Aktiivne Pangatoimingud- need on toimingud, mille kaudu pangad annavad ressursid nende käsutusse, et saada vajalikku tulu ja tagada oma likviidsus. Aktiivsed toimingud kommertspank tähendab meelitatud ja enda nimel kasutamist omavahendid kasumit teenima.

Just aktiivsete toimingute abil saavad pangad suunata protsessi käigus vabanevaid vahendeid majanduslik tegevus rahalisi vahendeid neile majandusosalistele, kes vajavad kapitali, tagades kapitali liikumise kõige perspektiivikamatesse majandussektoritesse. Varade tasuvuse ja riskantsuse ning nende likviidsuse vahel on teatav seos. Mida riskantsem on vara, seda rohkem saab see pangale tulu tuua (kasumlikkus on tasumaks riski eest) ja seda madalam on selle likviidsus (riskantset vara on raskem müüa). Kõige riskantsemad varad on tavaliselt nii kõrgeima tootlusega kui ka kõige vähem likviidsemad.

Aktiivsed toimingud võib vastavalt nende eesmärkidele jagada operatsioonideks, mille eesmärk on hoida panga likviidsust teatud tasemel, ja operatsioonideks, mille eesmärk on kasumi teenimine.

Panga aktiivsete toimingute peamised liigid on:

Erinevat tüüpi laenude pakkumine juriidilistele ja üksikisikud teatud aja jooksul, erinevatel eesmärkidel ja erinevatel tingimustel;

Investeeringud sisse väärtpaberid(võlakirjad, aktsiad jne) riigi või muude juriidiliste isikute poolt väljalastud, s.o tehingud väärtpaberitega enda nimel ja kulul;

Faktooringoperatsioonid;

Majutus Raha hoiustesse ja hoiustesse teistes pankades.

Praegu ei ole majandusteadlaste seas üksmeelt mõne tegevuse liigitamise osas aktiivseks või vahendavaks. Näiteks liigitavad mõned majandusteadlased liisingutoimingud vahendajateks, kuna pank tegutseb nende elluviimisel vahendajana. Teised majandusteadlased leiavad, et liisinglaen tuleks liigitada aktiivseks tegevuseks, kuna see toodab tulu ja oma majanduslikult on tegemist laenuliigiga.

Aktiivsete pangatoimingute põhiliik on laenamine, mille kaudu saavad kommertspangad ligikaudu 80-90% kogutulust.

Eraisikutele ja juriidilistele isikutele laenamine toimub Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse 30. detsembri 2003. aasta otsuse nr 226 „Juhised pankade rahaliste vahendite eraldamise (paigutamise) korra kohta laenu vorm ja nende tagastamine” (koos muudatuste ja täiendustega), samuti kommertspankade kohalike regulatsioonide alusel.

Praegu toimuvad Valgevene Vabariigis protsessid, mis on seotud pangalaenude intressimäärade tõusuga. See on tingitud suurenemisest krediidiriskid seotud riigi ebastabiilse finantsolukorraga. Refinantseerimismäära tõus sunnib pankasid siduma laenuintresse selle väärtusega, kuna nad ei saa muuta laenude maksumust laostumise vältimiseks kaasatud vahendite maksumusest odavamaks. Seetõttu pakuvad pangad sellises olukorras varem laenu saanud klientidele täiendavaid lepinguid, mille kohaselt on intressimaksete suurus rangelt seotud refinantseerimismääraga.

Mõned pangad majutavad eriti keerulisse olukorda sattunud kliente ja fikseerivad ajutiselt intressimäära või lükkavad laenu tagasimaksmise edasi.

Faktooringuoperatsioone saavad teha kommertspangad, kes soovivad oma funktsioone universaalselt muuta, klientide arvu suurendada, olemasolevatele klientidele terviklikke teenuseid pakkuda ja kokkuvõttes panga mainet tõsta. Selliste toimingute jaoks võivad pangad luua spetsiaalseid osakondi, filiaale või ettevõtteid. Faktooring on kaupade ja teenuste müügi käigus tootjate ja tarbijate vahel tekkivate tasumata võlanõuete (maksedokumendid, arved jms) loovutamine pangale. Faktooringuoperatsiooni aluseks on tarnija maksedokumentide ostmine tarnitud toodete, tehtud tööde ja osutatud teenuste eest ning tarnija poolt ostjalt tasu nõudmise õiguse tegurile üleandmine.

Investeeringud väärtpaberitesse. Peamised väärtpaberiliigid, millega kommertspangad tehinguid teevad, on valitsuse väärtpaberid. Reeglina teostavad väärtpaberite ost-müük filiaalide või filiaalide esitatud avalduste alusel peakontorid. Mõne panga praktikas on selline omadus nagu väärtpaberitehingute koondumine eranditult peakontori tasemele. Tehingud valitsuse väärtpaberitega esmane turg tehakse, võttes arvesse riigipanga kehtestatud minimaalse kohustusliku ostustandardi täitmist. Seega on praegu pankadel standard valitsuse lühi- ja pikaajaliste võlakirjade ostmiseks vähemalt 6% ulatuses kvartali aktsiakapitalist. Tehingute tulemuste põhjal koostavad kommertspangad väärtpaberite portfelli, mis kajastab väärtpaberite jääke vastavatel bilansikontodel koos nende detailsete tunnustega.

Valgevene Vabariigi seadusandlus annab kommertspankadele õiguse teha aktiivseid toiminguid muud tüüpi väärtpaberitega. Selline praktika on aga väärtpaberite järelturu vähearenenud tõttu haruldane.

Kommertspankade aktiivne tegevus hõlmab ka ajutiselt vabade ressursside pakkumist pankadevaheliste laenude näol. See juhtub siis, kui kommertspanga korrespondentkontol on positiivne saldo, s.t. ajutiselt vabad vahendid. Pangad annavad üksteisele lepingu alusel laenu nii Valgevene rublades kui välisvaluuta.

Praktikas kasutatakse järgmisi peamisi pankadevahelise krediidi liike:

Arvelduskrediit korrespondentkontodel: vastaval kontol kajastatakse pankade korrespondentkontode deebet- (kreedit)jääkide summad tööpäeva lõpus;

Teistele pankadele antavad üleöölaenud tähtajaga kuni üks tööpäev. Seda tüüpi pankadevahelist krediiti kasutatakse jooksva päeva arvelduste täitmiseks;

Repotehingute raames teistele pankadele antud (saadud) vahendid. Need tehingud hõlmavad neilt väärtpaberite ostmist teatud perioodiks tingimusel, et need ostetakse tagasi eelnevalt kindlaksmääratud hinnaga.

Pankadevahelise laenu tagatiseks võib olla kinnisvara pant. Mõnel juhul võib pank oma klientide tehingute käigus saadud varale uuesti hüpoteeki panna. Samuti saab tagatisena kasutada teiste pankade, ettevõtete ja organisatsioonide käendusi ja käendusi, kui need on tagatud käendaja või käendaja ülilikviidse pandiga. Pangad saavad mõlema poole nõusolekul anda üksteisele ilma vastava tagatiseta laene vaid kuni 3 päevaks.

Kolmas tase koosneb perioodilistest, ad hoc või etteteatamata ülevaatustest, mida viivad läbi juhtkond ja siseaudit. Viimase ülesandeks on ka uurida ja hinnata 1. ja 2. taseme juhtimissüsteemide efektiivsust ning eelkõige nende vastavust tegevusega kaasnevate riskide olemusele.

Üksikute kommertspankade varade koosseis ja struktuur võib oluliselt erineda, kuna nende moodustumise määravad paljud tegurid:

Pankade aktiivsed tegevused hõlmavad ka:

· laenu andmine;

Mida mõeldakse krediidivahenduse all? Selge on see, et pank võtab ühendust nendega, kes pangale raha pakuvad ehk sissemaksega, nendega, kes hoopis laenu võtavad. Tehingutoimingud jagunevad. Passiivsed tehingud on tehingud, mille puhul pank tunnustab klientide huve, samuti arvelduskontode, kogumishoiuste ja muude vormide, näiteks hoiusesertifikaatide, kontrollimine.

Kogumishoiusel ja arvelduskontol on funktsioon erinev; Kogumishoiusel on investeerimise ja seega ka säästmise funktsioon, arvelduskontol aga riigikassa funktsioon, mis tähendab, et see on avatud neile, kes teevad palju sissetulevaid ja väljaminevaid tehinguid. Arvelduskontoga saate kasutada tšekiraamatut, sularahaautomaati ja krediitkaarti.

· pangainvesteeringud;

krediidiasutuse nõuded järelturult ostetud hüpoteekidele;

krediidiasutuse nõuded edasilükatud maksega finantsvara müügi (ostu) tehingutele (finantsvara üleandmine);

krediidiasutuse nõuded tasulise akreditiivi alusel maksjatele (katmata ekspordi- ja importakreditiivide osas);

REPO tehingud (otse- ja pöördtehingud);

krediidiasutuse (liisinguandja) nõuded liisinguvõtjale kapitalirendi (liisingu) tehingute tegemiseks.

Arveldustoimingud - need on tehingud, millega makstakse klientide kontodelt oma kohustusi vastaspoolte ees.

Sularahatehingud - Need on sularaha väljastamise toimingud.

Investeerimistoimingud - need on toimingud krediidiasutuse jaoks oma vahendite paigutamiseks väärtpaberitesse ja mittepanganduslike struktuuride aktsiatesse ühise äritegevuse eesmärgil.

Aktsiatehingud - need on tehingud väärtpaberitega (lisaks investeerimisalastele) organiseeritud (börsi) ja organiseerimata turgudel.

Aktsiatehingud hõlmavad järgmist:

vekslitega - nende ostmise ja protestimise, sissenõudmise, asukoha määramise, vastuvõtmise, viseerimise, arvekorralduste väljastamise, arvete hoidmise jms kohta;

Likviidsustaseme järgi aktiivsed toimingud jagunevad toiminguteks, mida iseloomustavad kiir- (sularahatehingud), jooksvad (laenu- ja arveldustoimingud kuni 30 päevaks) ja pikaajaline likviidsus, samuti mittelikviidsed toimingud.

Valuuta tüübi järgi aktiivsed toimingud jagunevad tehinguteks rublades ja välisvaluutas. Kuupäeva järgi Eristatakse lühiajalisi (1, 7 ja 30 päeva; 3, 6, 9 ja 12 kuud), pikaajalisi (üle aasta, kuni 3 aasta, üle 3 aasta) ja püsivaid aktiivseid operatsioone (nõudmisel).

Vastavalt rakendamise regulaarsusele aktiivsed operatsioonid võivad olla regulaarsed või ebaregulaarsed. Olenevalt rahavoost kontolseal aktiivsed toimingud jagunevad seotud (bilanss) ja mitte seotud raha liikumisega kontode vahel (bilansiväline).

Aktiivsed toimingud on toimingud panga enda ja laenatud vahendite paigutamiseks kasumi teenimiseks. Likviidsus, kasumlikkus ja sellest tulenevalt sõltuvad panga aktiivse tegevuse kvaliteedist. rahaline tagatis ja panga kui terviku stabiilsust.
operatsioonid.
Kirjanduse aktiivsete operatsioonide klassifikatsiooni järgi on erinevad punktid nägemus. Tabelis 19 on toodud mõnede teadlaste arvamused aktiivsete operatsioonide olemuse kohta.
Tabel 19. Aruteluküsimused aktiivse definitsiooni kohta

Autor	Definitsioon
Lavrushin I.O.56	Aktiivsed toimingud on toimingud, mille kaudu pangad annavad oma käsutusse ressursid kasumi teenimiseks ja likviidsuse säilitamiseks
Žukov E.F.57	Pangaressursside paigutamisega seotud toiminguid nimetatakse aktiivseteks.
Balabanov I.T.58	Aktiivsed toimingud on toimingud, mille kaudu pangad annavad ressursid nende käsutusse kasumi teenimiseks. Panga aktiivse tegevuse kvaliteetsest elluviimisest sõltuvad kogu panga likviidsus, kasumlikkus ja sellest tulenevalt ka rahaline usaldusväärsus ja stabiilsus.
Prodchenko I.A.59	Krediidiasutuste aktiivne tegevus on suunatud tegevus oma ja laenatud vahendite paigutamiseks (kasutamiseks), et teenida tulu, säilitada likviidsust ja finantsstabiilsust.
Slepov V. A., Lušin S. I.60	Aktiivsed toimingud on toimingud kommertspanga laenu- ja omavahendite paigutamiseks tulu teenimise eesmärgil ja tingimuste loomiseks pangatoimingute tegemiseks.
Arhipov A. I.61	Kommertspanga aktiivne tegevus tähendab kaasatud vahendite ja omatulu kasutamist enda nimel.
Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62	Panga aktiivsed tegevused on panga poolt oma olemasolevate paigutamine finantsilised vahendid et need ringlusse lasta.

Toimetanud Lavrushin O.I. Pangandus andis. Ekspresskursus: õppejuhend. - M.: Konrus 2009, lk 126
Žukov E.F. Juhtimine ja turundus pankades. M. Pangad ja börsid. ÜHTSUS, 2001.-191lk.
Balabanov I.T. Pangad ja pangandus. Õpetus. S-P, M., 2003 lk. 17
59I.A. Prodchenko. Raha. Krediit. Pangad. Osa 2. Koolituskursus. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/book/index/index.html
Ed. Lushina S.I., Slepova V.A. - Rahandus - M.: majandusteadlane. 2007, lk. 300
Majandusteadus: õpik ülikoolidele (toimetanud Arkhipov A.I., Bolšakov A.K.) Toim. 3., parandatud, täiendav - M.: Prospekt, 2005. alates 600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Kaasaegne majandussõnastik ttp://majandus. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Lisaks on arutelud aktiivsete operatsioonide klassifitseerimise üle (tabel 20).
Tabel 20. Aktiivsete operatsioonide klassifikatsioon.

Autor	Aktiivsete operatsioonide klassifikatsioon
Batrakova LG.63	Sularahatehingud. Kommertspank Klient on igal ajal ja kliendi esimesel nõudmisel kohustatud talle täielikult või osaliselt tasuma nõudmiseni kontodel olevad hoiused. Sellega seoses peab panga kassas alati olema teatud kogus sularaha. Lisaks sularahale peavad pangad hoidma oma kontodel Venemaa Pangas teatud saldosid, et tagada igapäevane arvelduste tasakaalustamine teiste pankadega. Selliseid kontosid kasutavad kommertspangad riigikassaga arveldamiseks sularaha pangatähtede ja neilt Venemaa Panga kaudu saadud müntide eest oma riigikassa täiendamiseks. Investeeringud väärtpaberitesse. Riigikassa võlakirjad on 91-päevase tähtajaga võlakirjad, mis on välja antud valitsuse tagatisel. Veksleid saab ühelt hoiustajalt teisele üle anda kogu kehtivusaja jooksul ning nende hind arvutatakse maksetähtpäevani jäänud päevade arvu alusel ning poolte vahel kokku lepitud intress. Valdav osa kommertspankade investeeringutest on valitsuse väärtpaberitesse ja kohalike omavalitsuste väärtpaberitesse. Krediiditoimingud. See aktiivsete toimingute rühm sisaldab: Laenud nõudmisel või lühiajalise etteteatamisega tagasimakse vajadusest. Kliendilaenud ja muud kontod. See jaotis hõlmab panga peamisi brutotulu allikaid. Põhiosa laenudest kasutatakse laenuvõtjate käibekapitali moodustamiseks ja täiendamiseks, ettevõtetele, organisatsioonidele laenu andmiseks, samuti elamuehituseks jne. Suhteliselt väikestes summades eraisikutele antavad laenud on mõeldud peamiselt tarbekaupade eest tasumiseks. Seda tüüpi laenud on seotud kõrge riskiastmega, seega on need tasulised suur protsent. Keskmiselt lubatakse kliendilaenud ulatuda 50%-ni arveldus-, hoiuse-, säästu- ja muude kliendikontode jäägist. muud. Need hõlmavad tütarettevõtete, filiaalide ja ettevõtete aktsiaid, pangahoonete, seadmete jms maksumust.
Stojanova	Jagab aktiivsed tehingud tundlike varadega:

63 Batrakova L.G. Majandusanalüüs kommertspanga tegevus. 2. väljaanne, täiendatud ja täiendatud: Õpik ülikoolidele - M.: Logod. 2005, 80 lk.

E.S.64

Pangandusklientidele väljastatud laenud; Panga poolt ostetud ja turul ujuvad väärtpaberid ja võlakohustused; Väljastatud pankadevahelised laenud; Panga poolt väärtpaberituru tuletisinstrumentide ostmine (intressifutuurid, optsioonid, vahetuslepingud, repolepingud jne).

Lavrushin O.I.65

Aktiivsed toimingud hõlmavad järgmist: laenuoperatsioonid toovad reeglina pankadele suurema osa nende sissetulekutest. Makromajanduslikus plaanis on nende toimingute tähtsus selles, et nende kaudu muudavad pangad ajutiselt mitteaktiivsed rahafondid aktiivseteks, stimuleerides tootmis-, ringlus- ja tarbimisprotsesse; investeerimistoimingud, nende rakendamise käigus tegutseb pank investorina, investeerides ressurssi väärtpaberitesse või omandades õigusi ühiseks majandustegevuseks; hoiustamistoimingud, pankade aktiivsete hoiustamistoimingute eesmärgiks on maksevahendite jooksvate ja pikaajaliste reservide loomine keskpanga kontodele (korrespondentkonto ja reservkonto) ja teistes kommertspankades; muud aktiivsed, erineva vormiga tegevused toovad välispankadele märkimisväärset tulu. IN Vene praktika nende ring on endiselt piiratud. Muud aktiivsed tegevused hõlmavad: toimingud välisvaluuta ja väärismetallidega, usaldusfondiga, agentuuriga, kaubaga jne. Panga aktiivse tegevuse arengu hindamine põhineb hinnangul panga koguvarade, nende üksikute rühmade ning neto- ja brutovarade dünaamikale. Samas on oluline võrrelda konkreetse krediidiasutuse andmeid kogu pangandussektori keskmiste näitajatega, aga ka sama grupi pankadega. Pangandussektori ja üksikute krediidiasutuste varade kasvu tegurid võivad olla kas makromajanduslikud (SKP kasv; hinna- ja intressipoliitika; reaalmajanduse nõudlus krediidiressursside järele; pankadevahelise ja finantsturul; suurendades enesekindlust pangandussüsteem, stabiilne ekspordi sissevool jne), ja sisemine (laenuulatuse laiendamine, töö intensiivistumine väärtpaberiturul, universaalsus pangandus, kapitali suurendamine jne). Mahuliste näitajate edasine analüüs seisneb neto- ja brutovara vahelise suhte määramises. Brutovara sisaldab:

64 Stoyanova E.S., Finantsjuhtimine: teooria ja praktika õpik - 5. trükk - M.: "Perspektiiv", 2003 lk. - 525
65 Toimetanud Lavrushin O.I. Pangandus andis. Ekspresskursus: õppejuhend. - M.: Konrus 2009, lk.127

	tulu mittetootvad varad: raha; korrespondentkontod teistes pankades; FOR; põhivara; immateriaalne põhivara; võlgnikud; vahendid asulates; eelarveliste ja eelarveväliste vahendite kasutamine; kapitaliinvesteeringute finantseerimine; kapitalikulud; jooksvad kulud; Tulevased kulud; ümberhindamine valuutafondid ja väärtpaberid; kasumist ümbersuunatud vahendid; aruandeaasta ja eelnevate aastate kahjud; tulu teenivad varad: pikaajalised, keskmise tähtajaga ja lühiajalised laenud klientidele, pankadele, kodumajapidamistele; viivislaenud ja intressid; faktooring; liising; väärtpaberid; välja antud garantiid. Netovara sisaldab: tulu mittetootvad varad: raha; korrespondentkontod teistes pankades; FOR; põhivara ja immateriaalne põhivara jääkväärtuses; võlgnikud üle võlausaldajate; tulu teenivad varad: pikaajalised, keskmise tähtajaga ja lühiajalised laenud, millest on maha arvatud eraldised klientidele, pankadele ja eraisikutele rublades ja välisvaluutas väljastatud laenude kahjude katteks; faktooring ja liising, millest on maha arvatud varem loodud reserv nende toimingute maksumuse allahindluseks; väärtpaberid miinus reservid väärtpaberite, vekslite, külmutatud kohustuste allahindluseks. Bilansistruktuuris vähendatakse netovara regulatiivsete, hoiu- ja transiidikontode summa võrra. Töötavate ja mittetoimivate varade suhet määrab paremini juba riskist vabastatud netovara.
Bucato VI, Lviv Yu.I.66	Peamised aktiivsed toimingud on: krediiditoimingud, mille tulemusena moodustub laenuportfell purk; investeerimistoimingud, mis loovad aluse moodustamiseks investeerimisportfell; sularaha- ja arveldustoimingud, mis on üks peamisi teenuste liike, mida pank oma klientidele pakub; muud aktiivsed toimingud, mis on seotud sobiva infrastruktuuri loomisega, et tagada kõigi pangaoperatsioonide edukas teostamine.
Poljakov V.P., Moskovkina L.A.67	aktiivsed tegevused jagunevad pangainvesteeringuteks, laenude andmiseks, kommertsvekslite arvestuseks (ostmiseks) ja aktsiatehinguteks.
I.A.Prodche 68 nko	Struktuuri ja sisu järgi jagunevad tegevused laenuks, investeeringuks ja muuks

Bukato Yu.M. , V.G. Lviv. “Pangad ja pangatoimingud Venemaal”, M., 1996, lk 90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Rahavahetuse ja krediidi alused. Õpik – 2. trükk – M: INFRA-M, 1997 100-ga
68I.A. Prodchenko. Raha. Krediit. Pangad. Osa 2. Koolituskursus. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/ book/ index/index.html
Kuni 80% pangavaradest moodustavad raamatupidamis- ja laenutoimingud ning väärtpaberiinvesteeringud. Pankadele tööstuslikult arenenud riigid Iseloomulik on nende kahe operatsioonitüübi mitmesuunaline liikumine. Soodsate majandustingimuste korral see suureneb erikaal raamatupidamis- ja laenuoperatsioonid, mis toovad pankadele suurema osa kasumist, ning väärtpaberiinvesteeringute (tavatingimustes vähem tulusad toimingud) osakaalu vähendatakse. Majanduskriisid, inflatsioon, äritegevuse häired vähendavad võimalusi pangalaenud majandust ja viia vastavalt raamatupidamis- ja laenutoimingute arvu vähenemiseni ning
valitsuse väärtpaberitesse tehtavate investeeringute kasv.
Allpool käsitleme kõige rohkem panga aktiivsete toimingute liike
majanduskirjanduses sageli kajastatud, hõlmavad need järgmist:
lühiajalised ja pikaajaline laenamine ettevõtete ja organisatsioonide tootmis-, sotsiaal-, investeerimis- ja teadustegevus;
elanikkonnale tarbimislaenu andmine;
väärtpaberite ostmine;
liising;
faktooring;
uuenduslik rahastamine ja laenamine;
omakapitali osalus pangavahenditega ettevõtete majandustegevuses;
teistele pankadele antud laenud.
Majandusliku sisu järgi jagunevad aktiivsed tegevused:

gt;	krediit
gt;	asula
gt;	sularaha
gt;	investeering
gt;	garantii

Aktiivse tegevuse aluseks on krediiditoimingud, sest need on kõige kasumlikumad, kuid samas ka kõige riskantsemad.
Krediiditehingud. Pangalaen on majandussuhted, mille käigus pangad annavad laenuvõtjatele raha nende tagastamise tingimusel. Need suhted hõlmavad väärtuse (laenukapitali) liikumist pangast (laenuandja) laenuvõtjale (võlgnikule) ja tagasi. Laenuvõtjad on igasuguse omandivormiga ettevõtted (aktsiaseltsid ja äriühingud, riigiettevõtted, eraettevõtjad jne), samuti elanikkond.
Laenuvõtja poolt saadud väärtuse tagastamine (võla tagasimaksmine pangale) ühe ettevõtte ja kogu majanduse mastaabis peab olema kasvavas mahus taastootmise tulemus. See määrab majanduslik roll laenu ja on panga jaoks üks olulisemaid tingimusi krediidioperatsioonidest kasumi saamiseks. Elanikkonnale antud laenude võlga saab tagasi maksta säästude vähendamise ja isegi tarbimise vähendamisega võrreldes eelmise perioodiga. Samas tagab elanikkonnale laenamine tarbimise kasvu, stimuleerib nõudluse kasvu kaupade (eriti kallite, vastupidavate) järele ning sõltub elanikkonna sissetulekute tasemest, mis määrab pankade võimaluse saada kasumit. need toimingud.
Pangavarade struktuuris moodustavad suurima osa krediiditoimingud.
Sellest tulenevalt nõuavad pangad laenu väljastamisel potentsiaalsetelt laenuvõtjatelt dokumentide kogumit, mis iseloomustavad laenu materiaalset tagatist ja laenuvõtja õiguslikku kehtivust. Need dokumendid on:
^ Asutamisdokumendid.
Äriplaan, mille alusel määratakse laenu tagasimaksmise võimalus ja tasuvusaeg.
Leping või selle koopia, milles on kirjas laenu saamise eesmärk.
Eelarve ja mõned rakendused sellele.
^ Laenulepingud teiste pankadega.
^ Pandi- ja käendusleping.
^ Kiireloomuline kohustus - korraldus laenu tagasimaksmiseks vastavalt laenulepingus kehtestatud tähtaegadele.
^ Laenutaotlus, näidates ära laenu summa, tähtaja ja eesmärgi
Krediidi- (laenu)toimingute liigid on äärmiselt mitmekesised. Need on jagatud rühmadesse järgmiste kriteeriumide alusel:
laenuvõtja tüüp;
Varustamise viis;
laenutingimused;
Rahaliste vahendite ringluse olemus;
Eesmärk;
avatava konto tüüp;
raha väljastamise kord;
laenu tagasimaksmise viis;
Intressi arvestamise ja tagasimaksmise kord;
Riskitase ja muud.
Laenuvõtjatelt ja laenuobjektidelt saadud laenude klassifitseerimist saab läbi viia mitme kriteeriumi alusel.
Kasutusvaldkondade (laenuobjektide) alusel jagatakse laenud sihtlaenudeks (laenud tasumiseks). materiaalsed varad varustama tootmisprotsess, laenud kaubandus- ja vahendustegevuseks, laenud ehituseks ja eluaseme ostmiseks, laenud moodustamiseks käibekapitali ja muud) ja mittesihtotstarbelised (näiteks laenud ajutiste vajaduste rahuldamiseks).
Eristatakse krediiditehingu subjekte:
a) olenevalt võlausaldaja tüübist:
pangalaenud (pakkuvad üksikud pangad, ühendused);
laenud mittepanganduslikelt krediidiasutustelt (pandimajad, rendimajad, vastastikuse abi bürood, krediidiühistud, ehitusühingud, pensionifondid ja nii edasi);
isiklikud või eralaenud (üksikisikutele);
ettevõtete ja organisatsioonide poolt laenuvõtjatele antud laenud (kaubandusorganisatsioonide ja teiste poolt elanikkonnale antavate kommertslaenude või järelmaksuga laenudena);
b) laenuvõtja tüübi järgi:
- laenud juriidilised isikud: äriorganisatsioonid(ettevõtted ja organisatsioonid, sh pangad, ettevõtted, firmad), mittetulunduslikud, valitsusorganisatsioonid;
laenud eraisikutele.
Tööstuse põhjal on pankade laenud tööstusettevõtetele, Põllumajandus, kaubandus, transport, side ja nii edasi.
Vastavalt laenutingimustele jagunevad laenud:
lühiajaline (perioodiks üks päev kuni üks aasta);
keskmise tähtajaga (perioodiks üks aasta kuni kolm kuni viis aastat);
pikaajaline (üle kolme kuni viie aasta).
Olenevalt avatava konto tüübist on ühekordsed laenud eraldi (liht)laenukontodelt või laenu erilaenukontodelt, mis võimaldavad arvestada kliendi koguvõlgnevust panga ees.
Tagatised jagunevad tagatiseta (tühi) ja tagatisega laenudeks (pant, tagatised, käendused, kindlustus). Tagatis ei taga laenu tagasimaksmist, kuid vähendab riski, kuna pank on likvideerimise korral eelisseisundis teiste võlausaldajate ees mis tahes liiki varade suhtes, mis on pangalaenu tagatiseks.
Tagasimaksegraafiku järgi eristatakse ühekordselt tagasimakstavaid laene ja järelmaksuga laene. Järelmaksuta laenudel on oluline omadus: selliste laenude puhul toimub laenuvõla ja intresside tagasimaksmine korraga.
Järelmaksuga laenud sisaldavad:
Laenud võrdse perioodilise laenu tagasimaksega
(igakuiselt, kord kvartalis jne);
Ebaühtlaste perioodiliste laenu tagasimaksetega laenud
(laenu tagasimakse summa muutub (suureneb või väheneb) sõltuvalt teatud teguritest, näiteks laenu lõppmakse või lõpptähtaja lähenedes laenuleping);
Ebaühtlase, mitteperioodilise tagasimaksega laenud. Kell
Järelmaksu laenu väljastamisel lähtutakse põhimõttest, et laenusumma kantakse maha osamaksetena lepingu tähtaja jooksul. Selline laenu tagasimaksmise kord ei ole laenuvõtjale nii koormav kui võla ühekordse tasumisega. Pangale on kasulik ka laenu perioodiline tagasimaksmine kogu lepingu kehtivusaja jooksul, kuna see kiirendab laenukäivet ja vabastab krediidiressursse uuteks investeeringuteks, suurendades seeläbi likviidsust.
Intressi võtmise meetodi alusel jaotatakse laenud järgmiselt:
Laenud, mille intressid arvatakse maha nende väljastamise hetkel
laenud,
Laenud koos intressiga, mis on tasutud laenu tagasimaksmise hetkel ja
Laen koos intressidega, mida makstakse võrdsete osamaksetena
kogu kasutusperioodi.
Ülaltoodud klassifikatsioon on tingimuslik, kuna panganduspraktikas on mõnikord võimatu eristada üht või teist laenuliiki selle “puhtal kujul” vastavalt teatud klassifitseerimiskriteeriumile.
Rahaliste vahendite ringluse olemuse alusel jagunevad laenud:
a) hooajaline ja mittehooajaline;
b) ühekordne ja pikendatav.
Kõiki krediiditoiminguid teostavad kommertspangad vastavalt klientidega sõlmitud lepingutele.
Arveldustoimingud - toimingud rahaliste vahendite krediteerimiseks ja debiteerimiseks klientide kontodelt, sealhulgas nende kohustuste tasumiseks vastaspoolte ees. Kommertspangad teevad makseid vastavalt reeglitele, vormidele ja standarditele, Panga poolt kehtestatud Venemaa teatud tüüpi arvelduste läbiviimise reeglite puudumisel - vastastikusel kokkuleppel; rahvusvaheliste arvelduste läbiviimisel - kehtestatud viisil föderaalseadused ja rahvusvahelises panganduspraktikas vastu võetud reeglid. Kommertspangad ja Venemaa Pank on kohustatud kliendi raha üle kandma ja raha tema kontole krediteerima hiljemalt järgmisel tööpäeval pärast vastava maksedokumendi saamist. Rahaliste vahendite enneaegse või ebaõige krediteerimise korral kliendi kontole või kontolt debiteerimisel maksavad krediidiasutus ja Venemaa Pank nende vahendite summalt intressi Venemaa Panga ametliku intressimäära alusel.
Sularahatehingud. Sularaha olemasolu vajalikus koguses - kõige olulisem tingimus tagab normaalse
kommertspankade toimimine, sularaha kasutamine raha vahetamiseks, hoiuste tagastamiseks, laenunõudluse rahuldamiseks ja tegevuskulude katmiseks, sh. palgad personal, erinevate materjalide ja teenuste eest tasumine. Kassareserv sõltub: panga jooksvate kohustuste suurusest; klientidele raha väljastamise tähtajad; arveldused oma personaliga; ettevõtluse arendamine jne. Piisavate rahaliste vahendite puudumine võib õõnestada panga autoriteeti. Inflatsioon mõjutab sularaha hoidmist. See suurendab raha devalveerimise riski, mistõttu on vaja see võimalikult kiiresti ringlusse lasta ja paigutada tulu teenivatesse varadesse. Inflatsiooni tõttu on sularaha vaja järjest rohkem. Sularahatehingud on sularaha liikumisega seotud toimingud erinevatel aktiivsetel kontodel raha moodustamise, paigutamise ja kasutamisega.
Panganduse tähendus sularahatehingud määrab asjaolu, et moodustumine sõltub neist sularaha kassas majanduses rahaliste vahendite suhe erinevate varade, esemete vahel, paberi, krediitarvete ja miljardite (vahetus)müntide massi proportsioon.
Investeerimistoimingud on toimingud, mille käigus pank investeerib oma vahendeid väärtpaberitesse, mittepanganduslike struktuuride aktsiatesse ühise majandus-, finants- ja äritegevuse eesmärgil, samuti paigutab see tähtajaliste hoiustena teistesse krediidiasutustesse. Kommertspanga krediiditehingutest investeerimistoimingute eripära on see, et initsiatiiv esimese teostamiseks tuleb pangalt endalt, mitte kliendilt. See investeerimistegevus pank ise.
Need toimingud toovad pangale tulu ka otsese osalemise kaudu kasumi loomises. Nende toimingute majanduslik eesmärk on reeglina seotud rahaliste vahendite pikaajalise investeerimisega otse tootmisse.
Pankade mitmesugused investeerimistoimingud on investeerimine büroohoonetesse, seadmetesse ja üüri maksmine. Need investeeringud tehakse arvelt omakapital pank, nende eesmärk on luua tingimused pangandustegevuseks. Need investeeringud ei too pangale tulu.
See on panga enda investeerimistegevus.
Aktsiatehingud on tehingud väärtpaberitega (v.a investeerimistehingud).
Aktsiatehingud hõlmavad järgmist:
^ toimingud vekslitega (arvestus- ja ümberdiskonteerimistoimingud, vekslite protestimise toimingud, kogumine, vastuvõtmine, ladustamine, oksjonil müümine ja muud);
^ tehingud noteeritud väärtpaberitega börsid.
Garantiitoimingud on toimingud, mille käigus pank väljastab teatud tingimuste ilmnemisel tagatise (garantiid) kliendi võla tasumiseks kolmandale isikule.
Lisaks jagunevad pankade aktiivsed toimingud sõltuvalt:
Riskitasemed: riskantne ja riskineutraalne;
Rahaliste vahendite paigutamise laad:
K esmane (korrespondentkontole raha paigutamisega seotud toimingud, kassasse, klientidele laenude väljastamine, teised pangad, muud toimingud);
K sekundaarne (vahendite ülekandmisega reserv- ja kindlustusfondidesse seotud toimingud);
K investeering (toimingud panga vahendite paigutamiseks oma väärtpaberiportfelli, põhivarasse, ettevõtete ja organisatsioonide majandustegevuses osalemiseks);
Kasumlikkuse tasemed:
tulu teenivatele toimingutele;
Tehingud, mis ei too tulu (sularahatehingud,
korrespondentkonto, keskpanga reservfondi mahaarvamiseks, intressivabade laenude väljastamine).
Muud toimingud. Muud aktiivsed, erineva vormiga tegevused toovad välispankadele märkimisväärset tulu. Venemaa praktikas on nende ulatus endiselt piiratud. Muud aktiivsed tehingud hõlmavad: tehinguid välisvaluuta ja väärismetallidega, usaldust, agentuuri jne.
Nende toimingute majanduslik sisu on erinev. Mõnel juhul (välisvaluuta ost-müük või Väärismetallid) muutub panga võlausaldajate nõuete rahuldamiseks kasutatavate varade maht või struktuur; teistes (usaldustehingutes) tegutseb pank haldurina talle valitsemiseks antud vara suhtes; kolmandaks (agenditehingud) - pank tegutseb vahendajana, teostades arveldustehinguid oma klientide nimel.

Lähemalt teemal Pankade aktiivne tegevus:

1. § 6. Aktiivsed tegevused. - Kolm aktiivsete operatsioonide rühma. - Arvetehinguid. - Arvete arvestus. - Spetsiaalne arvelduskonto vekslite jaoks (valve). - Arvetehingu majanduslik olemus. - Kaubaarve ja selle tegelik tähendus. - Kaubatehingud - Tehingud väärtpaberitega. - Nende seos börsimänguga. - Nende majandusüksus. - Muud aktiivsed toimingud.

Kommertspank- mitteriiklik krediidiasutus, mis teostab juriidilistele ja eraisikutele universaalseid pangatoiminguid (arveldus, maksetehingud, hoiuste kaasamine, laenude andmine, samuti toimingud väärtpaberiturul ja vahendustoimingud).

Passiivsed operatsioonid kommertspank- see on panga tegevus, mis kogub oma ja laenatud vahendeid nende paigutamise eesmärgil.

Need on toimingud kommertspanga laenu- ja omavahendite paigutamiseks, et teenida tulu ja luua tingimused pangatoimingute tegemiseks.

Kommertspanga aktiivne tegevus- see on ennekõike krediit operatsioonid, investeering toimingud, operatsioonid edasi vara moodustamine purk, arveldus ja sularaha operatsioonid, komisjonitasu ja vahendaja(faktooring, liising, forfatting jne).

Kommertspanga aktiivse tegevuse peamised liigid on:

Laenu andmine juriidilistele ja eraisikutele erinevatel tingimustel ja erinevatel perioodidel;

Tehingud väärtpaberitega enda nimel ja kulul;

Investeeringud;

REPO tehingud;

Valuutatehingud;

Kommertspankade ebatraditsioonilised toimingud.

Krediiditehingud - need on laenuandja paigutustoimingud

vabu ressursse erinevatesse klientidele antavatesse laenudesse makse-, kiir- ja tagasimaksetingimustel. Pangad saavad paigutada oma ressursse pankadevahelisele turule, andes laenu teistele pankadele või avades neis hoiukontosid.

Pangad saavad osta väärtpaberid (aktsiad, võlakirjad) teiste emitentide või riigi poolt, et neilt valuutakursi erinevuste tõttu tulu saada. Krediidiorganisatsioonid saab teha ka raamatupidamistehinguid vekslitega - vekslite ostmine enne nende tähtpäeva.

Otseinvesteeringud esindavad pangavahendite otseinvesteeringuid tootmisse ja reaalvara soetamiseks. Portfelliinvesteering teostatakse väärtpaberite ostmise või pikaajaliste sularahalaenude andmise vormis. Pangad teevad tehinguid väärtpaberite ostmiseks koos kohustusliku hilisema müügiga (repotehingud) samast väljalasest ja samas koguses pärast lepingus määratud perioodi kindlaksmääratud hinnaga.

Välisvaluutaga kauplemise toimingud on seotud valuuta ostu ja müügi vahendustegevusega. Panga ülesanne selles valdkonnas on pakkuda oma klientidele võimalust konverteerida oma välisvaluutavarad ühest valuutast teise.

Kommertspankade mittetraditsioonilised toimingud hõlmavad toiminguid, mida võivad teha ka muud organisatsioonid peale kommertspankade:

Arveldus- ja sularahateenused;

Usaldustoimingud;

Liisingutoimingud;

Pangavarade struktuur. Pangaressursside paigutamisega seotud toiminguid nimetatakse aktiivseteks. Pangavarad, nagu ka kohustused, koosnevad kapitalist ja jooksevkirjetest. Põhivara objektid - maa, hooned, panga omanduses; jooksev - panga sularaha, soodusarved ja muud Lühiajalised kohustused, laenud ja väärtpaberid.

Kuni 80% pangavaradest moodustavad raamatupidamis- ja laenutoimingud ning väärtpaberiinvesteeringud. Tööstusriikide panku iseloomustab nende kahe tüüpi tehingute mitmesuunaline liikumine. Soodsates majandustingimustes suureneb raamatupidamis- ja laenuoperatsioonide osakaal, mis toovad pankadele suurema osa kasumist, ning väheneb väärtpaberiinvesteeringute (tavatingimustel vähem tulusate tehingute) osakaal. Majanduskriisid, inflatsioon ja häired äritegevuses vähendavad pankade laenuvõimalusi majandusele ning toovad kaasa raamatupidamis- ja laenuoperatsioonide arvu vähenemise ning investeeringute suurenemise riigi väärtpaberitesse.

Sõltuvalt soetamise eesmärgist võib väärtpaberitesse tehtud investeeringud jagada kolme liiki. Esiteks investeeringud repotehingutega ostetud väärtpaberitesse. Nende väärtpaberite ostmisel on pangal kohustus väärtpaberid teatud perioodi järel eelnevalt fikseeritud hinnaga edasi müüa. Teiseks investeeringud edasimüügiks ostetud väärtpaberitesse, et saada valuutakursist kasumit. Tegemist on väärtpaberitega, mida hoitakse panga portfellis vähem kui 6 kuud. Panga väärtpaberitesse investeerimise kolmas liik on pangainvesteering, selliste väärtpaberite ostmine, mis on soetatud eesmärgiga teenida tulu intresside ja dividendidena, ning osalemine ettevõtte juhtimises. Tavaliselt hoitakse selliseid väärtpabereid panga portfellis 6 kuud või kauem.

80ndatel toimub nn varade väärtpaberistamine, st. muutes panga nõuded oma laenuvõtjatele väärtpaberiteks, tavaliselt võlakirjadeks. Levinuim vorm on panga võlakirjade emiteerimine lähtuvalt laenuvõtjate kohustustest. hüpoteeklaen(hüpoteegid või hüpoteegid). Järelturul võlakirju müües refinantseerivad pangad oma klientidele hüpoteeklaene. Lõpuks on väärtpaberistamine viinud bilansiväliste väärtpaberitehingute laienemiseni.

Panga varade haldamine. Panganduse kasumi peamisteks allikateks on tulud raamatupidamis- ja laenutegevusest, intressid ja dividendid väärtpaberiinvesteeringutelt. Pangavarade moodustamisel (varahaldus) ei saa aga ükski pank lähtuda ainult oma kasumlikkusest. Kahekordse juhtimise probleem pangavarad- tagada oma klientidele piisav kasumlikkus ja samas panga usaldusväärsus.

Likviidsuse ja kasumlikkuse seisukohalt võib eristada nelja pangavarade rühma.

Esimene pangavarade rühm - esmased reservid. Tegemist on kõige likviidsemate varadega, mida saab kohe kasutada väljavõetud hoiuste tasumiseks ja laenutaotluste rahuldamiseks. See hõlmab: panga sularaha (pangakontode sularahajäägid pangatähtede ja müntide kujul, millest piisab igapäevamakseteks ja raha korrespondentkontol keskpank), tšekid ja muud sissenõudmisel olevad maksedokumendid, rahalised vahendid teistes kommertspankades korrespondentkontodel. Sellised varad ei teeni tulu, vaid on panga jaoks peamine likviidsusallikas.

Teine varade rühm - sekundaarsed reservid. Tegemist on madala sissetulekuga, kuid väga likviidsete varadega, mida saab minimaalse viivituse ja väikese kahjuriskiga sularahaks konverteerida. Nende hulka kuuluvad võlakirjad ja muud lühiajalised väärtpaberid, nõudmislaenud ja lühiajalised laenud peamistele laenuvõtjatele. Selle varade rühma peamine eesmärk on olla esmaste reservide täiendamise allikas.

Kolmas - pangavarade kõige olulisem osa - panga laenuportfell. Pangalaenud on kõige tulusamad, aga ka riskantsemad varad. See varade rühm on panga peamine kasumiallikas.

Neljanda pangavarade rühma moodustab väärtpaberite portfell ehk pangainvesteeringute portfell. Investeerimisportfelli moodustamisel on kaks eesmärki: teenida pangale tulu ja täiendada järelreserve, kuna pikaajaliste väärtpaberite lunastamistähtpäevad lähenevad ja need muutuvad lühiajalisteks.

Maailmapraktikas on pangavarade haldamiseks välja kujunenud mitmeid lähenemisviise. Ühe või teise juhtimisviisi korral jaotab panga juhtkond ressursse erinevate vararühmade vahel erinevalt.

"Üldise fondifondi" meetod põhineb ideel jaotada pangaressursside kogusumma (üldine fondide fond) erinevat tüüpi varade vahel, olenemata ressursside allikast. Konkreetse aktiivse toimingu tegemiseks vastavalt sellele mudelile ei ole vahet, mis allikast raha tuli: nõudmiseni hoiustelt või tähtajalistelt hoiustelt. See lähenemisviis ei võta arvesse erinevate hoiuste erinevaid likviidsusnõudeid. “Üldise fondide fondi” meetodit saab skemaatiliselt illustreerida järgmiselt (vt joonis 2.3).

Teise varahaldusmeetodiga - "pangad pangas" - toimub varade moodustamine sõltuvalt mitte ainult kogusummast, vaid ka kaasatud ressursside struktuurist. Selle meetodi kohaselt määratakse mitu "likviidsus-kasumlikkuse keskust", mida kasutatakse erinevatest allikatest kogutud vahendite paigutamiseks. Selliseid keskusi nimetatakse "pankadeks pangas". Pangas on justkui “nõudmiseni hoiuste pank”, “tähtajaliste hoiuste pank”, “põhikapitali pank” (vt joonis 2.4).


Olles kindlaks teinud fondide kuuluvuse erinevatesse "pankadesse" nende likviidsuse ja kasumlikkuse osas, määrab panga juhtkond nende paigutamise järjekorra iga "panga" lõikes. Iga "panga" raha paigutamine toimub teistest "pankadest" sõltumatult.

Kuna nõudmiseni hoiused nõuavad kõige suuremat likviidsete varade katmist, suunatakse oluline osa nõudmiseni hoiusepanga vahenditest esmastesse reservidesse (näiteks 1% rohkem kui keskpangas hoitav kohustusliku reservi nõue) . Ülejäänud osa nõudmiseni hoiustest läheb põhiliselt sekundaarsetesse reservidesse ja vaid väike osa - laenudeks ja seejuures lühiajalisteks.

Vastasel juhul jagatakse “tähtajalise hoiuse panga” vahendeid. Suurem osa neist läheb sekundaarse reservi moodustamiseks, keskmise ja pikaajaliste laenude ning pikaajaliste väärtpaberite andmiseks. Pangainvesteeringute reguleerimine on iseseisev varahalduse valdkond.

Raamatupidamis- ja laenutoimingud koosnevad arvete ja laenude arvestusest. Arve diskonteerimine on omamoodi arve ostmine panga poolt. Ostes veksli omanikult veksli, ostab pank õiguse saada vekslile aegumisel raha. Selle eest, et pank teeb arveomanikule ettemaksu, andes talle kohe raha, kuigi arve tähtaeg saabub näiteks kuu aja pärast, võtab pank arve raamatupidamisse esitanud arve omanikult arve, allahindlusintress või allahindlust. Allahindlus võrdub arvel märgitud summa ja panga poolt arve diskonteerimisel tasutud summa vahega. Arve aegumisel esitab pank selle võlgnikule lunastamiseks (vt joonis 2.5). Selle toimingu tähendus on panga jaoks soodusintressi saamine ja arve raamatupidamisele esitanud omaniku jaoks arvelt raha laekumine enne selle tähtpäeva.


Pangalaenutehinguid saab liigitada järgmiste kriteeriumide järgi: majandusliku sisu ja eesmärgi, laenuvõtjate kategooria, tagatise, tagasimaksetähtaegade, -meetodite ja -allikate, laenu väljastamise vormi järgi.

Olenevalt majanduslikust sisust ja eesmärgist laenud jagunevad järgmiselt:
- laenud ärilistel eesmärkidel:

• ajutisteks vajadusteks tööstus-, kaubandus- ja põllumajandusettevõtete jooksvate käibekapitalivajaduste rahastamiseks;
• kapitaliinvesteeringuteks, põhikapitali laiendamiseks ja moderniseerimiseks erinevates tööstusharudes;
• aktsiaspekulatsioonide jaoks;

Tarbimis- või eralaenud elamuehitus, kestvustarbekaupade ost, hariduse, ravi jms eest tasumine.

• aktsiaseltsid ja eraettevõtted (tööstus-, kaubandus-, kommunaal-, põllumajandus-, vahendustegevus);
• krediidi- ja finantseerimisasutused (ja ennekõike pangad);
• elanikkonnale;
• valitsus ja kohalikud omavalitsused.

Pangalaenud saab pole millegagi kindlustatud(tühi) või kindlustatud. Tagatislaen nõuab mingit tagatist. Laenu tagatiseks võivad olla aktsiad ja võlakirjad, vekslid ja omandiõiguse dokumendid (variant - laotunnistus, mis kinnitab kauba olemasolu laos; raudteearve; konossement - veose meretranspordile vastuvõtmise akt jne) , debitoorsed arved, hüpoteegid autole või muule vallasvara või kinnisvara (maa, hooned). Laenu tagatiseks võib olla ka käendus - leping käendaja ühepoolse kirjaliku kohustusega panga ees tasuda vajadusel laenusaaja võlgnevus. Laenu omamoodi tagatis on teise panga või muu organisatsiooni (näiteks laenuvõtja asutaja) tagatis garanteeritud intressi või laenu eest tasumiseks juhul, kui laenuvõtja ei maksa.

Tagasimakseperioodi järgi jagunevad laenud nõudelaenuks (valve), mille tagasimaksmist saab pank igal ajal nõuda, ja tähtajalisteks laenudeks. Viimased jagunevad lühiajalisteks (ühest päevast ühe aastani), keskmise tähtajaga (aastast kuni 5-8 aastani) ja pikaajalisteks - pikemateks perioodideks. Keskmise ja pikaajaliste laenude tingimused sisse erinevad riigid on erinevad.

Pangalaenu saab tagasi maksta kahel viisil. Esimesel juhul tuleb kogu laenu põhivõlg (ilma intressita) tasuda ühel lõppkuupäeval ühekordselt. Teine tagasimakseviis on osamaksetena. Laenusumma kantakse maha osamaksetena kogu laenulepingu kehtivusaja jooksul. Maksed võla põhisumma tagasimaksmiseks tehakse reeglina võrdsetes osades perioodiliselt (igakuiselt, kord kvartalis, poolaastas või kord aastas). Teist tagasimaksemeetodit rakendatakse tavaliselt keskmise tähtajaga ja pikaajaliste laenude puhul. Laenu intressi saab tasuda ka ühekordselt laenutähtaja lõppemisel või võrdsete osamaksetena kogu laenu kehtivusaja jooksul.

Laenu tagasimakse allikad sõltuvad laenu liigist. Lühiajalised laenud makstakse tavaliselt tagasi nende varude likvideerimise teel või saadaolevad arved, mille rahastamiseks sai laenuvõtja laenu. Keskmise ja pikaajalise laenu tagasimaksmisel kasutatakse laenu kasutamisest saadavat kasumit.

Väljastamise vormi järgi jagunevad pangalaenud avamise vormis laenudeks krediidiliin (krediidilimiit); fikseeritud laenu väljastamine teatud perioodiks; veksli kujul (sahtlilaen).

Avatud krediidiliin ehk avatud krediidilimiit on juriidiliselt vormistatud (mõnikord suuline) kokkulepe panga ja laenuvõtja vahel, millega antakse laenusaajale krediiti kokkulepitud summa ulatuses kindlaksmääratud perioodi jooksul ja kindlatel tingimustel. Tavaliselt avatakse krediidiliin mitte kauemaks kui aastaks, kuid seda saab pikendada.

See on enamikus tööstusriikides kõige levinum lühiajalise laenu vorm. Selle laenuvormi puhul on mugavus laenuvõtjale ja pangale see, et krediidiliini kehtivuse ajal on laenuvõtjal võimalik saada laenu igal ajal ilma täiendavate läbirääkimisteta pangaga.

Krediidiliini eripära on see, et selle avamise lepingut saavad mõlemad pooled üle vaadata. Pangal on õigus keelduda krediidilimiidi piires laenu väljastamisest, kui näiteks laenuvõtja olukord on halvenenud. Samuti on laenusaajal õigus krediidiliini täielikult või osaliselt mitte kasutada. Krediidiliini eripäraks on ka see, et selle avamisega kaasneb sageli panga nõue, et laenuvõtja peab oma arvelduskontol hoidma nn kompensatsioonijääki vähemalt 20% ulatuses krediidiliini summast kas või kogu perioodi ulatuses. kehtivusaeg või tegelik kasutusaeg. Selle tulemusena tõuseb laenult võetava intressi tegelik tase.

Krediidiliini kasutamise tehnoloogia on erinev. Avatud krediidiliini alusel laenu saab väljastada panga poolt avatud laenukontolt või kasutatakse kombineeritud aktiivset-passiivset kontot, millel fikseeritakse kõik panga tehingud kliendiga (konto deebetis kajastatakse panga poolt antud laenud). pank kliendile ja krediit - summad, mille pank saab kliendilt toodete müügitulu, hoiuste jms kujul).

Klassikaline näide aktiivsest-passiivsest kontost on arvelduskonto. Sellel kontol antud laenu nimetatakse jooksvaks laenuks. Pärast arvelduskonto avamise lepingu sõlmimist arvelduskonto suletakse ja kõik tehingud tehakse arvelduskontol. Lepingulise krediidi intressid kogunevad perioodiliselt bilansipõhiselt, tavaliselt kord kvartalis. Lepingkrediiti kasutatakse laialdaselt Saksamaal, Belgias, Hollandis ja Itaalias.

Suurbritannias, Prantsusmaal ja Kanadas antakse krediiti arvelduskrediidi vormis. See on võib-olla kõige lihtsam laenuvõimalus. Arvelduskrediidi korral annab pank krediiti, laenates kliendile raha (tasudes tema arveid) tema arvelduskontolt üle kontojäägi kuni krediidilimiidini. Piirsumma, s.o. maksimaalne summa arvelduskrediit, moodustatakse arvelduskonto avamisel panga ja kliendi vahelisel kokkuleppel. Arvelduskrediidi puhul kasutatakse võla tasumiseks kõik kliendi arvelduskontole kantud summad, mistõttu laenu maht muutub raha laekumisel. Erinevalt arvelduskontost koguneb arvelduskrediidi intress iga päev.

Kindlasummalised laenud teatud perioodiks väljastatakse reeglina eesmärgipärase rahavajaduse katmiseks laenulepingu alusel, mis erinevalt krediidiliini avamise lepingust on panga kindel kohustus väljastada laenu lepingu tingimustel. Sellise laenu eripära on see, et ühekordse maksena või vastavalt laenulepingus sätestatud selgele tagasimakse skaalale regulaarsete perioodiliste osamaksetena tagastatakse see rangelt kehtestatud tähtaja jooksul. Krediidid tähtajaliste laenudena võivad olla kas lühiajalised või keskmise ja pikaajalise tähtajaga. Tähtajalisi laene väljastatakse panga poolt avatud laenukontolt kas laenusaaja arveldus- või arvelduskontot krediteerides või laenuvõtja vastu nõudeid tasudes või sularaha väljastades.

Veksli vormis laenu (nn vekselaen) väljastamisel väljastab pank laenulepingu alusel laenuvõtjale veksli ja väljastab selle laenusaajale. nominaalkulu arve on võrdne laenusummaga, laenu tagasimaksmise kuupäev määratakse arve tähtpäeva eelõhtul. Laenusaaja kasutab pangast saadud vekslit oma tarnijaga arveldamiseks ning tasub maksetähtpäeval pangale veksli summa ja laenu intressid vormis. panga vahendustasu. Kui arve tähtaeg saabub, maksab pank summa viimasele arveomanikule.

Laenu väljastamise tingimused on diferentseeritud sõltuvalt laenuvõtja kapitali suurusest ja tema sidemetest pangaga. Rohkem suurettevõtted kellel on pikaajalised tihedad sidemed pankadega, antakse laenu pikemaks perioodiks, ilma tagatiseta, alates rohkem madal intressimäär. Tavaliselt määravad pangad perioodiliselt ja avaldavad minimaalse esmase intressimäära ehk põhilaenuvõtjatele antavate tagatiseta lühiajaliste laenude intressimäära. Sõltuvalt laenuvõtjate kategooriast määratakse intressimäärad mitu punkti kõrgemad kui baasintress.

Kõrge inflatsioonimäär 70ndate keskel. tõi kaasa krediidiriski vähendavate pankade laenuvõtete leviku. Need on eeskätt nn rollover (inglise keelest rollover – uuendamine) ehk ringluslaenud. Need on teatud tüüpi keskmise ja pika tähtajaga laenud, mida antakse "ujuva" intressimääraga, mis vaadatakse pärast laenulepingus sätestatud perioodi (tavaliselt kolm kuni kuus kuud) üle vastavalt kehtivatele turuintressidele. lühiajalised laenud. Kui krediidilepingus osalejad lepivad kokku laenu üldtähtaja, jagatakse selle kasutamise periood ajaperioodideks (alaperioodideks), millest igaühe jaoks määratakse uuesti intressimäär. Kuigi pikenduslaenud on kehtestatud keskmise tähtajaga, väljastatakse neid lühikesteks perioodideks, mille järel laenu pikendatakse ja nii edasi kuni kogu laenutähtaja lõpuni. Perioodilised intressimäärade ülevaated vähendavad pankade kahjumi riski lühiajaliste hoiuste intressimäärade tõusust, mis on keskpika tähtajaga laenude peamine ressurss.

Sündikaat- või konsortsiaallaenud vähendavad ka krediidiriski. Seda nimetatakse kahe või enama panga poolt ühele laenuvõtjale antud laenudele. Sellist laenu andes ühendavad pangad oma raha teatud perioodiks, moodustades sündikaadi. Vastavalt lepingule kohustub iga pank eraldama raha teatud summades üldine krediit. Sündikaatlaenu saab anda ka mitte sündikaat, vaid eraldi pank, kes peale laenuvõtjaga lepingu sõlmimist meelitab ligi teisi panku, väljastades neile nn osalustunnistusi. Laenude kollektiivne korraldamine võimaldab jaotada laenu tagasimaksmata jätmise riski pankade vahel, vähendades iga panga riski ja suurendades ka laenumahtu.