Kommertspanga krediidiriskide hindamine. Kuban Credit LLC krediidiriski ja tegevuse hindamine - antud laenude eest piisava tagatise saamine

Sissejuhatus

1. Krediidiriski teoreetilised alused tänapäeva tingimustes

1.1 Krediidiriski kui peamise pangandusriski liigi mõiste

2.3 Kuban Credit LLC krediidiriski hindamise meetodid

2.4 Laenuvõtja - juriidilise isiku krediidiriski analüüs tema krediidivõimelisuse alusel

3. Krediidiriski hindamise täiustamine pangas Kuban Credit LLC

3.1 Krediidiriski hindamise optimeerimine kommertspangas

− antud laenude eest piisava tagatise saamine

− õigusvõime ettevõtluseks, laenu saamiseks ja laenutehingu tegemiseks;

− laenuvõtja finants- ja krediidiajalugu;

− praegune finantsseisund;

− teostatavate tegevuste iseloom, positsiooni tugevus turul;

− potentsiaalselt rahastatava projekti majanduslik efektiivsus;

− laenu tagatiseks olevad varad.

Laenuosakonna ülesandeks on hinnata kõiki neid tegureid ning anda arvamus laenuvõtja krediidivõimelisuse ja finantsseisundi kohta krediidikomisjoni lõplikuks otsuseks.

Laenuvõtja finantsseisundi terviklik analüüs viiakse läbi finants(raamatupidamise) aruandluse andmete põhjal. Arvesse võetakse järgmised dokumendid: bilanss, kasumiaruanne, kapitali muutuste aruanne, rahavoogude aruanne jne.

Peamiste finantsnäitajate arvutamine on järgmine:

Tabel 6 - Peamised finantsnäitajad

Vaatleme panga Kuban Credit LLC töö iseärasusi võimalike laenukahjumite jaoks reservide loomisel ja selle lähenemisviise laenude andmisel.

Krediidiriskide analüüsi ja planeerimist ei teostata mitte ainult rublalaenude, vaid ka välisvaluutas, väärismetallides antud laenude ja antud garantiide puhul. Panga laenuportfelli analüüs, klassifitseerimine, kvaliteedi hindamine ja planeerimine toimub järgmistes etappides:

− Panga laenuportfelli analüüsi ja planeerimise kriteeriumide ja näitajate määramine.

− Panga varasemate sarnaste perioodide laenuportfelli retrospektiivne analüüs.

− Positiivsete ja negatiivsete tegurite analüüs, laenuportfelli kvaliteeti määravad tingimused.

− Meetmete väljatöötamine olemasoleva põhilaenuportfelli parendamiseks tingimuste väljatöötamiseks, ning kui seda ei ole võimalik minimeerida negatiivsete ja positiivsete tegurite mõju maksimeerimiseks.

− Uute, tõhusamate, mitme variandiga laenuportfellide väljatöötamine uueks planeerimisperioodiks koos täiendava pangatulu arvutamisega iga täiustatud portfellivaliku puhul.

− Panga efektiivseima laenuportfelli võrdlev analüüs, valik, kinnitamine, kinnitamine ja kasutamine.

− Pidev monitooring, krediiditehingute info kogumine, süsteemne summeerimine, laenude tegelike andmete võrdlev analüüs planeeritud laenuportfelli andmetega ning õigeaegsete juhtimisotsuste tegemine riski vähendamiseks ja krediiditoimingute kasumlikkuse tõstmiseks.

Krediidiriskigrupi määramise metoodika.

Krediidiriski grupi mõistet tõlgendatakse kui laenutoote klassifitseerimistunnust, mis määrab tõenäosuse, et laenusaaja ei täida oma kohustusi panga ees. Lähtuvalt riskigrupist määratakse nõutav reservi suurus, mille Pank peab enda poolt pakutava laenutoote jaoks looma.

Kliendi kohustusi hinnatakse järgmiste tegurite gruppide alusel:

toetuse kvaliteet;

kliendikäive kontode ja kassaaparaadi lõikes;

kliendi finantsseisund;

kliendi omavahendid rahastatavas projektis;

kliendi kulutused intressi ja põhiosa tasumisele ning nende seos kliendi käibega;

kliendi tegevuse kasumlikkus;

intressi ja põhiosa hilinenud tasumine.

Lõplik riskirühm määratakse iga näitaja halvima punktisummana. Selline riskirühma hindamise lähenemisviis tuleneb iga näitaja minimaalse võimaliku väärtuse olemasolust, ainult siis, kui need on täidetud, on võimalik neid riskirühmadesse määrata.

Lisaks ülaltoodud meetoditele kasutab Kuban Credit LLC analüütilist ja koefitsiendi meetodit. Analüütilise meetodi puhul hinnatakse üksiku laenu krediidiriski Panga sisemiste meetodite alusel, liigitades laenu ühte viiest kvaliteedikategooriast, võttes arvesse krediidiriski tegureid:

− I (kõrgeim) kvaliteedikategooria (standardlaenud);

− II kvaliteedikategooria (mittestandardsed laenud);

− III kvaliteedikategooria (kahtlased laenud);

− IV kvaliteedikategooria (probleemsed laenud);

− V (madalaim) kvaliteedikategooria (halvad laenud).

Vastavalt Panga sisedokumentidele hinnatakse krediidiriski homogeensete laenude portfellis (edaspidi PLO) moodustatud laenudele koos PLO edasise liigitamisega ühte viiest kvaliteedikategooriast.

Krediidiriski tuvastamist, mõõtmist ja hindamist teostavad jooksvalt panga juriidiliste isikute osakond ja jaekaubanduse osakond, et langetada asjakohaseid juhtimisotsuseid krediidiriski mõju vähendamiseks panga tegevusele tervikuna.

Teeme potentsiaalse laenuvõtja ettevõtte finantsseisundi kokkuvõtliku hindamise, et hinnata ettevõtte krediidivõimet vastavalt panga metoodikale.

Pangajuhid peavad teadma, et krediidiriski on võimatu täielikult kõrvaldada. Veelgi enam, väljastatud laenude intress on sisuliselt tasu selle riski eest, mille kommertspank laenu väljastades võtab. Mida suurem on krediidirisk, seda kõrgem on reeglina laenult makstav intress.

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Sarnased dokumendid

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

postitatud http://www.allbest.ru/

ERAASUTUS

AMETIAALNE HARIDUSORGANISATSIOON

"KUBANI KULTUURI-, MAJANDUS- JA ÕIGUSKOLLEDŽ"

KURSUSETÖÖ

GOS SPO 38.02.07 3B-13-9

KREDIIDI JÄRELEVALVE KORRALDAMINE PANGAS

Vozisova Anastasia Sergeevna

Juhataja E.V. Kasakova

Krasnodar 2016

Sissejuhatus

Peatükk 1. Krediidiseire majanduslikud alused

Peatükk 1.1 Krediidijärelevalve korraldus kommertspankades

Peatükk 1.2 Krediidi monitooring kui krediidiriski juhtimissüsteem

Peatükk 2. Laenutingimuste analüüs Kuban Credit Bank näitel

Peatükk 2.1 Panga organisatsioonilised ja majanduslikud omadused

Peatükk 2.2 Panga krediidipoliitika analüüs

Peatükk 2.3 Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs üksikisiku näitel. näod

3. peatükk. Krediidijärelevalve mehhanismi täiustamine

Peatükk 3.1 Krediidijärelevalve korraldamise probleemid pankades

Peatükk 3.2 Krediidiseire parandamise viisid krediidiriskide vähendamiseks

Sissejuhatus

Järeldus

krediidipanga jälgimine

Sissejuhatus

Krediidijärelevalve on panga kontroll laenu kasutamise ja tagasimaksmise üle. Pank jälgib regulaarselt laenu sihtotstarbelist kasutamist ja laenulepingu muude tingimuste täitmist. Selleks kontrollib pank laenusaaja finantsmajandusliku tegevuse hetkeseisu ning vajadusel viib laenusaaja ettevõttes läbi auditeid.

Väärtpaberitesse investeerides taotleb pank kahte eesmärki: tulu teenimine ja likviidsuse tagamine. Väärtpaberitega seotud riskide minimeerimiseks teevad pangad investeeringuid erinevat tüüpi väärtpaberitesse nii usaldusväärsuse, tähtaja, kasumlikkuse, emitendi, s.o. mitmekesistada väärtpaberiportfelli (aktsiaportfell).

Uurimisteema asjakohasus. Venemaa pangandussüsteemi hetkeseisu iseloomustab pangandustegevuse taastamise suundumuse konsolideerumine ja areng. Laenuvaldkonnas on paranenud krediidiasutuste varade struktuur ja kvaliteet, mis väljendub majanduse reaalsektori laenude kasvus, viivisvõlgade vähenemises ning üldises laenukvaliteedi paranemises. portfell. Vaatamata olukorra ilmsele paranemisele on pangandussüsteem paljude riskide, sealhulgas krediidiriskide eest halvasti kaitstud. Peamistest põhjustest, mis takistavad tõhusa süsteemi loomist pangandussüsteemi krediidiriski eest kaitsmiseks, võib välja tuua põhjused, mis on seotud Venemaa Panga töökorraldusega kommertspankade krediidiseire teostamisel ja krediidiseire läbiviimisega. kommertspankades endis. Need põhjused on suuresti tingitud nii pangandusjärelevalve üldiselt kui ka krediidiseire probleemide vähearendusest.

Käesoleva uurimuse eesmärk on selgitada krediidiseire olemust, hinnata krediidiseire seisu panganduses ja määrata selle täiustamise võimalused.

Uurimistöö eesmärgid. Selle eesmärgi saavutamiseks oli vaja lahendada järgmised probleemid ja selgitada välja selle struktuur:

Uurida krediidiseire teoreetilisi aluseid, paljastades selle olemuse ja koha pangandusjärelevalve süsteemis;

Hinda kommertspankade krediidiseire korraldust;

Määrata krediidiseire läbiviimise juhised kommertspangas ja Venemaa Pangas;

Viia läbi pangandustavade analüüs korraldamisel ja läbiviimisel

krediidi jälgimine;

Tehke kindlaks mõned viisid, kuidas panganduses krediidijärelevalvet parandada.

Uuringu teemaks on senine krediidiseire korraldamise ja läbiviimise praktika.

Uuringu objektiks on Kuban Credit Bank ja Venemaa kommertspangad.

Teema läbitöötamise aste kirjanduses. Teema läbitöötatuse astet hinnates tuleb märkida, et krediidiseire olemuse, eesmärkide, eesmärkide ja elluviimise korralduse igakülgsele uurimisele pühendatud töid pole siiani praktiliselt ühtegi. Samas rõhutavad selle rakendamise olulisust paljud majandusteadlased. Suurem osa uuringutest puudutab krediidiriskide jälgimise ja juhtimise tegevuse teatud aspekte. Krediidijärelevalve küsimuste eraldi uurimused leiate järgmiste autorite töödest: Batrakova L.G., Vasilishen E.N., Marshavina L.Ya., Olynany A.I., Platonov V., Higgins M. ja mõned teised. Kuna krediidiseire küsimuste uurimise protsess puudutab panganduse monitooringu, krediidiriski monitooringu, laenuportfelli monitooringu ja krediidipoliitika monitooringu üldteoreetilisi aspekte, on O. N. Antipovi, Yu. A. Babitševa ja G. Beloglazova teaduslikud tööd. Samuti on selle uuringu jaoks suur tähtsus. N., Belyaeva M.K., Buzueva A.V.,

Bora M.Z., Žukova E.F., Ivanova V.V., Korobova G.G., Krasavina L.N., Lavrushina O.I., Lobanova A., Nesterenko E.A., Panova G.S., Rose Peter S., Sokolinskaja N.E., Filin S., Tšugunova A., S. Shora K. , Yampolsky M. ja teised.

1. Krediidi monitooringu majanduslik alus

1.1 Krediidijärelevalve korraldus pangas

Krediidiasutuse seire on pankade krediiditoimingute üle teostatav väliskontrolli süsteem, mis on osa Venemaa Panga järelevalvetegevusest.

See sisaldab:

· panga laenuportfelli analüüs, rikkumiste tuvastamine ja soovituste väljatöötamine selle korrigeerimiseks;

· reservide moodustamise standardite, piirmäärade, nõuete täitmise analüüs;

· laenulepingute täitmise kontrolli teostamise kontrollimine;

· tähtaja ületanud võlgnevustega töö korraldamine;

· hinnang panga krediididivisjoni ja krediidikomitee tööle;

· krediiditehingute kajastamise õigsuse kontrollimine raamatupidamisarvestuses.

Laenu andmise protsessis peaks pank pangajärelevalvet teostades pöörama erilist tähelepanu järgmistele aspektidele:

Pangalaenu andmise põhimõtete järgimine;

Laenulepingu tingimuste täitmise jälgimine;

Kontroll laenuvahendite sihtotstarbelise kasutamise üle;

Krediidi tagatiste jälgimine ning panditud vara kontrollimine ja hoidmine;

Laenu tagasimakse analüüs;

Probleemsete laenude väljaselgitamine ja meetmete väljatöötamine sellise võla kõrvaldamiseks;

Panga laenuportfelli kui terviku kvaliteedi ja struktuuri analüüs;

Krediidiriski jälgimine ja meetmete väljatöötamine selle minimeerimiseks

Eduka ja katkematu laenutegevuse tagamiseks peab igal pangal olema oma pangasisese krediiditoimingute jälgimise süsteem ning selgelt välja toodud kõige kvalifitseeritumad ja kogenumad pangatöötajad ning teostada krediidikontrolli kõikides laenuprotsessi etappides.

Panganduspraktikas kasutatakse krediidi jälgimise erinevaid meetodeid, mis põhinevad mitmel põhiprintsiibil:

1) igat liiki laenude perioodiline kontroll (iga 30–60,90 päeva järel kontrollitakse kõiki suurlaenud ja valikuliselt väikelaenud);

2) krediidikontrolli etappide hoolikas väljatöötamine, et tagada iga krediiditehingu kõigi olulisemate tingimuste kontrollimine, sealhulgas:

Tegelike laenumaksete vastavus arvestuslikele andmetele;

Laenu tagatise kvaliteet ja seisukord;

asjakohase dokumentatsiooni täielikkus;

Finantsseisundi muutuste hindamine ja prognoosid laenuvõtja pangalaenu vajaduste suurenemise või vähenemise kohta;

Pakutavate laenuvahendite vastavuse hindamine panga krediidipoliitikale ja reguleerivate asutuste poolt tema laenuportfelli jaoks välja töötatud standarditele;

Krediidijälgimist saab liigitada teatud kriteeriumide järgi:

1) rakendamise ulatuse järgi:

Sisemine monitooring, mille käigus kontrollitakse peamiselt dokumente, mis vastavad ühele või teisele laenuprotsessi etapile, ning hinnatakse krediidiriski astet;

Väline monitooring, mis hõlmab kohtumisi ja läbirääkimisi maksetega mahajäänud laenuvõtjatega; telefonikõned, kirjavahetus; krediidivahenditest ostetud kaupade liikumise vastukontroll, kohapealne kontroll, läbirääkimised käendajatega jne.

2) käitumise iseloomu järgi:

Eelseire, mille käigus kontrollitakse krediiditegevuse vastavust seadusest tulenevatele nõuetele, vastavate lubade, limiitide jms olemasolu. Krediidiraha andmine hõlmab laenudokumentatsiooni analüüsi, laenuvõtja finantsseisundi hindamist ja laenuprojekti analüüsi, laenu tagatise hindamist jne. Krediidi eelseire põhiidee on teha kindlaks panga tegelik risk ja teha tõhus otsus laenuvõtjale laenu andmise kohta;

Jooksev monitooring seisneb selles, et pank jälgib laenulepingu tingimuste täitmist laenuvõtja poolt pärast laenu andmise otsuse tegemist ja krediidiressursi väljastamist. Jooksva monitooringu põhiidee on teha kindlaks kahjurisk laenuvõtja poolt. pangaasutus, mis on tingitud laenusaaja suutmatusest tasuda võlga ja maksta selle kasutamise eest intressi.Samal ajal kontrollitakse laenusaaja poolt krediidivõla tagasimaksmise õigeaegsust, tehakse kindlaks muutused tema finantsseisundis ja majandustegevuses, kliendi poolt laenukohustuse täitmine. analüüsitakse laenulepingu tingimusi laenuvahendite sihtotstarbeliseks kasutamiseks, hinnatakse tagatiseks antud vara kvaliteeti jne;

Panga krediiditegevuse järgmiseks (edaspidiseks) monitooringuks on tagada panga krediiditegevuse korralduse seisu, registreerimise õigsuse, nõuetekohase registreerimise ja sooritatud krediiditehingute süstemaatiline kontroll, mille käigus on vajalik krediiditegevuse läbiviimise reeglite rikkumise põhjuste väljaselgitamiseks ja nende kõrvaldamiseks vajalike meetmete kasutuselevõtuks;

3) sõltuvalt rakendusmeetoditest:

Kaugseire;

Kontrollimise seire;

4) olenevalt järelevalve ulatusest:

Kohalik;

Piirkondlik;

rahvuslik;

Globaalne;

5) olenevalt levialast:

Laenuportfelli kui terviku tasandil - põhieesmärk (laenuportfelli kui sellise seisundit iseloomustavate märkide, faktide, muutuste või nende trendide õigeaegne tuvastamine, mis võib kaasa tuua või on juba viinud riskide suurenemiseni ja negatiivselt mõjutada panga tegevust, samuti ettepanekute väljatöötamist panga laenutegevuse olukorra parandamiseks;

Individuaalse laenulepingu tasandil on eesmärgiks õigeaegselt tuvastada kõrvalekalded konkreetsele laenuvõtjale laenu andmise protsessis selle kõikides etappides; nende kõrvalekallete põhjuste väljaselgitamine ja ettepanekute väljatöötamine vigade parandamiseks.

6) olenevalt laenuvõtjate rühmadest eristatakse antud laenude jälgimist:

Laenuvõtjad - juriidilised isikud;

Laenuvõtjad – eraisikud;

Laenuvõtjad - pangad;

Laenuvõtjad – pangavälised finantsasutused;

Pangaga seotud isikute rühmad;

Laenuvõtjad – valitsusasutused

Panga krediidi jälgimise peamised valdkonnad on järgmised:

1. Laenulepingu tingimuste, tagatislepingute ja muude tema poolt laenulepingu sõlmimisega võetud kohustuste täitmise jälgimine.

2. Kontroll laenusaaja poolt laenuvahendite sihtotstarbelise kasutamise üle

3. Laenuvõtja finantsseisundi muutuste jälgimine ja äritegevuses toimunud muutuste tuvastamine, laenuvõtja käendajate perioodiline hindamine

4. Vastuvõetud laenutagatiste kvaliteedi jälgimine ja panditud vara hoiustamise kontrollimine

5. Panga laenuportfelli kui terviku kvaliteedi ja struktuuri analüüs, et tuvastada probleemsed laenud ja töötada välja meetmed võlgade likvideerimiseks.

1.2 Krediidiseire kui krediidiriski juhtimissüsteem

Toimingute mahu kasv ja krediidisuhete uute vormide esilekerkimine muutuvate regulatiivsete standardite taustal nõuab pankadelt krediiditegevuse juhtimise kvaliteedi parandamist ja krediidiseire kujundamise aluseks olevate lähenemisviiside ülevaatamist, mis on üks krediidipoliitika olulisemad komponendid, peavad kohandama uued majandustingimused ja majandusüksuste vajadused panga üldise arengustrateegiaga ning töötama välja adekvaatsed standardid krediidiprotsessi ja krediidiriski juhtimiseks. Krediidijärelevalve kommertspangas saab olla tõhus vaid siis, kui see on teaduslikult põhjendatud ja kujundatud kooskõlas majandusseadustega ja panga tegevuse juhtimise seadustega.

Seega on kommertspangas krediidiseire moodustamise ja rakendamise kõiki aspekte paljastavate teoreetiliste ja praktiliste küsimuste terviklik väljatöötamine tänapäevase Venemaa pangandussüsteemi oluline ja pakiline probleem.

Laenu tagasimaksmise probleem teeb muret kogu rahvusvahelisele pangandusringkonnale, mille tähtsus on nüüdseks kasvanud. Venemaa jaoks on see seotud probleemsete laenude olemasoluga, mille maht kasvas koos pankade krediidipoliitika intensiivistumisega. Joonisel 1 on näidatud laenude, hoiuste ja muude paigutatud vahendite viivisvõlgade dünaamika.

Üks võimalus pankade krediidiriski minimeerimiseks on tõhusa panganduskontrolli süsteemi loomine. Selle probleemi lahutamatuks osaks on probleemsete laenude õigeaegne tuvastamine ja töö korraldamine.

Krediidiseire on kompleksne info- ja analüütiline süsteem, mis hõlmab antavate laenude kvaliteedi jälgimist, selle hindamist ja edasise arengu prognoosimist õigeaegsete ja adekvaatsete krediidiriski vähendavate juhtimisotsuste korraldamiseks laenuga töötamise kõikides etappides.

Krediidi monitooringu objektide puhul saab eristada kahte põhitunnust, millest esimene on nende dünaamilisus ja teine seireobjekti toimimise protsessis tekkiva ohu olemasolu või võimalikkus. Seetõttu tuleb krediidiseiret identifitseerida eelkõige mitmefaktorilise protsessina, mille eesmärk on vähendada krediiditoimingute riski ja vältida negatiivseid toiminguid, mis on seotud laenu tagasimakseprotsessi raskuste tekkimisega.

Peamine erinevus seiresüsteemi ja juhtimissüsteemi vahel seisneb objektide edasise arengu ennustamises.

Kommertspankade krediidiseire läbiviimise info- ja analüütiline baas moodustub erinevatest allikatest pärinevast teabest:

Laenaja esitatud andmed. Nende hulka kuuluvad laenutaotlus, laenuvõtja küsimustik, juriidilised dokumendid, finantsdokumendid, teave laenuobjekti kohta, teave laenu tagatise kohta.

Pangasisene info, mis eksisteerib panga ühtse infovälja tingimustes (krediidiajalugu antud pangas, andmed raha liikumise kohta laenusaaja kontodel, võlgade teenindamise kvaliteet, krediidihaldurile laekunud info laenuvõtja panga külastamisel). kontor või tootmisüksus).

Kolmandatelt isikutelt saadud teave, sealhulgas:

Reguleerivad ja järelevalveasutused (maksuamet, registreerimiskojad ja litsentse väljastavad asutused);

seda laenuvõtjat teenindavad krediidiasutused;

õigusasutused;

Meedia, Internet;

krediidiajaloo büroo.

On väga oluline, et seda teavet pidevalt uuendataks, sest vastasel juhul võivad ilmnevad märgid krediidiprobleemidest jääda märkamatuks.

Krediidipoliitika lahutamatu osa on piisav süsteem krediidiriskide tuvastamiseks, hindamiseks, jälgimiseks ja kontrollimiseks. Krediidirisk viitab likviidsuse kaotuse ja/või rahalise kahju tekkimise tõenäosusele, mis on tingitud laenuvõtja kohustuste mitteõigeaegsest täitmisest või täitmata jätmisest erinevate sisemiste ja väliste tegurite mõjul. Krediidiriski monitooringu korraldamise süsteemi eripära seisneb selles, et ebarahuldav valitsuse kontroll ja nõrk ühingujuhtimine on piiratud finantsläbipaistvuse põhjuseks, mis raskendab riskide õiget hindamist.

Kommertspanga krediidirisk sõltub mitmest laenuportfelli ja panga krediidipoliitikat iseloomustavatest teguritest. Peamised neist teguritest on järgmised:

laenuportfelli hajutatuse määr laenuvõtja, piirkonna, tegevusala lõikes (mida suurem on hajutamine, seda väiksem risk; mida suurem on laenuportfelli kontsentratsioon, seda suurem risk);

viivislaenude osakaal portfellis (sh kaudne ja restruktureeritud viivisvõlg);

laenud ebatraditsioonilistele ärivaldkondadele (mis suurendab krediidiriski, kuna ei suudeta ennustada, kuidas äri tulevikus areneb);

uute laenuvõtjate, kellel puudub krediidiajalugu, osakaal laenuportfellis (samuti aitab kaasa laenu tagastamata jätmise riski võimalikule suurenemisele, kuna laenuvõtja võib osutuda hoolimatuks);

mittelikviidsete ja vähelikviidsete varade pantimine (suurneb raskuste tekkimise oht, kui on vaja pandit müüa);

laenu andmise korraldamine pangas kui tehnoloogiline protsess.

Seire praktilise rakendamise peamiseks valdkonnaks on juhtimine ehk täpsemalt infoteenused erinevate tegevusvaldkondade juhtimiseks. Seire on üsna keeruline ja mitmetähenduslik nähtus. Seda kasutatakse erinevates valdkondades ja erinevatel eesmärkidel, kuid samal ajal on sellel ühised omadused ja omadused.

2 Laenutingimuste analüüs Kuban Credit Banki näitel

2.1 Panga organisatsioonilised ja majanduslikud omadused

Kommertspank "Kuban Credit" piiratud vastutusega äriühing on Krasnodari piirkonna üks aktiivsemalt arenevaid panku, mis on piirkonna finantsturul edukalt tegutsenud alates 1993. aastast. Venemaa Panga üldlitsents nr 2518.

Lai võrk, mis koosneb 65 täiendavast, 3 tegutsevast kontorist ja 1 filiaalist Krasnodari territooriumil, Rostovi oblastis, Vabariigis Lisaks töötab piirkonnas 140 kassat elanikelt maksete vastuvõtmiseks, 76 valuutatehingute kassat, sealhulgas 24 tundi ööpäevas. päeval järgmistel aadressidel: Krasnodar, st. Krasnoarmeyskaya, maja number 32 ja Krasnodari lennujaamas. 71 rahaülekandepunkti WesternUnion, Unistream, Zolotaya Korona, Kuban Credit - Express, sealhulgas ööpäevaringselt järgmistel aadressidel: Krasnodar, st. Krasnoarmeyskaya, maja number 32 ja Krasnodari lennujaamas.

Samuti on 107 pangakaarti kasutavat sularaha väljavõtmise punkti ja üle 180 sularahaautomaadi.

Aktiivselt arenev Kuban Credit Bank tutvustab pidevalt uusi arvutitehnoloogiaid. Panga infoveeb ja teised veebitooted on loodud ja tegutsevad aktiivselt.

Praegu pakub Kuban Credit Bank laia valikut teenuseid juriidilistele ja eraisikutele.

Kuban Credit Bank on loonud märkimisväärse organisatsioonilise, intellektuaalse, tehnilise ja rahalise potentsiaali. Pangal on Kubani finantsturul stabiilne positsioon, kõrge varade likviidsus, põhinäitajate dünaamiline kasv ja stabiilne kliendibaas. Kuban Credit Bank on peamiste professionaalsete pangandus- ja äriringkondade liige, Venemaa Pankade Assotsiatsiooni (ARB), Regionaalpankade Liidu "Venemaa" liige ja Krasnodari koja liige. Kaubandus ja Tööstus.

CB "Kuban Credit" LLC sai 9. detsembril 2004 tunnistuse nr 269 selle kandmise kohta riigikorporatsiooni "Hoiuste kindlustusamet" kohustusliku hoiusekindlustuse süsteemis osalevate pankade registrisse.

CB "Kuban Credit" LLC ühineb Venemaa Pankade Liidu poolt välja töötatud panganduse eetiliste põhimõtete koodeksiga Vene Föderatsiooni pangandusringkonna eneseregulatsiooni aktina, mis põhineb ärieetika ja finantsõiguse normidel.

Alates 2012. aastast on OJSC SME Bank partner, piiratud vastutusega äriühing Commercial Bank Kuban Credit andnud laenu väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele, sealhulgas avatud aktsiaseltsi Venemaa Panga väikestele toetamiseks sihtressursside kaudu. ja keskmise suurusega ettevõtted.

Kubani krediidipanga finants- ja majandustegevuse peamised näitajad on toodud tabelis 1

Tabel 1. - Finants- ja majandustegevuse peamised näitajad

Näitajad				Hälve 2014 aastaks 2012 (+,-), tuhat rubla. %
Omavahendid (kapital),
Kogutulu, tuhat rubla.
Kogukulud, tuhat rubla.
Bilansikasum, tuhat rubla.
Puhaskasum (pärast makse), tuhat rubla.
Tulu teenivad varad, tuhat rubla.
Omakapitali tasuvus (kasum / põhikapital), %
Varade tasuvus, %
Käibevara kasumlikkuse tase, %
Panga kasumlikkuse näitaja, %
Puhas intressimarginaal, %

Tabeli 1 andmete põhjal on näha, et panga omavahendid kasvasid analüüsitud perioodil 38% (1 984 340 tuhat rubla). Panga kogutulud kasvasid 56% (1 658 486 tuhat rubla), tulude kasvutempo ületab analüüsitud perioodi kulude kasvutempo, millel on positiivne mõju panga majandustulemusele. Puhaskasum kasvas 110% (558 831 tuhat rubla), puhaskasumi kasvu mõjutas ka tulu teenivate varade kasv, mis moodustas 29% (11 058 355 tuhat rubla). Panga tulunäitajate positiivne dünaamika mõjutas kasumlikkuse näitajate kasvu, panga üldine kasumlikkus kasvas 2012. aastaga võrreldes 6% ja oli 2014. aastal 23%. Veidi on tõusnud ka muud tulemusnäitajad, mis üldiselt iseloomustab panga tegevustulemusi positiivselt. Tabelis 2 analüüsime tulude ja kulude mõju panga finantstulemustele.

Tabel 2 - Tulude ja kulude struktuur

	Summa, miljon rubla	Hälve 2014 aastaks 2012,(+,-)
Artikli pealkiri			miljonit rubla %
1. Protsent saadud ja samalaadsest tulust kokku,
Rahaliste vahendite paigutamisest krediidiasutustesse
Klientidele antud laenudest
Muud allikad
2. Makstud intressid ja sarnased kulud kokku, sealhulgas:
Kogutud raha eest, krediit. organisatsioonid
Põhineb klientidelt kaasatud vahenditel
3. Puhas intressitulu
4. Puhastulu väärtpaberitehingutest
5. Puhastulu välisvaluutatehingutelt
6. Puhastulu välisvaluuta ümberhindlusest
7. Tegevuskulud, tuhat rubla.
8. Komisjonitasu
9. Komisjonikulud
10. Muud äritegevuse puhastulud
11. Maksueelne kasum
12. Kogunenud maksud
13Aruandeaasta puhaskasum

Panga kogutulu kasvu mõjutas intressitulu kasv 52% (1 996 598 tuhat rubla). Intressitulu struktuuris moodustavad suurima osa klientidele antud laenudest saadavad tulud ja nende kasv on 51% (1 823 712 tuhat rubla). Valuutatehingutest saadav tulu on oluliselt vähenenud. Analüüsitud perioodil kasvas oluliselt ka vahendustasutulu 53% (338 366 tuhat rubla). Kulude struktuuris moodustavad suurima osa 2014. aastal klientidelt kaasatud vahendite intressikulud, mis moodustasid 2 799 314 tuhat rubla. ja nende kasv oli 19%. Intressikulude kasv on tingitud kaasatud ressursside intressimäärade tõusust, mis on tingitud Vene Föderatsiooni Keskpanga baasintressimäära tõusust.

Seega mõjutas tulude positiivne dünaamika kuludega võrreldes panga kasumi kasvu, mis kasvas analüüsitud perioodil 110% ehk 558 831 tuhande rubla võrra.

Tabelis 3 analüüsime Kuban Credit Banki varade dünaamikat ja struktuuri

Tabel 3 – Varade dünaamika ja struktuuri analüüs

Artikli pealkiri				kõrvalekalle 2014. aastast 2012. aastani,

sularaha
Rahalised vahendid Vene Föderatsiooni keskpanga krediidiasutustelt
Vene Föderatsiooni keskpanga kohustuslikud reservid
Rahalised vahendid krediidiasutustes
Tasumata laenujääk
Põhivara, immateriaalne põhivara ja varud
Muud varad
Saldo valuuta

Tabeli 3 järgi suurenes pangavarade maht 28,5%, mis moodustas 21 107 913 tuhat rubla. Peamist kasvu näitasid sularaha (3540 78 tuhat rubla), netolaenud (5317288 tuhat rubla), põhivara ja immateriaalne põhivara (416526 tuhat rubla), muu vara (521016 tuhat rubla).

Varade struktuuris on suurima osakaaluga laenuvõlg, kuid selle osakaal väheneb (69,9-64%), mis viitab panga laenuportfelli vähenemisele. Ja sularaha osakaal suureneb 4,8%. Muud muudatused varade struktuuris on väikesed.

Tabel 4-Ressursside struktuuri ja dünaamika analüüs

Artikli pealkiri				2014. aasta kõrvalekalle 2012. aastast

Laenud Vene Föderatsiooni Keskpangalt
Krediidiasutuste vahendid
Kliendi rahalised vahendid, sealhulgas:
Üksikisikud
Vastavalt kehtivale tulumaksule
Välja antud võlg
Muud kohustused
Reservid võimalike kahjude katteks tingimuslikest krediidikohustustest, muudest kahjudest jne.
Kohustused kokku
Osalejate vahendid
Varasemate aastate vahendid ja kasutamata kasum
Põhivara ümberhindlus
Aruandeperioodi jaotuskasum (kahjum).
Omakapital kokku
Saldo valuuta

Panga kapitalistruktuuris moodustab omakapital 2014. aasta lõpus 13% ja kohustused 87%. Panga ressursside struktuur analüüsitud perioodil ei muutu. Kohustuste struktuuris on suurima osakaaluga kliendifondid - 83,7%, millest eraisikute vahendite osakaal on 62%. Omavahendite struktuuris moodustavad põhiosa vahendid ja varasemate aastate kasutamata kasumid - 7,8%.

Analüüsitud perioodil kasvasid panga kohustused 10123 73 tuhande rubla võrra. ehk 27,1%, nende kasv tulenes peamiselt rahaliste vahendite suurenemisest üksikklientide kontodel 9 606 042 tuhande rubla ehk 39,4% võrra.

Panga omavahendite kasv ulatus 38,6%ni ehk 1 984 340 tuhande rublani, kasv tulenes fondide moodustamiseks ja panga arendamiseks suunatud kapitaliseeritud kasumi kasvust.

2.2 Panga krediidipoliitika analüüs

Panga krediidipoliitika põhiolemus on panga strateegia ja taktika laenu saamise ja andmise valdkonnas.

Pank kui iseseisev krediidiasutus järgib oma krediidipoliitikat, võttes arvesse poliitilisi ja majanduslikke tingimusi, pangandusalase seadusandluse arengutaset, pankadevahelist konkurentsi, pangandusinfrastruktuuri arenguastet jne. Panga krediidipoliitika sisaldab järgmisi elemente: Ressursside olemasolu pangas ja nende struktuur määrab krediidipoliitika rakendamise. Krediidipoliitika sõltub suuresti panga likviidsusest. Laenamine toimub mitmes etapis, mille hulgas tuleks esile tõsta: ettevalmistav; laenuprojekti kaalumine; krediididokumentatsiooni koostamine; laenu kasutamise etapp ja hilisem kontroll laenu andmise protsessis. Kommertspanga krediidipoliitika on tema meetmete kogum, mille eesmärk on tõsta krediiditoimingute kasumlikkust ja vähendada krediidiriski. Krediidipoliitika väljatöötamisel peab pank arvestama mitmete objektiivsete ja subjektiivsete teguritega:

1. Makromajanduslik:

Riigi majanduse üldine olukord;

Venemaa Panga rahapoliitika;

Venemaa valitsuse finantspoliitika.

2. Piirkondlik ja valdkondlik:

Panga teenindatavate piirkondade ja tööstusharude majanduse olukord;

Klientide koosseis, nende krediidivajadus;

Konkureerivate pankade olemasolu.

3. Pangasisene:

Panga omakapitali (kapitali) suurus;

Kohustuste struktuur;

Personali võimed ja kogemused.

Kommertspanga ressursside olemasolu on krediidipoliitika elluviimise lähtepunkt. Kui krediidioperatsioon osutub üsna tulusaks ja vähem riskantseks, võib pank laenuks mõeldud rahasummat suurendada. Veelgi märgatavam mõju krediidipoliitikale on pankade käsutuses olevate vahendite struktuuril. Kui piisav osa neist on hõivatud pikaajaliste ressurssidega, siis on pangal suuremad võimalused pikaajaliseks laenuks. Samuti sõltub krediidipoliitika suuresti panga likviidsusest, võimest täita oma kohustusi võlausaldajate – juriidiliste ja eraisikute ees, kes hoiavad raha pangakontodel. Krediidipoliitika oleneb ka panga spetsialiseerumisest. Pank võib spetsialiseeruda mitte krediidile, vaid muudele (näiteks valuutavahetus) operatsioonidele; siis on krediidipoliitika vähem ambitsioonikas ja vaoshoitud. Panga laenupoliitika kujundamise esimene etapp on tema strateegiliste eesmärkide kindlaksmääramine. Pärast seda töötab pank välja laenuportfelli korraldamise põhimõtted ning seejärel määrab valitud põhimõtete alusel krediiditoimingute teostamise regulatsioonid. Kommertspanga krediidipoliitika eesmärk väljendab panga tegevuse lõpptulemust ja tuleneb selle eesmärgist - rahuldada klientide vajadusi lisavahendite hankimisel. Need tagasimakse alusel laekuvad vahendid tagavad ettevõtete ja eraisikute toimetuleku. Samal ajal realiseerivad pangad äriettevõttena oma eesmärke – kasumi teenimise huve. Kommertspanga krediidipoliitika eesmärgid on spetsiifilisemat laadi: need võivad olla seotud pangalaenude koosseisu parandamise, käibe kiirendamise vajaduse ja tagatisega laenude osakaalu suurendamisega. Laenu suuna valik tuleneb krediidipoliitika eesmärgist. See element on osa kommertspanga strateegiast. Kommertspangad saavad koondada oma jõupingutused laenuteenuste pakkumisele teatud rahvamajanduse sektorite organisatsioonidele. Krediidipoliitika vormistatakse tavaliselt kirjaliku dokumendina, mis sisaldab sätteid, mis reguleerivad nii laenu väljastamise eeltööd kui ka laenu andmise protsessi. Kõik need elemendid on teistega tihedalt seotud. Neist ühe rikkumine toob paratamatult kaasa raskusi või kahjusid krediiditegevusest. Näiteks kommertspank ei saa seada laenueesmärki ilma kontrolli teostamata ja selle elluviimist kontrollimata. Krediidiriski vähendamise üheks eelduseks on laenuportfelli hajutamine. Hajutamiseeskirjad näevad ette järgmist: väljastada laenu erinevatele majandusharude ettevõtetele väiksemates summades lühemaks perioodiks ja suuremale hulgale laenuvõtjatele. Riski vähendamise lisatingimusena tuleks rakendada laenude tagasimaksmise tagamise hajutamist, mis põhineb erinevate laenude tagasimaksmise tagamise meetodite - tagatised, garantiid, käendused, kindlustus - kombinatsioon. Nende reeglite järgimine võimaldab teil hüvitada mõne krediiditehingu võimalikud kahjud teistelt saadava kasu arvelt.

2.3 Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs üksikisiku näitel

Panganduspraktikas on üksiku laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamisel levinud krediidiskoori meetodi kasutamine. Krediidiskooring on statistiline uurimismeetod, mida laenuandjad kasutavad laenu taotleva isiku krediidiriski kiireks ja objektiivseks hindamiseks Riskantne tulemus arvutatakse ja määratakse punktides, mis iseloomustavad laenu tagasimaksmise tõenäosust Arv punktide arv varieerub sõltuvalt pangaasutuse poolt laenuvõtjate hindamiseks valitud metoodikast – eraisikud. Mida rohkem punkte, seda suurem on tõenäosus, et laenuvõtja saab pangast laenu. Krediidiskoorisüsteemi oluliseks tunnuseks on see, et seda ei saa rakendada malli järgi, vaid selle väljatöötamisel tuleb lähtuda pangaasutusele, panga klientuurile omastest omadustest, arvestada riigi pangandusalast seadusandlust ja traditsioone, see on pideva järelevalve ja muutmise all.

Üksikisik - Boris Aleksandrovitš Chaikin töötab ettevõttes Brigantina CJSC autojuhina. Laenajal on perekond - naine ja alaealine laps. Mu naine töötab. Soovib võtta tarbimislaenu 100 000 rubla. Panga intressimäär on hetkel 17,5% aastas.

Üksikisiku kogutulu aastas on 300 000 rubla.

Kuu sissetulek = 300 000: 12 = 25 000 rubla kuus

Maksustatav = 25 000*13% = 3250 rubla kuus, kokku jääb 21 750 rubla.

Töövõimelise inimese toimetulekupalk on 10 500

Lapse elukallidus on statistika järgi 9500

Vaba saldo = 21 750-10 500-9 500 = 1 750 rubla

12,352*0,7= 7,596 rubla - kuumakse limiit.

Laenukalkulaatoris arvutades on laenu tähtaeg 18 kuud, esimese sissemakse summaks on 6957 rubla, kasutades diferentseeritud laenu tagasimakse meetodit. Pank saab sellest laenust 13 313 rubla kasumit.

3. Krediidijärelevalve mehhanismi täiustamine

3.1 Krediidijärelevalve korraldamise probleemid pankades

Panga sisekontrollisüsteem täidab kaitsefunktsiooni. Tema ülesandeks on minimeerida välis- ja siseriske ning tagada selline pangatoimingute ja tehingute läbiviimise kord, mis aitab kaasa seatud eesmärkide saavutamisele, järgides samal ajal õigusaktide, Venemaa Panga määruste, aga ka sisemiste protseduuride, standardite nõudeid. ja reeglid.

Sisekontrolliteenistuse õigusvaldkond on määratud Venemaa Panga määrusega "Pankade sisekontrolli korralduse kohta" 28. augustist 1997 nr 509. Panga riskide minimeerimisele suunatud otsesed tegevused on määratud numbriga juhised, nagu näiteks 7. juuli Venemaa Panga direktiiv. 1999 nr 603-U “Krediidiasutustes finantsturgude tegevuse nõuetele vastavuse üle sisekontrolli rakendamise korra kohta”, Föderaalse Väärtpaberituru Komisjoni 19. juuli 2001. a resolutsioon. nr 16 „Väärtpaberituru kutselise osaleja sisekontrolli eeskirja kinnitamise kohta“, audiitortegevuse eeskiri (standardid) „Arvestus- ja sisekontrollisüsteemide uurimine ja hindamine auditi käigus“ (kinnitatud Revisjonikomisjoni a. Vene Föderatsiooni presidendi 25. detsembri 1996. a linn, protokoll nr 6) ja mitmed muud aktid.

Sisekontrollisüsteemi organisatsiooniline alus sisaldab põhimõtteid, mis tagavad kontrollimehhanismide ja -funktsioonide pideva toimimise kõigis pangandustegevuse valdkondades ja otsustustasanditel. Need hõlmavad eelkõige põhimõtteid:

tööülesannete lahusus;

järjepidevus;

objektiivsus ja spetsiifilisus;

objektiivsus;

kaasatus ja mitmekesisus;

teabe piisavus otsuste tegemiseks ja juurdepääsu piiramine teabele, mis ei ole seotud konkreetse toimingu läbiviimisega ja/või

funktsionaalse vajaduse piiri ületamine tööülesannete raames;

erinevat tüüpi kontrolli kasutamine sõltuvalt kontrolliobjektide funktsionaalsest kuuluvusest, hetkevajadusest ja ülesannete keerukusest.

Sisekontrolliteenistuse jõupingutused (lähtuvalt üldisest olukorrast ja tulevikus kõrgtehnoloogilise panga loomisest) on suunatud peamiselt selleks, et kontrollida:

kõigi toimingute läbiviimiseks ja klienditeeninduseks ühtse tehnoloogilise struktuuri loomiseks;

määruste, korralduste, juhiste, meetodite, protseduuridena vormistatud tehnoloogilise struktuuri vastavuse loomiseks panga tegelikule praktikale;

piisava pangaarvestuse ning ühtse tehnoloogilise struktuuri raames mehhanismide loomiseks ja tõhusaks toimimiseks pangatoimingute hilisemaks kontrolliks;

sise-eeskirjade, korralduste, juhendite, meetodite, protseduuride vastavuse eest väliste õigusaktidega.

Juhtimisest rääkides peaksite selgelt mõistma selle tüüpe. Reeglina on need haldus- ja finantskontrollid. Halduskontroll seisneb toimingute ja tehingute vastavuse kontrollimisele panga regulatsioonides ning otsuste tegemise ja täitmise protseduurides määratletud ametnike volitustele. Finantskontrolli tulemusena kontrollitakse käimasolevate toimingute ja tehingute vastavust panga määrustes sätestatud poliitikatele, nende piisavat arvestust ja aruandlust. Oluline on, et nii haldus- kui ka finantskontroll määravad kindlaks panga riskijuhtimissüsteemi tõhususe ning riskide tuvastamiseks ja minimeerimiseks võetavad meetmed. Panga emaorganisatsiooni sisekontrolliteenistus peab korraldama suhtlust territoriaalsete sisekontrolliüksustega ning välja töötama selle suhtluse korda reguleerivad sisemised eeskirjad. Vajalik on, et territoriaalsed sisekontrollirühmad oleksid filiaali juhtkonnast sõltumatud. See välistab võimaluse filiaali juhtkonnal oma tegevust mõjutada, kuid eeltoodu kehtib ka emaorganisatsiooni sisekontrolliteenistuse kohta. On soovitav, et tal oleks võimalus "juurdepääs" panga nõukogusse.

Järeldus

Tuginedes meie poolt esitatud uurimustööle, nimelt selle olemusele, hinnangule ja teedele, tehakse järgmised järeldused ja soovitused.

1. Majanduskirjanduses ei ole krediidiseire olemuse määratlemise osas ühest seisukohta.

2. On tõestatud, et krediidiseire olemust uurides tuleks lähtuda seire mõiste ja pangandusseire mõiste spetsiifikast. Seire mõiste eripära seisneb selles, et see kujutab endast majandusobjektide pidevat vaatlust ja analüüsi. Pangandusseire mõiste on kompleksne infosüsteem, mis hõlmab pangandussektori olukorra jälgimist, selle tulemuste hindamist ning riigi pangandussüsteemi ja üksikute kommertspankade edasise arengu prognoosimist. Lisaks tuleks krediidiseire määramisel arvestada pangaasutuste krediiditegevuse spetsiifikat ja pangandussüsteemi struktuuri iseärasusi.

3. Tuginedes aktsepteeritud teoreetilisele seisukohale, antakse töös järgmine krediidiseire definitsioon. Krediidiseire on süsteem pangaasutuste krediiditegevuse pidevaks jälgimiseks, hindamiseks ja prognoosimiseks nii panga sisekontrolliteenistuste kui ka väliste järelevalveasutuste poolt.

4. Seire kui süsteemi käsitlemine võimaldas lõputöö autoril esile tõsta järgmisi elemente: krediidiseire korraldus, krediidiseire suunad ja sisu.

5. Kommertspankade krediidiseire korralduse analüüs näitas, et siinne süsteem koosneb järgmistest elementidest:

Infobaas krediidi jälgimiseks kommertspankades;

Kommertspankade struktuuriüksused, mis teostavad krediidiseiret;

Kommertspanga laenuvõtjate kohta teabe töötlemine ja analüüs;

Kommertspanga mõjumehhanism krediidiseire tulemuste põhjal;

6. Venemaa Panga kommertspankade krediidijärelevalve korralduse analüüs näitas, et siin kehtiv süsteem sisaldab järgmisi elemente:

Venemaa Panga struktuuriüksused, mis teostavad krediidijärelevalvet; teabebaas kommertspankade laenutegevuse hindamiseks Venemaa Pangas;

Kommertspankade laenutegevust käsitleva teabe töötlemine ja analüüs;

Venemaa Panga mõjumehhanism krediidiseire tulemuste põhjal;

Prognoosarvutuste väljatöötamine.

7. Kursusetöö tõendab kommertspankades krediidiseirekomisjoni loomise vajadust ja pakub välja selle organisatsioonilise struktuuri. Komisjoni ülesanded:

Jälgida krediidiriski, laenuportfelli, krediidipoliitikat;

Koordineerida tööd krediidiseire alal pangas;

Koguge täielikku, usaldusväärset ja õigeaegset teavet krediidiseire tulemuste kohta.

Krediidijärelevalve struktuuriüksuste struktuur, koosseis ja tegevuse kord on suurtel, keskmistel ja väikestel pankadel erinev. Iga kommertspank peab sellise divisjoni loomise otstarbekuse üle otsustades lähtuma oma finantsseisundist, tehtud tehingute mahust ja selliste allüksuste tegevuse majanduslikust efektiivsusest.

8. Kursusetöös põhjendatakse vajadust parandada kommertspankade krediidiseire korraldust Venemaa Pangas. Autor usub, et krediidijärelevalve organisatsioonilise struktuuri lahutamatu osana on soovitatav luua Venemaa Pangas krediidiseire osakond. Sellega seoses on välja töötatud Venemaa Panga kommertspankade krediidijärelevalve organisatsiooniline struktuur

9. Töös on kesksel kohal krediidiseire vaatluste läbiviimise põhisuunad, nimelt: krediidiriski monitooring, laenuportfell, krediidipoliitika.

10. Krediidiriski jälgimise parandamiseks on kommertspangad välja töötanud krediidiriski monitooringu süsteemi.

11. Töö näitab, et kommertspankade krediidiriski monitooringu kvaliteedi parandamiseks Venemaa Pangas on vaja minna formaalsetelt piirangutelt ja regulatsioonidelt üle riskireguleerimisele, võttes krediidinõuete määramisel arvesse. institutsioonid, näiteks:

Riskide olulisus;

Pangasiseste krediidiriski jälgimise süsteemide kvaliteet;

Mil määral krediidiasutus hindab võimaliku krediidiriski suurust.

12. Kommertspankade krediidipoliitika jälgimise praktika analüüs näitas vajadust kehtestada nende tegevuse üle tõhus kontrollisüsteem. Töös märgitakse, et Venemaa pangad on juba teinud märkimisväärset tööd oma krediidipoliitika parandamiseks, kuid lahendamata probleeme on veel rohkem.

13. Venemaa Panga kommertspankade krediidipoliitika jälgimise parandamiseks on vaja pöörata erilist tähelepanu pankade kohustuslike standardite täitmisele, samuti võtta õigeaegselt meetmeid, mis põhinevad igakuiste saldode arvestamise tulemustel ja kommertspankade väljastatud sertifikaadid.

Need on mõned võimalikud viisid krediidijärelevalve parandamiseks panganduses. Rakendamine parandab krediidiseire kvaliteeti nii kommertspankades kui ka Venemaa Pangas. Samas tahaksin märkida, et meie pakutavad soovitused ei ole ainsad ja absoluutselt vaieldamatud. Kuna uurimistöö viidi läbi teatud piirides, siis antud kursusetööga lahendati nii keerulise probleemi nagu kommertspankade laenutegevuse seire aluste väljaselgitamise probleem.

Kasutatud kirjanduse loetelu

Pankade ja pangandustegevuse kohta Vene Föderatsioonis: 02.03.1996 föderaalseadus nr 395-1 (muudetud 28.07.2004, muudetud 29.12.2006) // Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu Föderatsioon. 1996. nr 6. Lk 492.

Vene Föderatsiooni keskpangast (Venemaa Pank): 10. juuli 2002. aasta föderaalseadus nr 86-FZ (muudetud 19. oktoobril 2011, muudetud 21. novembril 2011) // Vene Föderatsiooni õigusaktide kogumik Venemaa Föderatsioon. 2002. nr 28. Lk 2790.

Krediidiasutuste võimalike laenukahjumite, laenude ja samaväärsete võlgade katteks reservide moodustamise korra kohta: Venemaa Panga määrused 26. märts 2004 nr 254-P // Venemaa Panga bülletään. 2004. nr 28. Lk 31-46.

Krediidiasutuste vahendite eraldamise (paigutamise) ja nende tagastamise (tagasimaksmise) korra kohta: Venemaa Panga määrus nr 54-P 08.31.98 (muudetud 07.27.01 määrusega nr 144-P) // Venemaa Panga bülletään. 1988. nr 73 (573). lk 17-30.

Arokov P. Laenu saamise etapid // Finantsjuhtimine. 2010. Nr 8. lk 65 - 69.

Artjukh K.Yu. Laenulepingute täitmata jätmise riskid ja seaduslikud vahendid nende minimeerimiseks: Vene Föderatsiooni väikeettevõtetele laenamise praktika Euroopa Rekonstruktsiooni- ja Arengupanga programmi raames // Pangandusseadus. 2009. nr 2. Lk 10-14

Venemaa pangandussüsteem. Pankuri käsiraamat: õpik // Toim. loendama A.G. Grjaznova, O. I. Lavrushin, G. S. Panova jt, M.: UNITI, 2005. 527 lk.

Postitatud saidile Allbest.ru

...

Krediidiriski analüüsi juhtimissüsteem ja metoodika. Panga krediidipoliitika. Vene Föderatsiooni Sberbanki Muromtsevo filiaali nr 2257 organisatsiooniline struktuur ja omadused. Pangalaenude tagasimaksmise tagamine. Krediidiriski juhtimise nõrkused.

lõputöö, lisatud 09.09.2010

Krediidiriskid kui pangariskide liik. Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs. Krediidiriski juhtimise soovituste ja meetmete väljatöötamine. Panga krediidiriski klassifikatsioon. Riskijuhtimine pank-klient süsteemis.

lõputöö, lisatud 03.01.2011

Üksikisiku krediidi funktsioonid ja põhimõtted. LLC CB "Renaissance Credit" organisatsioonilised ja majanduslikud omadused, krediidiprotsessi korraldus. Laenuvõtja – eraisiku – krediidivõimelisuse hindamine. Venemaa tarbimislaenude probleemid.

lõputöö, lisatud 14.04.2014

Krediidiriski kui peamise pangandusriski liigi kontseptsioon, selle hindamise meetodid ja optimeerimisvahendid. Kuban Credit LLC krediidiriski ja tegevuse hindamine. Laenuvõtja – juriidilise isiku krediidiriski analüüs lähtuvalt tema krediidivõimelisusest.

lõputöö, lisatud 18.03.2016

Infobaas ettevõtte krediidivõimelisuse hindamiseks. Ülemaailmses ja kodumaises panganduspraktikas kasutatavad laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamise meetodid. Laenuvõtjale laenu andmise protsessi juhtimine Moskva krediidipanga näitel.

lõputöö, lisatud 09.09.2010

Krediidiriskide analüüs Venemaa pangandussüsteemis. Laenuvõtja krediidireitingu määramine. Panga krediidiriski hindamine VaR mudeli ja simulatsiooniprotseduuride abil Sberbank of Russia OJSC laenuportfelli näitel.

lõputöö, lisatud 18.01.2015

Üksikisiku krediidivõime hindamine ja riskid. Välismaiste kommertspankade kasutatavad krediidireitingu näitajad. Panga laenuportfelli analüüs. Hindamissüsteemi puudused ja eelised Bank Vozrozhdenie näitel.

lõputöö, lisatud 15.07.2015

Laenuportfelli kontseptsioon ja moodustamise etapid, selle struktuur ja juhtimisprotsess. Krediidiriskide klassifikatsioon ja nende mõju kommertspanga portfelli moodustamisele. Panga laenuportfelli analüüs. Krediidiriski juhtimise mehhanism.

lõputöö, lisatud 10.07.2015

Krediidiriski olemus ja seda mõjutavad tegurid. Panga OJSC Alfa-Bank majandusnäitajate üldtunnused ja hinnang. Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs. Krediidiriski juhtimise valdkonna väljavaated ja esilekerkivad probleemid.

lõputöö, lisatud 12.05.2014

OJSC JSCB Vozrozhdenie Barnauli filiaali organisatsioonilised ja majanduslikud omadused ning tegevuse analüüs. Krediidiorganisatsiooni tulemusnäitajate dünaamika hindamine. Laenuportfelli koostise ja panga krediidiriski juhtimise süsteemi analüüs.

UDC 336.713:657.1

KAASAEGSED LÄHENEMISVIISID KREDIIDIRISKIDE JUHTIMISEKS KOmmertspangas

Andrianova Ekaterina Petrovna raharingluse ja krediidi osakonna vanemõppejõud

Barannikov Anton Aleksandrovitš raamatupidamis- ja finantsteaduskonna üliõpilane

Kubani Riiklik Põllumajandusülikool, Krasnodar, Venemaa

Käesolevas artiklis vaadeldakse üksikasjalikult pangandusriskide majanduslikku olemust ja liike, samuti tänapäevastele majandustingimustele omaseid peamisi lähenemisviise kommertspanga krediidiriski juhtimiseks.

Võtmesõnad: PANGARISKID, KOMBERPANGA KREDIIDIRISK, RISKIJUHTIMINE, PANGARISKIDE JUHTIMINE

KAASAEGSED LÄHENEMISVIISID KREDIIDIRISKI JUHTIMISEKS KOMERPANGADES

Andrianova Jekaterina Petrovna

raharingluse ja krediidi õppetooli vanemõpetaja

Barrannikov Anton Aleksandrovitš

raamatupidamise ja finantsosakonna üliõpilane

Kubani Riiklik Põllumajandusülikool, Krasnodar, Venemaa

Selles artiklis käsitletakse üksikasjalikult pangariskide majanduslikku olemust ja tüüpe ning ka peamisi lähenemisviise kommertspanga krediidiriski juhtimisele, mis on omane tänapäevastele majandustingimustele.

Võtmesõnad: PANGARISKID, ÄRIPANGA KREDIIDIRISK, RISKIJUHTIMINE, PANGARISKIDE JUHTIMINE

Pangandus kogu maailmas on üks olulisemaid majandussektoreid. Kuna see on kõrgtehnoloogiline, on see kõige vastuvõtlikum pidevatele muutustele nii makro- kui ka mikrotasandil. Nagu praktika näitab, on sellised muutused seotud krediidiasutuste ja turgude järjest suureneva rahvusvahelistumise, pangandusalase seadusandluse ja kaasaegse arvutitehnoloogia paranemisega, konkurentsitaseme tõusuga ning uute pangatoodete ja -teenuste esilekerkimisega finantsturgudel.

Pangad toimivad omamoodi majanduse “vereringesüsteemina”, mistõttu on oluline, et riigi pangandussüsteem toimiks tõrgeteta, stabiilselt ja tõhusalt. Ettevõtete ja organisatsioonide majandustegevuse edukus, kodanike meelerahu ja kindlus oma säästude turvalisusesse sõltuvad suuresti selle jätkusuutlikust arengust. Pangandussüsteemi peamine risk on krediidirisk.

Kuna krediidiriski juhtimise probleem plaanimajanduse jaoks aktuaalne ei olnud, tekkis kodumaistel teadlastel vajadus seda lahendada alles turumajanduse arendamise ja rajamisega. Sellega seoses napib ilmselgelt Venemaa analüütikute ja panganduspraktikute teadusuuringuid selles küsimuses, mida pole nii rakenduslikust kui ka metoodilisest aspektist välja töötatud.

Siiski on mitmeid kodumaiste teadlaste uurimusi krediidiriski juhtimise probleemide kohta, millel on suur väärtus. Need on A. P. Algini, V. E. Barabaumovi, G. S. Panova, V. A. Gamza, V. V. Gluštšenko, V. V. Vitlinski, M. A. Rogovi, N. Yu Sitnikova, S. N. Kabuškini, G. V. Tšernova, I. S. S. V. N. Shapkini, A. V. S. V. pakov , G.S. Tokarenko ja teised teadlased.

Panganduse kaasaegsete prioriteetsete valdkondade uurimine julgustab otsima uusi viise krediiditagatise ülesannete elluviimiseks, selgitades välja kõik väärtusliku, mis on panganduse teoreetikute ja praktikute poolt loodud krediidiriski juhtimise probleemide edukaks lahendamiseks, ning määrab ka tervikliku krediidiriski juhtimise probleemide lahendamise. , välisteadlaste teoreetilise pärandi süstemaatiline kasutamine selle juhtimisprotsessi objektiivseks teadmiseks. Piisab, kui öelda, et teatud finantsriskide juhtimise küsimusi käsitlevate teoste välismaised autorid, nagu G. Markowitz, M. Miller, F. Modigliani, P. Samuelson, W. Sharp, D. Tobin, R. Solow jt. pälvisid Nobeli auhindade teadusliku arendamise eest. Välisteadlaste uurimustest on L. Schusteri, G. Biermani, S. Schmidti, J. Sinkey, E. Altmani, P. Narayanani, F. Zhorioni, G. Guptoni, S. Fingeri, H. Mauseri tööd, D. on samuti olulised. Rosena.

Eksperdid tuvastavad palju erinevaid pangariske. Nendeks on krediidirisk, intressimäärarisk, likviidsusrisk, kasumlikkuse kaotuse risk, operatsioonirisk jne. Kõik need riskid mängivad olulist rolli pangandusriski kogusumma määramisel ja kõiki neid riske saab eraldi käsitleda. tööd. Krediidirisk on meie hinnangul aga pangandusohtude kõige olulisem komponent, kuna enamiku pankade maksejõuetustest on tingitud laenuvõtjate laenude tagasimaksmata jätmine ja läbimõeldud pangariskipoliitika, mis on eriti oluline panga praeguse majandusolukorra jaoks. USA hüpoteeklaenude turg.

Kodumaiste pankade jaoks on see probleem kahekordselt aktuaalne, kuna nende laenuportfelli viiviste ja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade näitajad on kaks kuni kolm korda kõrgemad arenenud riikide pankade sarnaste näitajate tasemest. Seetõttu on praegustes tingimustes esmatähtsad panga krediidiriski maandamise küsimused, mille õigeaegne lahendamine määrab iga üksiku panga efektiivsuse ja kogu riigi pangandussüsteemi toimimise stabiilsuse.

Kuna riiklikud pangandussüsteemid muutuvad pangandusseadusandluse liberaliseerimise suundumuste mõjul välisinvesteeringutele avatumaks ja loovad soodsad tingimused pangandusäri rahvusvahelistumiseks, muutub aktuaalseks üldtunnustatud kaasaegsete rahvusvaheliste lähenemisviiside väljatöötamine pangandustegevuse reguleerimisel. . Sel juhul on “trendiloojaks” Baseli krediidiasutuste pangajärelevalve komitee. 2005. aastal võttis ta vastu uued Baseli lepingud pankade kapitali adekvaatsuse kohta, mis

praegu rakendavad eri riikide riiklikud järelevalveasutused. Ka kodumaised pangad hakkavad neid uusi lähenemisviise krediidiriski juhtimisel kasutama.

Viimastel aastatel on rahvusvahelises panganduses ilmnenud suundumus järk-järgult loobuda klassikalistest pangalaenuoperatsioonidest ja nende osaline asendamine uute krediiditoodetega, mille hulka kuuluvad tuletisinstrumendid või tuletisväärtpaberid. Arenenud finantsturgudel on väga populaarseks muutunud tehingud, mis kindlustavad krediidiriski krediididerivatiivide kaudu.

Sellega seoses on oluline välja selgitada lähenemisviisid krediidiriski juhtimiseks Venemaa majanduses.

Pangandusriski juhtimise süsteem on pangapersonali tehnikate (meetodite ja meetodite) kogum, mis võimaldab tagada positiivse finantstulemuse ka töötingimuste ebakindluse korral, prognoosida riskisündmuse toimumist ja võtta meetmeid selle kõrvaldamiseks või vähendada selle negatiivseid tagajärgi.

Seda juhtimissüsteemi saab kirjeldada erinevate kriteeriumide alusel. Pangandusriskide liikide põhjal on selles süsteemis võimalik eristada krediidiriski juhtimise, tasakaalustamata likviidsuse riski, intressimäära, tegevus-, kasumlikkuse kaotuse riski, aga ka keerulisi plokke, mis on seotud üksikisiku protsessis tekkivate riskidega. krediidiasutuse tegevusalad. Teises riskide klassifitseerimise süsteemis eristatakse iseseisvate plokkidena üksikute (era)riskide juhtimise alamsüsteeme ja koondriskide juhtimise plokki. Esimene plokk sisaldab riskijuhtimist

krediiditehing ja muud tüüpi pangatoimingud, teine - erinevate pangaportfellide riskijuhtimine - krediit, kaubandus, investeerimine, kaasatud ressursid jne.

Riskijuhtimise tunnuseid on erinevatel tasanditel. Selle kohaselt eristatakse riskijuhtimise alamsüsteeme panga kui terviku, finantsvastutuskeskuste (FRC), kliendirühmade ja pangatoodete tasandil. Pangariskide juhtimise süsteem on skemaatiliselt toodud joonisel 1.

Lähtudes sellisest kriteeriumist nagu riskijuhtimise tehnoloogia, võib pangandusriski juhtimise süsteemi kirjeldada kui kombinatsiooni järgmistest elementidest: panga tegevusstrateegia valik,

aitab riske minimeerida; riskide jälgimise süsteem; mehhanism panga kaitsmiseks riskide eest.

Panga tegevusstrateegia valimine toimub pangateenuste turu ja selle üksikute segmentide uurimise põhjal. Kõige riskantsemateks strateegiateks on teadupärast liidristrateegia ja strateegia, mis on seotud uute teenuste müügiga uuel turul. Nende strateegiate risk väheneb, kui pank teistes turusegmentides jätkab tööd vana klientuuriga, pakkudes neile tõestatud teenuste paketti. Suhteliselt riskantne on ka U1R klientidega töötamise strateegia (privaatpangandus), mis hõlmab teenuste individualiseerimist.

Riskijälgimissüsteem sisaldab meetodeid riski tuvastamiseks (identifitseerimiseks), riskihindamise tehnikaid ja riskiseire mehhanismi.

Joonis 1 - Pangariskide juhtimise süsteem

Panga riskide eest kaitsmise mehhanism koosneb kehtivast riskiregulatsioonist ja meetoditest selle minimeerimiseks. Samas tähendab praegune riskijuhtimine kriitiliste näitajate jälgimist ja selle alusel pangatoimingute kohta operatiivsete otsuste tegemist.

Lõpuks, mis puudutab riskijuhtimisprotsessi korraldamist, hõlmab vaadeldav süsteem järgmiste kontrollielementide eraldamist:

Juhtimisained;

Riskide tuvastamine;

Riskianalüüs;

Riski jälgimine.

Kõik selle pangandusriski juhtimise süsteemi kirjelduse elemendid, nagu ka eelmine, kujutavad endast erinevat kombinatsiooni pangapersonali tehnikatest, meetoditest ja töömeetoditest. Vaatleme üksikasjalikumalt selle süsteemi disaini üksikuid elemente.

Pangariskide juhtimise subjektid sõltuvad panga suurusest ja struktuurist. Kuid kõigile pankadele on ühine see, et need hõlmavad järgmist:

Panga juhtkond, kes vastutab panga strateegia ja taktika eest, mis on suunatud kasumi suurendamisele vastuvõetava riskitasemega;

komiteed, mis otsustavad teatud tüüpi fundamentaalsete riskide ulatuse üle, mida pank võib aktsepteerida;

Panga tegevust planeeriv osakond;

Funktsionaalsed üksused, mis vastutavad nende osakondade tegevusvaldkondadega seotud äririskide eest;

Analüütilised üksused, mis pakuvad teavet pangandusriskide alaste otsuste tegemiseks;

Siseauditi ja -kontrolli teenused, mis aitavad minimeerida tegevusriske ja tuvastada kriitilisi indikaatoreid, mis viitavad riskiolukorra võimalikkusele;

Õiguslikke riske kontrolliv juriidiline osakond.

Riskide tuvastamine ei hõlma ainult riskipiirkondade tuvastamist,

aga ka nende tsoonidega seotud praktiline kasu ja võimalikud negatiivsed tagajärjed pangale.

Riskide ja ka teiste riskijuhtimissüsteemi elementide tuvastamiseks on oluline hea teabebaas, mis koosneb asjakohase teabe kogumisest ja töötlemisest.

Fakt on see, et asjakohase teabe puudumine on iga riski oluline tegur.

Riskiastme hindamiseks kasutatakse kvalitatiivset ja kvantitatiivset analüüsi.

Kvalitatiivne analüüs on selle tegurite poolt määratud riskiallikate ja potentsiaalsete riskipiirkondade analüüs. Seetõttu põhineb kvalitatiivne analüüs tegurite selgel väljaselgitamisel, mille loetelu on iga pangandusriski liigi jaoks spetsiifiline.

Majanduskirjanduses enim arenenud krediidiriski hindamise kriteeriumid, mida tuntakse si-reeglitena: laenuvõtja maine, võime laenata raha, võime teenida vahendeid võla tagasimaksmiseks jooksva tegevuse käigus. , laenuvõtja kapital, laenu tagatis, krediiditehingu tingimused, kontroll (vastavustoimingute seadusandlik raamistik ja standardid).

Kvantitatiivse riskianalüüsi eesmärk on määrata numbriliselt, s.o. vormistada riskiaste. Skemaatiliselt on kvantitatiivse analüüsi struktuuris sisalduvad elemendid toodud joonisel 2.

Riskiastme hindamise kriteeriumid võivad olla nii üldised kui ka spetsiifilised üksikute riskiliikide puhul.

Teist tüüpi riskide hindamiseks on võimalik kindlaks määrata kriteeriumid:

Intressirisk: intressiliikumise mõju aktiivsetele ja passiivsetele tehingutele panga tegevuse finantstulemusele, toimingu intressitulust tasumise kestus, varade ja kohustuste tundlikkuse määr intressimäärade muutuste suhtes antud hetkel. periood;

Operatsioonirisk: personali kvaliteedi mõju panga tegevusele; seotud tehingute veaaste

tootmisprotsessi korralduse ja tehnoloogiaga pangas; välistegurite mõju tehtud otsuste veale;

Tasakaalustamata likviidsusrisk: varade kvaliteet ja

kohustused, varade ja kohustuste struktuuri vastavus summade, tähtaegade, likviidsusastme ja nõudluse osas.

Pangandusriski kvantitatiivne analüüs

riskihindamise kriteeriumide valik 4 tegeliku riskitaseme määramine individuaalsete meetodite alusel

panga jaoks vastuvõetava teatud tüüpi riskitaseme määramine 4 riski suurendamise või vähendamise võimaluse hindamine tulevikus

Joonis 2. - Pangandusriskide kvantitatiivse analüüsi elemendid

Erinevat tüüpi riskide vastuvõetav suurus tuleks fikseerida standardite (limiidid ja regulatiivsed näitajad) kaudu, mis kajastuvad panga järgmise perioodi poliitikat käsitlevas dokumendis. Need standardid määratakse kindlaks äriplaani alusel. Need sisaldavad:

Üksikute segmentide osakaal panga varaportfellis, laenuportfellis, kauplemis- ja investeerimisportfellis;

Laenu ja hoiuse suhe; laenuportfelli kvaliteedinäitajate tase; viivislaenude ja pikendatud laenude osakaal; pankadevaheliste laenude osakaal panga ressurssides;

Bilansi likviidsuse ja kapitalibaasi adekvaatsuse näitajate tase;

Pangalaenuvõtjate standardnõuded (selles ärivaldkonnas osalemise pikkuse, valdkonna keskmiste majandusnäitajate järgimise, bilansi likviidsuse jms osas).

Riskimonitooring on protsess, mille käigus analüüsitakse regulaarselt riskinäitajaid seoses selle tüüpidega ja tehakse otsuseid, mille eesmärk on riski minimeerimine, säilitades samal ajal nõutava kasumlikkuse taseme.

Riski jälgimise protsess hõlmab: levitamist

riskide monitooringu kohustused, kontrollnäitajate süsteemi määramine (peamine ja täiendav), riskide reguleerimise meetodid.

Riskide jälgimise kohustused on jaotatud panga funktsionaalüksuste, selle erikomiteede, sisekontrolli-, auditi- ja analüüsidivisjonide, panga treasury või muu konsolideeritud juhtkonna ning selle juhtide vahel. Samas vastutavad äririskide juhtimise eest panga funktsionaalsed divisjonid ning fundamentaalsete riskide eest komiteed ja konsolideeritud divisjonid.

Kontrollnäitajate hulka kuuluvad finantssuhtarvud, tehingute limiidid, varade ja kohustuste portfelli struktuur, nende segmendid, standardid panga vastaspooltele (näiteks laenuvõtjatele, väärtpaberite emitentidele, partnerpankadele).

Reguleerimine on meetodite kogum, mille eesmärk on kaitsta panka riskide eest. Need meetodid võib jagada nelja rühma:

1) riskiennetuse meetodid;

2) riskide ülekandmise viisid;

3) riskide jaotamise meetodid;

4) riskide neelamise meetodid.

Joonis 3. - Pangasisese riskijuhtimise süsteemi ülesehitamise põhimõtted

Riskijuhtimise meetodid hõlmavad järgmist:

Reservide moodustamine kahjude katmiseks vastavalt pangatoimingute tüüpidele, nende reservide kasutamise korrale;

Panga omakapitaliga kahjumi katmise kord;

Erinevat tüüpi marginaalide (intressid, tagatised jne) skaala määramine lähtuvalt riskiastmest;

Kontroll laenuportfelli kvaliteedi üle;

Kriitiliste näitajate jälgimine riskitüübi järgi;

Tegevuse mitmekesistamine riskitegureid arvestades;

Tehingud tuletisinstrumentidega;

Panga riskantse tegevusega seotud äriüksuste ja personali motiveerimine;

Riski arvestav hinnakujundus (intressimäärad, vahendustasud);

Limiidi seadmine riskantsetele tehingutele;

Varade müük;

Individuaalsete riskide maandamine.

Kommertskrediidiasutuste globaalne ja kodumaine kogemus võimaldab sõnastada pangasisese riskijuhtimise süsteemi koostamise põhimõtted, see põhimõtete süsteem on skemaatiliselt näidatud joonisel 3.

Tõhusa pangandusriski juhtimise süsteemi loomiseks on vaja:

1) eeltoodud juhtimissüsteemi ülesehitamise põhimõtteid arvestades sõnastab juhtimisstrateegia ja eesmärgid panga sisedokumentides;

2) kehtestab prioriteetsete strateegiate ja eesmärkide seadmise aluseks riski tuvastamise, hindamise ja diagnoosimise põhimõtted ning tagab kõigi pangaga seotud isikute huvide tasakaalustatud kaitse;

3) võtma need põhimõtted aluseks olulisemate juhtimiskontrolli protseduuride koostamisel, sealhulgas organisatsiooni struktuuriskeemi koostamisel, volituste delegeerimise dokumentide, samuti tehniliste kirjelduste koostamisel:

4) määrab vastutuse tagamise korra. enese- ja tulemuslikkuse hindamine vastavalt riskijuhtimise ja kontrollisüsteemide põhimõtetele, kasutama neid protseduure juhtimisprotsessi parendamise teguritena;

5) eeltoodud põhimõtetest ja protseduuridest lähtuvalt tuleks välja töötada seire- ja tagasisidemehhanism, et tagada menetluste kvaliteet, hinnata ja kontrollida nende vastavust.

Kommertspankade krediiditehingud on üks olulisemaid pangandustegevuse liike. Finantsturul säilitab laenuandmine oma positsiooni krediidiasutuste kõige tulusaima varaobjektina, kuigi kõige pidurdamatum. Seetõttu on krediidirisk olnud ja jääb peamiseks pangariski liigiks.

Krediidirisk on risk, et kolmas isik ei täida krediidiasutuse ees võetud krediidikohustusi. Seda tüüpi riski oht eksisteerib laenu- ja

muud nendega samaväärsed toimingud, mis kajastuvad bilansis ja võivad olla ka bilansivälised.

Kuna praktikas võivad need tegurid toimida vastupidises suunas, siis positiivsete tegurite mõju neutraliseerib negatiivsete mõju ja kui nad toimivad ühes suunas, siis on võimalik ka teine - ühe teguri negatiivne mõju suureneb teise teguri toimel. .

Loetletud krediidiriski tegurid võib rühmitada välisteks ja sisemisteks.

Välistegurite rühma kuuluvad: riigi majanduse kui terviku seisukord ja arenguväljavaated, riigi raha-, välis- ja sisepoliitika ning selle võimalikud muutused valitsuse regulatsiooni tulemusena. Välised krediidiriskid on järgmised: poliitilised, makromajanduslikud, sotsiaalsed,

inflatsiooniline, valdkondlik, regionaalne, seadusandlike muudatuste risk (näiteks regulatiivsete soodsate tingimuste loomine teatud tüüpi laenude andmiseks ja piirangud teistele), intressimäärade muutuste risk. Krediidiasutus ei saa intressitaset täpselt prognoosida, vaid arvestab krediidiriskide maandamisel täiendavate reservidega võimalike otseste ja varjatud kahjude katteks.

Sisemisi tegureid saab seostada nii laenu andva panga kui ka laenuvõtja tegevusega.

Krediidiriski tegurid on selle klassifitseerimise peamised kriteeriumid. Sõltuvalt tegurite ulatusest eristatakse sisemisi ja väliseid krediidiriske; tegurite seotuse astme kohta panga tegevusega - krediidirisk, sõltuv või sõltumatu panga tegevusest. Panga tegevusest sõltuvad krediidiriskid jaotatakse selle ulatust arvestades fundamentaalseteks (seotud krediidiriskide kasutuselevõtuga).

aktiivsete ja passiivsete tegevuste juhtimisega seotud juhtide otsused); kaubanduslik (seotud keskföderaalringkonna tegevuspiirkonnaga); individuaalne ja koond (laenuportfelli risk, krediiditehingute kogumi risk).

Põhiliste krediidiriskide hulka kuuluvad riskid, mis on seotud tagatise marginaali standarditega, laenu andmise otsustega laenuvõtjatele, kes ei vasta panga standarditele, samuti panga intressi- ja valuutariskist tulenevaid riske jne.

Kommertsriskid on seotud väikeettevõtete, suur- ja keskmise suurusega klientide – juriidiliste ja eraisikute – krediidipoliitikaga ning panga laenutegevuse teatud valdkondadega.

Individuaalsed krediidiriskid hõlmavad krediiditoote, -teenuse, -toimingu (tehingu) riski, aga ka laenuvõtja või muu vastaspoole riski.

Krediiditoote (teenuse) riskiteguriteks on esiteks selle vastavus laenusaaja vajadustele (eelkõige tähtaja ja summa osas); teiseks rahastatava ürituse sisust tulenevad äririski tegurid; kolmandaks tagasimakseallikate usaldusväärsus; neljandaks, toetuse piisavus ja kvaliteet. Lisaks võivad krediidiriski tegurid tuleneda operatsiooniriskist, kuna toote ja selle mitmekesisuse – teenuste – loomise protsessis võib esineda tehnoloogilisi ja raamatupidamislikke vigu dokumentides ning kuritarvitamist.

Laenuvõtja krediidiriski teguriteks on tema maine, sh juhtimistase, tegevuse efektiivsus, kuuluvus majandusharusse, pangatöötajate professionaalsus laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamisel, kapitali adekvaatsus, kraad

bilansi likviidsus jne. Laenuvõtja riskid võivad vallandada

krediidiasutuse enda poolt laenuliigi ja laenutingimuste vale valiku tõttu.

Kogu krediidiriskil ehk panga laenuportfelli riskil on juhtimissüsteemis oma eripärad. Omadused määravad ennekõike selliste mõistete nagu “laenuportfell” ja “laenuportfelli kvaliteet” olemus.

Kogu krediidirisk on kommertspanga laenuportfelli risk.

Krediidiriski juhtimise peamiseks probleemiks tänapäevastes tingimustes on krediidiprotsessi tervikliku ja süvaanalüüsi süsteemi puudumine, kindel metoodiline baas ning ebaõigete juhtimisotsuste vastuvõtmine puuduliku informatsiooni tingimustes.

Krediidiriski potentsiaalselt ohtlike tagajärgede tõttu krediidiasutusele on oluline regulaarselt läbi viia laenude, ettemaksete, garantiide ja muude instrumentide hindamise, haldamise, jälgimise, kontrolli, tagasimaksmise, tagasimaksmise protsesside terviklik analüüs, eriti mis puudutab investeeringute laenuks.

Seetõttu hõlmab kogu krediidiriski maandamise protsessi põhisisu krediidiasutuse poliitikate ja praktikate hindamine ja analüüs ning vajalike meetmete võtmine järgmistes valdkondades: laenuportfelli koguriski juhtimine; krediidiprotsessi ja -toimingute korraldamise juhtimine; viivislaenuportfelli haldamine; krediidiriski juhtimise poliitika hindamine; krediidiriskide ja -limiitide piiramise poliitika hindamine; varade klassifitseerimise ja ümberliigitamise hindamine; krediidiriskidest tulenevate võimalike kahjude reserveerimise poliitika hindamine. Krediidiriski juhtimise struktuur on skemaatiliselt toodud joonisel 4.

Joonis 4. - Krediidiriski juhtimise struktuur kommertspangas

Panga laenuportfelli üldise riski juhtimine sõltub eelkõige formaalsetest krediidipoliitikatest. Selle analüüsi objektid on:

1) väljastatud laenude kogusumma piirmäär;

2) geograafilised piirid;

3) laenude kontsentreerimine;

5) laenu liigid;

6) laenutingimused;

7) krediidi hinnakujundus;

8) krediidiasutuse hinnapoliitika tunnused;

9) krediidihaldus ja volituste delegeerimine;

10) laenude kvaliteedi hindamise kord;

11) laenusumma ja üksikute liikide maksimaalne suhe

12) raamatupidamise korraldamine ja krediidiprotsessi sisekontroll;

13) riskirühmade tuvastamise tunnused;

14) töö probleemlaenuga;

15) finantsteave ja krediidiajalugu;

16) krediidiprotsessi metoodiline alus;

17) suhted krediidiasutuse teiste osakondadega.

Krediidiprotsessi ja krediiditoimingute korraldamise riskianalüüs peaks sisaldama järgmist:

Krediidianalüüsi metoodika ja laenu kinnitamise protsess*

Laenu väljastamise loa saamise kriteeriumid, intressimäärade ja krediidilimiitide poliitika määramine kõigil pangajuhtimise tasanditel, samuti filiaalide võrgu kaudu laenude väljastamise korralduste vastuvõtmise kriteeriumid;

Igat liiki laenude tagatispoliitika, praegused meetodid tagatiste ümberhindamisel;

Laenude jälgimise ja jälgimise protsess, sealhulgas vastutavad isikud, vastavuskriteeriumid ja kontrollid;

Probleemsete laenudega töötamise metoodika;

Infotehnoloogiate, voogude ja personali analüüs.

Mittetoimiva laenuportfelli riskianalüüs peaks

sisaldab järgmisi aspekte:

Üle 30, 90, 180 ja 360 päeva viivises olevad laenud (koos põhiosa ja intressidega);

laenuportfelli kvaliteedi halvenemise põhjused;

Oluline teave viivislaenude kohta;

Võimalike laenukahjumite jaoks loodud reservide piisavus;

Laenukvaliteedi halvenemise mõju krediidiasutuse kasumile ja kahjumile;

Võetakse meetmeid, töötatakse välja stsenaariume.

Krediidiriski juhtimise poliitikate analüüs ja hindamine

sisaldab:

Krediidiriskide piirangute või maandamise analüüs, näiteks laenude kontsentratsiooni ja suurust määravad, krediidiasutusega seotud isikutele laenamine või limiitide ületamine;

laenuportfelli ja muude krediidiinstrumentide portfelli tagasimaksmise tõenäosuse analüüs, sealhulgas kogunenud ja maksmata intressid, mis avavad krediidiriski;

Salastatud laenude tase, jaotus ja tähtsus;

Mitteakumuleeruvate, viivislaenude, läbirääkimistega, pikendatud ja alandatud intressimääraga laenude tase ja koosseis;

laenu ümberhindluse reservide piisavus;

Juhtkonna võime hallata ja taastada hädas olevaid varasid;

Laenude liigne kontsentratsioon

krediidipoliitika ja -protseduuride adekvaatsus ja tõhusus, samuti nende järgimine;

Krediidiasutuse protseduuride piisavus ja tõhusus esialgsete ja muutuvate riskide või olemasolevate laenudega seotud riskide tuvastamiseks ja jälgimiseks, kriisilahendusmenetlused.

Krediidiriskide piiramise või vähendamise poliitika tõhususe analüüs on seotud suurte laenude, krediidiasutusega seotud isikutele väljastatud laenude, aktsionäride, insaiderite, teatud geograafilistele piirkondadele ja majandussektoritele laenuandmise ning krediidiasutuse töö analüüsiga. võlgade ja ümberstruktureeritud laenudega.

Krediidiorganisatsiooni varade klassifitseerimise ja ümberliigitamise riskide analüüs on peamine riskijuhtimise tööriist ning hõlmab varade klassifitseerimisstandardite analüüsi, kõiki nende läbivaatamise juhtumeid ja standarditest kõrvalekaldeid, klassifitseerimise ja riskirühmadesse jaotamise kriteeriume, krediiditehingute ümberliigitamise kriteeriumid. Krediidikahjumi eraldiste hindamise ja poliitika analüüs on skemaatiliselt kujutatud joonisel 5.

Uute laenuvahendite ja -liikide, metodoloogilise ja dokumentaalse toe ja teabe kogumine ja analüüs;

Krediidiasutuse krediidijuhtimise, riskijuhtimise ja sisekontrolliteenistuse tegevuse planeerimine ja korraldamine riskide minimeerimise saavutamise suunas;

Meetmete väljatöötamine ja valimine, et mõjutada rahaliste vahendite suurust ja tingimusi ning nende kasutamist, tööstus- ja piirkondlikke prioriteete, tootmis-, krediiditehingu likviidsuse finants-, äririskide ja muu hindamismeetodite väljatöötamine.

seotud riskid krediidiasutuse asjakohastest teenustest;

Krediidikahjumite hindamise ja provisjonipoliitika analüüs

krediidiasutuse poolt tuvastatud kahjude taseme analüüs

võimalike laenukahjumite katteks tegelikult loodud reservide piisavus ja piisavus

krediidijuhiste, tehnikate ja protseduuride kvaliteet

kahjumliku varaga töö analüüs

laenuvaldkondade juhtimise kvaliteet

laenu tagasimaksmise ja laenu sissenõudmise tavad

varasem kaotuskogemus

muutused riiklikus

ja kohalik majandus- ja

konkurentsikeskkond

laenuportfelli kasv

Joonis 5. - Krediidikahjumite reserveerimise hindamise ja poliitika analüüs

Pideva asjakohase interaktsiooni loomine

finantseeritava juriidilise isiku juhtimine ja krediidiasutuse vastavad teenused: krediidihaldus,

panga riskijuhtimise ja sisekontrolli teenused, samuti krediidiasutuste loetletud teenused omavahel;

Krediidiasutuste töötajate tegevuse standardite väljatöötamine laenu andmise protsessis ja eriti teatud tüüpi riskide realiseerumise korral.

Kirjeldatud süsteemi peab iseloomustama ühenduvus,

kõigi selle linkide järjepidevus ja keskendumine kõige enam

riski põhikomponendid ja selle krediteerimine, tuues välja olulised sõltuvused ja valimid.

Laenuriski juhtimise süsteemi teine oluline kvaliteet on selle stabiilsus. Laenuprotsessi edenemise ja vastavate pangateenuste töö andmete igakuine, kvartaalne ja iga-aastane reprodutseeritavus, analüüs ja võrreldavus, et hinnata nende tegevuse ja laenuandmises osalemise tulemuslikkust.

Kolmas kohustuslik nõue laenuriski juhtimise süsteemile on jälgitavus, s.o võime salvestada konkreetseid tulemusi, meetodeid, seiretehnikaid ja lisameetmeid kahjude minimeerimiseks; teoreetiliste ja metoodiliste arenduste kasutamine krediidiasutuste praktilises tegevuses, erinäitajate väljatöötamine edusammude tulemuslikkuse hindamiseks; krediidiprotsessi ning panga krediidijuhtimise, riskijuhtimise ja sisekontrolliteenuste toimimist laenuriskide minimeerimise suunas.

Laenuprotsessi peamised puudused ja sisemised riskid Venemaa panganduse ja krediidisüsteemi praeguses arenguetapis hõlmavad teaduslikult põhjendatud metoodilise baasi väljatöötamise puudumist ja pangasiseste meetodite puudumist määratluse järgi:

Kliendi laenuvajadused;

laenuprotsessi tagatise suurus käendaja vahenditega,

sponsorid ja käendajad;

tagatise maht ja likviidsus;

saadud teabe usaldusväärsuse aste;

Finantseeritava tehingu tootmisrisk (tooraine nappuse, ostetud seadmete ebausaldusväärsuse, valitud tehnoloogia ebaefektiivsuse jms oht);

Krediteeritud kliendi äririsk (madala kvaliteediga toodete saamise oht, uute toodete turgude puudumine, nende vananemine, ostjate keeldumine madala kvaliteediga kaupadest);

Finantsrisk (finantseeritava kliendi prognoositavate rahavoogude, kasumite, bilansiriskide ebaõige määramise oht);

Ebalikviidsuse ja ebapiisava laenutagatise risk;

Laenutingimuste muutmise meetmete rakendamise võimatuse oht (muutused laenutingimustes, tagatisvaras, tehingu omandiõiguse muutmine, laenu soodustingimuste tühistamine, laenude ümberhindlus jne);

Laenutehingu enda kvaliteet.

Suuremate riskide ja rahaliste kahjudeni krediidiga

organisatsioonid tsiteerivad:

Kehv valik ja hindamine äri-, finants- ja

laenuvõtja, sponsori ja käendaja tootmisriskid;

Finantsnõustamisteenuste vastutustunde puudumine krediidiasutuse tehtud otsuste eest;

Suutmatus kasutada rahvusvahelisi laene, kuna

ettevõtte ametlikult tunnustatud krediidireitingu puudumine - potentsiaalne laenuvõtja;

Ebapiisavad pikaajalised ressursid laenu andmiseks

laibaprojekt ja krediidiasutuste hirm rikkuda

majandustegevuse standardid;

Progressiivse positiivse kogemuse puudumine erinevate lühi- ja pikaajaliste laenude kombineerimisel investeerimiseesmärkide saavutamiseks;

Valesti valitud valdkondlikud ja piirkondlikud prioriteedid;

Laenatud vahendite kasutamise ja tagasimaksmise halvasti valitud graafikud, võtmata arvesse tootmis- või ehitusprotsessi tegelikke vajadusi;

Kehv ja ebaprofessionaalne analüüs laenu õigeaegse tagasimaksmise tõenäosuse, laenuvõtja toodete turule müümise riskide, aga ka uute konkurentide tekkimise võimaluse, ebaseadusliku äritegevuse osakaalu ja laenuvõtja ettenägematute kulutuste kohta.

Kõik eelnev omakorda aitab kaasa täiendavate laenuriskide tekkimisele ebakvaliteetse krediidimemorandumi ja muu dokumentatsiooni näol, laenuliikide, -tähtaegade ja -mahtude ebareaalse määramise ning laenuriskide ebaõige hindamise näol. konkreetne tehing.

Krediidiorganisatsiooni tegevuses on oluliseks negatiivseks aspektiks laenuandmise arendamise strateegia ja poliitika ebapiisav väljatöötamine, protsessi juhtimise organisatsiooniline struktuur, laenuandmise ja riskide juhtimise vormid ja meetodid, teave, analüütiline, tehniline, personal. laenuprotsessi tugi, juhtimisfunktsioonide, volituste ja vastutuse jaotus, krediidiriskide kvantitatiivsed ja kvalitatiivsed piirangud, ettevõtete laenukultuur.

Eeltoodust lähtuvalt saame välja tuua peamised laenuriskide vähendamise suunad:

Venemaa Panga poolt kohustusliku nõude kehtestamine

valitsuse rahapoliitika suundade kaasamine

poliitikad iga krediidiasutuse krediidipoliitikas;

Ühtse regulatiivse raamistiku loomine ja pakkumine kõigile pankadele;

Venemaa Panga ja teiste valitsusasutuste abi korraldamine erinevate laenuliikide ja -vormide metoodilise toe kohustuslike regulatiivsete nõuete väljatöötamisel;

teatud tööstuse ja rahvamajanduse sektoritele laenu andmisel kogu krediidiriski asjakohase kohustusliku koefitsiendi kehtestamine koos selle maksimumväärtuste väljatöötamisega. Selle tuletamiseks kasutatakse selliseid näitajaid nagu tehingu sisemise kasumlikkuse koefitsient ja tootlus, laenatud tehingu tasuvuspunkt ja tasuvus, rahavoogude diskonteerimine ja laenutehingu realiseerimisest tuleneva netorahavoo arvutamine. ning kasutada saab selle netoväärtuse määramist, laenu andmise sotsiaalsete tagajärgede mõõtmist ja hindamist., (näiteks tarbimislaenu ja hüpoteeklaenu raames), pangavahendite sisemise tulumäära arvutamist;

pideva asjakohase suhtluse loomine rahastatava laenusaaja juhtkonna ja krediidiasutuse asjakohaste teenuste vahel: krediidihaldus, juhtimine

krediidiasutuse riskid ja sisekontrolliteenused, samuti krediidiasutuse loetletud teenused omavahel.

Krediidiriskid on kõige levinum pankade maksejõuetuse põhjus ja seetõttu kehtestavad kõik reguleerivad asutused krediidiriski juhtimise standardid. Rahvusvaheliste finantsturgude kaitsmiseks on põhistandardid sätestatud ka rahvusvahelistes lepingutes, mille eesmärk on ühtlustada siseriiklikke lähenemisviise krediidiriski juhtimisele. Vaatamata sellele

innovatsiooni finantsteenuste sektoris, on krediidirisk endiselt peamine pangandusprobleemide põhjus. Üle 80% pankade bilansi sisust on pühendatud sellele riskijuhtimise aspektile.Lisaks klassikalisele laenuandmisele sunnib tihenev konkurents tarnijaid sõlmima lepinguid edasilükatud maksega, laiendades seeläbi kliendibaasi. Kaubandus- ja tootmisettevõtted satuvad sageli võlausaldaja rolli, kuid see nõuab täiendavat käibekapitali, mis võib aja jooksul muutuda probleemiks ettevõtte laiendamisel.

Pangandusstruktuuride peamine ülesanne on krediidiriskide minimeerimine. Selle eesmärgi saavutamiseks kasutatakse suurt arsenali krediidiriski hindamise meetodeid. Pangaanalüütikute ees seisab raske ülesanne kindlaks teha, millist metoodikat ja mis ajal on otstarbekas krediidiriskide hindamiseks kasutada.

Tohutud mittemaksmised riigis on praegu seotud krediidiriskide alahindamisega, pankade tsiviliseerimata lähenemisega oma krediidipoliitikale turusuhete arengu alguses. Arvestades potentsiaalse laenuvõtja majanduslikku olukorda, on sõna otseses mõttes kõik punktid olulised, vastasel juhul võib pank saada tohutut kahju. Pankade krediidiosakonnad peavad pidevalt arvestama ja analüüsima välismaist ja aina suurenevat Venemaa kogemust.

Bibliograafia

1. Tühi I.A. Finantsriskide juhtimine M.: Nika-Center, 2006. - 448 lk.

2. Vince R. Kapitali juhtimise matemaatika. Riskianalüüsi meetodid M.: Kirjastus Alpina, 2012. - 408 lk.

3. Volkov A.A. Riskijuhtimine kommertspangas M.: Omega-L, 2012. -160 lk.

4. Vorobjov S.N., Baldin K.V. Süsteemianalüüs ja riskijuhtimine organisatsioonis M.: MODEK, 2009. - 760 lk.

5. Dimitriadi G.G. Panga juhtimise riskid Peterburis: LKI, 2010. - 240 lk.

6. Ermasova N.B. Organisatsiooni riskijuhtimine M.: Teadusraamat, 2011. - 120 lk.

7. Iljitšev A.V. Sihtprogrammide efektiivsuse ja riskide analüüsi alused M.: Teadusmaailm, 2009. - 322 lk.

8. Kovaljov P.P. Kommertspanga krediidiriski juhtimise tõhususe parandamise viisid Abstract. dis. töötaotluse jaoks oh. Art. Ph.D. M.: RUDN, 2006. - 24 lk.

9. Krichesvsky M.L. Finantsriskid M.: KnoRus, 2012. - 248 lk.

10. Leonovitš L.I., Petrušina V.M. Riskijuhtimine panganduses M.: Dikta, 2012. - 136 lk.

11. Marenkov N. L. Kriisivastane juhtimine. Venemaa kommertspankade ja ettevõtete kontroll ja riskid M.: URSS, 2002. - 360 lk.

12. Nikonov V. Riskijuhtimine. Kuidas teenida rohkem ja kaotada vähem M.: Alpina Publisher, 2009. - 288 lk.

13. Tšereškin D. Turvariskide juhtimine Peterburi: Lenand, 2012-200 lk.

14. Tšetõrkin E.M. Finantsriskid M.: Delo ANKh, 2008. - 176 lk.

15. Shapkin A.S. Majandus- ja finantsriskid. Hindamine, juhtimine, investeerimisportfell M.: Dashkov and Co., 2010. - 544 lk.

16. Shatalova E. P. Krediidivõimelisuse hindamine pangandusriskide juhtimises M.: KnoRus, 2012. - 168 lk.

Vähendada tõenäosust, et vastaspooled ei täida oma kohustust võla põhisumma ja selle intressid lepingutega kehtestatud tähtaegadel täielikult tagasi maksta.

Krediidirisk on keeruline mõiste, mis hõlmab nii laenuvõtjaga seotud riske kui ka sisemisi riske.

Krediidiriski juhtimisega tegelevad:

Likviidsusstandardeid kehtestavad seadusandlikud ja reguleerivad organid jne;

Järelevalveasutused (keskpangad), kes jälgivad seaduste ja määruste täitmist ning hindavad riskijuhtimist;

Aktsionärid, kes määravad ametisse direktorite nõukogu, organisatsiooni tippjuhtkonna, audiitorid;

Äritegevuse eest igapäevaselt vastutav juhatus määrab kindlaks krediidipoliitika, riskijuhtimise meetmed ja protseduurid;

Sise- ja välisaudiitorid, kes hindavad krediidipoliitika parameetrite järgimist ning annavad ka arvamusi selle tulemuslikkuse kohta;

laenutingimused;

Tagatised antud.

Kolmas viis krediidiriskide maandamiseks on reserveerimine, võimalike kahjude katteks spetsiaalsete vahendite loomine lähtuvalt krediidiriski arvutuslikust hinnangust.

Lisaks võib riskide vähendamiseks kasutada kindlustust ja riskide maandamise vahendeid.

Praegu tegeletakse krediidiriski juhtimisega mitte ainult portfelli moodustamise etapis. Krediidiasutused jälgivad pidevalt laenuportfelli ja optimeerivad seda, täiendades või, vastupidi, loovutamislepingute (loovutamise) kaudu osast varadest vabanedes. Nii tekib järellaenuturg, mis võimaldab krediidiriske veelgi aktiivsemalt juhtida.

VENEMAA FÖDERATSIOONI HARIDUS- JA TEADUSMINISTEERIUM

Föderaalne riigieelarveline haridusasutus

Erialane kõrgharidus

"Kubani Riiklik Ülikool"

(FSBEI HPE "KubSU")

Majandusanalüüsi, statistika ja rahanduse osakond

LÕPUTÖÖ

Kommertspanga krediidiriskide hindamine

Teose esitas Alina Eduardovna Tšernova

Teadusnõustaja:

Ph.D. ökon. Teadused, dotsent A.R. Bazilevitš

Krasnodar 2015

Sissejuhatus

1. Krediidiriski teoreetilised alused tänapäeva tingimustes

1.1 Krediidiriski kui peamise pangandusriski liigi mõiste

1.2 Krediidiriski hindamise meetodid

1.3 Krediidiriski optimeerimise vahendid

2. Kuban Credit LLC krediidiriski ja tegevuse hindamine

2.1 Kuban Credit LLC organisatsioonilised ja juriidilised omadused

2.2 Kommertspanga finantstegevuse analüüs

2.3 Kuban Credit LLC krediidiriski hindamise meetodid

2.4 Laenuvõtja - juriidilise isiku krediidiriski analüüs tema krediidivõimelisuse alusel

3. Krediidiriski hindamise täiustamine pangas Kuban Credit LLC

3.1 Krediidiriski hindamise optimeerimine kommertspangas

3.2 Krediidiriski reguleerimine krediididerivatiivide kasutamisel

Järeldus

Kasutatud allikate loetelu

Krediidiriski hindamine on krediidiasutuste jaoks kõige pakilisem ülesanne. Olenevalt kliendi riskirühmadesse liigitamisest otsustab pank, kas laenu väljastada või mitte, milline krediidilimiit ja intressid määrata. See tähendab, et ta hindab oma krediidiriski. Selle ülesande olulisust on raske ülehinnata, kuna rahvamajanduse erinevate sektorite ettevõtete suurenev nõudlus krediiditoodete järele ja tihenev konkurents pangateenuste turul nõuavad pankadelt krediidiriski hindamise mehhanismide täiustamist, et viia krediidiriskid miinimumini. samal ajal parandada klienditeeninduse kvaliteeti.

Krediidiasutustele laenude mahud ja tähtajad sõltuvad oluliselt majandusolukorrast maailmas, riigis ja finantseeritava majandusharus. Selliste tingimuste kohaselt on pankadel probleem rahastatava üksuse krediidiriski vähendamisega laenuvõtjate krediidivõimekuse usaldusväärse hindamise kaudu. Laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamine peaks näitama laenusaaja tulevast võimekust, mis on seotud kohustuste täitmisega. Krediidiriski taseme vähendamiseks töötab pank välja oma meetodid, kasutab välismaist kogemust ja loob oma laenuvõtjate andmebaasi, mis kajastab üksikasjalikku krediidiajalugu.

Lõputöö teema asjakohasus seisneb selles, et Venemaa pankade jaoks on krediidiriski näitajad, mida iseloomustavad viivises ja ebatõenäoliselt laekuvad võlad nende laenuportfellis, kaks kuni kolm korda kõrgemad arenenud riikide pankade sarnaste näitajate tasemest. Seetõttu on praegustes tingimustes esmatähtsad panga krediidiriski hindamise küsimused, mille õigeaegne lahendamine määrab iga üksiku panga efektiivsuse ja kogu riigi pangandussüsteemi toimimise stabiilsuse.

Tänapäeval tuleb tähelepanu pöörata nii krediidiriski juhtimisele üldiselt kui ka selle hindamisele ja reguleerimisele. Krediidiriski juhtimine võib luua pangandustegevusele lisaväärtust selle asutajate jaoks, samuti anda pangale täiendavat stabiilsust ja eeliseid konkurentsis turul.

Realiseerimata krediidirisk, mis jääb tundmatuks, võib kuhjuda pangaportfellidesse pikka aega ja viia katastroofiliste tagajärgede kiireni. Riski reguleerimise võimalused on sel hetkel tavaliselt minimaalsed.

Proaktiivse regulatsiooni rolli suurendamiseks, tehtud otsuste ja nende tagajärgede nähtavuse saavutamiseks panga finantstulemusele ja stabiilsusele on vaja kasutada krediidiriski kuluhinnanguid. Need hinnangud võimaldavad tõlgendada krediidiriski võimalike kahjude ja nende tekkimise tõenäosuse alusel.

Seega on Venemaa pankade praegustes tegutsemistingimustes äärmiselt oluline tagada tihedam seos krediidiriski hindamise ja reguleerimise vahel, mis eeldab nende ühtse süsteemi uurimist.

Seetõttu on käesoleva lõputöö uurimistöö eesmärgiks analüüsida krediidiriski teooriat, määrata kindlaks krediiditehingutega kaasnevad riskid, analüüsida juhtimismeetodeid ja riskide hindamist.

Nende eesmärkide saavutamiseks tuleb lahendada järgmised ülesanded:

tutvuda krediidiriski põhimõistega ja selle optimeerimise vahenditega;

uurida kõige levinumaid krediidiriski hindamise meetodeid;

tuvastada probleemid laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamisel krediidiriski taseme indikaatorina ja leida nende lahendamise viisid;

krediidiriskiga kommertspank

tuvastada ja sõnastada peamised suunad krediidiriski hindamiseks ja optimeerimiseks Kuban Credit LLC-s.

Lõputöö kirjutamisel kasutati kodumaiste autorite väljaandeid riskijuhtimise ja krediidiriski juhtimise probleemidest, sh: Yu.A. Babicheva, I.T. Balabanova, S.B. Bratanovitš, H.V. Gruninga, O.I. Lavrushina, E.P. Žarkovskaja, S.N. Kabushkina, G.G. Korobova.

Kaasaegsete krediidiriski hindamise meetodite uurimisel kodumaises panganduspraktikas uuriti laenuvõtja krediidiriski jälgimise korda reguleerivat seadusandlikku raamistikku, eelkõige Vene Föderatsiooni seadused, juhised, kirjad ja Venemaa Panga määrused. Praktilised arvutused tehti Kuban Credit LLC tegevuse uuringu põhjal.

Kõik pangandusriskid võib jagada kahte suurde rühma – “finants” ja “mitterahaline”.

Traditsiooniliselt hõlmavad finantsriskid:

a) krediidirisk;

b) tururisk (valuuta, aktsia, intress);

c) likviidsusrisk.

Lähtuvalt meie uurimistöö eesmärgist peatume pikemalt krediidiriski uurimisel. See on kõige olulisem krediidiasutustele omane finants- ja mittefinantsriskide liik, kuna põhiosa krediidiasutuste varast moodustavad laenud ja samaväärsed võlad.<#"886568.files/image001.gif">

Joonis 1 - Kommertspanga krediidiriskide süsteemne klassifikatsioon

Praeguses etapis on ülaltoodud kriteeriumid ülimalt olulised. Need võimaldavad pakkuda krediidiriskide hindamiseks vajalikku terviklikku lähenemist traditsioonilise lähenemisega võrreldes suuremal määral. Ükski seni kasutatud meetoditest ei anna süsteemset lähenemist igakülgseks riskihindamiseks, mis põhineks krediiditehingus osalejate tahtliku tegevuse iseloomul.

Krediidiriski tekkimist ja selle taset otseselt mõjutavate põhitegurite väljaselgitamisega ja süstematiseerimisega on seotud probleemide rühm, mis määrab võtmenäitajate kasutamise krediidiriski tegeliku taseme hindamiseks. Vaatleme krediidiriski tegureid (tabel 1).

Tabel 1 – Krediidiriskitegurite süsteem

	Riski tüüp	Krediidiriski tekkimist mõjutavad tegurid ja selle põhiparameetrid	Krediidiriski taset hindavad põhinäitajad
Spetsiifilised riskid	I Laenuvõtja risk 1.1 Hetke likviidsus, oma käibekapitali olemasolu ja laenusaaja majanduslik tasuvus 1.2 Subjektiivne (maine)	1.1 Laenusaaja suutmatus täita oma jooksvaid kohustusi tavaliste sularaha laekumiste või vara müügiga 1.2 Laenusaaja maine ärimaailmas, tema vastutus ja tahe oma kohustusi täita 1.3 Puudused ja valearvestused laenulepingu koostamisel ja täitmisel	1.1 Hetke likviidsus, oma käibekapitali olemasolu ja laenuvõtja majanduslik tasuvus
	II Laenu tagatise risk 2.1 Likviidsus 2.2 Oportunistlik 2.3 Kahjustamine või hävimine 2.4 Juriidiline	2.1 Tagatisraha turumüügi võimatus 2.2 Tagatisraha võimalik amortisatsioon laenulepingu kehtivusajal 2.3 Tagatisraha kadumine	2.1 Ostunõudluse puudumine kriisi ajal 2.2 Likviidsuse kasv, inflatsioonimäärade olemasolu
	II. I Garandi (kindlustusandja) risk 2.2.1 Eesmärk (rahaline suutlikkus võlg tagasi maksta) 2.2.2 Subjektiivne (maine) 2.2.3 Juriidiline	2.2.1 Käendaja kohustuste täitmata jätmine jooksvate sularaha laekumiste arvelt 2.2.2 Garandi maine ärimaailmas 2.2.3 Puudused garantiilepingu, samuti kindlustuslepingu koostamisel ja täitmisel	2.2.1 Käendaja jooksev oma käibekapital ja majanduslik tasuvus
Süstemaatilised riskid	III Süsteemne risk	Muutused majandusstruktuuris, mis võivad mõjutada laenuvõtja finantsseisundit
	IV Riigirisk	Risk, et krediidiasutus kannab kahju, mis tuleneb sellest, et välismaised vastaspooled ei täida varem saadud laenudest tulenevaid kohustusi	Inflatsioonimäär
	V Vääramatu jõu oht	Maavärinad, katastroofid, streigid jne.	Vahetuskursside muutused

Üldiselt võib riskid jagada kahte põhirühma:

a) Spetsiifilised riskid. Need riskid sõltuvad otseselt nii krediidiasutuse enda kui ka tema laenuvõtjast klientide tegevusest. Need riskid tulenevad krediidistrateegia ebaefektiivsusest ja metoodikast, mille alusel krediidiasutus hindab laenusaaja suutlikkust saadud laen õigeaegselt tagasi maksta ja kõiki laenulepingu tingimusi täita. Samuti peaks pank tähelepanu pöörama laenuvõtja poolt laenukohustuste täitmiseks antud tagatise kvaliteedi hindamisele;

b) Süstemaatilised riskid. See riskigrupp ei ole otseselt seotud krediidiasutuse ja laenuvõtjate tegevusega, mistõttu on need riskid osade ekspertide hinnangul praktiliselt juhitamatud. Töös käsitletud riskide struktuur ja neid määravad tegurid peegeldavad eelkõige krediidiandja panga hinnangut ja tingimusteta arvestamist vähemalt kahe pangalaenu andmise protsessi põhielemendiga: laenuvõtja motivatsiooniga (laenaja majandusega seotud riskiga). tegevus) ja laenu reaalne tagatis (reaalselt antud laenu tagatisega seotud risk). Nende kahe põhielemendi tuvastamine ja omavahel seotud hindamine võimaldab pangal anda tasakaalustatud hinnangu konkreetsele võlgnikule laenu andmisega kaasnevatele riskidele.

Krediidiriski jälgimist ei saa lahutada tavapärasele pangategevusele omaste muud liiki riskide kontrollist.

Kõik pangariskid on omavahel tihedalt seotud ja üksteisest sõltuvad ning mõjutavad üksteist.

Krediidirisk sõltub paljude tegurite mõjust, mida tuleb hindamisel ja prognoosimisel arvestada. Krediidiriski tegur on panga varade väärtuse võimalike kaotuste põhjus, mis määrab nende olemuse ja tekkepiirkonna.

Joonisel 2 on toodud peamiste krediidiriski tegurite klassifikatsioon.

Joonis 2 – Panga krediidiriski tegurid

Makromajanduslikud tegurid:

a) majanduse kriisiolukord, tootmise üldine majanduslik langus, toodangu ja toodete müügi vähenemine, mis on tingitud riigi üldistest majanduslikest eeldustest (tarne- ja müügisüsteemi häving, ebastabiilsed turutingimused, tootmisvajaduste vähenemine). sise- ja välisturud);

b) panga majandusraskuste tõenäosus majandusprobleemide tõttu territooriumil, kus ta tegutseb;

c) inflatsiooni tulemusena amortiseerivad laenuvõtja poolt põhivõla tagasimaksmisel tasutud summad, varad kaotavad oma tegeliku algväärtuse;

d) föderaal- ja kohalike eelarvete tulude poole ebapiisav täitmine, mis toob kaasa valitsusasutuste võetud laenude jätkusuutmatu tagasimaksmise, riigiettevõtete ja valitsusprogrammide ebastabiilse rahastamise; rahasüsteemi ja finantsturgude ebastabiilsus;

e) pangandussüsteemi mittetäielik moodustamine, selle avatus süsteemsetele riskidele ja pankadevaheliste arvelduste hilinemise olukordade tekkimine;

f) valitsuse koordineeritud poliitika ja majanduse reaalsektori sektorite arengu toetamise puudumine, igasuguste investeeringute järsk vähenemine;

g) väljaarendatud kindlustussüsteemi, sealhulgas loodusõnnetuste ja krediidiriskide kindlustussüsteemi puudumine riigis ning kindlustusteenuste kõrge hind;

h) probleemid usaldusväärse teabe hankimisel. Puuduvad spetsialiseerunud organisatsioonid, mis tegeleksid teabe kogumise, hindamise ja potentsiaalsetele ostjatele (pangad, äripartnerid, võlausaldajad) edastamisega, pankadevaheline teabevahetus klientide finantsseisundi, maksejõuetuse asjaolude ja panditud vara mahu kohta ei toimu. arenenud. Vajaliku teabe potentsiaalse kliendi kohta kogub pank iseseisvalt, mis võtab palju aega;

Laenuvõtvate ettevõtetega seotud tegurid:

a) laenu võtva ettevõtte õigusliku staatuse ebakindlus, tegevuse litsentsimise ja patenteerimise puudumine või nende kehtivuse aegumine, mis toob kaasa tehingu subjekti ebakompetentsuse ja teovõimetuse ning tema tegevuse tunnustamise turul ebaseaduslikuks;

b) laenu võtva ettevõtte nõrk finantsseisund, madal maksevõime ja finantsstabiilsus, omakapitali kaotus kahjumlikkuse tõttu, suutmatus tasuda varem võetud kohustusi, rahavoogude ebastabiilsus, raha väljavoolu ületamine nende sissevooludest;

c) tootmispõhivara oluline füüsiline ja moraalne halvenemine, vananenud tehnoloogiad, mis põhjustab tootmise seiskumise tõenäosust seadmete rikete, õnnetuste ja tootmisdefektide tõttu;

d) laenuvõtja ettevõttel ei ole omandiõigust varale, sealhulgas tagatiseks panditud varale;

e) valmistatud toodete madal konkurentsivõime, analoogsete kaupade olemasolu turul, mis määrab madala kvaliteedi ja kõrgete kulude tõttu raskusi nende müümisel ning sellest tulenevalt müügitulu vähenemist; tarbijaeelistuste turundusuuringute puudumine, tootevaliku, hinna-, müügiedendus- ja müügiedendussüsteemide uuendamise halb juhtimine, võttes arvesse turu nõudeid ja konkurentsi; nõrk äritegevus, oma müügivõrgu ja stabiilsete müügikanalite puudumine;

f) ebarahuldav töökorraldus, sotsiaalsed probleemid kollektiivis, kuhjunud palgavõlgnevused, suur kaadrivoolavus, mis loob tõenäosuse, et streikide ja koondamiste tõttu tootmine peatub;

g) ettevõtte juhtkonna huvi puudumine tootmise arendamise vastu, vajaliku juhtimiskvalifikatsiooni puudumine laenuvõtja ettevõtte tippametnike seas;

h) ettevõtte juhtide kuritarvitamise võimalus;

i) nõrk finantsanalüüs ja planeerimine, programmi puudumine ettevõtte jätkusuutlikuks arenguks tulevikus, rahastatava ürituse ebapiisav majanduslik põhjendus;

j) maksejõuliste toodete ostjate puudumine, ebaefektiivne töö võlgnikega võlgade tagasimaksmiseks.

Pangaga seotud tegurid:

a) sisemine juhendamisbaas on ebapiisav, puuduvad täpsed kirjalikud standardid ja laenuandmise metoodiline tugi: juhendid, krediidioperatsiooni läbiviimise reeglid, laenudokumentatsioon, regulatiivne ja metoodiline tugi ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks, tootmise investeerimisprojektid äriplaanide väljatöötamine ja kvalitatiivne hindamine; puudub selgelt sõnastatud krediidipoliitika;

b) laenuvõtja krediidivõimekuse põhjalikku hindamist ei toimu, maksevõime ja usaldusväärsuse taseme nõudeid alahinnatakse; teave laenuvõtja kohta on ebapiisav või ebausaldusväärne, krediidiajalugu puudub; puudub kontroll saadud laenude kasutamise üle<#"886568.files/image002.gif">

Joonis 5 - Kuban Credit LLC varade struktuur seisuga 01.01.2015

Üldiselt on varade kasv analüüsitud perioodil Kuban Credit LLC jaoks positiivne arengutrend. Oluline on, et netolaenuvõlg kasvas oluliselt, kuna see viitab panga aktiivsele poliitikale.

Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga 16. jaanuari 2004 juhendile nr 110−Ja “Kohustuslike pangastandardite kohta” peavad kõik krediidiasutused täitma mitmeid kohustuslikke nõudeid, mis iseloomustavad panga maksevõimet ja krediidiriski taset (tabel 4).

Tabel 4 – Teave Kuban Credit LLC kohustuslike standardite kohta

Indikaatori nimi	Normatiivne väärtus	Absoluutne muutus
		2013 kuni 2012	2014 kuni 2013
1. Panga omavahendite piisavus (N1)
2. Panga kiirlikviidsuse indikaator (N2)
3. Praegune likviidsuskordaja (N3)
4. Pikaajalise likviidsuse näitaja (N4)
5. Maksimaalse riskisumma näitaja 1 laenuvõtja või seotud laenuvõtjate rühma kohta (N6)
6. Suurte krediidiriskide maksimaalse suuruse näitaja (N7)
7 Panga poolt osalejatele antavate laenude, pangagarantiide ja käenduste maksimumsumma näitaja (N9.1)
8 Panga siseringi isikute riski kogusumma näitaja (N10.1)
9 Näitaja panga omavahendite kasutamise kohta teiste juriidiliste isikute aktsiate ostmiseks (N12)

Nagu näeme, viis Pank 2011–2014. oma tegevust Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud piirides on likviidsusnäitajad üsna kõrged ja positiivse dünaamikaga.

Omakapitali adekvaatsuse määr langes 2014. aastaks 13,4%-ni, kuid see on 3,4% rohkem miinimumtasemest, mis on 10%. See langus on tingitud omakapitali vähenemisest. Seega on 1. jaanuari 2015 seisuga omakapitaliga tagatud 13,4% riskiga kaalutud varadest.

Kiirlikviidsuskordaja (minimaalselt 15%) kipub langema. Kui 2012. aasta alguses oli see näitaja 90,1%, siis 2014. aastaks langes see 73,8%-le. Seega võime öelda, et tänu oma väga likviidsetele varadele (sularaha kassas, vahendid RCC-s jne) suudab CB LLC Kuban Credit ühe tööpäeva jooksul tagasi maksta 73,8% oma kohustustest, mis antud juhul viitab. piisav kohene likviidsus.

Kasvutrendi on näha praeguses likviidsuskordajas (minimaalselt 50%), mis 2014. aastaks kasvas 17,2%. Seega saab Pank katta 95,6% oma lühiajalistest kohustustest likviidsete varadega, s.o. finantsvarad, mida pank saab mobiliseerida 30 kalendripäeva jooksul. Nagu näete, ei ületa standardi väärtus miinimumi, kuid lühiajalisi kohustusi ei saa likviidsete varade arvelt täielikult tasuda.

Pikaajaline likviidsuskordaja (mille ülempiir on 120%) määrab panga krediidinõuete, mille järelejäänud tähtaeg on üle 365 või 366 kalendripäeva, maksimaalse lubatud suhte panga omavahenditesse (kapitali) ja kohustustesse (kohustustesse). ) mille järelejäänud tähtaeg on üle 365 või 366 kalendripäeva 365 või 366 kalendripäeva. See norm langes 2013. aasta alguses 12,6% 83,2%ni, jäädes sellega kehtestatud piiridesse.

Ühe laenuvõtja või seotud laenuvõtjate grupi riski maksimumsumma standard (N6) reguleerib (limitab) panga krediidiriski ühe laenuvõtja või seotud laenuvõtjate rühma suhtes ning määrab panga krediidinõuete kogusumma maksimaalse suhte. laenuvõtjale või seotud laenuvõtjate rühmale omavahenditesse (kapitali) purk. Selle näitaja väärtus langes 2014. aastal 2013. aastaga võrreldes 2%.

2013. aastal toimus suurte krediidiriskide maksimaalse suuruse kasv: 2012. aasta alguses - 50,4% ja 2014. aastaks vähenes see 24,1%. Suurte krediidiriskide maksimumsumma standard (N7) reguleerib (limiteerib) panga suurte krediidiriskide kogusummat ning määrab suurte krediidiriskide kogusumma ja panga omavahendite (kapitali) suuruse maksimaalse suhte. ).

Panga poolt 2008. aastal osalejatele (aktsionäridele) antavate laenude, pangagarantiide ja garantiide maksimaalse suuruse näitaja (N9,1) on dünaamiliselt vähenemas.

Pankade insaiderite koguriski näitaja (N10,1) kasvas 2012. aasta 2,6%-lt 2012. aastal 2,7%-le ning jääb Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud väärtuse piiresse.

Tabel 5 - Panga Kuban Credit LLC tulude ja kulude analüüs, tuhat rubla.

Artiklite pealkiri	Absoluutne väärtus	Absoluutne muutus	Kasvumäär, %

1. Tegevustulud
2. Tegevuskulud
3. Puhas ärikasum kokku
4. Mittetegevusest saadav tulu
5. Tegevusvälised kulud
6. Mitteäriline puhaskasum (kahjum) kokku
7. Kogutulu
8. Kulud kokku
9. Brutokasum

Eeltoodud andmetest nähtub, et brutokasumi kasvu mõjutab rohkem ärikasumi kasv, see on positiivne trend, kuna panga äritegevused peavad panga edukaks toimimiseks moodustama ülekaaluka osa.

Pangal on aga kulude kasvutempo suurem kui tulude kasvutempo, see on negatiivne trend ja võib viidata sellele, et pank on analüüsitaval perioodil kaasamas pikemaajalisi ressursse ja paigutab need pikaajalistesse varadesse või et pank ostab rahalisi ressursse kõrge hinnaga, kuid paneb need madalama hinnaga. Mõlemad olukorrad on negatiivsed.

Suurema selguse huvides illustreerime tulude ja kulude andmed diagrammi kujul (joonis 6).

Joonis 6 − Kuban Credit LLC tulude ja kulude dünaamika

Kuigi kasum on üks olulisemaid hindamisnäitajaid, ei anna see alati piisavalt objektiivset teavet panga efektiivsuse taseme kohta. Samuti tuleb arvestada kasumlikkuse näitajatega, mille analüüs on toodud tabelis 6.

Tabel 6 - Panga Kuban Credit LLC tegevuse finants- ja majandustulemuste peamised tulemusnäitajad

Nagu tabelist näha, on üldine kasumlikkus vaadeldaval perioodil ebaolulisi kõikumisi.

Kõigi varade tootlus 2011. aastaks langes ja oli 0,02%. See tähendab, et varade 1 rubla eest on 0,02 rubla kasumit.

Omakapitali tootlus (ROE – Return on Equity) 2014. aastaks kasvas 0,05% ja moodustas 0,16, s.o. Aktsiakapitali 1 rubla eest on jooksevkasum 0,16 rubla. Omakapitali tootluse kasvu mõjutanud tegur on jooksva kasumi kasv. See koefitsient pakub huvi asutajatele, aktsionäridele või aktsionäridele, sest näitab nende investeeringu tõhusust.

PE ja sissetulekute suhe kipub langema, 2014. aastal see langes ja oli 0,05 kopikat. kasum 1 rubla võrra. panga tulu. Näitaja langus iseloomustab panga juhtkonda negatiivselt.

Kokkuvõtteks võib öelda, et üldiselt on Kuban Credit LLC tegevus efektiivne ja stabiilne. Kõik standardid on järgitud vastavalt Venemaa Panga 3. detsembri 2012. aasta juhendile nr 139−I “Pankade kohustuslike standardite kohta” . Varade ja kohustuste struktuuri dünaamika on positiivse trendiga, kuigi täheldatakse negatiivseid kõikumisi. Kasumlikkuse näitajate dünaamika kipub enamasti tõusma, mis langeb kokku tulude ja kulude muutustega.

Panga põhiliseks aktiivseks tegevuseks on laenude andmine, selle elujõulisus sõltub panga laenutegevuse seisust. Laenuprotsess algab laenutaotluse läbivaatamisest. Seetõttu on selles etapis väga oluline osata krediidiriski tuvastada ja hinnata. Laenutaotluse läbivaatamisel viiakse läbi potentsiaalse laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs. Olenevalt erinevatest teguritest teeb pank laenuvõtja suhtes kas positiivse või negatiivse otsuse. Seega ei lubata panka "halbu" rakendusi, mis ei vasta panga nõuetele laenuvõtjale ja on kõrgendatud riskitasemega.

Panga peamised allüksused, mis moodustavad riskijuhtimissüsteemi organisatsioonilise struktuuri, on: krediidikomisjon, varade ja kohustuste juhtimise komitee, tegevusriskide juhtimise komitee, strateegilise planeerimise ja riskijuhtimise osakond, sisekontrolli osakond, turvateenistus.

Krediidiriski juhtimine CB LLC Kuban Creditis toimub läbi:

− laenuvõtja suutlikkuse regulaarne analüüs intressi ja põhiosa tasumise kohustuste õigeaegse tagasimaksmise kohta;

− limiitide seadmine ühele või seotud laenuvõtjate rühmale;

Selle elujõulisus sõltub panga laenutegevuse olukorrast. Enamiku pankade jaoks on väljastatud laenude suurus vahemikus 50% kuni 70% panga koguvaradest. Krediidiriskide tase määrab panga üldise finantsriski staatuse. Seetõttu on keskpanga poolt rangem kontroll panga krediidistrateegia ja -taktika ning laenuportfelli üle.

Krediidiriski kiire ja täpne hindamine on kommertspanga jaoks kõige pakilisem ülesanne, pangategevuse kasumlikkuse tõstmine sõltub suuresti selle efektiivsusest ja täpsusest. Krediidiriski hindamine on esimene samm riskijuhtimissüsteemis. Nende minimeerimine põhineb riskianalüüsil. Krediidiriski hindamise käigus jagab pank kliendid riskitasemete järgi, mille alusel teeb otsuse laenu andmise kohta ning määrab ka laenulimiidi. Laenu intressi suurus sõltub lisaks eeltoodule ka krediidiriski suurusest.

Kuban Creditile laenu andmise või kohustuse väljastamise otsus tehakse järgmiste laenusaaja tegevuse põhitegurite igakülgse analüüsi põhjal:

Nende laenuvõtja finantsaruannete analüüs näitab laenuvõtja krediidivõimet. Nende dokumentidega määratakse laenu katte allikad: laenusaaja kasum, sularaha kassas ja pangakontodel, laenu tagatiseks olevad varad, olemasolevad muud likviidsed varad, erinevad tagatised ja kindlustus. Arvestades potentsiaalsete laenuvõtjate bilanssi vähemalt viimase kolme perioodi kohta, on vaja jälgida nende krediidivõimet lõppkokkuvõttes määravate võtmenäitajate arengu dünaamikat.

Praktika näitab, et laenuvõtja finantsarengu tagasiulatuva analüüsi periood peaks laenuperioodi ületama 3 korda. Näiteks kui laenuvõtja soovib laenu saada üheks aastaks, siis tagasiulatuvaks analüüsiperioodiks peaks olema kolm aastat, kuid erilist tähelepanu tuleb pöörata laenuperioodi eelsete näitajate analüüsile. Selleks võite kasutada spetsiaalseid kaalumismeetodeid. Vahetult enne krediidiperioodi näitajate kaalumiskoefitsiendid peaksid olema maksimaalsed. Järgmiseks tuleks kasutada spetsiaalseid meetodeid krediidivõimelisuse näitajate prognoosimiseks krediidiperioodi lõpus, mil laenuvõtja peab laenu ja kogunenud intressid tagasi maksma. Retrospektiivne analüüs algab ettevõtte puhaskäibekapitali suuruse määramisega, mis on defineeritud kui käibevara kogusumma ja lühiajaliste kohustuste suhe.

Null või positiivne puhaskäibekapital on rahuldav. Positiivne näitaja tähendab, et ettevõte tegutseb tõhusalt. Indikaatori nullväärtus tähendab aga seda, et ettevõttel puudub “puhver” ootamatu ressursinõudluse korral, samuti on ettevõtte juhtkond huvitatud positiivsest käibekapitalist, mis võimaldab vabanenud vahendeid edasiseks kasutada. ettevõtte arengut.

Koefitsiendi nimi	Arvutusmeetod	Selgitus
1. Voolusuhe	Käibevara / Lühiajalised kohustused	Näitab, millise osa jooksvatest laenu- ja arvelduskohustustest saab tagasi maksta kogu OBS-i mobiliseerimisega
2. Kiire suhe	(Käibekapital - inventar - tulevaste tööde tarbekaubad) / Lühiajalised kohustused
3. Kiire likviidsuskordaja	(DS + lühiajalised finantsinvesteeringud + lühiajalised DZ) / Lühiajalised KZ
4. Absoluutne likviidsuskordaja	Väga likviidsed varad / Lühiajalised kohustused	See iseloomustab majandusüksuse võimet koondada raha lühiajaliste võlgade katteks; mida kõrgem on see suhe, seda usaldusväärsem on laenuvõtja
5. Rahalise sõltumatuse suhe	Aktsiad/bilansi valuuta	Selle koefitsiendi normaalpiir on hinnanguliselt 0,5, s.o. K > 0,5. Suhtarv näitab omavahendite osakaalu ettevõtte koguressurssidest.
6. Võla ja omakapitali suhe	Omakapital / kohustused kokku	Suhtarv näitab, millist osa ettevõtte tegevusest rahastatakse laenatud vahenditest. Normaalkoefitsiendi piir, > 1
7. Varade tasuvus	PE / Koguvarade perioodi keskmine
8. Kasumlikkuse suhe	Kasum äritegevusest enne makse, dividende ja intresse / Müügitulu	Iseloomustab toote enda tasuvust, s.o. ettevõtte põhitegevuse tõhusust
9. Kasumlikkuse suhe (kaubandusorganisatsioonide jaoks)	Eriolukord peale intressi ja makse / Müügitulu.
10. Kasumlikkuse suhe (tööstusettevõtetele)	Eriolukord peale intresside ja maksude tasumist / s/s tooted.

− Laenude klassifikatsioon ja nende kvantitatiivne ja kvalitatiivne hinnang nende tagatisastme (tagatisega, ebapiisava tagatisega ja tagatiseta) ja krediidiriski taseme järgi (standardsed või praktiliselt riskivabad laenud, mittestandardsed laenud, mille risk on ebapiisav oht). - tagasimakse, ebatõenäoliselt laekuvad laenud, mille tagasimakse tase on kõrge, ja halbade laenude laenud, mis kajastavad panga tegelikku kahju).

Välja antud laenude tagasimaksmise tagamine põhineb majanduslike, rahaliste, õiguslike ja organisatsiooniliste meetmete kogumil. Laenu tagasimaksmise allikad võivad olla esmased ja sekundaarsed. Ettevõtte peamine allikas on kaupade, tööde ja teenuste müügist saadav tulu, kasum ning üksikisiku palgad, tasud ja muud liiki tulud. Teisene allikas moodustub erinevate laenutagatiste vormide kaudu: vara, väärtpaberite, väärismetallide ja õiguste pantimine, erinevad käendused, käendused, kindlustus, nõuete loovutamine, laenusaaja nõuded pangale ja muud liigid. Olenevalt krediidiriski suurusest võib pank nõuda mitut liiki laenu tagatist, mis tuleb laenulepingus täpsustada. Pealegi kaotab tagatis ise automaatselt oma juriidilise jõu, kui laenusaaja on täitnud laenulepingu tingimused, tagastades põhisumma ja tasumisele kuuluvad intressid. Seega ei ole see olemuselt iseseisev, see on tingimata seotud laenuga. Laenulepingu täitmata jätmisel võib vara ja muu vara pantimine laenusaajalt üle minna kreeditorpangale. Tagatise suuruse määramisel tuleb silmas pidada väljastatud laenu suurust, intresse, raha inflatsiooni ja panga kulusid panditud vara müügiks. See tähendab, et tagatise summa peaks alati olema suurem kui laenu suurus.

Selgete arvuliste kriteeriumidega suhtarvude puhul kasutab pank järgmist riskirühmade jaotust:

Tabel 7. Riskirühmadesse jaotamise kriteeriumid

Levinumad on Altmani "Z-analüüs".

Nende mudelite ühisosa on see, et nende kasutamise kaudu saab laenuhaldur prognoosi laenuvõtja finantsseisundi kohta. Niisiis, Z-analüüsi tutvustasid Altaman ja Haldeman. See mudel on mudel ettevõtte pankrotiriski tuvastamiseks. Selle mudeli eesmärk on klassifitseerida ettevõte pankrotistunud või edukaks. Lineaarne mudel näeb välja selline:

1, 2x1+1,4x2+3,3x3+0,6x4+1,0x5, kus:

x1 = käibekapital/varad;

x2 = jaotamata kasum/vara

x3 = brutotulu/varad20

x4 = kapitali turuväärtus/võlasumma

x5 = müügimaht/varad

Z-skoor sisaldab ootuse elementi. Kui Z-skoor on lähemal pankrotistunud ettevõtte näitajale, siis tema positsiooni tingimusliku halvenemisega läheb see ettevõte pankrotti.

Tabel 8. Pankroti tõenäosuse hindamise skaala E. Altmani viiefaktorilise mudeli järgi

Kuid matemaatiline mudel ei võta arvesse inimestevaheliste suhete rolli, kuigi krediidianalüüsi ja laenuandmise praktikas tuleb seda tegurit arvesse võtta.

Pank hindab üksiklaenu krediidiriski taset enne selle väljastamist ja seejärel Panga sisedokumentidega kehtestatud ajavahemike järel. Peamised laenu, laenu ja samaväärse võla hindamise kriteeriumid on: laenusaaja finantsseisund; võlateeninduse kvaliteet, homogeensete laenude portfelli kahjumi tõenäosuse hindamine PIC muutuste dünaamika analüüsi põhjal. Kvalifitseerimiskriteeriumide muutumisel hinnatakse kohtud ja PIC uuesti.

Koefitsientide meetodis on portfelli krediidiriski hindamine suhteliste näitajate arvutamine, mis võimaldavad hinnata panga krediidiriski taset laenu-, laenu- ja samaväärse võlaportfelli puhul. Laenu-, laenu- ja samaväärsete võlgade portfelli krediidiriski taseme kui terviku hindamise kord on määratletud eraldi sisemise normdokumendiga.

Krediidivõimelisuse hindamiseks nõuab pank potentsiaalselt laenuvõtjalt aruandedokumentatsiooni eelmise perioodi kohta (aruanne, bilanss koos lisadega - kvartali ja aasta kohta) ning näitajate täpsema kontrollimise vajaduse korral raamatupidamise esmast dokumentatsiooni pikemaks ajaks. periood. Selleks peab ta majapidamist juhtima nii, et õigeks ajaks koguneks saadud kasumist summa, millest piisab laenu ja intresside tagasimaksmiseks.

Maksejõuetuse riski ettenägemine võib olla keeruline, kuna laenuvõtjal või tema tegevusalal tervikuna võivad turul vajalikul hetkel tekkida ootamatud finantsraskused. Need raskused ei pruugi olla tingitud laenuvõtja enda saamatusest, vaid tema tarnijate, ostjate vigadest ja probleemidest ning muudest välistest põhjustest. Seetõttu on pangalaenutoimingud alati seotud laenu mittemaksmise riskiga. Selle riski vähendamiseks hindab pank tulevase laenuvõtja krediidivõimet lähtuvalt tema tegelikust varasemast finantsolukorrast, püüdes samas eelnevalt tuvastada ebasoodsaid trende ja tabada kliendi tulevaste finantsprobleemide tekkimist.

Krediidiriski ülemäärase ületamise potentsiaalselt ohtlike tagajärgede tõttu krediidiasutusele on oluline regulaarselt läbi viia igakülgne analüüs laenude, ettemaksete, garantiide ja muude hindamis-, haldus-, järelevalve-, kontrolli-, tagasimaksete ja muude protsesside kohta. instrumendid. Seetõttu peaks kogu krediidiriski juhtimise protsessi põhisisu hõlmama hindamist ja analüüsi krediidiasutuse poliitika ja praktika ning vajalike meetmete rakendamine järgmistes valdkondades: laenuportfelli koguriski juhtimine; krediidiprotsessi ja -toimingute korraldamise juhtimine; viivislaenuportfelli haldamine; krediidiriski juhtimise poliitika hindamine; krediidiriskide ja -limiitide piiramise poliitika hindamine; varade klassifitseerimise ja ümberliigitamise hindamine; krediidiriskidest tulenevate võimalike kahjude reserveerimise poliitika hindamine.

Pankade jaoks on täna oluliseks ülesandeks parandada jätkuvalt kasvavate krediidiriskide maandamise praktikat. Expert RA hinnangul on Venemaa Panga, traditsioonilise krediidiriski taseme näitaja, hinnangul eraisikute laenuportfellis viivisvõlgade osakaal suurenemas.

Finantsaruannete analüüsil põhinevate maksejõuetuse tõenäosuse hindamise lähenemisviiside eripära on see, et laenuvõtja aruannetes olev informatsioon (olenevalt selle usaldusväärsusest) kajastab ainult ettevõtte hetke finantsseisundit ja seega toimub krediidiriskide hindamine pärast seda, kui fakt.

Peamiseks teabeallikaks finantsaruandluse andmete hindamisel on ettevõtte bilanss, kasumiaruanne, võlgnevuste ja saadaolevate arvete jaotus iga vaadeldava aruandekuupäeva kohta.

Tabel 9 − Baltika OJSC bilansi põhinäitajate dünaamika, tuhat rubla.

Artiklite pealkiri				Kasvumäär, %


I. Põhivara
Põhivara
Ehitus pooleli
Edasilükkunud tulumaksu vara
KOKKU I jaotise kohta
II. Käibevara

sealhulgas tooraine, materjalid ja muud sarnased väärtused
Tulevased kulud
Ostetud varade käibemaks
DZ (mille makseid oodatakse rohkem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva)
sealhulgas ostjad ja kliendid
DZ (mille makseid oodatakse 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva)
sularaha
KOKKU II jao kohta

III. Kapital ja reservid
Põhikapital
Lisakapital
Jaotamata kasum (katmata kahjum)
KOKKU III jao kohta
V. Lühiajalised kohustused
Makstavad arved
sealhulgas tarnijad ja töövõtjad
võlg organisatsiooni personali ees
võlg riigieelarvevälistele fondidele
maksude ja lõivude võlg
teised võlausaldajad
Tulevaste perioodide tulud
KOKKU V jao kohta

Tabeli 9 järgi saab teha järgmised järeldused:

Bilansivaluuta suureneb igal aastal - see on positiivne trend, kuna see võib viidata selle maksevõime suurenemisele.

Omavahendite osakaalu suurendamine aitab tugevdada organisatsiooni finantsstabiilsust. Samal ajal võib jaotamata kasumi olemasolu pidada käibekapitali täiendamise ja lühiajaliste võlgnevuste taseme vähendamise allikaks.

Tabel 10 − Baltika OJSC peamiste finantsnäitajate analüüs

	Absoluutne muutus
Indikaatori nimi		2013 kuni 2012
Praegune suhe (kattekordaja)
Kiire likviidsuskordaja
Kiire suhe
Rahalise sõltumatuse suhe
Absoluutne likviidsuskordaja
Võla ja omakapitali suhe
Kasumlikkuse suhe
Kasumlikkuse suhe

Tabelis 10 toodud andmetest näeme, et kõik näitajad on optimaalse väärtuse tsoonis ning ettevõtte omavahendid ületavad tunduvalt laenatud vahendite osa. Läbiviidud arvutuste põhjal on võimalik koostada tabel Baltika OJSC laenusaaja riskigrupi määramiseks.

Tabel 11 - Baltika OJSC laenusaaja riskigrupi määramine.

Tabel 12 – Altmani mudel

Koefitsient		Tähendus	Faktor	Töö (gr.3*gr.4)
	Oma käibekapitali suhe koguvara väärtusesse
	Jaotamata kasumi suhe koguvarasse
	Maksueelse kasumi ja laekunud % suhe koguvara väärtusesse
	Omakapitali ja võla suhe
	Müügitulu suhe koguvarasse

Altmani kriteerium = 4,4, mis näitab väikest pankrotitõenäosust ettevõttes.

Nagu analüüsist nähtub, on Baltika OJSC krediidivõimeline laenuvõtja, igati madala riskitasemega ning vastavalt sellele saab teha positiivse otsuse laenu andmise kohta.

Seega lähtudes regulaarsest analüüsist laenuvõtja suutlikkuse kohta õigeaegselt tasuda intressi- ja põhiosa tasumise kohustust, samuti limiitide kehtestamist ühele või seotud laenuvõtjate rühmale ning piisava tagatise saamist laenu põhiosakondade poolt antud laenudele. Pank, mis moodustab riskijuhtimissüsteemi organisatsioonilise struktuuri, mitte ainult kvaliteetse laenuportfelli moodustamise, vaid ka selle juhtimise.

Absoluutne muutus

1. Panga üldine kasumlikkus

2. Varade tasuvus

3. Omakapitali tootlus

Nagu iga teine pank, on ka Kuban Credit LLC huvitatud kasumi teenimisest, mille peamiseks allikaks on praegu krediiditoodete pakkumisest saadav tulu. Tõenäosus, et laenuvõtja ei maksa pangale laenu tagasi, mis omakorda võib selliste nähtuste massilisust arvestades viia tema pankrotini.

Arvestades panga krediidipoliitikat panganduspoliitika elemendina, tuleb rõhutada, et krediidipoliitika eesmärgid on orgaanilises seoses panganduspoliitika üldiste strateegiliste ja taktikaliste eesmärkidega.

Laenuriski hindamine on ülesanne, millega Kuban Credit LLC krediidiosakonna töötajad pidevalt silmitsi seisavad. Peamine küsimus on kindlaks teha, kellele tuleks laenu anda ja kellele mitte, tagades samas aktsepteeritava krediidiriski taseme.

Edu sõltub suuresti sellest, kuivõrd võetakse laenu andmise otsuse tegemisel arvesse laenuvõtja äritegevuse stabiilsust mõjutavaid tegureid. Vaatamata panga spetsialistide kogunenud kogemustele ja teadmistele tekitab laenuvõtja kvalitatiivsete omaduste tõhus kasutamine oma tegevuse hindamisel ja jälgimisel teatud probleemi. Seetõttu näib olevat vajalik välja töötada meetmed ja mehhanismid, mis parandavad olemasolevat krediidihindamissüsteemi ning avaldavad positiivset mõju ka panga konkurentsivõimele (tabel 13).

Tabel 13 – Meetmed krediidiriski hindamise parandamiseks Kuban Credit LLC-s

Sündmused		Oodatud tulemused
Krediidiriski hindamiseks kasutage kombineeritult järgmisi meetodeid: analüütiline, Altmani meetod ja statistiline		Võimaldab teil saavutada krediidiriski hindamisel täpsemaid tulemusi.
Ühtse elektroonilise andmebaasi loomine arvamustest laenuvõtja finantsseisundi ja riskijuhi professionaalsete hinnangute kohta.		Erinevate dokumentide tsentraliseerimine võimaldab juurdepääsu struktureeritud ja usaldusväärsele teabele kõigi laenuvõtjate kohta.
Kasutage krediidiriski maandamiseks krediidituletisinstrumente, forvardeid ja optsioone	Aitab vähendada panga krediidiriski
Kasutage oma hindamissüsteeme, mis põhinevad punktiskooridel, mis võimaldab teil klassifitseerida kliente usaldusväärsuse astme järgi. Hinnake selliseid kvaliteedinäitajaid nagu: juhtimiskorralduse tase; tööstuse olukord piirkonnas, ettevõtte konkurentsivõime; krediiditehingu olemus; Pangas töötamise kogemus konkreetse laenuvõtjaga	See võimaldab teil koguda teatud statistikat laenumeetodite kohandamiseks, täpsemate järelduste sõnastamiseks laenu võtva ettevõtte krediidivõime ja laenutoote omaduste kohta ning krediidiriskide minimeerimiseks.
Vaata üle laenuvõtja sissetulekute suhe tema kuumaksetesse ning vajadusel kasuta refinantseerimist ja laenu restruktureerimist.	Madala kvaliteediga “pikaajaliste” laenude vähendamine laenuvõtja võimaliku maksejõuetuse tõttu.
Välismaiste kogemuste kasutamine laenuvõtja finantsseisundi prognoosimisel järgneval perioodil	Võimaldab teha teadlikumaid otsuseid laenu andmise kohta
Majandusüksuste järjestamiseks (tabel 9) kasutage kiirmeetodit finantsstabiilsuse, varade käibe ja likviidsuse ning kapitali tootluse koefitsientide alusel.	Võimaldab sõnastada täpsemaid järeldusi laenu võtva ettevõtte krediidivõime ja laenutoote omaduste kohta

Lõputöö teises osas tehtud analüüsist võime järeldada, et Kuban Credit LLC-le nii juriidilistele kui ka eraisikutele antavate laenude maht kasvab iga aastaga. Kuid samal ajal suureneb Kuban Credit LLC krediiditegevuse risk. Seetõttu on pangas vajalik krediidiriskide kvalitatiivne hindamine. Krediidiriske pangas alahinnatakse sageli, madala likviidsusega tagatist aktsepteeritakse tagatisena või antakse tagatiseta laene ka juhul, kui negatiivsed trendid laenuvõtja äritegevuses olid juba ilmsed.

Kuban Credit LLC poolt välja pakutud laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamise meetodid põhinevad eelkõige kvantitatiivsetel näitajatel. Kuid need ei saa alati täielikult iseloomustada laenuvõtja krediidivõimet, kuna need saavad näidata tema finantsseisundit ainult teatud ajahetkel, st. Need pakuvad ainult tagasivaatelist vaadet.

Krediidipoliitika strateegiline eesmärk on luua tingimused laenatud vahendite efektiivseks paigutamiseks, et tagada pankade kasumi stabiilne kasv, säilitades samas likviidsuslimiidid ja pangategevuse aktsepteeritava koguriski. Krediidipoliitika taktikalisteks eesmärkideks võib olla näiteks eraklientidele osutatavate teenuste valiku laiendamine; töö parandamine kõrge sissetulekuga klientidega; toimikukapi puhastamine; probleemsete laenude osakaalu vähendamine jne.

Riskijuhtimine iseloomustab alati juhtimise kvaliteeti, arusaamist ja panga võimet seista vastu laenu ebaefektiivsele toimimisele. Arvatakse, et laenamisel, nagu tegelikult ka muude toimingute tegemisel, balansseerib pank kasumlikkuse ja likviidsuse vahel, kuid praktikas on tegevuste juhtimine mitmetahulisem. Pank “valib” tegevuse käigus mitte ainult kasumi ja likviidsuse vahel, vaid ka oma usaldusväärsuse ja konkurentsipositsiooni turul. Kõikide nende probleemide kõrvaldamine Kuban Creditis peab algama laenuprotsessi optimeerimisest ja seejärel alustama riskijuhtimissüsteemi täiustamisega (joonis 7).

Krediidiriskide minimeerimine

Joonis 7 – Krediidiriskide minimeerimine

Laenuprotsessi optimeerimine hõlmab tehingu struktureerimist lähtuvalt laenuvõtja vajadustest ja võimalustest. Tuleb aru saada, millistel konkreetsetel eesmärkidel laenu taotletakse ja millistel eesmärkidel on vaja laenuraha kaasata (see aitab vältida laenuvõtjapoolseid petturlikke tehinguid ja neutraliseerida varjatud kahjude mõju). Iga projekti puhul tuleb põhjendada: kliendi laenuressursside vajaduse põhjused; laenu andmise eesmärk (jooksva tegevuse, investeerimise, ümberstruktureerimise jms jaoks); tehingu summa, tähtaeg ja muud aspektid (tagasimaksegraafiku olemasolu/puudumine, osamaksed, ennetähtaegse lõpetamise tingimused jne).

Selleks, et hinnata täielikult kliendi suutlikkust laenu nõuetekohaselt teenindada, on vaja kvalitatiivselt analüüsida väljastatud summa tagasimakse allikaid ja laenuvõtja tegelikku laenukoormust. Rahavoog peab olema üles ehitatud selliselt, et laenusaaja saaks tagasimakseid teha ilma laenutoodet ümberstruktureerimata, kolmandatelt isikutelt refinantseerimata ja oma senist tegevust tõsiselt kahjustamata. Selleks vajate:

analüüsida lepingubaasi järgmistes aspektides: laenuperioodi juba osutatud teenuste/tarnitud toodete maksete ülekandejääk; püsiostjate/klientide osakaal kliendibaasi kogumahus; raamlepingute osakaal kliendi kogu lepingulises baasis; sõlmitavate lepingute alusel tehtud tehingute summa.

rahavoogude prognoosimine: piisavus (kas laenu tagasimaksmiseks on kasumit, võttes arvesse laenuvõtja olemasolevaid laene ja laene); reaalsed tulud ja kulud (kas on võimalik tulude ja kulude põhjendamatu suurenemine/vähenemine; kas pangast taotletud laenu pealt on maksed kuludesse kantud); võrreldavus eelmiste perioodide rahavoogudega; tuleb arvestada teabe täielikkust (igat tüüpi tegevuste – tegevus-, investeerimis- ja finantstegevuse kulud ja tulud); riskitundlikkus ja "ohutusmarginaalid";

analüüsima laenuportfelli seoses: netorahavoogude/puhaskasumi piisavusega laenu tagasimaksmiseks vastavalt kehtestatud graafikule ja olemasolevate laenude osamaksetele; olemasolevate laenulepingute tingimuste järgimine laenuvõtja poolt; bilansiväliste kohustuste olemasolu (tagatised, liising jne).

Usume, et objektiivsema hinnangu laenuvõtja krediidivõimelisusele annab, kui lisada teises peatükis toodud olemasolevatele kvantitatiivsetele ja kvalitatiivsetele näitajatele:

juhtimiskorralduse tase;

tööstuse olukord piirkonnas, ettevõtte konkurentsivõime;

rahastatava tehingu olemus;

panga kogemus konkreetse laenuvõtjaga töötamisel.

Meie hinnangul peaksid krediidiriski taseme optimeerimisele suunatud krediidihindamismeetodid olema suunatud kolme peamise ülesande lahendamisele. Esimene on varade ja kohustuste koostise ja struktuuri uurimine suhtarvude abil (likviidsus, varade kasutamise efektiivsus; finantsvõimendus, kasumlikkus). Teine on laenuvõtja rahavoogude ja finantsstabiilsuse analüüsimine. Kolmas on äririskist lähtuva hinnangu andmine.

Laenutaotluse hindamine võimaldab teha järeldusi laenu võtva ettevõtte krediidivõime ja laenutoote omaduste kohta. Praktikas põhineb hindamine kõige sagedamini tervikliku reitingusüsteemi kasutamisel, see viiakse läbi vastavalt kehtivatele krediidiriskigrupi määramise meetoditele, s.o. punktide andmisega vastavalt eelnevalt kehtestatud kriteeriumidele.

Usume, et pank saab kasutada järgmist kiirmeetodit majandusüksuste järjestamiseks finantsstabiilsuse suhtarvude, varade käibe ja likviidsuse ning kapitali tootluse alusel. Vastavus iga analüüsitud finantssuhtarvu kriteeriumitele annab vastava reitingu väärtuse punktides (tabel 14).

Punkti väärtus

1. Rahalise sõltumatuse suhe

2. Finantsvõimendus

3. Üldine katvuse suhe

4. Vahepealne katvuse suhe

5. Absoluutne likviidsuskordaja

6. Müügitulu suhe

7. Põhitegevuste tasuvuskordaja

Käibevaras saadaolevate arvete osakaal:

Paranduspunkt

Kommertspank "Kuban Credit" (edaspidi Pank) on varade poolest keskmise suurusega erapank, mis tegutseb Krasnodari piirkonnas alates 1993. aastast (Venemaa Panga üldlitsents nr 2518). Panga põhitegevuseks on laenu andmine äriklientidele, kellest osa kuulub panga omanikule. Pangal on oma asukohapiirkonnas hästi arenenud täiendavate kontorite võrgustik, mille arv ulatub praegu 65 lisakontorini, 3 tegutsevat kontorit ja 1 filiaal, mis asuvad Krasnodari territooriumil, Rostovi oblastis ja Adõgea Vabariigis, võimaldades Pangal teha koostööd kõigi omandivormide organisatsioonide, ettevõtjate ja elanikkonnaga.

"Kuban Credit" on täna dünaamiline finantsasutus, mis osaleb aktiivselt riigi majanduse ja finantssüsteemi arendamisel. Lisaks laiale lisakontorite võrgustikule on piirkonnas 88 kassat, 50 välisvaluutaga töötavat kassat, 59 punkti pangakaartidega sularaha väljastamiseks ja 62 ööpäevaringset sularahaautomaati.

Kuban Credit LLC põhieesmärk on saada juhtivaks Venemaa pangaks, mis on oma klientide jaoks parim finantspartner. Selle eesmärgi saavutamiseks on pangal olemas kõik vajalik - pädev juhtkond, kvalifitseeritud töötajad, kõrged ühingujuhtimise standardid, arenenud müügipunktide võrgustik, lai valik teenuseid, kvaliteetne teenindus ning stabiilse ja usaldusväärse finantsasutuse maine. institutsioon.

Kuban Credit Bank on peamiste professionaalsete pangandus- ja äriringkondade liige: pank on Venemaa Pankade Liidu (ARB) liige, Venemaa Regionaalpankade Liidu liige ja Krasnodari Koja liige. Kaubandus ja Tööstus.

Aktiivselt arenev Kuban Credit Bank tutvustab pidevalt uusi arvutitehnoloogiaid. Panga infoveeb ja teised veebitooted on loodud ja tegutsevad aktiivselt. Praegu pakub Kuban Credit Bank laia valikut teenuseid juriidilistele ja eraisikutele.

CB LLC "Kuban Credit" järgib Venemaa Pankade Liidu poolt välja töötatud panganduse eetiliste põhimõtete koodeksit kui Vene Föderatsiooni pangandusringkonna eneseregulatsiooni akti, mis põhineb ärieetika ja finantsõiguse normidel. CB LLC "Kuban Credit" nõustub vabatahtlikult juhinduma oma praktikas nimetatud koodeksist, lähtudes Venemaa majanduse pangandussektori pikaajalistest huvidest ja tsiviliseeritud turusuhete nõuetest.

Panga pikaajaline strateegia põhineb kliendipõhisel äriarendusmudelil. Kliendikesksuse põhimõtted ja soov saavutada suurepärased klienditeadmised annavad pangajuhtidele võimaluse riske efektiivselt maandada ning luua tingimused pikaajalisteks vastastikku kasulikeks partnerlusteks.

Kuban Credit LLC on universaalpank, mis arendab aktiivselt nii tööd eraklientidega kui ka teenuseid ärisektorile.

Kuban Credit Bank on loonud märkimisväärse organisatsioonilise, intellektuaalse, tehnilise ja rahalise potentsiaali. Pangal on Kubani finantsturul stabiilne positsioon, kõrge varade likviidsus, põhinäitajate dünaamiline kasv ja stabiilne kliendibaas. Kuban Credit Bank on peamiste professionaalsete pangandus- ja äriringkondade liige: pank on Venemaa Pankade Liidu (ARB) liige, Venemaa Regionaalpankade Liidu liige ja Krasnodari Koja liige. Kaubandus ja Tööstus.

CB "Kuban Credit" LLC sai 09. detsembril 2004 tunnistuse nr 269 selle kandmise kohta riigikorporatsiooni "Hoiuste kindlustusamet" kohustusliku hoiusekindlustuse süsteemis osalevate pankade registrisse.

CB "Kuban Credit" LLC järgib Venemaa Pankade Liidu poolt välja töötatud panganduse eetiliste põhimõtete koodeksit kui Vene Föderatsiooni pangandusringkonna eneseregulatsiooni akti, mis põhineb ärieetika ja finantsõiguse normidel. CB "Kuban Credit" LLC nõustub vabatahtlikult juhinduma oma praktikas käesolevast koodeksist, lähtudes Venemaa majanduse pangandussektori pikaajalistest huvidest ja tsiviliseeritud turusuhete nõuetest.

Alates 2012. aastast on OJSC "SME Bank" partner, kommertspank "Kuban Credit" piiratud vastutusega äriühing, andnud laene väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele, sealhulgas avatud aktsiaseltsi "Vene panga tugipank" sihtressursside kaudu. väike- ja keskmise suurusega ettevõtted".

Stabiilne finantsseisund ja kõrge krediidireitingu "A-" olemasolu, prognoos "stabiilne" (agentuuri Rus-Rating andmetel) võimaldas CB Kuban Creditil saada valitsuse toetust tagatiseta laenude kujul Pangast. Venemaa. Panga saavutusi tunnustavad ja hindavad kõrgelt riigi pangandusringkonnad: CB "Kuban Credit" ? kolme Venemaa pangandusfestivali auhinna võitja.

Ajakiri "Expert South" nr 18? 19 (107? 108) 10. mai 2010 avaldas informatsiooni CB LLC "Kuban Credit" nõukogu esimehe V.K. Budarin 2009. aasta tulemuste põhjal tiitliga "Venemaa parim pankur". Viktor Konstantinovitš sai laureaatide hulgas ainsaks Lõuna-Venemaa pangandusringkonna esindajaks, kes sai kõrge autasu teist korda. Esimest korda anti tiitel “Venemaa parim pankur” Viktor Konstantinovitšile 2007. aastal.

Kuban Crediti äritegevuse aluseks on laenamine majanduse reaalsektorile, mis moodustab üle 60% panga varadest. Samas moodustavad kolm neljandikku laenuportfellist väike- ja keskmise suurusega ettevõtetele antavad laenud, samuti eralaenud. Kas pank osaleb riikliku projekti “Vene kodanikele taskukohane ja mugav eluase” elluviimises, aidates sellega kaasa kõige olulisema sotsiaalse probleemi lahendamisele? taskukohase eluasemeturu kujunemine Kubanis.

Kuban Credit Banki usaldusväärsete partnerite hulka kuulub enam kui 30 ehitustööstuse ettevõtet, nagu tehas CJSC OBD, LLC KrasnodarInvestStroy, LLC KrasnodarStroySnab, LLC OBD-Invest, LLC ISK Budmar, OJSC APSC Gulkevichsky ", OJSC "Silikat", CJSC "Kuban Marka" jne.

Panga missiooniks on rahuldada iga kliendi vajadusi kvaliteetsete ja usaldusväärsete pangateenuste järele, säilitada klientide ja hoiustajate vahendeid ning investeeringuid piirkonna majanduse reaalsektorisse.

Panga strateegilised eesmärgid:

Pangatoodete valiku arendamine ja pidev täiendamine vastavalt kliendi vajadustele;

Äritegevuse tehnoloogilise efektiivsuse suurendamine, et tagada kvaliteetsed teenused optimaalsete kuludega;

Tervikliku teenindussüsteemi arendamine klientide lojaalsuse suurendamiseks;

Klientide ja vastaspoolte usalduse säilitamine, sh panga tegevuse avatuse ja läbipaistvuse suurendamine.

Panga edasise töö põhisuunad on sätestatud CB LLC "Kuban Credit" 2014. aasta arengustrateegias? 2018 ja on järgmised:

Ärigeograafia edasine laiendamine regionaalse võrgustiku arendamise kaudu;

Kapitalibaasi suurendamine, mis võimaldab pangal laiendada oma investeeringuid Krasnodari territooriumi ja Kubani pealinna majandusse;

Kliendibaasi kasv;

Äriklientidele laenu andmise hoidmine panga tegevusvaldkonnas domineeriva valdkonnana;

Riskijuhtimise süsteemi täiustamine koos Panga varade ja kohustuste juhtimissüsteemide üldise arendamisega;

Kvaliteedistandardite süsteemi juurutamine operatsiooniriski ja likviidsusriski juhtimise korraldamiseks. Krediidi-, intressi- ja tururiskide juhtimise kvaliteedistandardite väljatöötamine;

Panga IT infrastruktuuri kaasajastamine, tarkvara funktsionaalsuse laiendamine.

Panga ühingujuhtimise süsteemi täiustamise raames on funktsioonid vormistatud ja juhtorganite vahel selgelt jaotatud, määratletud reeglid ja protseduurid, mis tagavad kutse-eetika põhimõtete järgimise. Pank on optimeerinud oma riskijuhtimissüsteemi ja kehtestanud tõhusa kontrolli oma allüksuste tegevuse üle, et kaitsta Panga omanike ja klientide õigusi ja õigustatud huve. Tagati panga kohta täieliku ja usaldusväärse teabe õigeaegne avaldamine huvitatud isikutele.

CB LLC "Kuban Credit" juhtimisorganite struktuur on neljaastmeline (joonis 4), mis hõlmab: üldkoosolekut, nõukogu, panga juhatust ja ainutäitvat organit. Panga juhatuse esimehe juhtimisel on moodustatud kollegiaalsed organid: krediidikomisjon, varade ja kohustuste juhtimise komitee, tegevusriskide juhtimise komitee ja lisabüroode komitee.

Joonis 4? CB LLC "Kuban Credit" juhtorganite struktuur

Selle tulemusena võetakse arvesse organisatsiooni üldisi omadusi, selle iseärasusi, tegevuste ja pakutavate teenuste spetsifikatsioone. CB "Kuban Credit" LLC juhtimise organisatsioonilist struktuuri on uuritud ja graafiliselt kuvatud.