Finants- ja äriorganisatsioonide peamine sissetuleku liik on aktiivne tegevus finantsturul pärast ajutiselt vabade vahendite kaasamist. Sellise tegevuse tüüpiline näide on pika- või lühiajaliste laenude väljastamine üksustele või . Just laenude väljastamise tõttu moodustub organisatsiooni laenuportfell.

Niisiis on organisatsiooni laenuportfell laenuvõtjate võlgade kogum selliste võlgade jälgimise konkreetsel kuupäeval välja antud laenudelt. Tasub mõista, et pangalaenuvõtjad võivad olla:

• üksikisikud;
• juriidilised isikud;
• muud finantsasutused;
• olek.

Organisatsiooni tegevust finantsturul hinnates räägime reeglina kliendi laenuportfellist, mis hõlmab suhteid eraisikute ja juriidiliste isikutega.

Peamised tunnused, mille järgi laenuportfell jaotatakse, on selle brutotüüp (erinevatele majandusüksustele väljastatud laenude täielik hulk), samuti netoportfell (iseloomustab laenule väljastatud vahendite summa ja kogunenud tagatistagatise erinevust ).

Sõltuvalt äriorganisatsiooni poliitikast võib eristada järgmisi laenuportfelli tüüpe:

– neutraalse riskitasemega laenuportfell. Seda iseloomustab suurem osa laene väljastatakse usaldusväärsetele laenuvõtjatele, mis mõjutab negatiivselt ka emiteeritud kapitali tootlust.

– riskantne laenuportfell. Sõltuvalt kasumlikkuse astmest ja koostöö olemasolust mõõduka või madala maksevõimega laenuvõtjatega võib rahaliste vahendite tagasimaksmata jätmise risk suureneda. Selle olukorra vastu võitlemise mehhanismid on rahaliste vahendite reserveerimine võlgade teenindamisega seotud raskuste korral, samuti laenude tagatise ratsionaalne poliitika.

Sõltuvalt praeguse laenuportfelli vastavusest äriorganisatsiooni strateegilistele prioriteetidele eristatakse järgmist:

• optimaalne;
• ebaoptimaalne portfell.

Vastavalt äriorganisatsiooni töö põhitingimuste kombinatsioonile (see on "risk-tasuvus") on:

• tasakaalustatud;
• tasakaalustamata laenuportfell.

Sõltuvalt liigitamise konkreetsetest ülesannetest on võimalik eristada ka laenuportfelle riigiüksuses või välisvaluutas, samuti äriorganisatsiooni põhiharu või välisesinduste portfelle.

Laenuportfelli hindamise kord

Finantsstabiilsuse tagamiseks on oluline mitte ainult püüelda väljastatud laenumahu suurendamise poole, vaid ka süstemaatiliselt kontrollida laenuportfelli kvaliteeti. Vältida tasub nn "toksiliste varade" teket ja kasvu, mis on madala likviidsusega tagatisobjektid. Laenuportfelli kvaliteedi kontroll toimub selle regulaarse hindamise abil, kasutades objektiivseid kvantitatiivseid ja subjektiivseid kvalitatiivseid meetodeid.

Täpsemad kvantitatiivsed meetodid hõlmavad finantsaruannete ja laenuportfelli spetsiifiliste näitajate põhjalikku analüüsi. Finantsjuhid peaksid järjepidevalt hindama järgmiste näitajate koostist ja dünaamikat:

• väljastatud krediidivahendite suurus ja struktuur;
• laenude ajastus;
• laenuvõtjate jooksvate võlgade teenindamise kord;
• intressimäärade tase;
• üldised makromajanduslikud näitajad, mis võivad mõjutada diskontomäära ja laenude maksumust;
• välja antud laenude valuuta koostis.

Subjektiivne hinnang puudutab ekspertide tööd laenuvõtjate usaldusväärsuse ja nende jooksva võla teenindamise korra uurimisel. Hinnatakse äriorganisatsiooni praeguse positsiooni riske ja äriorganisatsiooni edasise laienemise väljavaateid.

Klientidele laenu andmine on iga finantsasutuse üks põhifunktsioone. Nende teenitud intressid moodustavad suurema osa nende sissetulekust. Olulist rolli selles protsessis mängib panga korrektne krediidipoliitika, mida rakendatakse laenuportfelli juhtimise kaudu. Iga pangaasutuse juht mõistab, et panga jaoks optimaalse laenuportfelli loomine on üks tema peamisi ülesandeid.

Asutuse laenuportfellis kuvatakse ainult panga poolt väljastatud laenude summa. Arvesse ei võeta panga oodatavat kasumit, mis tuleneb talle laenuintresside maksmisest.

Kuid on teatud tüüpi laene, mis reeglina laenuportfelli ei kuulu. Näiteks ei märgi paljud finantsasutused oma varade loetelus valitsusasutustele ja eelarvevälistele fondidele soodustingimustel väljastatud laene. Samuti ei hõlma see laenusid partnerstruktuuridele või allutatud juriidilistele isikutele, kuna need tehingud on tegelikult tavaliselt ettevõtetevahelised üleminekud ja nende eesmärk ei ole kasumi teenimine.

Portfelli kuuluvate laenude klassifitseerimine toimub tavaliselt järgmiste parameetrite järgi:

• laenu saamise eesmärgil;
• laenu tagasimakse allikate järgi;
• küpsuse järgi;
• vastavalt krediteeritud klientide õiguslikule staatusele.

Lisaks klassifitseeritakse laenud maksejõuetuse riski järgi. Selle parameetri järgi moodustavad nad järgmised rühmad:

1. Tavalised madala riskiga laenud:

• pikaajalised laenud väikeste regulaarsete maksetega;
• laitmatu krediidiajalooga klientidele väljastatud laenud.

1. Kõrge riskiga laenud uutele klientidele ja pikaajalised laenud.
2. Laenud, mille tagasimaksmist ei garanteerita.
3. Laenud, mille tagasimaksmine on ebatõenäoline.

Laenuportfelli kujunemist mõjutavad teatud tegurid ja riskid

Panga laenuportfelli korrektne moodustamine on väga keeruline ülesanne, mille lahendama peab finantsasutuse analüüsiteenistus.

Portfellid liigitatakse riskiastme järgi:

• optimaalne– selle struktuur on optimeeritud ja vastab täielikult panga strateegiale;
• tasakaalustatud- selline portfell eeldab ebaolulist riski ja samal ajal piisavalt kõrget kasumlikkust;
• riskineutraalne- selle moodustamise põhiprintsiip on riski igal viisil viimine piirini, isegi kasumi osalise saamatajäämise hinnaga.

Panga jaoks optimaalne laenuportfell ei ole alati tasakaalus. Põhjus on selles, et mõned, eriti alustavad pangaasutused, on sunnitud riskima, et võita potentsiaalsete klientide usaldus. Seetõttu väljastavad nad ka väikese tootlusega väga riskantseid laene.

Samuti on laenuportfell bruto- või netoportfell. Brutoportfell sisaldab kõiki panga poolt seni väljastatud laene.

Faktori hindamine

Riskide hindamiseks arvutatakse sageli netoportfelli maht, mille brutosummast arvatakse maha väljastatud laenude tagastamata jätmise korral kahjumi katmiseks vajalik summa. Selle portfelli mahtu on võimatu täpselt välja arvutada, kuid finantsasutuse käekäik sõltub sellest, kui lähedaseks tulemus tegelikkusele osutub.

Netolaenuportfell on need vahendid, mis sajaprotsendilise tõenäosusega usaldusväärsete laenuvõtjate poolt tagastatakse.

Ülejäänud laenud on ohus ja pank peab ette nägema nende tagasimaksmata jätmise, et mitte pankrotti minna. Kõige sagedamini valivad pangad laenuportfelli moodustamisel oma parima võimaluse. Selleks viiakse läbi järgmised tegevused:

1. Nõudlust ja pakkumist mõjutada võivate tingimuste analüüs. Uuritakse nii sisemisi kui ka väliseid tegureid.

Sisemised hõlmavad järgmist:

• olemasolevad krediidivõimalused;
• omavahendite suurus;
• pangatöötajate valmisoleku aste.

Välised tegurid:

• majanduslik olukord riigis;
• laenupakkumise mahud ja tingimused;
• krediiditeenuste turu arengutrendidest.

1. Lühi- ja pikaajaliste potentsiaalide uurimine ja analüüs ning krediidipotentsiaali kujunemine nende alusel.
2. Krediidipotentsiaali ja väljastada plaanitavate laenude võrdlus.
3. Klientidele antud laenude liigitamine erinevate kriteeriumide järgi, näiteks tagasimaksetähtaegade või laenuvõtjate kategooriate järgi.

Hea juhtimine ja hoolikas riskianalüüs aitavad kahjusid vähendada

portfoolio haldus

Ja nüüd sellest, mis on krediidiportfelli juhtimine. Selle ürituse lõppeesmärk on saada maksimaalset kasumit, tagades minimaalsed riskid.

Selleks töötab pank välja programmi, mis võimaldab teostada järelevalvet antud laenude üle, et tagada nende õigeaegne tagasimaksmine. Selle tulemusena tuleks moodustada süsteem, mis võimaldab pangal saada maksimaalset võimalikku kasumit, kartmata raha kaotada.

Laenuportfelli haldamiseks kasutatakse järgmisi tööriistu:

• asutuse juhtkonna kohustuste selge piiritlemine laenuliikide kaupa;
• personaalne võimalike riskide hindamine iga laenutaotluse puhul;
• iga laenuvõtja jaoks individuaalsed laenutingimused.

Nende abiga kujundatakse panga poliitika, mis on siduv kõigile selle filiaalidele.

Iga finantsasutus kasutab riskide vähendamiseks ja kasumi suurendamiseks oma metoodikat. Nad loovad komiteesid, mis peavad eelkõige looma:

• maksimaalne rahasumma, mida pank saab laenuvõtjatele väljastada;
• laenude intressimäär teatud perioodiks;
• käendajate või tagatiste vajadus laenude väljastamisel.

See komitee peab hindama riskitaset, mida pank saab endale lubada kasumi teenimiseks. Samuti on sellel organil õigus teha otsuseid asutuse võtmeklientidele laenu andmise kohta.

Analüüsi läbiviimine

Vastuvõetavate riskidega maksimaalse kasumi saamise meetodite kindlaksmääramiseks peaksid pangatöötajad laenuportfelli regulaarselt analüüsima, et uurida selle struktuuri vahetult tööprotsesside käigus. Selliseks hindamiseks kasutavad pangad kahte tüüpi analüüsi: kvantitatiivset ja kvalitatiivset.

Kvantitatiivne hõlmab järgmiste näitajate analüüsi teatud aja jooksul:

• iga krediidiprogrammi raames sõlmitud lepingute arv;
• laenude struktuur osapoolte rühmade kaupa;
• väljastatud laenude kogusumma;
• laenatud raha tagastamise õigeaegsus;
• intressimäärade väärtus.

Sellise laenuportfelli analüüsi läbiviimine võimaldab valida kõige perspektiivikamad investeerimisobjektid, samuti tuvastada riskantsed valdkonnad, kus lepingute sõlmimine on väga ebasoovitav. Olulist rolli mängib võlajääkide võrdlemine eeldatavate maksetega. Analüüsi tulemuste põhjal on võimalik laenulimiite korrigeerida. Kehtestada tuleb ühele laenuvõtjale väljastatavate laenude kogusumma limiidid ja nende arv. Pärast analüüsi tehakse kindlaks kõigi vahendite võimalik suurus, mida pank saab suunata laenude väljastamiseks.

Kvalitatiivne analüüs näitab:

• probleemsete laenude protsent nende koguarvust;
• viivisvõlgade suurus ja selle osatähtsus laenude kogumahust;
• klientide seas populaarseimad laenuliigid;
• asutuse tegevusvaldkonnad, mis arenevad teistest aeglasemalt.

Pangateenuste turg on pidevas muutumises. Sellega seoses tuleks regulaarselt analüüsida, mis aitab kindlasti kasumit suurendada ja kahjumit vähendada.

Kirjaoskamatu laenuportfelli haldamine võib viia pankrotini

Pankrot

Laenuportfelli ebaõige moodustamine või ebaõnnestunud juhtimine võib täiendavate ebasoodsate tegurite olemasolul viia finantsasutuse pankrotti. Kui pank jõuab järeldusele, et ei suuda enam võlgu võlausaldajatele tasuda, kuulutab ta end välja pankrotti. Asutuse võtab üle ajutine administratsioon, mis püüab olukorda parandada. Kui tema tegevus annab tulemusi, maksab pank oma võla võlausaldajatele tagasi. Kui olukorda ei suudeta parandada, kuulutab Vene Föderatsiooni Keskpank asutuse pankroti välja, misjärel alustab pank mitmeid keerulisi protseduure, millest üks on laenuportfelli müük.

Pankrotistunud pangast laenuportfelli ostnud finantsasutus teavitab sellest kõiki oma laenuvõtjaid. Osa kliente kardab, et pärast portfelli võõrandamist võib intressimäär tõusta. Uuel asutusel aga selleks õigust pole. Peate raha tagastama sama skeemi järgi, mis kehtis alguses.

Kokkuvõttes võib teha üheselt mõistetava järelduse, et laenuportfell on väga oluline element nende finantsasutuste tegevuses, kes saavad põhitulu laenude väljastamisest. Portfell on nende jaoks omamoodi indikaator, mis võimaldab avastada ebaõnnestunud otsuseid laenu andmisel ning õigeaegselt korrigeerida oma krediidipoliitikat selle efektiivsuse tõstmise suunas.

Laenuportfelli nõuetekohane haldamine annab pangale võimaluse suurendada või vähendada laenamiseks eraldatavate vahendite hulka, parandada portfelli struktuuri, mis võimaldab pangal paigutada oma finantsressursse suurima efektiivsusega ja saada selle kaudu maksimaalset kasumit. .

Kokkupuutel

SEL KUU PARIMAD LAENUD

Küsitluse toimimiseks peab teie brauseri seadetes olema JavaScript lubatud.

Kindlal kuupäeval saadaolevate krediidiinvesteeringute kogusumma kujutab endast panga laenuportfelli, mis hõlmab pankadevahelisi laene ja eraisikutele ja juriidilistele isikutele antud laene või pankade ja klientide laenuportfelle.

Peamiseks teabeallikaks panga laenuportfelli seisu kohta on tema bilanss. Klassifikatsioon, mille alusel koostatakse panga bilanss, annab aimu krediidiinvesteeringute koostisest ja struktuurist osapoolte ja krediidiliikide lõikes.

Panga kliendid laenu saamiseks ehk krediidisuhete subjektid on pangandusvälised finantsasutused, äriorganisatsioonid, mittetulundusühingud, üksikettevõtjad, valitsusasutused ja eraisikud.

Krediiditehingud on järgmised panga toimingud klientidega: lühi- ja pikaajalised laenud, faktooring, liising, klientidele raha andmine REPO tingimustel, raha ülekandmine kohustuste täitmise tagatiseks, kohustuste täitmine panga poolt. , vahendite eraldamine edasilükatud maksega vekslite müümisel, laenud.

Tehingu tüüp on seotud krediidiinvesteeringute objektiga, mis määrab laenu andmise eesmärgid.
Eraldada laenud, mida antakse käibevara loomise ja liikumisega seotud eesmärkidel, ning laenud, mida antakse pikaajalise vara loomise ja liikumisega seotud eesmärkidel. Käibevara moodustamisega kaasnevad laenud on reeglina lühiajalised, põhivara moodustamisega seotud laenud aga pikaajalised. Samas ei peaks laenude jaotus lühi- ja pikaajalisteks tingimata kajastama laenamise objekti, vaid võib näidata ainult laenu tähtaega. Lühiajaliste laenude alla loetakse seega laenud, mille laenulepinguga kehtestatud täielik tagasimaksetähtaeg ei ületa ühte aastat, samuti ringluskrediidiliinide alusel antud laenud ja arvelduskrediidi finantseerimine, välja arvatud laenud, mille tagasimakse tähtaeg on algselt laenus sätestatud. leping vähemalt osa laenust üle aasta. Pikaajaliste laenude hulka kuuluvad laenud tähtajaga üle ühe aasta.

Faktooring on laenamine rahalise nõude loovutamise vastu, s.o. antud juhul on krediidisuhete objektiks võlgniku rahalised kohustused (saadetud kauba arved, nõuded).

Liising kajastab suhet, mis tekib liisinguobjekti omandava panga, tarnija, kellelt see objekt ostetakse, ja liisinguvõtja vahel, kellele objekt liisingu alusel üle antakse. Liisinguvõtja tasub pangale liisingumakseid, sealhulgas intressi liisingu eseme - mitmesuguse krediidisuhete objektina toimiva vara - kasutamise eest.

Laene antakse eraisikutele tarbimiseesmärkidel ja kinnisvara finantseerimiseks.
Panga laenuoperatsioonid, mille objektiks on väärtpaberid, hõlmavad ajapikendusperioodi andmist klientidele ostetud arvete eest tasumiseks, sealhulgas järelturul müümisel.
Panga poolt kliendi ees täidetud kohustustega seotud toimingud, näiteks vekslite aktsepteerimine, avamine, vekslite kinnitamine, garantiid, hõlmavad kliendi poolt tema eest üle kantud raha tagastamist. Tehingu objektiks on panga poolt täidetud kohustus.

Laenutehingud liigitatakse laenutehinguteks, kuigi neid ei loeta laenude olemuse tõttu pangatehinguteks. Viimast saavad pakkuda kõik majandussuhete subjektid ilma pangandusalaseid õigusakte järgimata, kuid eeldusel: väljastada ainult oma kulul, kuid mitte kaasatud allikate arvelt. Seetõttu jätavad pangad, kes annavad näiteks oma töötajatele raha laenulepingu alusel ja laenudest soodsamatel tingimustel, nende summa panga põhikapitali arvestusest välja.

Kõikide ülaltoodud laenugruppide kogusumma teatud kuupäeval on panga bruto laenuportfell.

Laenuportfelli osana eristatakse jaeportfelli, mis kujutab endast panga nõuete kogumit eraisikute tarbijate vajadusteks antud laenude ja üksikettevõtjate laenuvõlgade jaoks. Samas ei tohiks ühe kliendi laenunõuete kogusumma ületada summat, mis vastab 50 tuhandele eurole ja 0,5% kogu jaeportfellist.
Laenuportfelli hindamine hõlmab kvantitatiivseid ja kvalitatiivseid aspekte.

Kvantitatiivseks hindamiseks määratakse laenuportfelli koosseis ja struktuur järgmiste kriteeriumide alusel: vastaspoole tüüp, kliendi seotus majandusharuga, krediiditehingu liik, laenuobjekt, valuuta liik, kohustuste täitmise tagamise viis laenulepingu alusel esialgne laenutähtaeg ja laenu tagasimaksmiseni jäänud periood.

Kvalitatiivne hindamine võtab arvesse laenutingimuste täitmist ja krediidiriski taset, hõlmab neto laenuportfelli määramist, probleemsete võlgade osakaalu selle koosseisus.

Kliendi bruto laenuportfelli tähtaegade klassifikatsioon peegeldab võla olemust. Eraldage kiireloomulised, pikaajalised ja tasumata võlad.
Tähtajaline võlg viitab võlgadele, mille tähtaeg ei ole veel lõppenud. Võlgnevuse omistamine kontole pikemaajalise võlgnevuse arvestamiseks, s.o. laenulepingus kehtestatud esialgsete tingimuste muutmine on mõjuvatel põhjustel võimalik. Võla määramine viivisvõlgnevuste arvestuse kontole tähendab kogu laenu või selle osa tagasimaksmata jätmist laenu tagasimaksmise tähtpäeval.

Tähtaja ületanud või pikendatud võlg on problemaatiline. Ka osa tähtajalisest võlast võib selliseks lugeda, kui on alust moodustada reserv võimalike kahjude katteks 3-5 grupis. Brutolaenuportfelli ja probleemsete laenude provisjoni vahe on panga netolaenuportfell.

Laenuportfelli suurus, koosseis ja struktuur on aluseks panga peamiste regulatiivsete näitajate arvutamisel, nagu näiteks panga enda kapitali adekvaatsuse, likviidsuse ja panga võlgnike maksimaalse riskitaseme järgimise näitajad.

Panga laenuportfell on võlasumma, mis on klientidel asutuse ees teatud ajaperioodil. Esindab numbrit, mis arvutatakse viitega kuupäevale. Arvesse võetakse, et laenuoperatsioone tehakse igapäevaselt.

Laenuportfellide tüübid

Laenuportfell on bruto- ja netosumma. Esimene hõlmab välja antud, kuid tagasi maksmata laene. Neto arvutamisel on lahutatud reservide summa, mis koostatakse kahjude puhuks. Igal mainekas finantsasutusel peaks olema reservfond. Selle suurus näitab võimalust ja riske.

Portfellid erinevad ka pangapoliitika osas:

• Optimaalne. See sobib kõige paremini panga turundus- ja laenustrateegiaga.
• Tasakaalustatud. Selle eesmärk on lahendada kõige ebaselgem probleem "risk - kasumlikkus". See on struktuurilt sarnane optimaalsega, kuid võib eri etappides erineda esimesest.
• Riskineutraalne. Sellel valikul on madal riski- ja tulumäär.

Neid jagub ka muudel alustel. Laenamise subjektide järgi jagunevad need füüsilistele ja juriidilistele isikutele mõeldud tüüpideks. Tingimused võivad olla lühiajalised, keskmise tähtajaga, pikaajalised. Mida suurem on lühiajaline laen, seda likviidsemaks peetakse.

Moodustamise omadused

Laenuportfelli loomine on iga finantsasutuse põhiülesanne, kuna see võimaldab teenida kasumit. Tänapäeval on tavaks eristada mitut kujunemisetappi. Igaüks neist võtab arvesse üldisi ja spetsiifilisi laenuportfelli moodustamise põhimõtteid.

Iga pank, kes otsustab kodanikele raha anda, peab:

• analüüsida nõudluse suurust mõjutanud tegureid;
• krediidipotentsiaali kujundamiseks;
• tagada suutlikkuse ja krediidi õige tasakaal;
• koostada plaan, mis aitab olemasolevat portfelli täiustada.

Struktuuri kujundamisel arvestatakse erinevate kogu panga arengut mõjutavate teguritega. Nende hulka kuuluvad turusektori tunnused, näiteks mõjutab kommertsasutuste töö teatud majandussektoreid.

Oluline parameeter on pangakapitali suurus. Sellest sõltub igale laenuvõtjale väljastatav maksimaalne lubatud limiit. Seetõttu toimib see piirava tegurina.

Kui kõik etapid on lõpetatud, jääb üle ettevõtte tõhus juhtimine. See põhineb kasumi teenimisel riske minimeerides. Kogu organisatsiooni struktuur põhineb töötajate kompetentside selgel piiritlemisel. Erinevate tasandite juhtidel on oma volitused, nad saavad muuta laenu andmise põhitingimusi, võttes arvesse eelnevalt loodud valemeid.

Mis on portfelli kaasatud ja mitte?

Struktuur sisaldab võimalust valida välisvaluuta või rubla laenukontot, kinnisvara tagatiseks andmise olemasolu ja viisi ning võlgade tagasimaksmise tunnuseid. Sõltuvalt panga poliitikast võib seda nimekirja täiendada muude üksustega.

Omapära on see, et laenuportfelli ei kuulu riigiasutustele väljastatud laenud, erinevad eelarvevälised fondid. Selle põhjuseks on nende jaoks eritingimuste loomine, mis tähendab tagatise puudumist või intressimäärade olulist alandamist. Seetõttu näitab laenuportfell ainult tüüpilisi finantsasutuse tegevusi.

Seega on laenuportfelli moodustamine esimene samm soovitud tulemuse saavutamiseks. See indikaator kuvatakse panga reitingul. Seetõttu on oluline kasutada analüüsi käigus saadud andmeid ja rakendada neid praktiliste probleemide lahendamisel. Üks tõhusamaid vahendeid panga taseme tõstmiseks on optimaalse portfelli väljatöötamine ja juurutamine. Õigesti moodustatud varade ja kohustuste bilanss võimaldab juhtkonnal riske ja potentsiaali arvestades õigesti valida jooksva intressimäära.

Laenuportfell on panga poolt väljastatud laenude kogusumma. Pank peab seda ühtseks juhtimisobjektiks, millel on struktuur (investeeringute suunad ja laenuliigid, laenuvõtjate liigid, laenutingimused jne), kasumlikkus ja kumulatiivne risk. Laenuportfelli omadused:

• väljastatud laenude summa;
• kaalutud keskmine intressimäär;
• krediteerimise kaalutud keskmine tähtaeg;
• riskantsus (viivislaenude ja provisjonide osakaal);
• kontsentratsioon (suurlaenude osakaal);
• hajutamine (mis tahes alustel valitseva laenugrupi osakaal).

Laenuportfelli hindamine põhineb selle kvaliteedi analüüsil. Venemaa Panga määrused määravad laenude kvaliteedi hindamiseks 4 rühma:

• 1. - standardlaenud (peaaegu riskivabad);
• 2. - mittestandardsed laenud (keskmine maksejõuetuse risk);
• 3. - ebatõenäoliselt laekuvad laenud (kõrge maksejõuetuse risk);
• 4. - halvad laenud (tootmise tõenäosus on peaaegu null, laen kujutab endast panga tegelikku kahjumit).

Laenuportfelli struktuur

Konkreetse kommertspanga laenuportfelli mahu ja struktuuri määravad mitmed tegurid:

1. Panga teenindatava turusektori eripära. Selle teguri mõju laenuportfelli mahule ja struktuurile määrab kommertspanga krediidispetsiifika teatud majandussektorites, laenuliigid ja laenuvõtjad;

2. Panga kapitali suurus. See tegur määrab konkreetsele laenuvõtjale ja pangale kui hulgi- või jaelaenuandjale antava maksimaalse laenusumma (piirav tegur);

3. Pangategevuse reguleerimise reeglid. See tegur määrab krediidiriski standardite kehtestamise, teatud tüüpi laenude andmise piirangu ja/või keelu. Selle teguri mõju määravad õigusaktid Kasahstani Vabariigi keskpanga otsuste, juhiste kinnitamise ja pangandustegevuse kohustuslike standardite vormis;

4. Panga krediidipoliitika, mis määratleb konkreetsele kommertspangale laenamise eesmärgid ja prioriteetsed valdkonnad;

5. Pangajuhtide kogemus ja kvalifikatsioon. Selle teguri mõju määrab asjaolu, et pank annab laene, mida panga spetsialistid ei suuda professionaalselt hinnata;

6. Eeldatav pangatulu laenuoperatsioonidest. See tegur näeb ette, et pank kasutab neid laenuliike, mis tagavad pangale kõrgema kasumlikkuse;

7. Rahaliste vahendite paigutamise muude suundade kasumlikkuse tase. Nii et kommertspanga erinevat tüüpi varade kasumlikkuse võrdsetel tingimustel eelistatakse vahendite investeerimisel kõige vähem riskantsemaid piirkondi, kuigi need on vähem kasumlikud.

Laenuportfelli kvaliteet

Laenuportfelli kvaliteedi all mõistetakse sellist vara, mis on võimeline maksimeerima kasumlikkuse taset aktsepteeritava krediidiriski ja likviidsuse tasemega. Vaatleme kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi hindamise üksikute kriteeriumide sisu.

1. Krediidiriski määr. Laenuportfelliga seotud krediidirisk on risk saada kahju, mis tuleneb laenuandja või vastaspoole maksejõuetusest. Kommertspanga laenuportfell on allutatud laenuandja või vastaspoole maksejõuetusest tuleneva kahjumi riskile. Laenuportfell jaguneb järgmisteks osadeks:

• juriidilistele, füüsilistele ja finantsorganisatsioonidele antud laenud;
• Faktooringuvõlg;
• väljastatud garantiid;
• soodusarved jne.

Laenuportfelli riskiastme hindamisel on oma eripärad. Esiteks sõltub kogurisk:

• portfelli üksikute segmentide krediidiriski määr, mille hindamismeetoditel on nii ühiseid jooni kui ka segmendi spetsiifikaga seotud tunnuseid;
• laenuportfelli struktuuri ja üksikute segmentide hajutamine.

Teiseks on krediidiriski taseme hindamiseks vaja paljusid aspekte arvestavat näitajate süsteemi.

2. Panga laenuportfelli kasumlikkuse tase. Kuna panga tegevuse eesmärk on maksimaalne kasum vastuvõetava riskitasemega, siis on laenuportfelli kasumlikkus selle kvaliteedi hindamise kriteeriumiks. Laenuportfelli elemendid võib jagada kahte rühma: tulu toovad ja tulu mittetootvad varad. Viimasesse rühma kuuluvad intressivabad laenud, külmutatud intressiga ja pika intressimaksega laenud.

Välismaises praktikas praktiseeritakse pika tähtajaga võla puhul intresside arvestamisest keeldumist, kuna peamine on põhivõla tagastamine.

Venemaa praktikas on intresside kohustuslik arvestamine reguleeritud. Laenuportfelli kasumlikkuse taseme määrab nii antud laenude intressimäära tase kui ka intresside tasumise õigeaegsus ja põhivõla suurus.

Kommertspanga laenuportfelli kasumlikkusel on alumine ja ülemine piir. Alumise limiidi määrab krediidioperatsioonide teostamise kulu (kulud personalile, laenukontode pidamine jms) pluss sellesse portfelli investeeritud ressursside eest tasumisele kuuluv intress. Portfelli ülempiir on piisava marginaali tase. Kommertspanga laenuportfelli kasumlikkus sõltub otseselt mahust ja struktuurist, mille määravad mitmed tegurid. Toome välja peamised:

• Panga teenindatava turusektori eripära. Selle teguri mõju laenuportfelli mahule ja struktuurile määrab kommertspanga krediidispetsiifika teatud majandussektorites, laenuliigid ja laenuvõtjad;
• Panga kapitali suurus. See tegur määrab konkreetsele laenuvõtjale ja pangale kui hulgi- või jaelaenuandjale antava maksimaalse laenusumma (piirav tegur);
• Panganduse reguleerimise eeskirjad. See tegur määrab krediidiriski standardite kehtestamise, teatud tüüpi laenude andmise piirangu ja/või keelu. Selle teguri mõju määr määratakse õigusaktidega, juhiste kinnitamisega ja pangandustegevuse kohustuslike standarditega.

Kaasaegsetes tingimustes püüavad pangad kasumit suurendada, pakkudes klientidele suurt hulka laenutooteid. Seega saavutatakse korraga kaks eesmärki: ühelt poolt hajutab pank krediidiriski vähendamiseks laenuportfelli, mis võimaldab mõnest tehingust tekkivat võimalikku kahjumit kompenseerida teistelt saadava kasumiga.

3. Laenuportfelli likviidsuse tase. Kuna kommertspanga likviidsuse taseme määrab varade kvaliteet ja laenuportfelli kvaliteet, on oluline, et panga poolt antud laenud tagastataks lepingutes sätestatud tähtaegadel, kas pank saaks laene müüa. kvaliteedi ja kasumlikkuse tõttu. Mida suurem on parimatesse gruppidesse liigitatud laenude osakaal, seda suurem on likviidsus.

Kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi (krediidiriski määr, kasumlikkuse ja likviidsuse tase) hindamise kriteeriumide rakendamise poolt järgmised argumendid. Laenuportfelli elementide madal risk ei tähenda selle kõrget kvaliteeti: esimese kvaliteediga laenud, mida antakse esmaklassilistele laenuvõtjatele madala intressimääraga, ei too kõrget tulu. Krediidi iseloomuga lühiajalistele varadele omane kõrge likviidsus toob kommertspangale reeglina madala intressitulu.

Seega ei ole krediidirisk ainuke panga laenuportfelli kvaliteedi kriteerium, kuna laenuportfelli kvaliteedi mõiste on laiem ning on seotud likviidsusriskide ja pangapoolse kasumlikkuse vähenemisega. Nende kriteeriumide olulisus sõltub aga tingimustest, panga tegevuskohast ja strateegiast.

Kas lehest oli abi?

Lisateavet laenuportfelli kohta

1. Organisatsiooni laenuportfelli juhtimine Seetõttu kasutatakse seda mõistet laialdaselt erinevates majandustegevuse valdkondades investeerimisportfell veksliportfell kindlustusportfell väärtpaberiportfell usaldusportfell panga laenuportfell jne. Omakorda laenuportfelli mõiste tõlgendamine majanduses
2. Krediidiriskide minimeerimise meetodid, mis põhinevad laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamisel Panga suurenenud tundlikkus keskkonnategurite suhtes nendest teguritest sõltumine eeldab laenuportfelli täpsemat juhtimist, et vähendada riski ja tagada panga jätkusuutlik toimimine Traditsioonilised optimeerimismeetodid, näiteks
3. Krediidiriskide analüüs kui üks kaasaegseid viise ATFBank JSC krediidipoliitika parandamiseks Selline kontroll hõlmab krediidiriskide piiramist poliitika abil, mis tagab laenuportfelli piisava hajutamise Analüüsime riske ATFBank JSC-s perioodil 31. detsember 2012
4. Föderaal- ja piirkondlike pankade Credit ja PJSC Krayinvestbank kasutatavate põllumajandustootjate finantsseisundi hindamise meetodite võrdlev analüüs sõltuvalt põllumajanduslaenude osatähtsusest laenuportfellis Tabel 1 - Pankade reiting põllumajanduslaenude osakaalu järgi laenuportfellis
5. Ettevõtte finantstulemuste mõju modelleerimine krediidivõimelisusele Inflatsiooniootuste kontekstis peavad krediidiasutused olema kindlad oma laenuportfelli kvaliteedis.
6. Ettevõtte laenukapitali EBITDA juhtimine tasemel, mis ei ületa 2,5 Välisvaluutas võetud laenude osakaalu hoidmine kogu laenuportfellist ca 40% piires Lühiajaliste laenude osakaalu hoidmine kogu laenuportfellist 15% piires. ettevõtte laenuportfell on umbes 8 ,8 aastat 3 K 2015
7. Rahavoo hindamine ettevõtte laenuvõtja kvaliteedi määramisel
8. Kaasaegsed meetodid ettevõtte krediidivõimelisuse hindamiseks
9. Kaasaegsed suundumused väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete krediidiriski juhtimises Ülalkirjeldatud asjaolude majandusliku sisu põhjal on ilmne, et väikese ja keskmise suurusega ettevõtete krediidiriskide maandamise aluseks on just integreeritud lähenemine, milles käsitletakse juhtimine on laenuportfelli objekt - kvaliteedifunktsioon ja selle parameetrid Üksiklaenude individuaalne haldamine koos
10. Laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamise nõuete täpsustamine Hinnaväliste tingimuste leevendamine kehtis peamiselt teatud kõrge krediidivõimega laenuvõtjate kategooriate puhul, mis võimaldas pankadel kontrollida laenuportfellide kvaliteeti. Nõuded laenuvõtjate finantsseisundile ettevõttes. laenuturu segmendi pingestumine jätkus tänu
11. Määrus, mis võimaldab optimeerida osaluse käibekapitali Kasutusele võeti laenuportfelli haldamise programm, mis võimaldas 2012. aastal säästa intressidelt ca 34 miljonit rubla Püsiv.
12. Laenuvõtja maksejõuetuse hindamine Pangalaenuportfellide kvaliteet langeb Krediidiriskid kasvavad Nendel tingimustel on asjakohane kaasata analüüsisüsteemi
13. Kommertspanga krediidiriski prognoosimine Uuringu tulemusena selgus, et 2012. aasta jooksul on oodata tasumata arvete osakaalu suurenemise tõenäosuse kõikumiste vahemikku vähenemist ning kolmanda kvartali keskpaigaks. kvartali ja aasta lõpuks on oodata kliendi laenuportfelli riski tõusu. Riskijuhtimissüsteemi ülesehitamisel on üheks olulisemaks ülesandeks oma tuleviku ennustamine
14. Pangandusrisk Krediidiriskikomitee ülesanded Krediidireitingu poliitika ja laenude seisukorra ülevaatamise ümberhindamise poliitika väljatöötamine ja jälgimine Uute laenude andmise kriteeriumide väljatöötamine Laenu väljastamise volituste delegeerimine Laenupiirangute seadmine sõltuvalt piirkonna tegevusala ja äriliik Laenuportfelli riski regulaarne hindamine Jälgimispoliitika väljatöötamine laenude tagasinõudmine halvad laenud külmutatud laenud tasumata laenude mahakandmine laenudokumentatsiooni standardite väljatöötamine laenude kinnitamise tavade läbivaatamine laenu tagatise ja garantii standardite väljatöötamine intressipoliitika läbivaatamine õigus- ja seadusjärgse vastavuse ülevaatamine laenuportfelli laiendamise või lepingu sõlmimise poliitika väljatöötamine järelevalvepoliitika rakendamine Lehekülg oli kasulik
15. Väikeettevõtete krediidivõimelisuse hindamise meetodite analüüs Venemaa ja välismaa praktikas
16. Väikeettevõtete finantsseisundi analüüs Krediidiriski all mõistetakse kahjude tõenäosust, s.o seda osa laenuportfellist, mida laenuvõtjad ei tagasta.
17. Sündikaatlaen kui vahend Vene ettevõtete laenukapitali kaasamiseks Vene Föderatsioonis Lisaks suurenevad Venemaa krediidiasutuste jaoks nõuded aktsiakapitali ja laenuportfelli kvaliteedile seoses uute regulatiivsete standardite - Basel II ja Basel - kasutuselevõtuga. III
18. Vastaspoole panga ekspressanalüüs: praktiline lähenemine Selle näitaja või näitajate turu keskmise väärtuse saab võtta siis, kui vaadeldakse eraldi eraisikute ja ettevõtete portfelli või moodustatakse teatud kogum sarnase turupositsiooni ja tegevusprofiiliga krediidiasutusi ning
19. Kuidas optimeerida ettevõtte laenuportfelli CFO 2013. Nr 12. L 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova
20. Krediidiasutuse kaalutud keskmise kapitalihinna hindamise eripärad ja optimeerimise meetodid Kuidas optimeerida ettevõtte laenuportfelli CFO 2013. Nr 12. L 48-55. 11. M Bolkvadze M E