalt esitatud materjali kvalitatiivsetele ja kvantitatiivsetele parameetritele. See materjal, ei tervikuna ega ükski selle osa, ei ole valmis teaduslik töö, lõplik kvalifikatsioonitöö, teadusaruanne või muu ettenähtud töö. riigisüsteem teaduslik tunnistus või vajalik vahe- või lõpptunnistuse läbimiseks. See materjal on selle autori kogutud teabe töötlemise, struktureerimise ja vormindamise subjektiivne tulemus ning on mõeldud ennekõike kasutamiseks allikana selleteemalise töö iseseisvaks ettevalmistamiseks.

Fragment ülevaatamiseks

Eriti oluline kommertspankade konkurentsivõime tõstmise kontekstis on teatud turusegmentides konkurentsieeliste saamine pangatoodete valiku laiendamine ja nende tähtsuse suurendamine nendele väikeettevõtetele, kes uuendusi juurutavad. See loob uue pankade ja ettevõtete suhete süsteemi, tõstab pankade krediidiinvesteeringute efektiivsust üldiselt ning eelkõige potentsiaalsete võlgnike krediidivõimet ja finantsstabiilsust.
Kõrge konkurents pangandusturg sunnib panku laiendama krediiditeenuste valikut, parandama nende kvaliteeti ja rakendama oma praktikas uut tüüpi laenu, mis on üsna kõrge kasumlikkusega ja püsivalt tulus tegevus.
Mida mitmekesisem on krediiditeenuste valik, seda stabiilsem on panga positsioon turul, arvestades suurt konkurentsi. Krediiditeenuste valik sisaldab:
- Eraldi sihtotstarbelised laenud, mis on olemuselt ühekordsed ja on mõeldud teatud tüüpide teenindamiseks äritehingud(tootmine, kaubandus ja vahendamine, eksport-import või muul eesmärgil);
- Krediidiliin, mis annab võimaluse anda kliendile teatud ajaks laenu eelnevalt kokkulepitud limiidi piires;
- Arvelduskrediit, mille puhul lubab pank kliendil vajadusel automaatselt arvelduskontole deebetsaldo;
- Faktooring, mille käigus pank ostab laenusaajalt õiguse saada ostjalt võlgnevus talle tarnitud laokaupade eest;
- REPO operatsioon, mis näeb ette teatud varade ostmise panga poolt koos kohustusega need teatud tingimustel müüa;
- Vekslite arvestus on veksli alusel tasumisele kuuluva summa ennetähtaegne tasumine majandusüksusele koos hilisema laekumisega võlgnikult veksli edasimüügi teel kolmandale isikule;
- Arvete realiseerimine, st panga kohustus maksta selle arve maksja asemel arve tema maksejõuetuse korral.
Igal sellisel laenutüübil on spetsiifiline mehhanism laenu väljastamiseks ja tagasimaksmiseks, võlalimiidi reguleerimiseks, jooksva ja järgneva kontrolli korraldamise viisid ning igaüks neist võib olla ettevõttele konkreetses olukorras kasulik.
Samuti sõltuvad nende äritegevusest, milliseid krediiditooteid pangad peavad väikeettevõtetele pakkuma. Tootmissektoris on efektiivne kasutada: arvelduskrediiti; REPO tehingud kaubaga; krediidiliin; investeerimislaenud. Jaekaubanduses: arvelduskrediit; faktooring. Teenindussektoris: arvelduskrediit; faktooring; projekti rahastamine. Transpordis: investeerimislaenud. Põllumajanduses: kiirlaen; REPO tehingud kaubaga; projekti rahastamine.
Pangakrediiditeenuste valiku laienemisega peaks kaasnema: kaasnevate suurenemine pangateenused väikeettevõtetele (kommertspanga individuaalne töö klientide konsultatsioonipartnerina, infoteenuste osutamine); kombineeritud laenuvormi kasutuselevõtt annab ettevõtetele palju võimalusi kaasatud ressursside manööverdamiseks; “Teenuste komplekteerimine”, st täiendavate teenuste kombineerimine nn pakettidena. Pealegi sisaldavad sellised paketid mõnikord mitte ainult pangandust, vaid ka mõnda mittepangandusteenust (näiteks laen kombineeritakse kindlustusega jne). Samuti on see laialt levinud pangandusasutused ristmüük on suunatud juhukliendi muutmisele tavakliendiks, julgustades klienti ostma võimalikult palju teenuseid; väikeettevõtete pangatoodete portfelli kaasamine, aktsiate esmased avalikud pakkumised, investeerimisnõustamine, mitmesugused rahvusvaheliste maksete teenused, kontode oleku kontrollimine töökohtadelt; väikeettevõtete teenuste parandamine, nende hooldus, väikeettevõtetele oma juhtide määramine, kes tegutsevad projektijuhtimise ja ärijuhtimise alal finantsnõustajate ja konsultantidena; Kõrgtehnoloogilise tööstuse arendamiseks ja innovatsiooni juurutamiseks mõeldud sooduslaenusüsteemi juurutamine kommertspankade praktikasse.
Üks oluline viis väikeklientidele finantstoodete müümisel on internetipank. Iga ettevõtja võib selle asemel, et näiteks laenu saamiseks panka minna, leida infot panga kodulehelt, valida laenuliigi või saata oma konsultandile eelsoovi. Infotehnoloogia võimaldab luua andmebaasi, mis salvestab iga kliendi kohta erinevaid kommentaare, mis aitab konsultandil oma tööd kiirendada ja täpsemat nõu anda, ta saab klientidega dünaamiliselt infot ja ideid vahetada.
Üsna uudne pangatoode, eriti riigiturul, on tagatisnõuete asemel innovaatiliselt aktiivsetele väikeettevõtjatele laen, mis põhineb nende tegevuse finantsanalüüsil, koostatud äriplaanil, tagatisnõuete asemel nn. Pank peab korraldama ekspertide tööd ideede ja äriplaanide hindamiseks. Kuigi pankade probleemiks selliste laenude andmisel on kõige väiksemate ettevõtete juhtimis- ja finantspersonali madal kvalifikatsioon, nende dokumentatsioon, eelkõige äriplaanid.
Pangal on selle probleemi lahendamiseks kaks võimalust. Esimene on õpetada ettevõtjale professionaalset äriplaneerimist. Teine on see, kui pank ise on laenu andmisest huvitatud tulus projekt, eriti kui see sisaldab uuenduslikku komponenti ja viib väikeettevõtte äriplaani oma analüütikute, konsultantide ja ekspertide abiga vajalikule tasemele. Nii esimene kui ka teine viis näevad ette eriteenuste loomise panga poolt, kes selliste laenude andmisel uuris äriplaane, pakkus ettevõtjatele spetsiifilisi teenuseid: tehnilisi, juriidilisi, juriidilisi, majanduslikke, organisatsioonilisi ja järelevalvet. ja jälgis väikeettevõtete arengut.
Pankade aktiivne positsioneerimine uuenduslikult aktiivsetele väikeettevõtetele mõeldud krediiditeenuste turul nõuab teatud muudatusi pangajuhtimise valdkonnas, märkimisväärse töö teostamist klientide tulevaste vajaduste planeerimiseks. infotehnoloogia, samuti muutused turunduspoliitikas. Pangad peavad sellega arvestama konkurentsieelised saavutatakse mitte ainult pakutavate teenuste kõrge kvaliteediga, vaid ka muul viisil - tõhusa turunduspoliitika, tõhusa reklaami kaudu. Partnerlussuhete arendamine väikeettevõtetega nõuab ka pankadelt paljude reklaamikampaaniate läbiviimist.
Uuenduslikult aktiivsete väikeettevõtete vajaduste täielikuks rahuldamiseks on vaja pidevalt kindlaks määrata teenuste loetelu, mille järele on suurim nõudlus ja mis võivad positiivselt mõjutada klientide konkurentsivõimet, samuti prognoosida olukorda pangandusturul.
Mõlemad partnerid saavad kasu pangalaenudest uuenduslikele väikeettevõtetele ning uute kvaliteetsete finants- ja krediiditeenuste kasutuselevõtust. Ettevõtetel on võimalik suurendada investeeringuid, viia ellu uuenduslikke projekte, tugevdada ja arendada oma äri, mis tähendab, et nende tehingute maht kasvab ning väikeettevõtetele laenuandmine muutub vähem riskantsemaks. Seejärel saavad pangad suurendada laenumahtusid, mitmekesistada oma tegevust ja teenida suuremat kasumit. Üldiselt on sellel positiivne mõju riigi majanduse arengule.

KOKKUVÕTE

Kokkuvõtteks võib järeldada, et pankade äritegevusele laenamine on võimas äritegevuse rahastamise allikas, tagades investeerimis- ja innovatsioonitegevuse intensiivistumisega ühiskonnas taastootmisprotsessid. Seetõttu on majanduse reaalsektori pankade laenude aktiveerimine oluline majanduspoliitiline ülesanne, mille lahendamisel on oluline sotsiaalmajanduslik mõju.
Ettevõtluse, sealhulgas väikese ja keskmise suurusega ettevõtete, arengu mitmed eripärad ning keerulised sise- ja välismajandustingimused selle tegevuseks suurendavad aga pankade äritegevusele laenamise riske. Selle tulemusena tekib lõhe ettevõtjate laenuvajaduse ja pangandussüsteemi suutlikkuse vahel seda rahuldada. Nendel tingimustel muutub pankade laenude kui taastootmise edasiviiva jõu majandusliku rolli rakendamine keeruliseks.
Sellest probleemist saab üle pangalaenu vormide ja meetodite täiustamine pankade ja ettevõtjate huvide kooskõlastamise suunas, mis loob aluse pankade laenamise hoogustumisele. Töös tuuakse välja sellise parendamise põhisuund - pangalaenude laiendamine väikeettevõtetele blank-laenude pakkumise kaudu, samuti lisateenuste kaasamine krediteeritud objektide haldamiseks ja jälgimiseks.
Laenusuhted on viimastel aastakümnetel läbi teinud olulisi muutusi. Nüüd ei ole asjakohane taandada laenu mõiste olemust rahasummale, mille laenuandja annab laenuvõtjale tagasimakse, tasumise ja kiireloomulisuse tingimustes. Nüüd on soovitav krediit määratleda kui tõhusa juhtimise meetodit, mis tagab sotsiaalsete taastootmisprotsesside järjepidevuse. Laenusuhetes on juhtiv koht pangalaenul. Pangalaenud on iga riigi finantssüsteemi põhielement.
Pangalaenude ja majanduse suhe omandab erilise tähtsuse üleminekuprotsessis uuenduslikul alusel majandusarengule. Peamised pankade laenuandmise ja uuendusliku majandusarengu ristumiskohad on:
a) pikaajaline pangalaen uuenduslike protsesside jaoks;
b) laenusuhete kaasajastamisele suunatud pangandusuuenduste väljatöötamine ja rakendamine;
c) majandusolukorra õigeaegne jälgimine ja ressursside üliefektiivne ümberjagamine prioriteetsete sektorite kasuks;
d) uuendusliku laenuobjekti toetamine ja meetmed uuendusliku toote turustamiseks.
Pangalaenu roll realiseerub praktikas selle funktsioonide ja eelkõige ümberjagamisfunktsiooni kaudu, mille kohaselt toimub riigis ajutiselt vabade vahendite ümberjagamine. Samas on krediidi ja sellest tulenevalt ka pangalaenude roll erilise tähtsusega, kuna on vaja rahuldada mõnede majandusüksuste (laevaehitusüksuste) ajutised vajadused täiendavate vahendite järele ajutiselt vabade vahendite arvelt (mis on pankade koondunud) muude majandusüksuste. Samas on valdkonna eripärad, mis kujundavad vastavaid laenuvajadusi, mis suurendavad selle tähtsust.

KASUTATUD VIITED

Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.

Lavrushin O.I. Pangandusjuhtimine: õpik / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2011. – 560 lk.
Epifanov A.A. Kommertspankade toimingud [Tekst]: õpik. toetust. / A. A. Epifanov, N. G. Maslak, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Ülikooliraamat", 2007. - 523 lk.
Beloglazova G.N. Pangandus. Kommertspanga tegevuse korraldus: õpik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja. – M.: Yurayt, 2011. – 422 lk.
Golodova Zh.G. Rahandus ja krediit: õpik. toetus / Zh.G. Golodova - M.: INFRA-M, 2009. - 448 lk.
Žarikov V.V. Krediidiriski juhtimine: õpik / V.V. Zharikov, M.V. Žarikova, A.I. Evseitšev. – Tambov: Tamb kirjastus. olek tehnika. ülikool, 2009. – 244 lk.
Oparin V. N. Ukraina finantssüsteem: teoreetilised ja metodoloogilised aspektid / V. M. Oparin / Kiievi riiklik ülikool. - K.: KNEU, 2012.
Borisova V.A. Agrotööstuskompleksi ressursipotentsiaali majandusliku taastootmise suunad / V.A. Borisova / / Sumy riikliku põllumajandusülikooli bülletään. Sari “Finants ja krediit” - 2008. - nr 2 (25). - lk 236.
Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
Andreytšuk V.G. Põllumajanduse kapitaliseerimine: arengu riiklik ja majanduslik reguleerimine: [monograafia] / Andreytšuk V.G. - Nižin: LLC V-vo "Aspekt - polügraaf", 2007. - 216 lk.
Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
Oparin V. N. Rahandus (üldine teooria): õpik. toetust. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
Energiasäästupoliitika prioriteetsed suunad Prantsusmaal [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
Ukraina energiastrateegia perioodiks 2030. Kinnitatud Ukraina ministrite kabineti 15. märtsi 2006 korraldusega nr 145-r. [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
Majandusentsüklopeedia / [B. D. Gavrylishin, O. A. Ustenko jt.; toimetanud S.V. Mocherny]. - M.: Kirjastus. Keskus "Akadeemia", 2013. - 397s
Tšukhno A.A. Kaasaegne kauba-krediidimajandus / A. A. Chukhno / / Ukraina rahandus. - 2012. - nr 1. - Lk 43-49.
Varnaly O.S. Väikeettevõtlus Ukrainas kui regionaalarengu tegur: olukord ja väljavaated / Varnaliy O.S., Pavlyuk A.P. // Majandusteaduse aktuaalsed probleemid. - 2012. - nr 4 (34). - Lk.64 -73.
Punapeet P.Yu. Ettevõtlus: rahaline ja juriidiline tugi. Õpik Kasu / P.Yu. burjak. - M.: LDFEI, 2003. – 288 lk.
Nedilko A. Suurpank ja väikeettevõtlus / A. Nedilko / / Panganduspraktika välismaal - 2013. - nr 9 (57). - Lk.36 -39.
Ivanitski D.A. Finantskindlus ja väikeettevõtlus / D.A. Ivanitski // Ukraina rahandus. - 2007. - nr 8. - P.41 - 44.
Punapeet P.Yu. Integreeritud ettevõtlusstruktuurid: arenguväljavaated Ukrainas / P.Yu. burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 lk.
Pilootuuringu “Väike- ja keskmise suurusega ettevõtlussektori finantsseisund ja ootused” tulemused. - 30. märts 2012 // SME Panga analüüsikeskus [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: www.mspbank.ru
Kuzhel A. Väike- ja keskmise suurusega ettevõtete riikliku rahalise toetuse tunnused praeguses etapis // NBU bülletään 2013. - nr 9.
Lavrushin O.I. Pangariskid: õpik / toim. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. – 3. väljaanne, muudetud. ja täiendav – M.: KNORUS, 2013. – 296 lk.
Batkovsky V. Väikeettevõtetele laenu andmise probleemid // NBU Bulletin 2013. - nr 4.
Malakhova A. Pangatoodete laiendamise probleemid / / Bulletin of TSUE 2012. - nr 3.
Õhuke M.N. Krediidiriski juhtimise metoodiline alus kommertspangas / M.N. Õhuke. – M.: Moskva, 2008. [Elektrooniline allikas]. - Juurdepääsurežiim: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html.

KASUTATUD VIITED

1. Ukraina energiastrateegia perioodiks kuni 2030. aastani. Kinnitatud Ukraina ministrite kabineti 15. märtsi 2006 korraldusega nr 145-r. [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Andreytšuk V.G. Põllumajanduse kapitaliseerimine: arengu riiklik ja majanduslik reguleerimine: [monograafia] / Andreytšuk V.G. - Nižin: LLC V-vo "Aspekt - polügraaf", 2007. - 216 lk.
3. Batkovsky V. Väikeettevõtetele laenu andmise probleemid / / NBU Bulletin 2013. - nr 4.
4. Beloglazova G.N. Pangandus. Kommertspanga tegevuse korraldus: õpik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja. – M.: Yurayt, 2011. – 422 lk.
5. Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
6. Bechko T.P. Põllumajandussektori pangalaenude arendamise kontseptsioon / T.P. Bechko // Majandusarengu kaasaegsed aspektid: kollektiivne monograafia / Toim. A.A. Nepotšatenko, P.K. Byashka. - Harkov: Kirjastus "Sotšinski", 2010. - Lk 39-44.
7. Borisova V.A. Agrotööstuskompleksi ressursipotentsiaali majandusliku taastootmise suunad / V.A. Borisova / / Sumy riikliku põllumajandusülikooli bülletään. Sari “Finants ja krediit” - 2008. - nr 2 (25). - lk 236.
8. Varnaly O.S. Väikeettevõtlus Ukrainas kui regionaalarengu tegur: olukord ja väljavaated / Varnaliy O.S., Pavlyuk A.P. // Majandusteaduse aktuaalsed probleemid. - 2012. - nr 4 (34). - Lk.64 -73.
9. Golodova Zh.G. Rahandus ja krediit: õpik. toetus / Zh.G. Golodova - M.: INFRA-M, 2009. - 448 lk.
10. Epifanov A.A. Kommertspankade toimingud [Tekst]: õpik. toetust. / A. A. Epifanov, N. G. Maslak, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Ülikooliraamat", 2007. - 523 lk.
11. Žarikov V.V. Krediidiriski juhtimine: õpik / V.V. Zharikov, M.V. Žarikova, A.I. Evseitšev. – Tambov: Tamb kirjastus. olek tehnika. ülikool, 2009. – 244 lk.
12. Ivanitski D.A. Finantskindlus ja väikeettevõtlus / D.A. Ivanitski // Ukraina rahandus. - 2007. - nr 8. - P.41 - 44.
13. Kuzhel A. Väike- ja keskmise suurusega ettevõtete riikliku rahalise toetuse tunnused praeguses etapis // NBU bülletään 2013. - nr 9.
14. Lavrushin O.I. Pangandusjuhtimine: õpik / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2011. – 560 lk.
15. Lavrushin O.I. Pangariskid: õpik / toim. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. – 3. väljaanne, muudetud. ja täiendav – M.: KNORUS, 2013. – 296 lk.
16. Malakhova A. Pangatoodete laiendamise probleemid // Bulletin of TSEU 2012. - nr 3.
17. Nedilko A. Suurpank ja väikeettevõtlus / A. Nedilko / / Panganduspraktika välismaal - 2013. - Nr 9 (57). - Lk.36 -39.
18. Oparin V. N. Ukraina finantssüsteem: teoreetilised ja metodoloogilised aspektid / V. M. Oparin / Kiievi rahvusülikool. - K.: KNEU, 2012.
19. Oparin V. N. Rahandus (üldteooria): õpik. toetust. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
20. Pilootuuringu “Väike- ja keskmise suurusega ettevõtlussektori finantsseisund ja ootused” tulemused. - 30. märts 2012 // SME Panga analüüsikeskus [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: www.mspbank.ru
21. Peet P.Yu. Integreeritud ettevõtlusstruktuurid: arenguväljavaated Ukrainas / P.Yu. burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 lk.
22. Peet P.Yu. Ettevõtlus: rahaline ja juriidiline tugi. Õpik Kasu / P.Yu. burjak. - M.: LDFEI, 2003. – 288 lk.
23. Tšuhno A.A. Kaasaegne kauba-krediidimajandus / A. A. Chukhno / / Ukraina rahandus. - 2012. - nr 1. - Lk 43-49.
24. Majandusentsüklopeedia / [B. D. Gavrylishin, O. A. Ustenko jt.; toimetanud S.V. Mocherny]. - M.: Kirjastus. Keskus "Akadeemia", 2013. - 397s
25. Energiasäästupoliitika prioriteetsed suunad Prantsusmaal [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Tonkiy M.N. Krediidiriski juhtimise metoodiline alus kommertspangas / M.N. Õhuke. – M.: Moskva, 2008. [Elektrooniline allikas]. - Juurdepääsurežiim: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html.

doktoritöö ettevõtte majandusteaduse distsipliinist

Pealteema:RahalineressursseettevõteteletoitumineJahotellid,allikatestmoodustamine,JarolliVrasorbiididettevõtetele

financeUus ressursiplaneerimise takistus

Sissejuhatus

1. Rahanduse mõiste

2. Rahaliste vahendite olemus ja kujunemine

2.1 Oma rahalised vahendid

2.2 Laenatud ja kaasatud rahalised vahendid

3. Rahaliste vahendite roll ettevõtte finantsplaneerimisel

4. Toitlustusettevõtte rahalise jätkusuutlikkuse analüüs klubi-restorani "Informal" näitel

Lisa 1

2. lisa

3. lisa

Bibliograafia

INteha

Iga ettevõtte kaasaegse toimimise tulemusena turutingimused huvitatud paljudest turuosalistest, kes soovivad hinnata ettevõtte tõhusust. Nagu me teame, on kasum ettevõtte arengu ja tulude kasvu peamiseks allikaks. Selle eesmärgi saavutamiseks on vaja lahendada mitmeid probleeme, mis on seotud rahaliste vahendite moodustamise ja nende kasutamise suundade määramisega, organisatsioonide rahastamise ratsionaalsete vormide ja meetodite valikuga, nende optimaalse struktuuri ja maksumuse määramisega. kapitali ja ettevõtete majandustulemuste planeerimise vajadust.

Sellega seoses on finantsseisund ettevõtte finantstegevuse kõige olulisem tunnus. See määrab ettevõtte konkurentsivõime ja selle potentsiaali ärikoostöös ning on kõigi finantssuhetes osalejate – nii ettevõtte enda kui ka tema partnerite – majanduslike huvide tõhusa rakendamise garant.

Tõhus ettevõtte juhtimine seisneb võimes ratsionaalselt hallata ettevõtte rahalisi ressursse. Õige põhimõtete ja tehnoloogiate kombinatsioon aitab kaasa organisatsiooni stabiilsele arengule ja finantsseisundi paranemisele.

Peamine vahend ettevõtte finantsseisundi hindamiseks finantsanalüüs serveerib, mille abil saab objektiivselt hinnata ja analüüsitakse subjekti välissuhteid: maksevõime ja likviidsuse, tegevuse efektiivsuse ja kasumlikkuse, arenguperspektiivide kirjeldusi ning seejärel selle tulemuste põhjal teadlikke otsuseid.