Analüüs laenuportfell juriidilised isikud PJSC "Sberbank of Russia"

Analüüsime Permis asuva PJSC Sberbank of Russia juriidiliste isikute laenuportfelli.

Niisiis, analüüsime PJSC Sberbank of Russia juriidiliste isikute laenuportfelli panga laenuportfelli struktuuris tervikuna (tabel 2.1).

Nagu tabelist 2.1 näha, on Venemaa Sberbank PJSC-s oma laenuportfelli stabiilne kasv.

2014. aastal toimus võlgnevuste suurenemine 2013. aastaga võrreldes 26,41%, 2015. aastal 27,10% võrreldes 2014. aastaga, mis viitab panga edukale läbiviimisele. krediidipoliitika, mis on suunatud laiendatud tarneprotsessile krediidiressursse erinevaid laenuvõtjate kategooriaid.

Tabel 2.1

Juriidiliste isikute laenuportfelli analüüs PJSC Sberbank of Russia laenuportfelli struktuuris tervikuna aastatel 2013-2015, tuhat rubla.

Bilansikirjed
summa (tuhat rubla)	rütm kaal (%)	summa (tuhat rubla)	rütm kaal (%)	(tuhat rubla.)
1. Lühiajaline laenuvõlg (Kk)
1.1. isiklikud laenud Isikud
1.2. legaalsed laenud Isikud
2. Pikaajaline laenuvõlg (Kd)
2.1. isiklikud laenud Isikud
2.2. legaalsed laenud Isikud
3. Kokku (Kk+Kd)

Põhiosa Sberbank of Russia PJSC laenuportfellist kuulub laenudele juriidilistele isikutele. 2014. aastal kasvas juriidiliste isikute võlgnevuste maht 2013. aastaga võrreldes 37,1%, 2015. aastal - 19,31%.

Kõik see võimaldab järeldada, et juriidilistele isikutele laenu andmise protsess on klientide poolt enim nõutud pangateenus ja sellest saadav tulu on panga peamine kasumiallikas.

PJSC Sberbank of Russia juriidiliste isikute laenuportfelli valdkondliku koosseisu muutused protsendina portfelli kogumahust on esitatud tabelis 2.2.

Nagu nähtub tabelis 2.2 toodud andmetest, kuulub PJSC Sberbank of Russia juriidiliste isikute laenuportfelli tööstusharus kõige suurem osa mäetööstusele, ehitusele, liisingule ja kaubandusele (hulgi- ja jaemüük). 2015. aastal suurenes PJSC Sberbank of Russia laenuportfellis oluliselt kauplemisettevõtete osakaal (2011. aastaga võrreldes 1,81%), samuti toimus liisingufirmade osakaalu vähenemine 2,10%.

Samuti toimus aktsia olulise vähendamise protsess investeerimisettevõtted aastal 2014. 2015. aastal olukord mõnevõrra stabiliseerus.

Tabel 2.2

PJSC Sberbank of Russia juriidiliste isikute laenuportfelli valdkondliku koosseisu muutused aastatel 2013-2015, %

Laenutööstus	Aktsiad krediidis portfell, %	muutus, %
Kaevandustööstus (kullakaevandus)
Ehitus
Liisingufirmad
Kaubandus
Automüüjad
Investeerimisfirmad
Tööstuslik tootmine
Transport ja side
Põllumajandus

Vaatleme laenuportfelli dünaamikat ärikliendid Venemaa PJSC Sberbank laenukvaliteedi kategooriate järgi (joonis 2.1).

Jooniselt 2.1 on näha, et analüüsitaval perioodil toimub PJSC Sberbank of Russia äriklientide laenuportfelli kvaliteedi parandamise protsess: 1. ja 2. kvaliteedikategooria klientide osakaal portfellis on suurenenud, probleemsete laenude arv on vähenenud (kvaliteedikategooriad 4 ja 5). Suurim osakaal kogu 2013-2015 aasta jooksul. Iseloomustab 2. kvaliteedikategooria mõõduka krediidiriskiga laene, mis võimaldab rääkida panga töö tulemuslikkusest äriklientidega.

Joonis 2.5 PJSC Sberbank of Russia juriidiliste isikute laenuportfelli dünaamika analüüs laenukvaliteedi kategooriate kaupa, %

Kvaliteedikategooriate 4 ja 5 laenude suurim osakaal oli 2013. aastal pangale iseloomulik (vastavalt 4,81% ja 6,11%). 2015. aastal oli probleemsete ja halbade laenude osatähtsus PJSC Sberbank of Russia kogu laenuportfellis vastavalt 1,71% ja 2,82%, mis viitab stabiliseerumisele. PJSC tegevus Venemaa Sberbank juriidiliste isikute teenindamise valdkonnas.

Järgmisena analüüsime Venemaa PJSC Sberbanki viivisvõlgade struktuuris juriidiliste isikute viivisvõlgade näitajaid üldiselt, mis on panga laenuportfelli kvaliteedi üks olulisi näitajaid (tabel 2.3).

Tabel 2.3

Juriidiliste isikute viivisvõlgade struktuuri analüüs PJSC Sberbank of Russia võlgade kogumahus (LO) aastatel 2013-2015, tuhat rubla.

Tabelist 2.3 on näha, et viivisvõlgade näitajad kasvasid analüüsitud perioodil ning 2015. aastaks kasvasid need 79,1%, mis on suur näitaja, mis halvendab panga laenuportfelli kvaliteeti. Juriidiliste isikute viivisvõlg 2015. aastal kasvas 59 510 tuhande rubla võrra.

Sel juhul on vaja välja selgitada viivisvõlgade suurenemise põhjus, kuna see võib toimuda kas laenuportfelli mahu suurenemise või maksevõime taseme halvenemise tagajärjel. pangaklientidest.

Kasvu põhjuse väljaselgitamiseks kasutatakse juhtkoefitsienti (Ko), mis arvutatakse panga laenuportfelli kasvutempo ja viivisvõlgade kasvutempo suhtena. Kui saadud tulemus on suurem kui 1, siis viitab see laenuportfelli kasvu tulemusena viivisvõlgade mahu suurenemisele, mis ei ohusta laenuportfelli kasvu. rahaline seisukord purk. Kui saadud tulemus on väiksem kui 1, näitab see, et viivisvõlgade kasvuprotsess on seotud laenuvõtjate finantsolukorra halvenemise protsessiga, mis ähvardab panka likviidsuse kaotamisega.

Arvutame Venemaa PJSC Sberbanki juhtkoefitsiendi analüüsitud perioodi kohta.

Müügivihje määr (2013–2015) = 63,1%/79,1% = 0,792

Saadud tulemus on alla 1, mis viitab pangaklientide maksevõime järsule langusele.

Arvestades tähtaja ületanud struktuuri PJSC võlad"Venemaa Sberbank" laenuvõtja tüübi järgi jõudsime järeldusele, et 2013.-2015. 2015. aastal toimus eraisikute viivisvõlgade osakaalu suurenemine ligi 2 korda võrreldes 2013. aastaga. Samal ajal toimub viivisvõlgade ja äriklientide suurenemise protsess.

Üldiselt ei ole olemasolevad viivisvõlgade summad kriitilised, kuna need ei ületa 5% ja näitavad PJSC Sberbank of Russia krediidiosakondade tõhusat tööd.

Oluline laenuportfelli kvaliteeti hindav tunnus on võimalike laenukahjumite katteks reservide suurus.

Analüüsime võimalike laenukahjumite (LLP) reservide mahu dünaamikat ja LLP tõttu maha kantud laenude osakaalu PJSC Sberbank of Russia laenuportfelli kogumahus (tabel 2.4).

Tabel 2.4

RVPS ja selle tõttu maha kantud PJSC laenud"Venemaa Sberbank"

	RVPS summa (tuhat rubla.)	Mahakandmised eest RVPS konto* (tuhat rubla.)	laenude maht (tuhat rubla.)	Ud. kustutatud laenude kaal (%)

Tabelist 2.4 on selgelt näha, et võimalike kahjude katteks moodustatud reservi summa suureneb. RVPS-i suurimad kasvumäärad toimusid 2014. aastal - reservid kasvasid 2013. aasta tegelike väärtustega võrreldes 43,91%. 2015. aastal kasvas reservide maht 2014. aastaga võrreldes 2,20%. RVPS-i kasvuprotsess on seotud väljastatud laenude kogumahu suurendamise protsessiga.

Hindamise käigus krediidirisk RVPS-i näitajate abil on vaja arvutada ka nende juhtkoefitsient (Ko), mis võimaldab välja selgitada selle kasvu põhjused. Juhul, kui laenuportfelli kasvutempo on suurem kui RPVS (Co) kasvutempo, siis pangale ohtu ei ole, kuna just antud laenude kasvuprotsess määrab RPVS kasvuprotsessi aastal. Pank. Kui RVPS-i kasvutempo on suurem kui laenuportfelli kasvutempo (Ko), siis võib öelda, et laenuvõtjate finantsseisund halveneb, mis sunnib panka looma reservi, kindlustades end laenuportfelliga kaasnevate võimalike kahjude vastu. klientide maksejõuetus.

Niisiis, PJSC Sberbank of Russia laenuportfelli kasvutempo aastatel 2013-2015. oli 63,1%, RVPS-i kasvutempo oli 47%.

Ko = 63,1%/46% = 1,37

Nagu arvutused näitavad, on juhtkoefitsient suurem kui 1, mis määrab RVPS-i kasvu põhjused, mis on seotud laenumahtude aktiivse laienemise protsessiga; see asjaolu hindab positiivselt PJSC Sberbank of Russia tegevust.

Tõenäoliste laenukahjumite näitajate kindlaksmääramiseks on vaja arvestada viivisvõlgade migratsiooni PJSC Sberbank of Russia viimase kahe tegevusaasta jooksul ja arvutada kahjumäär (CL), st potentsiaalsete kahjude näitaja. homogeensete laenude rühma jaoks. CP arvutamiseks korrutatakse kõigi sellele rühmale järgnevate homogeensete laenurühmade viivisvõlgade migratsioonikoefitsiendid (MC). Migratsioonikoefitsient (MC) on defineeritud kui viivises olevate laenude summa suhe, mis teatud kuupäeval kuuluvad teatud homogeensete laenude rühma ja mille saamise tingimusi laenuvõtjad ei täitnud. laenuleping selle homogeensete laenude rühma kogusummale.

Kõigi vaadeldavate perioodide tulemuste põhjal arvutatakse iga alagrupi keskmine aastaväärtus. Vaatleme Venemaa PJSC Sberbanki KP juriidiliste isikute portfelli migratsioonistatistikat (tabel 2.5, lisa 3).

Nagu nähtub tabelis 2.5 tehtud arvutustest, on juriidiliste isikute portfelli hulgas kõige olulisemad kahjusuhted mäetööstusel (1,01%), kõige väiksemad - muudel laenutegevusaladel (0,41%).

Kõrgeimad migratsioonimäärad on üle ühe aasta viivises olevate laenude hulgas kõigis laenusektorites, välja arvatud liisingufirmad – selles valdkonnas on kõige suurem laenude õigeaegselt tagastamata jätmise ränne viivises olevate laenude hulgas. perioodiks 90 kuni 180 päeva - aasta keskmine Migratsioonikoefitsient on antud juhul 80,76%, mis on madalam kui üle 1 aasta viivises olevate laenude migratsioonikoefitsiendi väärtus, mis võrdub 71,61%. Jooksvate laenude hulgas on suurim üleminek kuni 30 päeva viivisvõlgadele sellises tööstusharus nagu ehitus - 8,81%, mis on teiste laenuharude seas väikseim. See tähendab, et tõenäosus jooksvate võlgade maksetähtaega ületada neis majandusharudes on laenuportfellis vastavalt juriidiliselt kõrgeim ja madalaim.

Järgmisena analüüsime tõenäolisi kahjusid (tegelikult eeldatavat krediidiriski) jooksvate laenude puhul 2015. aasta lõpus, mida saab arvutada korrutades kahjukoefitsiendi viivislaenude jäägi arvväärtusega. Esitame tulemused tabelis 2.6.

Tabel 2.6

Tõenäoliste kahjude analüüs 2015. aasta lõpus PJSC Sberbank of Russia juriidilistele isikutele antud laenu liikide/valdkonna järgi, tuhat rubla.

Tabelist 2.6 on selgelt näha, et tõenäoliste kahjude olemasolu juriidiliste isikute portfellis on 62 365 000 rubla.

Kõige olulisem kahju, see tähendab tegelikult suurim krediidirisk, on mäetööstusele laenu andmise valdkonnas - 35 031 055 rubla.

Järelikult on seda tüüpi laenuandmine juriidilistele isikutele PJSC Sberbank of Russia tegevuses kõige riskantsem.

Ja uuritavas pangas on vaja parandada juriidilistele isikutele laenamise protsessi.

Analüüsime Vladimiri filiaali nr 8611 juriidiliste isikute laenuportfelli struktuuri PJSC Sberbank.

Niisiis, analüüsime Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 juriidiliste isikute laenuportfelli panga laenuportfelli struktuuris tervikuna (tabel 1).

Tabel 1. Juriidiliste isikute laenuportfelli analüüs PJSC Sberbank laenuportfelli struktuuris tervikuna aastatel 2013-2015, tuhat rubla.

Bilansikirjed
summa (tuhat rubla)	rütm kaal (%)	summa (tuhat rubla)	rütm kaal (%)	(tuhat rubla.)
1. Lühiajaline laenuvõlg (Kk)
1.1. laenud eraisikutele
1.2. laenud juriidilistele isikutele
2. Pikaajaline laenuvõlg (Kd)
2.1. laenud eraisikutele
2.2. laenud juriidilistele isikutele
3. Kokku (Kk+Kd)

Analüüsist on näha, et Sberbanki PJSC Vladimiri filiaalis nr 8611 kasvab laenuportfell pidevalt.

2014. aastal kasvas võlg 2013. aastaga võrreldes 8,5% ja 2015. aastal 18,1% võrreldes 2014. aastaga, mis on tingitud panga tõhusast krediidipoliitikast, mille eesmärk on laiendada krediidiressursside pakkumist erinevatele krediidiandjate kategooriatele.

Pikaajaline laenuvõlg 2013-2014. omab üle 50% laenude kogumahust, mis näitab Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 laenuportfelli positiivset kasvudünaamikat.

Suurim osa Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 laenuportfellist kuulub laenudele juriidilistele isikutele. 2014. aastal võrreldes 2013. aastaga suurenes juriidiliste isikute võlgnevuste maht 13% ja 2015. aastal 16,9% võrreldes 2014. aastaga.

Kõik see võimaldab järeldada, et juriidilistele isikutele laenamine on klientide seas populaarseim pangateenus, millest saadav tulu on panga põhikasumi allikas.

Juriidiliste isikute laenuportfelli majandusharu koosseis protsendina Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 koguportfellist ja selle muutused on esitatud tabelis 2.

Tabel 2 - PJSC Sberbank Vladimiri filiaali juriidiliste isikute laenuportfelli valdkondliku koosseisu muutused aastatel 2013-2015, %

Tabeli 2 järgi võime järeldada, et Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 laenuportfelli tööstuskoosseisus kuulub suurim osa ehitusele, põllumajandusele, tööstuslikule tootmisele, samuti hulgi- ja jaekaubandusele. 2015. aastal suurenes Sberbank PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 laenuportfellis oluliselt kaubandusettevõtete osakaal 2014. aastaga võrreldes 39,03%, samuti vähenes transpordi ja side osakaal 24,5 võrra. %.

Oluliselt vähenes ka osakaal tööstuslik tootmine 2014. aastal, kuid juba 2015. aastal olukord mõnevõrra stabiliseerus.

Venemaa Sberbank of Russia PJSC nr 8628/01903 Kostamuksha juriidiliste isikute laenuportfelli dünaamika analüüs laenukvaliteedi kategooriate kaupa, %

Jooniselt 1 on näha, et perioodil 2013-2015. Sberbanki PJSC Vladimiri filiaalis nr 8611 toimus juriidiliste isikute laenuportfelli kvaliteedi parandamine. Meile antud portfellis on suurenenud 1. ja 2. kvaliteedikategooria klientide osakaal ning samal ajal on probleemsete laenude arv vähenenud, s.o. 4 ja 5 kvaliteedikategooriat. Perioodiks 2013-2015. Suurima osakaalu moodustavad keskmise riskiga 2. kvaliteedikategooria laenud, mis näitab panga töö tulemuslikkust juriidiliste isikutega.

Nüüd analüüsime Sberbanki PJSC Vladimiri filiaalis nr 8611 juriidiliste isikute viivisvõlgade näitajaid üldiselt. Need näitajad on panga laenuportfelli kvaliteedi üks olulisi näitajaid (tabel 3).

Tabel 3 - Juriidiliste isikute viivisvõlgade struktuuri analüüs Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 võla kogumahus (SD). 2013-2015, tuhat rubla.

Tabelist 3 on näha, et viivisvõlgade suuruse näitajad analüüsitaval perioodil kasvasid ning 2015. aastaks kasvasid need 2014. aastaga võrreldes 25,5%, mis on põhjuseks panga laenuportfelli kvaliteedi halvenemisele. Juriidiliste isikute viivisvõlg 2015. aastal kasvas 110 980 tuhande rubla võrra.

Sel juhul on vaja välja selgitada viivisvõlgade suurenemise põhjus, kuna see võib ilmneda sellistel juhtudel nagu laenuportfelli mahu suurenemine ja pangaklientide maksevõime taseme langus.

Viivisvõlgade kasvu põhjuse väljaselgitamiseks kasutatakse juhtkoefitsienti (Ko), mis arvutatakse panga laenuportfelli kasvutempo ja viivisvõlgade kasvutempo suhtena. Kui arvutatud koefitsient on suurem kui 1, siis viitab see laenuportfelli kasvu tulemusena viivisvõlgade mahu suurenemisele, mis ei ohusta panga finantsseisundit. Vastasel juhul, kui arvutatud koefitsient on väiksem kui 1, näitab see, et viivisvõlgade suurenemine on seotud kliendi finantsolukorra halvenemisega, mis ähvardab panka likviidsuse vähenemisega.

Arvutame Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 pliikoefitsiendi analüüsitud perioodi kohta.

Saadud tulemus on väiksem kui 1, mis viitab laenuvõtja maksevõime järsule vähenemisele.

Arvestades Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 viivisvõlgade struktuuri laenuvõtja tüübi järgi, võime järeldada, et 2013.–2015. Eraisikute viivisvõlgade osakaal suurenes 2015. aastal 2013. aastaga võrreldes enam kui 2 korda. Samal ajal suureneb viivisvõlgnevus ja juriidilised isikud.

Suures plaanis ei ole olemasolev viivisvõlgade summa kriitiline, sest ei ole suurem kui 5%, mis näitab Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 krediidiosakondade tõhusat tööd.

Oluline laenuportfelli kvaliteeti hindav tunnus on võimalike laenukahjumite katteks reservide suurus. Analüüsime muutusi võimalike laenukahjumite (LLP) reservide mahus ja LLP tõttu maha kantud laenude osakaalu Sberbanki PJSC Vladimiri filiaali nr 8611 laenuportfelli kogumahus (tabel 4).

Tabel 4 - RVPS ja selle tõttu maha kantud laenud Sberbanki PJSC Vladimiri filiaalist nr 8611

	RVPS summa (tuhat rubla.)	Mahakandmised eest RVPS konto* (tuhat rubla.)	laenude maht (tuhat rubla.)	Ud. kustutatud laenude kaal (%)

Tabeli 4 põhjal võime järeldada, et võimalike kahjude reserv on suurenenud. Suurim RVPS näitaja tõus toimus 2014. aastal - reservid kasvasid 2013. aasta tegeliku väärtusega võrreldes 53,8%. 2015. aastal suurenes reservi suurus võrreldes 2014. aastaga 5,8%. Seda RVPS-i kasvuprotsessi seostatakse pidevalt väljastatud laenude kogumahu suurendamise protsessiga.

Arengu tunnused finantssüsteem Venemaa viis selleni, et kommertspangad kandsid ressursside ümberjagamise raskust. Peamiseks ümberjagamise vahendiks sai pangakrediit, mille tulemusena omandas laenutegevus pankade jaoks põhimõttelise tähtsuse.

Hinne krediiditegevus analüüsi põhjal saadud , on aluseks panga pikaajalist arengut puudutavate strateegiliste otsuste langetamisel. Kirjanduses toodud pankade laenutegevuse analüüsimeetoditel on aga praegu mitmeid puudusi, mis aktualiseerivad panga laenuportfelli analüüsi terviklikuma ja objektiivsema käsitluse kujundamise küsimusi. Kirjanduses toodud analüüsimeetodite põhiprobleemiks on see, et neis näidatud samme ei ole võimalik praktikas rakendada vaid seetõttu, et kasutajatel puuduvad analüüsiks esmased infomaterjalid.

Panga laenutegevuse kohta teabe analüüsimise eesmärk on hinnata selle seisukorda, et saada väliskasutajate enda arvamus panga võimaluste vastavuse kohta nende nõuetele, tuvastades panga laenutegevuse positiivseid ja negatiivseid külgi.

Mis tahes tüüpi pangategevuse analüüs, sh. ja laenutegevust, tuleb alustada panga positsiooni hindamisest asjaomasel turul, konkurentsivõimest, samuti turul endas toimuvate muutuste uurimisest.

Analüüsitava panga koha kindlaksmääramiseks turul tehakse rida absoluutväärtused laenuportfell, mis on panga laenutegevuse tulemus, ja seda tegevust iseloomustavad suhtelised näitajad.

Laenuportfelli all mõistetakse panga nõuete kogumit erinevatele laenuvõtjatele antud laenudele.

Tabel 3.1 – Laenuportfelli maht

Näitajad	01.01.12	01.01.13	01.01.14	01.01.15	Hälve 2015 aastast 2012	Kasvumäär 2015–2012%
Summa miljon hõõruda.	Erikaal %	Summa miljon hõõruda.	erikaal %	Summa miljonit rubla	erikaal %	Summa, miljon hõõruda.	Erikaal %
Laenud eraisikutele isikud	1777,28	22,67	2528,28	26,48	3332,85	29,74	4069,34	27,36	2292,06	28,96
Kaasa arvatud:
Kuni 180 päeva	63,13	0,80	151,13	1,58	256,49	2,29	391,17	2,63	328,04	519,62
Kehtib 181 päevast kuni 1 aastani	10,81	0,13	24,01	0,25	28,32	0,25	18,05	0,12	7,24	66,97
Perioodiks 1 aasta kuni 3 aastat	224,62	2,86	285,62	2,99	311,85	2,78	277,69	1,86	53,07	23,62
Perioodiks üle 3 aasta	1429,74	18,24	2015,23	21,10	2671,44	23,84	3281,02	22,06	1851,28	129,48
Tähtaja ületanud võlgu	47,53	0,60	50,40	0,52	62,80	0,56	99,33	0,66	51,80	108,98
Juriidilised laenud isikud	6061,85	77,32	7019,34	73,52	7872,18	70,25	10802,95	72,63	4741,1	78,21
Kaasa arvatud:
Kuni 180 päeva	172,14	2,20	213,10	2,23	248,92	2,22	356,04	2,39	183,90	106,83
Kehtib 181 päevast kuni 1 aastani	780,41	9,95	617,78	6,47	563,73	5,14	686,93	4,61	(93,48)	(11,88)
Perioodiks 1 aasta kuni 3 aastat	1652,53	21,08	2073,50	21,71	2012,50	17,96	2654,75	17,85	1002,22	60,64
Perioodiks üle 3 aasta	3209,02	40,93	3869,27	40,52	4812,62	42,95	6854,81	46,09	3645,79	113,61
Tähtaja ületanud võlgu	227,20	2,89	218,62	2,29	204,32	1,82	217,19	1,46	(10,01)	(4,40)
Laenuportfelli maht	7839,13		9547,62		11205,02		14872,29		7033,16	89,71

Tabeliandmed näitavad, et Sberbank of Russia OJSC laenuportfelli maht kasvas analüüsitud perioodil 7033,16 miljoni rubla võrra. ja moodustas 14872,2,9 miljonit rubla. See muutus tulenes peamiselt väljastatud laenude kasvust juriidilised isikud.

Analüüsitud perioodil toimusid Venemaa Sberbank of Russia OJSC laenuportfelli struktuuris järgmised muudatused. Suurima osa laenuportfellist moodustavad laenud juriidilistele isikutele ja seisuga 01.01.12 moodustasid need 77,32% ehk 6061,85 miljonit rubla, analüüsitud perioodil vähenes nende osakaal veidi (4,69%) ja seisuga 01.01.2012. 15 on 72,63% ehk 10802,95 miljonit rubla. See viitab sellele, et pank on spetsialiseerunud peamiselt laenude väljastamisele erineva omandivormiga juriidilistele isikutele ning viitab panga tegevuse ekspansiivsele iseloomule seda tüüpi laenude turul.

Tabelist 3.1 saame järeldada, et laenuportfellis on pikemaks kui 3-aastaseks perioodiks antud laenude osakaalud maksimaalsed ja moodustavad suurema osa panga analüüsitava perioodi laenuportfellist. Üle 3-aastaseks perioodiks antud laenude maht kasvas ja ulatus 01.01.15 seisuga 10 135,83 miljoni rublani ning nende osatähtsus kogu laenuportfellis kasvas 8,98%.

Osakaalu suurenemine pikaajalised laenud laenuportfelli struktuuris on positiivne trend ning see viitab esiteks sellele, et pangal on pikaajaline ressursibaas (mis on tüüpiline usaldusväärsetele suurpankadele, millel on positiivne maine panganduses ja kliendiringkondades), ning teiseks panga potentsiaali rahuldada erinevate majandussektorite äriklientide vajadusi, mille peamiseks arenguprobleemiks on pikaajaliste investeerimisressursside nappus. Tuleb märkida, et hetkel toimuvad kodumaiste kommertspankade laenuportfelli struktuuris muutused pikaajaliste laenupaigutuste osakaalu suurenemise suunas, mis hõlmavad 3-aastaseks ja pikemaks perioodiks paigutatud vahendeid. Seda tüüpi krediidipaigutuste dünaamika kasv võimaldab meil hinnata panka turu vajadustele vastavana, mis tõstab tema mainet klientide seas ning seetõttu lisab konkurentsieelised. Analüüsitav pank suurendab pikaajaliste laenude mahtu nii absoluutses kui suhtelises arvestuses.

Pikaajalised krediidipaigutused on panga jaoks peamised tuluallikad, sest Selliste laenude intressimäär on kõrgem. Sellega seoses näitab nende osakaalu suurenemine pangatoimingute kasumlikkuse taseme tõusu ja selle tulemusena pankade kasumi suurenemist. Seetõttu on mõned kodumaised pangad praegu eemaldumas lühiajaline laenamine(välja arvatud arvelduskrediit) ja keskenduvad oma töös keskmise ja pika tähtajaga laenudele.

Tabel 3. 2 - Eraisikute laenuportfelli struktuur

Näitajad
Summa, miljard rubla	Ud. kaal, %	Summa, miljard rubla	Ud. kaal, %	Summa, miljard rubla	Ud. kaal, %
Tarbijaeesmärkidel, sh. krediitkaardid	1426,40	56,41	1843,45	55,31	2088,93	51,33
Hüpoteeklaenud	1000,20	39,56	1384,27	41,53	1918,24	47,13
Auto laenud	100,01	3,95	103,42	3,10	60,74	1,49
teised	1,67	0,06	1,71	0,05	1,43	0,35
Laenud kokku üksikisikud, enne võimalike kahjude eraldiste mahaarvamist	2528,28		3332,85		4069,34

Eluasemelaen jäi Sberbanki prioriteetseks tooteks. Portfelli kasv oli 2014. aastal 38,6%, turuosa kasvas 53%-ni. Samal ajal püsis portfelli kvaliteet püsivalt kõrgel tasemel. Kõrgele kasvutempole aitas kaasa tootesarja laienemine ning uus, senisest täiustatud protsess maaklerite ja arendajatega töötamiseks koos esitamisvõimalusega. hüpoteegi taotlused kaugjuhtimisega "Partner Online" veebisüsteemi kaudu kogu Venemaal ja uus lihtsustatud taotlemisprotsess klientidele. toote järgi" Eluasemelaen kahe dokumendi jaoks”, tuleb klientidel esitada vaid kaks dokumenti – Venemaa pass ja teine ​​dokument. Sberbank pälvis "Turuliidri" auhinna hüpoteeklaen» reitinguagentuur “Expert RA” V aastakonverentsi “Hüpoteegid Venemaal” raames.

2014. aastal seadis Sberbank prioriteediks oma laenuportfelli kvaliteedi säilitamise, keskendudes ainult kvaliteetsete laenuvõtjate ligimeelitamisele. Tarbimislaenude ja krediitkaartide portfell kasvas aastaga 13,3%. 2014. aastal tõi Sberbank turule mitmeid uusi tooteid, sealhulgas riigilt toetusi saavad programmid, nagu „Tarbimislaen sõjaväelastele - NIS-i osalejatele” (hoiu- ja hüpoteeklaenusüsteem) ja „Hariduslaen riigi toetus" Sberbank jätkas laenu refinantseerimisprogrammi väljatöötamist hea krediidiajalooga klientidele.

Krediitkaardid jääb panga tootesarja üheks oluliseks elemendiks, mida kasutatakse edukalt ristmüügiks olemasolevatele pangaklientidele. See võimaldab meil hoida laenuportfelli kvaliteedi taset vastuvõetaval tasemel. Kokku väljastas Sberbank 2015. aasta 1. jaanuari seisuga 14,6 miljonit krediitkaarti. Sberbanki osatähtsus krediitkaartide ja arvelduskrediidi võlgnevustes kasvas Frank Researchi andmetel 23,5%-lt 29,9%-le. Pank on tugevdanud oma positsiooni selle turu liidrina Venemaal. 2014. aastal kasvas tasumata krediitkaardivõlgade maht 52,4% ja ületas 410 miljardi rubla piiri.

2014. aastal toimus partneri autolaenu kanali üleminek tütarpank Setelem, alustas 2013. aastal. Sberbanki ja Cetelem panga autolaenuportfelli ühisosakaal kasvas 2014. aastal 1,0 protsendipunkti võrra. aastal kuni 15,8%, mis võimaldas Sberbanki grupil autolaenu väljastamisel 1. kohta. Venemaa turg. Cetelem Pangal on koostöölepingud 23 automargiga. Vaatamata automüügi ja autolaenu turu langusele 2014. aastal kasvas Cetelem panga autolaenu portfell 44 miljardi rubla võrra. kuni 81 miljardit rubla

Eraisikutelt kaasatud rahaliste vahendite maht, sh tähtajalised hoiused, nõudekontod ja pangakaardid, samuti rahalised vahendid väärismetallides kasvasid 2014. aastal 382 miljardi rubla võrra. ja ületas 1. jaanuariks 2015 8,1 triljonit rubla. Osa kasvust annavad kaugkanalites avatud hoiused. Saldode kasvu mõjutas suuresti hoiuste välisvaluutakomponendi positiivne ümberhindlus rubla nõrgenemise tagajärjel.

Tabel 3. 3 - Eraisikute fondide struktuur

2014. aastal oli Sberbank turu kasvus ees valuutafondid eraisikutele ja suurendas seeläbi oma osakaalu välisvaluutahoiuste turul.

Tabel 3.4 - Sberbanki osakaal Venemaa jaehoiuste turul

Mitteintressitulu osakaalu suurendamine on üks Sberbanki strateegilistest eesmärkidest. Peamiseks teguriks mitteintressitulu kasvus jaekaubanduses on tehingud pangakaartidega, vastuvõtmine, maksed ja ülekanded.

Pangakaartide väljastamise kasv kiirendas oluliselt kaardikontodel tehtavate tehingute mahu kasvu. 2014. aastal kasvas kaarditehingute käive enam kui kolmandiku võrra. Välja antud kaartide arvu poolest saavutas Sberbank Euroopas esikoha.

Tabel 3.5 - Sberbanki väljastatud kehtivate kaartide arv

Tabelist on näha, et perioodil 2012-2014. kaartide arv kasvas 24,28 miljoni võrra, mis on 31,28%

Deebetkaartide arv kasvas 17,3 miljoni võrra. ja 2014. aastal moodustasid 87,3 miljonit ühikut ning krediitkaardid 7,28 miljonit ühikut. (mis on peaaegu 50%) ja moodustas 14,60 miljonit ühikut.

2014. aastal toimus kõigi peamiste makseliikide puhul eraisikute maksete pidev kasv juriidilistele isikutele. Keskmine maksete arv kasvas 27% ja ulatus 10 miljonini päevas. Sberbankist on saanud eluaseme- ja kommunaalteenuste eest maksete vastuvõtmise liider, kus pank hõivab 35% turust ja mobiilside - 39% turust. See tulemus saavutati tänu sularahata maksete aktiivsele arendamisele mobiilipanga ja Sberbank Online teenuste kaudu. Sularahata tehingute osatähtsus kaardikäibe kogumahus kasvab stabiilselt ja on jõudnud juba 45%-ni. Kokku on automaatmakse teenusega liitunud 19,6 miljonit inimest. Teenuse "Automaatne maksmine – mobiilside" abonentide arv on jõudnud 12,9 miljoni inimeseni. Teenust "Eluaseme ja kommunaalteenuste automaatne makse" kasutab 6,7 miljonit inimest enam kui 100 Venemaa linnas. 2014. aastal kasvas oluliselt ülekannete maht. Kasv oli 60%, aasta ülekannete kogusumma oli 4,3 triljonit rubla. Kasv saavutati peamiselt tänu kaardiülekannetele. Sularahata maksete ja ülekannete mahu kasvu soodustas Sberbanki tütarettevõtte Yandex.Money teenuste areng. 2014. aastal jätkas Sberbank Yandex.Moneyga integreerimisprogrammi raames oma makselahenduste täiustamist, ühisteenuste valiku laiendamist ja kliendibaasi ulatuse laiendamist. Sberbankist on saanud peamine kanal Yandex.Money elektrooniliste rahakottide täiendamiseks, mille täiendamise maht on üle 1 miljardi rubla. igakuine. Digitaalsete kaupade levitamine Yandex.Money partneritelt Sberbank Online'ile ja lahenduse "Maksa Sberbanki kaudu" replikatsioon Yandex.Money toodetes areneb aktiivselt.

Seotud Informatsioon.

2.1. Venemaa PJSC Sberbank finantstegevuse üldine analüüs

2015. aastal seisis pank silmitsi raskete makromajanduslike tingimustega, kuid tänu puhas intressitulu taastumisele, teenustasutulu heale dünaamikale ja rangele kulude kontrollile suudeti saavutada kahekohaline omakapitali tootlus. Jõupingutused olid suunatud tegevuse tõhususe parandamisele ja turule jõudmise aja lühendamisele.

Netokasum oli 222,9 miljardit rubla. või 10,36 hõõruda. peal lihtaktsia.

Omakapitali tootlus ulatus 10,2%-ni.

Kapitali adekvaatsus tugevnes kogu aasta jooksul, kusjuures põhikapitali adekvaatsuse määr tõusis 30 baaspunkti võrra 8,9%-ni, samas kui kogukapitali adekvaatsuse määr ulatus 12,6%-ni, mis on 50 baaspunkti võrra suurem.

Kliendifondid kasvasid 2015. aastal 2014. aastaga võrreldes 27,2% ja moodustasid 19,8 triljonit. rubla, samal ajal kui eraklientide vahendid kasvasid 29,1% ja äriklientidelt 24,4%, vähendades sõltuvust valitsuse rahastamisest.

Laenuportfell enne allahindlusi kasvas 2015. aastal 7,0%, mida vedasid hüpoteeklaenud ja kommertslaenud juriidilistele isikutele, mis kasvasid vastavalt 12,5% ja 14,9%. Sberbanki osakaal Venemaa hüpoteeklaenude turul ulatus 55,6%-ni.

Laenuportfelli suhe kliendivahenditesse oli paranenud likviidsusolukorra taustal 91,9%.

Vaatame panga 2015. aasta peamisi finantsnäitajaid kvartalipõhiselt [Tabel. 2.1].

	4 ruutmeetrit 2015. aasta	3 ruutmeetrit 2015. aasta	4 ruutmeetrit 2014. aasta	4 ruutmeetrit 15/3 kv 15	4 ruutmeetrit 15/4 ruutmeetrit 14	12 kuud 2015	12 kuud 2014	12M15/ 12M14
Puhas intressitulu	297,2	263,4	274,6	12,8%	8,2%	988,0	1 019,7	(3,1%)
Puhas vahendustasutulu	95,6	81,9	80,2	16,7%	19,2%	319,0	259,2	23,1%
Teine sissetulek	25,8	22,2	(-3,8)	16,2%	--	122,8	21,8	463,3%
Kogutulu	418,6	367,5	351,0	13,9%	19,3%	1 429,8	1 300,7	9,9%
Netokulu võlakohustuste finantsvarade allahindluse provisjonist	(112,7)	(130,1)	(106,0)	(13,4%)	6,3%	(475,2)	(361,4)	31,5%
Tegevuskulud	(191,7)	(145,4)	(177,0)	31,8%	8,3%	(623,4)	(565,1)	10,3%
Netokasum	72,6	65,1	49,0	11,5%	48,2%	222,9	290,3	(23,2%)
Kasum lihtaktsia kohta, hõõruda.	3,40	3,04	2,32	11,8%	46,6%	10,36	13,45	(23,0%)
Kogutulu perioodi jooksul	133,7	80,0	6,5	67,1%	20,6 korda	365,8	214,6	70,5%
Lihtaktsia bilansiline väärtus, hõõruda.	110,0	103,9	93,6	5,9%	17,5%	110,0	93,6	17,5%
Omakapitali tootlus	12,6%	11,8%	9,7%	0,8 p.p.	2,9 lk.	10,2%	14,8%	(4,6 lk)
Varade tasuvus	1,1%	1,1%	0,9%	--	0,2 p.p.	0,9%	1,4%	(0,5 p.p.)
Puhas intressimarginaal	4,9%	4,7%	5,4%	0,2 p.p.	(0,5 p.p.)	4,4%	5,6%	(1,2 lk)
Riski maksumus	2,3%	2,8%	2,4%	(0,5 p.p.)	(0,1 p.p.)	2,5%	2,3%	0,2 p.p.
Kulude ja tulude suhe	45,8%	39,6%	50,4%	6,2 p.p.	(4,6 lk)	43,6%	43,4%	0,2 p.p.

Tabel 2.1 Peamiste finantsnäitajate ülevaade

Puhas intressitulu oli 2015. aastal 297,2 miljardit rubla, mis on 8,2% rohkem kui eelmise aasta sama perioodiga:

Intressitulu dünaamika (kasv 2014. aastaga võrreldes 14,9% 598,9 miljardi rublani) oli tingitud nõudluse mõõdukast taastumisest ettevõtete segmendis ja hüpoteeklaenude kasvust.

Intressikulud, sealhulgas kulud hoiusekindlustusele, kasvasid 2015. aastal eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 22,3%, ulatudes 301,7 miljardi rublani. Kohustuste kulu langes 2015. aastal 2015. aasta eelmise kvartaliga võrreldes 50 baaspunkti võrra 5,3%-ni ettevõtete ja eraisikute hoiuste kulu vähenemise tõttu vastavalt 50 baaspunkti võrra 5,0%-le ja 40 baaspunkti võrra 6,7%-le. . Sberbank jätkas Venemaa Pangast raha kaasamise mahu vähendamist, võtmata arvesse Venemaa Panga allutatud võlga, vähendades 2015. aastal võetud laenude summat 73,4% võrra 269,8 miljardile rublale. Paranenud likviidsusolukord võimaldab pangal olla rahastamiskulude juhtimisel paindlikum.

Puhas vahendustasutulu ulatus 95,6 miljardi rublani, kasvades 2014. aastaga võrreldes 19,2%. Osa tulust alates arveldus- ja sularahateenused klientide (87,0 mld rubla) vahendustasu oli 75,7%. Pangakaarditehingute müügitulu kasvas 2015. aasta IV kvartalis võrreldes aasta varasema IV kvartaliga 48,6%.

Netokulud laenuportfelli allahindluse reservi moodustamiseks moodustas 112,3 miljardit rubla. võrreldes 103,4 miljardi rublaga. 2014. aasta sama perioodi kohta, mis vastab krediidiriski kulule 230 baaspunkti võrreldes 240 baaspunktiga aasta varem.

Kontserni aasta tegevuskulud ulatusid 191,7 miljardi rublani, kasvades 2014. aasta sama perioodiga võrreldes 8,3%, samas kui keskmine inflatsioonimäär samal perioodil oli 14,5%.

Miljardites rublades, kui pole märgitud teisiti	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12–9 kuud 2015	12M15-12M14
Laenud kokku, neto	18 727,8	17 948,7	17 756,6	4,3%	5,5%
Laenud kokku (enne allahindlusi)	19 924,3	19 092,9	18 626,1	4,4%	7,0%
Laenud juriidilistele isikutele (enne allahindlusi)	14 958,7	14 204,7	13 778,8	5,3%	8,6%
Laenud eraisikutele (enne allahindlust)	4 965,5	4 888,2	4 847,3	1,6%	2,4%
Restruktureeritud võlg enne eraldisi	3 423,8	3 296,7	2 452,5	3,9%	39,6%
Väärtpaberiportfell	2 906,0	2 329,1	2 231,9	24,8%	30,2%
Varad kokku	27 334,7	25 934,4	25 200,8	5,4%	8,5%
Kliendi rahalised vahendid	19 798,3	18 286,5	15 562,9	8,3%	27,2%
Eraisikute rahalised vahendid	12 043,7	10 893,1	9 328,4	10,6%	29,1%
Ärikliendi rahalised vahendid	7 754,6	7 393,4	6 234,5	4,9%	24,4%
Põhilised finantssuhtarvud
Laenuportfelli ja kliendivahendite suhe	91,9%	95,3%	110,8%	(3,4 p.p.)	(18,9 lk)
Viivislaenude osakaal laenuportfellis	5,0%	5,4%	3,2%	(0,4 p.p.)	1,8 p.p.
Laenuportfelli allahindluse eraldis viivislaenud	1,2X	1,1X	1,4X
Restruktureeritud laenude osakaal kogu laenuportfellist	17,2%	17,3%	13,2%	(0,1 p.p.)	4,0 p.p.

Tabel 2.2 Finantsseisundi aruande põhinäitajad

Laenuportfell ilma reservideta kasvas 2015. aasta IV kvartalis võrreldes 2015. aasta III kvartaliga 4,3%, 18 727,8 miljardi rublani. Ettevõtete portfelli kasvu peamiseks teguriks oli valuutaportfelli ümberhindlus. Eraisikute laenuportfelli kasvule aitas kaasa kvaliteetne nõudlus hüpoteeklaenude järele.

Kliendifondid näitasid IV kvartalis tugevat kasvu võrreldes eelmise kvartaliga nii jaekaubanduse (kasv 10,6%) kui ka ettevõtete (kasv 4,9%) segmendis. Vahendid klientide arvelduskontodel kasvasid samal perioodil 7,5%.

Viivislaenude osakaal laenuportfellis vähenes IV kvartalis 2015. aasta eelmise kvartali 5,4%-lt 5,0%-le, seda peamiselt ettevõtete segmendi tõttu. Bilansis moodustatud reservid ületasid 2015. aasta IV kvartalis viivislaenude mahtu 1,2 korda võrreldes eelmise kvartali 1,1 korda.

Restruktureeritud laenude portfell püsis 2015. aasta IV kvartalis võrreldes 2015. aasta III kvartaliga stabiilselt ligikaudu 17% koguportfellist ja moodustas 3,4 triljonit. hõõruda. Restruktureeritud laenude kvaliteedi kvartaalne dünaamika on tingitud makromajanduslikust olukorrast, mis väljendus viivislaenude osakaalu mõningases kasvus restruktureeritud portfellis 10,3%-lt 11,0%-le.

Baseli I miljardi järgi. hõõruda	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12–9 kuud 2015	12M15-12M14
Esimese taseme kapital	2 226,7	2 150,8	2 007,8	3,5%	10,9%
Kogukapital	3 151,2	3 046,7	2 835,3	3,4%	11,1%
Riskiga kaalutud varad	24 995,5	23 618,8	23 365,0	5,8%	7,0%
Omavahendid	2 375,0	2 242,7	2 020,1	5,9%	17,6%
Kapitali adekvaatsuse määr	8,9%	9,1%	8,6%	(0,2 p.p.)	0,3 p.p.
Kogukapitali adekvaatsuse määr	12,6%	12,9%	12,1%	(0,3 p.p.)	0,5 p.p.

Tabel 2.3 Muudatuste aruande põhinäitajad

osana omavahendid

Kontserni kogukapital kasvas 2015. aasta IV kvartalis eelmise kvartaliga võrreldes 3,4% ja ulatus 3,2 triljonini. hõõruda. peamiselt neljanda kvartali kasumist ja muust koondkasumist.

Kontserni riskiga kaalutud varad kasvasid 2015. aasta IV kvartalis eelmise kvartaliga võrreldes 5,8% ja moodustasid 25,0 triljonit. hõõruda. peamiselt vahetuskursside muutuste tõttu. Seega vähenes kogukapitali adekvaatsuse määr (Basel I) 2015. aasta IV kvartalis eelmise kvartaliga võrreldes 30 baaspunkti võrra, moodustades 12,6%. Kapitali adekvaatsuse määr langes 2015. aasta IV kvartalis võrreldes 2015. aasta III kvartaliga 20 baaspunkti võrra, moodustades 8,9%.

2.2. Venemaa PJSC Sberbanki laenuportfelli analüüs

Kasutustasu krediidifondid– põhiline tulurida põhitegevuse rahalaekumiste struktuuris.

Tabel 2.4 Laenud ja ettemaksed klientidele

Kommertslaenu juriidilistele isikutele esindavad laenud juriidilistele isikutele, üksikettevõtjad, föderaalsubjektid Venemaa Föderatsioon ja omavalitsused. Laenamine toimub jooksvatel eesmärkidel (täiendamine käibekapitali, vallasasjade soetamine ja Kinnisvara, portfelliinvesteeringud väärtpaberitesse, äritegevuse laiendamine ja konsolideerimine jne). Enamik kommertslaene antakse tähtajaga kuni 5 aastat, olenevalt laenuvõtjate riskihinnangust. Kommertslaenud hõlmab ka arvelduskrediidi laenamist ja laenamist ekspordi-impordi tehinguteks. Laenu tagasimaksmise allikaks on jooksva toodangu ja finantstegevus laenuvõtja.

Spetsialiseeritud laenamine juriidilistele isikutele kujutab endast investeerimis- ja ehitusprojektide finantseerimist, samuti laenu andmist arendustegevusega tegelevatele ettevõtetele. Tingimused, mille jooksul pank sellesse klassi laenu annab, on reeglina seotud investeerimis- ja ehitusprojektide tasuvusajaga, lepinguliste tööde tingimustega ja ületavad juriidilistele isikutele kommertslaenu andmise tingimusi.

Laenu tagasimaksmine ja tulu teenimine võib toimuda käitamisetapis investeerimisprojekt selle tekitatavate rahavoogude tõttu. Eraisikute tarbimis- ja muid laene esindavad eraisikutele tarbimis- ja jooksvate vajaduste rahuldamiseks väljastatud laenud, mis ei ole seotud kinnisvara soetamise, ehitamise ja rekonstrueerimisega, samuti autolaenud, krediitkaardid ja arvelduskrediidid.

Eluasemelaen eraisikutele on laenamine eraisikutele kinnisvara ostmiseks, ehitamiseks ja rekonstrueerimiseks. Need laenud on oma olemuselt pikaajalised ja nende tagatiseks on kinnisvara tagatis.

Krediitkaardid ja arvelduskrediidid on uuendatavad krediidiliinid. Need laenud on kliendile mugav lisarahaallikas, mis on vajadusel kättesaadav igal ajal. Krediitkaarte antakse kuni 3 aastaks.

Intressimäärad selliste laenude puhul on kõrgem kui tarbimislaenude puhul, kuna nendega kaasneb Sberbank OJSC jaoks suurem risk. Eraisikute autolaenud on esindatud eraisikutele auto või muu ostmiseks väljastatud laenudega sõidukit. Autolaenu antakse perioodiks kuni 5 aastat.

Alljärgnev tabel annab laenude ja allahindluste eraldiste analüüsi seisuga 31. detsember 2015:

©2015-2019 sait
Kõik õigused kuuluvad nende autoritele. See sait ei pretendeeri autorlusele, kuid pakub tasuta kasutamist.
Lehe loomise kuupäev: 2016-08-08

Peatükk 1. Kommertspanga laenuportfelli analüüsi teoreetilised aspektid

Peatükk 2. Kommertspanga laenuportfelli analüüs Venemaa Sberbanki näitel

2.1 Venemaa Sberbanki laenutegevuse tunnused

2.2 Venemaa Sberbank of Russia OJSC laenuportfelli analüüs

Peatükk 3. Meetmed Venemaa kommertspankade laenuportfellide kvaliteedi parandamiseks

3.1 Venemaa kommertspankade laenuportfellide hajutamise probleemid

3.2 Laenuportfelli kvaliteedi juhtimise probleemid Venemaa majanduse pangandussektoris ja nende lahendamise viisid

KOKKUVÕTE

BIBLIOGRAAFIA

Peatükk 1. Kommertspanga laenuportfelli analüüsi teoreetilised aspektid

1.1 Kommertspanga laenuportfelli olemus ja kontseptsioon

IN kaasaegne maailm krediit on aktiivne ja väga oluline efektiivne “osaleja” rahvamajandusprotsessides. Ilma selleta ei saa hakkama ei riigid, ettevõtted, organisatsioonid ja elanikkond ega ka sotsiaalse toote tootmine ja ringlus. Laenu abil kantakse üle ressursse ja kapitali ning luuakse uut väärtust.

Krediiditegevus on üks olulisemaid tunnuseid, mis moodustab panga kontseptsiooni. Organisatsiooni tase krediidiprotsess- võib-olla parim näitaja panga üldisest tööst ja selle juhtimise kvaliteedist.

Enne laenude väljastamisega alustamist peab pank kujundama oma krediidipoliitika (koos ja kooskõlas oma poliitikaga kõigi muude tegevusvaldkondade suhtes - hoiused, intressid, tariifid, tehnilised, personali, klientide, konkurentide jms suhtes). ), samuti pakkuda viise ja vahendeid selle tegelikku praktikasse ülekandmiseks.

Panga poliitika(te) kujundamine on üks tema tegevuse planeerimise etappe. Krediidipoliitika määratlemine ja kinnitamine tähendab panga juhtkonna seisukoha sõnastamist ja koondamist vajalikesse sisedokumentidesse.

Pangale teadlike otsuste tegemiseks etteantud küsimustes, selge ja tasakaalustatud väljaütlemine panga järgmise perioodi tegevuse üldistest eesmärkidest (st hea planeerimine üldiselt), adekvaatne krediidituru analüüs (s.t. turundusteenistuse hea töö), panga ressursibaasi arendamise väljavaadete selgus, laenuportfelli kvaliteedi korrektne hinnang, võttes arvesse personali kvalifikatsioonitaseme dünaamikat ja muid tegureid.

Kõik krediidipoliitika sätted on suunatud panga laenutegevuse kõrgeima võimaliku kvaliteedi saavutamisele.

Panga laenutegevuse kvaliteeti (panga laenutegevuse korralduse kvaliteeti) saab hinnata mitme kriteeriumi (märkide) järgi, sealhulgas:

· kasumlikkus krediiditoimingud(dünaamikas);

· panga enda võimalustele ja klientide huvidele vastava selgelt sõnastatud krediidipoliitika olemasolu igaks konkreetseks perioodiks, samuti selgelt määratletud mehhanismid (sealhulgas organisatsiooniline, teabe- ja analüütiline tugi) ja protseduurid krediidiasutuste rakendamiseks. selline poliitika (krediiditehingu kõikide etappide eeskirjad);

· krediidiprotsessiga seotud Venemaa Panga õigusaktide ja määruste järgimine;

· laenuportfelli seisukord;

· toimiva krediidiriski juhtimise mehhanismi olemasolu.

Laenuportfell- panga laenunõuete kogum, mis on klassifitseeritud erinevate krediidiriski tegurite või selle eest kaitsmise meetoditega seotud kriteeriumide alusel.

Venemaa Panga regulatiivdokumendid, mis reguleerivad teatud laenuportfelli haldamise aspekte, määratlevad selle struktuuri, millest järeldub, et see hõlmab mitte ainult laenusegmenti, vaid ka mitmesuguseid muid krediidi iseloomuga panga nõudeid: paigutatud hoiused, pankadevahelised laenud. , laekumise (tagasimaksmise) nõuded ) võlakirjad, aktsiad ja vekslid, diskonteeritud vekslid, faktooring, nõuded tehinguga omandatud õiguste kohta, järelturult ostetud hüpoteekide kohta, varade müügi (ostu) tehingutest edasilükatud maksega ( kohaletoimetamine), tasutud akreditiividel, kapitalirendi tehingutel (liising), tagastamisel Raha, kui ostetud väärtpaberid ja muud finantsvarad on noteerimata või ei kaubelda organiseeritud turul.

Laenuportfelli moodustavate elementide kogumi laiendatud sisu on seletatav asjaoluga, et sellised kategooriad nagu hoius, pankadevaheline laen, faktooring, garantiid, liising, turvalisus neil on sarnased olulised omadused, mis on seotud väärtuse tagasiliikumise ja omanikuvahetuse puudumisega. Erinevused seisnevad suhteobjekti sisus ja väärtuse liikumise vormis.

Panga laenuportfelli analüüsi teostatakse regulaarselt ja see on selle juhtimise aluseks, mille eesmärk on vähendada kogu krediidiriski läbi laenuinvesteeringute hajutamise ja krediidituru riskantsemate segmentide väljaselgitamise. Analüüsi põhietapid: laenude kvaliteedi hindamise kriteeriumide valimine, selle hindamise meetodi määramine (hinnangu numbri- või punktisüsteem, laenude klassifitseerimine riskirühmade kaupa, riskiprotsendi määramine iga rühma kohta, arvutus). riski absoluutväärtusest iga grupi kontekstis ja üldiselt laenuportfelli jaoks, võimalike laenukahjude katteks reservallikate suuruse määramine, laenuportfelli kvaliteedi hindamine finantssuhtarvude süsteemi alusel, samuti nagu läbi selle segmenteerimise – struktuurianalüüs).

“Laenuportfelli” moodustamisel on vaja arvestada järgmiste riskidega: krediit, likviidsus ja intress.

Krediidiriski tegurid on selle klassifitseerimise peamised kriteeriumid. Sõltuvalt tegurite ulatusest eristatakse sisemisi ja väliseid krediidiriske; tegurite seotuse astme kohta panga tegevusega - krediidirisk, sõltuv või sõltumatu panga tegevusest. Panga tegevusest sõltuvad krediidiriskid jagunevad selle ulatust arvestades fundamentaalseteks (seotud varade haldamisega seotud juhtide otsuste tegemisega ja passiivsed operatsioonid); kaubanduslik (seotud keskföderaalringkonna tegevuspiirkonnaga); individuaalne ja koond (laenuportfelli risk, krediiditehingute kogumi risk).

Põhiliste krediidiriskide hulka kuuluvad riskid, mis on seotud tagatise marginaali standarditega, laenu andmise otsustega laenuvõtjatele, kes ei vasta panga standarditele, samuti panga intressi- ja valuutariskist tulenevaid riske jne.

Äririskid on seotud krediidipoliitika seoses väikeettevõtetega, suur- ja keskmise suurusega klientidega - juriidilised ja eraisikud, panga teatud laenutegevuse valdkondadega.

Individuaalsed krediidiriskid hõlmavad krediiditoote, -teenuse, -toimingu (tehingu) riski, aga ka laenuvõtja või muu vastaspoole riski.

Likviidsusriski puhul seisneb faktoripool võimaluses jätta kohustused hoiustajate ja võlausaldajate ees täitmata vajalike allikate puudumise tõttu või täita need enda jaoks kahjumiga.

Sisemiste likviidsusriski tegurite hulka kuuluvad tavaliselt: varade ja kohustuste kvaliteet, varade ja kohustuste tasakaalustamatuse määr tähtaegade, summade ja valuutade lõikes, panga juhtimise tase ja panga maine.

Varade kvaliteet väljendub madalas likviidsuses, mis ei võimalda rahavoogu õigeaegselt tagada.

Kohustuste kvaliteet määrab ära hoiuste ootamatu, varajase väljavoolu võimaluse, mis suurendab iga aastaga nõuete mahtu pangale. Sel hetkel.

Varade ja kohustuste tasakaalustamatus tähtaegade, summade ja üksikute valuutade lõikes ei kujuta igal juhul ohtu likviidsusele. Kui selle tasakaalustamatuse tase ei ületa kriitilisi punkte ja kui järgnevatel perioodidel on kõrvalekalded erinevas suunas, on likviidsusrisk minimaalne.

Intressimäära risk viitab sellistele riskiliikidele, mida pank ei saa oma tegevuses vältida. Lisaks lasub vastutus selle mõõtmise, analüüsimise ja haldamise eest täielikult krediidiasutuse juhtkonnal. Järelevalveasutused piirduvad peamiselt kommertspangas loodud riskijuhtimissüsteemi tõhususe hindamisega.

Intressimäära riskifaktorid võib jagada sisemisteks ja välisteks. Erinevalt arenenud riikidest tõstavad Venemaa majanduses riskitaset peamiselt välistegurid.

Need sisaldavad:

Turutingimuste ebastabiilsus intressimäära riski osas;

Õiguslik regulatsioon intressimäära risk;

poliitilised tingimused;

Majanduslik olukord riigis;

Konkurents turul pangateenused;

Suhted partnerite ja klientidega;

Rahvusvahelised üritused.

Sisemiste intressimäärade riskitegurite hulka kuuluvad:

Selge pangastrateegia puudumine intressiriski juhtimise valdkonnas;

Valed arvestused pangatoimingute juhtimisel, mis toovad kaasa riskantsete positsioonide tekkimise (varade ja kohustuste struktuuri ja tähtaegade tasakaalustamatuse tekkimine, tulukõvera muutuste ebaõiged prognoosid jne);

Väljatöötatud intressiriski maandamise programmi puudumine;

Panga arengu planeerimise ja prognoosimise puudused;

Personali vead operatsioonide ajal.

Panga laenuportfelli olemust saab käsitleda nii kategooria kui ka rakendustasandil. Esimeses aspektis on laenuportfell panga ja tema vastaspoolte vaheline suhe väärtuse tagasiliikumise osas, mis väljendub krediidinõuete vormis. Teises aspektis on laenuportfell pangavarade kogum laenude, diskonteeritud arvete, pankadevaheliste laenude, hoiuste ja muude krediidiga seotud nõuete näol, mis on liigitatud teatud kriteeriumide alusel kvaliteedigruppidesse.

1.2 Laenuportfelli kvaliteedi mõiste

Laenuprotsessi organiseerituse taseme olulisim näitaja on laenuportfelli kvaliteet.

Laenuportfelli kvaliteedi sisu paljastamiseks pöördugem mõiste “kvaliteet” tõlgenduse juurde.

Kvaliteet on:

1. vara või lisand, kõik, mis moodustab isiku või asja olemuse;

2. oluliste tunnuste, omaduste, tunnuste kogum, mis eristavad objekti või nähtust teistest ja annavad sellele kindluse;

3. see või teine ​​omadus, millegi väärikuse määrav märk.

Järelikult peaks nähtuse kvaliteet näitama selle erinevust teistest nähtustest ja määrama selle väärikuse.

Kvalitatiivne erinevus laenuportfelli ja kommertspanga muude portfellide vahel seisneb sellistes laenu- ja krediidikategooriate olulistes omadustes nagu väärtuse tagasiliikumine suhetes osalejate vahel, aga ka suhteobjekti rahaline olemus. .

Kasutatavate toimingute tüüpide ja tööriistade komplekt rahaturg, mis moodustab laenuportfelli, omab tunnuseid, mille määravad panga tegevuse iseloom ja eesmärk finantsturul. Teatavasti iseloomustab laenutehinguid ja muid krediiditehinguid kõrge risk. Samal ajal peavad nad täitma panga tegevuse eesmärki - saada maksimaalset kasumit vastuvõetava likviidsustasemega. See toob kaasa sellised laenuportfelli omadused nagu krediidirisk, kasumlikkus ja likviidsus.

Laenuportfelli kvaliteeti võib mõista kui selle struktuuri omadust, mis suudab pakkuda maksimaalset kasumlikkust aktsepteeritava krediidiriski ja bilansi likviidsuse tasemel.

Vaatleme laenuportfelli kvaliteedi hindamise üksikute kriteeriumide sisu.

Krediidiriski aste. Laenuportfelliga seotud krediidirisk on laenuandja või vastaspoole kohustuste täitmata jätmise tagajärjel tekkiv kahjumi risk, mis on olemuselt kumulatiivne. Laenuportfellis, nagu juba märgitud, on segmendid: laenud juriidilistele isikutele, eraisikutele, finants institutsioonid; Faktooringuvõlg; väljastatud garantiid, diskonteeritud arved jne.

Laenuportfelli riskiastme hindamisel on järgmised omadused. Esiteks sõltub kogurisk:

Portfelli üksikute segmentide krediidiriski astme kohta, mille hindamismeetoditel on nii ühiseid jooni kui ka segmendi spetsiifikaga seotud tunnuseid;

Laenuportfelli ja selle üksikute segmentide struktuuri mitmekesistamine.

Teiseks tuleb krediidiriski taseme hindamiseks kasutada indikaatorite süsteemi, mis võtab arvesse paljusid aspekte, millega tuleks arvestada.

Laenuportfelli kasumlikkuse tase. Kuna panga tegevuse eesmärk on saada maksimaalset kasumit vastuvõetava riskitaseme juures, siis on laenuportfelli kasumlikkus üks selle kvaliteedi hindamise kriteeriume. Laenuportfelli elemendid võib jagada kahte rühma: tulu teenivad ja tulu mittetootvad varad. Viimane rühm sisaldab intressivabad laenud, külmutatud intresside ja pikalt viivises olevate intressimaksetega laenud. Välispraktikas loobutakse pikaajalise viivisvõla korral viivist, kuna põhiline on põhivõla tasumine. IN Vene praktika Kohustuslik intresside arvestamine on reguleeritud. Laenuportfelli kasumlikkuse taseme ei määra mitte ainult antud laenude intressimäärade tase, vaid ka intresside õigeaegne tasumine ja põhiosa suurus.

Laenuportfelli kasumlikkusel on alumine ja ülemine piir. Alumise limiidi määrab krediidioperatsioonide teostamise kulu (personalikulud, laenukontode pidamine jne) pluss sellesse portfelli investeeritud vahenditelt makstav intress. Ülempiir on piisava varu tase.

Laenuportfelli likviidsuse tase. Kuna panga likviidsuse taseme määrab tema varade kvaliteet ja eelkõige laenuportfelli kvaliteet, siis on väga oluline, et panga poolt antud laenud makstakse tagasi lepingutes või laenuportfellis sätestatud tähtaegadel. pangal on võimalus laenud või osa neist müüa, tulenevalt nende kvaliteedist ja kasumlikkusest. Mida suurem on parimatesse gruppidesse liigitatud laenude osakaal, seda suurem on panga likviidsus.

Laenuportfelli kvaliteedi (krediidiriski määr, kasumlikkuse tase ja likviidsus) hindamisel välja pakutud kriteeriumide kasutamise kasuks saab tuua järgmised argumendid. Laenuportfelli elementide madal risk ei tähenda selle kõrget kvaliteeti: esimese kvaliteedikategooria laenud, mida antakse esmaklassilistele laenuvõtjatele madala intressimääraga, ei saa teenida suurt tulu. Lühiajalistele krediidivaradele omane kõrge likviidsus toob kaasa ka madala intressitulu.

Seega ei saa krediidirisk olla ainsaks laenuportfelli kvaliteedi kriteeriumiks, kuna laenuportfelli kvaliteedi mõiste on palju laiem ning seotud likviidsusriskiga ja kasumlikkuse vähenemisega. Nende kriteeriumide olulisus sõltub aga tingimustest, panga tegevuskohast ja strateegiast.

1.3 Laenuportfelli kvaliteedijuhtimine

Laenuportfelli haldamisel on suur tähtsus varade ja kohustuste tähtaegade haldamise süsteemi muutmisel ning sellest tulenevalt intressimäärade erinevusel ja lõpuks ka tasuvusel. Igal ressursiallikal on oma ainulaadsed omadused, varieeruvus ja reservinõuded. Nende juhtimise lähenemisviis on teisendusmeetod finantsilised vahendid, mis käsitleb iga rahaallikat eraldi.

Laenuportfelli haldamine koosneb mitmest etapist:

1. laenude põhiliste klassifikatsioonirühmade ja neile määratud riskikoefitsientide määramine;

2. iga väljastatud laenu määramine ühte nimetatud rühmadest;

3. portfelli struktuuri täpsustamine (erinevate gruppide aktsiad kogusummas);

4. portfelli kui terviku kvaliteedi hindamine;

5. portfelli struktuuri (kvaliteeti) muutvate tegurite väljaselgitamine ja analüüs;

6. iga väljastatud laenu kohta moodustatavate reservide suuruse määramine (v.a laenud, mille jaoks saab moodustada ühe reservi);

7. portfelli koguriskile vastava reservide kogusumma määramine;

8. portfelli kvaliteedi parandamisele suunatud meetmete väljatöötamine.

Panga laenuportfelli haldamise võtmepunktiks on iga laenu ja kogu selle agregaadi kvaliteedi hindamise kriteeriumi(te) valik.

Reservi moodustamise määravad krediidiriskid pankade tegevuses. Pank moodustab reservi laenu (krediidi) võimalikuks allahindluseks, s.o. laenu võimaliku väärtuse kaotuse vastu (täielikult või osaliselt), mis on tingitud selle laenuga seotud realiseerunud krediidiriskist. Sellise allahindluse suurus määratakse laenu bilansilise väärtuse (hinnangu hetkel panga raamatupidamises kajastuv laenu jääk) ja selle nn õiglase väärtuse vahena hindamise hetkel ( laenu praegune turuväärtus). Sel juhul tuleb laenu õiglast väärtust hinnata jooksvalt, alates laenu väljastamise hetkest.

Reservi moodustamisel määrab pank lähtuvalt laenu kategooriast nn arveldusreservi suuruse, s.o. reserv, mis kajastab tema laenult saadava võimaliku rahalise kahju suurust, mida sellisena kajastatakse reeglites sätestatud krediidiriski tegurite hindamise korra järgimisel, kuid arvestamata laenutagatiste olemasolu ja kvaliteeti.

Hinnangulise reservi suuruse määramiseks seoses krediidiriski tegurite eeldatava mõjuga liigitatakse laenud (v.a homogeensetesse portfellidesse rühmitatud laenud) ühte viiest kvaliteedikategooriast:

Laenuvõtjaga seotud riskide kohta teabe saamiseks on järgmised allikad: keskpank arvestab laenuvõtja omandiõiguse dokumente, tema raamatupidamis-, maksu-, statistilist ja muud aruandlust, tema poolt edastatavat lisateavet, samuti meediat ja muid allikaid, mille pank määrab iseseisvalt. See tähendab, et pank on seadusega kohustatud hankima erinevatest allikatest teavet, mis on vajalik ja piisav, et kujundada professionaalne hinnang hinnangulise reservi suuruse kohta. Samas on tal ka kohustus fikseerida kogu selline teave iga laenuvõtja kohta spetsiaalses toimikus ning see toimik peab olema kättesaadav juhtorganitele, panga sisekontrolliteenistustele, audiitoritele ja järelevalveasutustele.

Pank moodustab (reguleerib) reservi hetkel, kui saab informatsiooni krediidiriski tekkimise (muutuse) ja/või laenutagatise kvaliteedi kohta. Kui muutub laenusaaja finantsseisund, muutub laenu teenindamise kvaliteet, samuti kui on muud teavet laenuvõtja riskide kohta, on pank kohustatud laenu ümber klassifitseerima ja aluse korral täpsustama reservi suurust. .

Keskpanga dokumendis on kirjas, et laenuvõtja finantsseisundit hinnatakse:

Kui hea on, kui laenuvõtja tootmise, finants- ja majandustegevuse ning kogu muu selle kohta käiva teabe põhjalik analüüs viitab tootmise stabiilsusele, positiivsele netovarale, kasumlikkusele ja maksevõimele ning puuduvad nähtused (trendid), mis võiksid negatiivselt mõjutada finantsstabiilsus laenuvõtja tulevikus (tootmismahtude kasvutempo oluline langus, kasumlikkuse näitajad, võlgnevuste oluline kasv ja/või saadaolevad arved ja jne);

Keskmisena (mitte parem), kui laenuvõtja tegevuse ja/või muu tema kohta käiva teabe analüüs näitab, et tema praegusele finantsseisundile otseseid ohte ei ole, küll aga on negatiivsed nähtused (trendid), mis lähitulevikus (aasta). või vähem) võib põhjustada rahalisi raskusi, kui laenusaaja ei võta meetmeid olukorra parandamiseks;

Halb on see, kui laenusaaja kuulutatakse välja pankrot või kui ta on püsivalt maksejõuetu, samuti kui laenuvõtja tegevuse ja/või muu tema kohta käiva teabe analüüs viitab ähvardavatele negatiivsetele nähtustele (trendidele), mille tõenäoliseks tagajärjeks võib olla tema pankrot või laenuvõtja püsiv maksejõuetus (kahjum, negatiivne väärtus või netovara oluline vähenemine, tootmismahtude oluline langus, võlgnevuste ja/või nõuete oluline suurenemine jne).

Määrus nr 254 sätestab, et sõltuvalt laenuvõtja võlateeninduse kvaliteedist tuleks laenud liigitada ühte kolmest kategooriast: hästi teenindatud; teenindatud keskmine; halvasti hooldatud.

Laenu võlateenindust võib pidada heaks, kui:

Põhiosa ja intresside tasumine toimub õigeaegselt ja täies mahus;

Viimase 180 kalendripäeva jooksul on põhiosa ja/või intressi maksmisega hilinenud ainult üks juhtum, sealhulgas:

Juriidilistele isikutele antud laenude puhul - kuni 5 kalendripäeva;

Eraisikutele antud laenude puhul - kuni 30 kalendripäeva.

Võlateenindust tuleb lugeda mitterahuldavaks, kui:

Viimase 180 kalendripäeva jooksul on põhiosa ja/või intresside viivismakseid:

Juriidilistele isikutele antud laenude puhul - üle 30 päeva;

Pakutakse eraisikutele - üle 60 päeva;

Laen on restruktureeritud ning põhiosa ja/või intresside tasumata jätmine ning laenusaaja finantsseisund on hinnatud halvaks;

Laen anti laenusaajale otse või kaudselt (kolmandate isikute kaudu) eelnevalt saadud laenu võla tagasimaksmiseks või võttis pank otseselt või kaudselt endale kahju tekkimise riski seoses raha andmisega laenusaajale, kelle finants positsiooni ei saa hinnata keskmisest kõrgemaks, eeldusel, et varem väljastatud laen liigitati võlateeninduse kvaliteedi alusel keskmise teenindamisega laenuks või kui uuel laenul oli maksetähtaega ületanud.

Formuleeritud professionaalsed hinnangud laenuvõtja finantsolukorra ja tema võlateeninduse kvaliteedi kohta võimaldavad neid kahte kriteeriumi kombineerides määrata iga konkreetse laenu kvaliteedikategooria, nagu on esitatud tabelis 1.

Krediidiriski hindamise ja homogeensesse portfelli koondatud laenude reservide suuruse määramise protseduuridel on oma eripärad. Sellised laenud võivad panga äranägemisel hõlmata eelkõige laene üksikisikutele, üksikettevõtjatele, ettevõtetele ja väikeettevõtlusorganisatsioonidele.

Tegelikkuses moodustatakse reserv (v.a. I kvaliteedikategooria laenud) laenu tagatise olemasolu ja kategooriat arvestades. Kui on olemas I või II kvaliteedikategooria minimaalne suurus reserv määratakse järgmise valemiga:

P = PP * (1 - (ki * Оbi /Ср)), (1)

kus P on miinimumreservi suurus. Panga poolt tegelikult moodustatud reserv ei saa olla sellest väärtusest väiksem;

РР - hinnangulise reservi suurus;

ki on turvakvaliteedi kategooria koefitsient (indeks). I kvaliteedikategooria tagamiseks võetakse ki väärtuseks 1, II kvaliteedikategooria tagamiseks ki väärtuseks 0,5; Oi - vastava kvaliteedikategooria tagatise maksumus (miinus tagatise müügiga kaasnevad pangakulud);

K on laenu põhivõla summa.

Kui ki * Оbi ≥ Ср, siis Р võetakse võrdseks 0-ga.

Vaatleme laenuportfelli analüüsi ja hindamise meetodeid.

Panga laenuportfelli analüüsimisel meie pakutud lähenemisviisis keskendume kolme positsiooni hindamisele:

Esimene on panga laenuportfelli mitmekesistamine;

Teine on panga laenuportfelli kvaliteet;

Kolmas on panga laenuportfelli kasumlikkus.

Peamised teabeallikad panga krediiditoimingute analüüsimisel võivad olla:

1. vorm nr 101 “Krediidiorganisatsiooni kontode käibearuanne” ja sünteetiliste kontode ärakirjad;

2. Vorm nr 102 “Kasumiaruanne”;

3. f. nr 806" Eelarve(avaldatud vorm)";

4. Vorm nr 115 „Teave laenude, laenude ja võlaga samaväärse kvaliteedi kohta“;

5. Vorm nr 118 „Andmed umbes suured laenud»;

6. Vorm nr 128 «Andmed krediidiasutuse antud laenude kaalutud keskmise intressimäära kohta»;

7. Vorm nr 302 „Erinevates piirkondades laenuvõtjatele väljastatud laenude ja laenuvõlgade andmed“;

8. Vorm nr 325 “Pankadevaheliste laenude intressimäärad”;

9. Vorm nr 501 “Teave pankadevaheliste laenude ja hoiuste kohta”.

Tuleb märkida, et välistel kasutajatel on panga laenutegevuse spetsiifikat üsna keeruline kindlaks teha. Kauganalüüsi aruandlusvormide koosseis on üsna napp, sellise analüüsi puhul peab analüütik piirduma vormiga nr 101, vormiga nr 102, vormiga nr 806.

Majandusteaduste kandidaat, OJSC CIB "EUROALLIANCE" analüütik - O. V. Kotina pakub laenuportfelli analüüsimiseks järgmisi meetodeid. Analüüsi saab läbi viia järgmistes etappides:

Esiteks määrame krediidiinvesteeringute kogusumma, leiame selle osa panga bilansivarades ja hindame analüüsitava perioodi dünaamikat.

Teiseks grupeerime laenuportfelli kirjed ning analüüsime laenuportfelli struktuuri ja struktuuri dünaamikat selle kujunemise põhielementide kontekstis.

Väljastatud laenude struktuuri hindamiseks on võimalik kasutada erinevaid laenude rühmitusi. Laenuportfelli analüüsimisel saab kasutada järgmisi rühmitusi:

· laenuvõla põhiliikide lõikes;

tüübi järgi krediiditooted;

· “homogeensuse/heterogeensuse” põhimõttel moodustatud põhiportfellidele;

· laenuobjektide või laenusaajate kategooriate kaupa (erinevad omandivormi ja tegevusala poolest);

· vastavalt väljastatud laenude tagasimakse tähtaegadele;

· väljastatud laenude valuutade lõikes;

Samuti on oluline hinnata mitte ainult laenuportfelli struktuuri, vaid ka kvaliteeti.

Laenuportfelli kvaliteedi hindamise süsteem sisaldab:

· hindamiskriteeriumide valik;

· laenuportfelli elementide ja segmentide kvaliteedi hindamise meetod;

· portfelli elementide kvaliteedi- (riski)gruppidesse klassifitseerimise meetodite määramine;

· laenuportfelli kui terviku kvaliteedi hindamine finantssuhtarvude süsteemi alusel;

· laenuportfelli kvaliteedi hindamine selle segmenteerimise põhjal.

Majandusteaduste doktori, professori O.I. pakutud kvaliteedi hindamise koefitsientide süsteem. Lavrushin, on näidatud tabelis 2.

tabel 2

Laenuportfelli kvaliteedi hindamise koefitsiendid

Hindamiskriteerium	Finantssuhtarvud
1	2
Krediidiriski tase	Krediidiriski taseme kvantitatiivne hindamine. I-nda teravilja võlajäägi summa x i-nda rühma kaal:
Panga riskikaitse aste
Laenuportfelli kasumlikkus
Laenuportfelli likviidsus	7) Venemaa Keskpanga 16. jaanuari 2004 juhend nr 110-I “Pankade kohustuslike standardite kohta” 8) Venemaa Keskpanga 31. augusti 1998. a määrused nr 54-P „Varustamise (paigutamise) korra kohta krediidiorganisatsioonid rahalised vahendid ja nende tagastamine (tagasimaksmine)”; 9) Venemaa Keskpanga 26. juuli 1998. a määrused nr 39-P «Pankade poolt raha kaasamise ja paigutamisega seotud tehingutelt intressi arvestamise ja nende tehingute pangakontodel kajastamise korra kohta»; 10) Venemaa Keskpanga 24. septembri 1999. a määrused nr 89-P «Krediidiasutuste tururiskide suuruse arvutamise korra kohta»; 11) Venemaa Keskpanga määrused nr 254-P 26.03.2004 “Krediidiasutuste poolt võimalike laenu-, laenu- ja samaväärsete võlgade reservide moodustamise korra kohta” 12) Venemaa Sberbanki ja selle filiaalide poolt juriidilistele isikutele laenude andmise eeskirjad 8. detsembrist 1997 N 285-r 13) Beloglazova G.N., Krolivetskaja L.P. Pangandus. – Peterburi: Peeter, “Õpik ülikoolidele”, 2004. -384 lk. 14) Sukhova L.F. Laenava panga finantsseisundi analüüsi ja krediidivõimelisuse hindamise töötuba. –M.: Rahandus ja statistika, 2003. -152s. 15) Gurvich V., Krediidi kvaliteet pangavarad, Pangandus, 2004, nr 1, lk 43 16) Sabirov M., Kommertspanga hajutatud laenuportfelli tunnused, Audiitor, 2006, nr 10, lk 47 17) Parimad pangad eraisiku laenuturul 2007. aastal,