Valuutaalased õigusaktid Venemaa Föderatsioon koosneb 10. detsembri 2003. aasta föderaalseadusest nr 173-FZ “Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta” (edaspidi seadus nr 173-FZ) ja selle alusel vastu võetud föderaalseadustest.

Valuuta reguleerivad asutused annavad valuuta reguleerimise küsimustes reguleerivaid õigusakte ainult käesolevas seaduses sätestatud juhtudel. Need aktid on siduvad nii residentidele kui ka mitteresidentidele.

Vastavalt seaduse nr 173-FZ artiklile 5 on valuuta reguleerimise asutusteks Vene Föderatsiooni valitsus ja Vene Föderatsiooni keskpank.

Seaduse nr 173-FZ artikli 4 kohaselt võivad valuutakontrolli asutused anda valuutakontrolli akte nende pädevusse kuuluvates küsimustes ainult juhtudel ja piirides, mis on ette nähtud Vene Föderatsiooni valuutaseadustes ja valuuta reguleerivate asutuste aktides. Valuutakontrolli asutuste aktid ei tohiks sisaldada sätteid valuutatehingute reguleerimise küsimuste kohta.

Vene Föderatsiooni valuutakontrolli asutused on Vene Föderatsiooni Keskpank (seaduse nr 173-FZ artikkel 22), samuti föderaalne finants- ja eelarvejärelevalve talitus (Vene Föderatsiooni valitsuse juunikuu resolutsioon). 15, 2004 nr 278 „Määruse kinnitamise kohta Föderaalne teenistus finants- ja eelarvejärelevalve").

Seadus nr 173-FZ kehtestab õiguslik alus Vene Föderatsiooni valuutaregulatsiooni ja valuutakontrolli põhimõtted, valuuta reguleerivate asutuste volitused, samuti määratakse kindlaks residentide ja mitteresidentide õigused ja kohustused seoses valuutaväärtuste omamise, kasutamise ja käsutamisega, õigused ja kohustused. mitteresidentide Vene Föderatsiooni valuuta ja sisemiste väärtpaberite valdamise, kasutamise ja käsutamise, valuutakontrolli asutuste ja valuutakontrolli agentide õigused ja kohustused (seaduse nr 173-FZ artikkel 2).

Vastavalt seaduse nr 173-FZ artiklile 25 vastutavad residendid ja mitteresidendid, kes rikkusid Vene Föderatsiooni valuutaseaduste ja valuuta reguleerivate asutuste aktide sätteid, vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele.

Nii organisatsioonid ise kui ka nende ametnikud.

Vastavalt Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi (edaspidi "Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeks") artiklile 193 võetakse välisvaluutas raha välismaalt tagastamata jätmise eest kriminaalvastutusele:

"Välisvaluutas rahaliste vahendite organisatsiooni juhi suutmatus tagastada välismaalt suuri summasid, mille suhtes kohaldatakse vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele kohustuslikku ülekandmist riigis asuvatele kontodele. volitatud pank Vene Föderatsioon, -

karistatakse kuni kolmeaastase vangistusega.»

Vastavalt seaduse nr 173-FZ artiklile 1 hõlmab välisvaluuta:

Pangatähed pangatähtede, riigikassatähtede, müntide kujul, mis on ringluses ja on asjaomase välisriigi (välisriikide rühma) territooriumil legaalseks sularahamaksevahendiks, samuti need pangatähed, mis on ringlusest kõrvaldatud või kõrvaldatud kuid kuulub vahetamisele;

Rahalised vahendid pangakontodel ja pangahoiused V rahaühikud välisriigid ja rahvusvahelised raha- või arvestusühikud.

Seaduse nr 173-FZ artiklis 19 on sätestatud elanike repatrieerimise nõue välisvaluuta ja Vene Föderatsiooni valuutad:

«Väliskaubandustegevuse teostamisel residendid, kui käesolevast ei tulene teisiti Föderaalseadus, on kohustatud väliskaubanduslepingutes (lepingutes) sätestatud tähtaegadel tagama:

1) mitteresidentide poolt volitatud pankades olevatele pangakontodele laekumine välisvaluutas või Vene Föderatsiooni valuutas vastavalt tingimustele nimetatud lepingud(lepingud) mitteresidentidele üleantud kaupade, neile tehtud tööde, neile osutatud teenuste, neile üle antud teabe ja intellektuaalse tegevuse tulemuste, sealhulgas ainuõiguste kohta;

2) naasmine Vene Föderatsiooni sularaha makstakse mitteresidentidele kauba eest, mida ei impordita Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile (ei ole saadud Vene Föderatsiooni tolliterritooriumil), tööde eest, mida ei ole tehtud, teenuseid ei osutata, teavet ja intellektuaalse tegevuse tulemusi ei ole üle antud, sealhulgas ainuõigusi. neile."

Pange tähele, et seadus nr 173-FZ nimetab tagastamise objektiks nii välisvaluutat kui ka Vene Föderatsiooni valuutat ning vastavalt Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artiklile 193 võivad raha tagastamise objektiks olla ainult välisvaluutas olevad vahendid. kuritegu.

Seaduse nr 173-FZ artikkel 19 nimetab ka asjaolud, mille korral elanikel on õigus mitte krediteerida välisvaluutat või Vene Föderatsiooni valuutat oma pangakontodele volitatud pankades:

"1) välisvaluutatulu krediteerimisel residendist juriidiliste isikute või kolmandate isikute kontodele väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades - residendist juriidiliste isikute kohustuste täitmiseks. laenulepingud ja laenulepingud mitteresidendist organisatsioonidega, kes on välisriikide valitsuste esindajad, samuti krediidilepingute ja laenulepingute alusel, mis on sõlmitud OECD või FATFi liikmesriikide residentidega kauemaks kui kaheks aastaks;

2) kui kliendid (mitteresidendid) tasuvad elanike kohalikud kulud, mis on seotud objektide ehitamisega välisriikide territooriumil asuvate elanike poolt - ehitusperioodi eest, mille järel ülejäänud raha kantakse volitatud isikute kontodele. pangad;

3) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi näituste, spordi-, kultuuri- ja muude sarnaste ürituste korraldamisel elanikele saadud välisvaluuta kasutamisel nende korraldamise kulude katmiseks - nende ürituste ajaks;

4) väljaspool Vene Föderatsiooni tolliterritooriumi kalapüügiga tegelevate residentide ja mitteresidentide kohustuste tasaarvestamisel, kes osutavad nimetatud residentidele väljaspool Vene Föderatsiooni tolliterritooriumi nendega sõlmitud käsunduslepingute (lepingute) alusel teenuseid, nagu samuti residendist transpordiorganisatsioonide ja mitteresidentide vahel, kes osutavad nimetatud residentidele väljaspool Vene Föderatsiooni tolliterritooriumi teenuseid nendega sõlmitud käsunduslepingute (lepingute) alusel;

5) edasikindlustuslepingutest või edasikindlustuslepingute sõlmimise ja täitmisega seotud teenuste osutamise lepingutest tulenevate kohustuste tasaarvestamisel mitteresidendi ja residendi vahel, kes on kindlustusorganisatsioon või kindlustusmaakler.

Selle kuriteo objektiivne külg on välisvaluuta Venemaa pankadele tagastamata jätmine. Tavaliselt pannakse see kuritegu toime välisvaluutat välispanka ülekandmisega ja sellest tulenevalt saadud tulu varjamisega (mis ei kajastu raamatupidamisdokumentides). Sel juhul võime rääkida vastutusest Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikli 199.1 alusel.

Kompositsiooni kohustuslik element on suur suurus. Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikli 193 märkuse kohaselt tunnistatakse tegu suures ulatuses toimepanduks, kui välisvaluutas tagastamata rahasumma ületab viit miljonit rubla.

Vastutuse subjektiks on organisatsiooni ametnik, kes on sõlminud organisatsiooni nimel väliskaubanduslepingu (juhataja, juhtide asetäitjad).

Subjektiivset poolt iseloomustab otsene tahtlus. Reeglina pannakse sellised kuriteod toime palgasõduri motiivil, kuid kuna selles kuriteos puudub otsene viide motiivile, ei oma selle kuriteo toimepanemise motiiv tähtsust.

Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikli 188 esimene osa näeb ette vastutuse salakaubaveo eest:

"Salakaubavedu, see tähendab kaupade või muude esemete, välja arvatud käesoleva artikli teises osas nimetatud esemete vedu suures ulatuses üle Vene Föderatsiooni tollipiiri, mis on toime pandud lisaks tollikontrollile või selle eest varjamisele või koos tollikontrolliga. dokumentide või tollituvastusvahendite petturlik kasutamine või deklareerimata jätmise või valedeklaratsiooniga seotud kasutamine,

- karistatakse rahatrahviga saja tuhande kuni kolmesaja tuhande rubla ulatuses või süüdimõistetu palga või muu sissetuleku ulatuses üheks kuni kaheks aastaks või kuni kuni kaheaastase vangistusega. viieks aastaks."

Kriminaalvastutus salakaubaveo eest tekib ainult siis, kui esineb üks või mitu järgmistest tunnustest: toimepanija varjab läbi liikudes kaupa või muid väärisesemeid. riigipiir Vene Föderatsiooni erihoidlates kas tolli- ja muude dokumentide pettuse teel või suure koguse juuresolekul või salakaubaveoga tegelemiseks organiseeritud isikute grupi poolt kuriteo toimepanemisel või selle toimepanemisel ametiseisundit kasutav ametnik (NSVL Ülemkohtu pleenumi 3. veebruari 1978. a resolutsioon nr 2 „O kohtupraktika salakaubaveo korral").

Sel juhul:

Kauba või muude väärtesemete ebaseaduslikku liikumist üle Vene Föderatsiooni riigipiiri tuleb tunnistada ilma vastava loata teostatud liikumiseks väljaspool tolli, s.o. väljaspool nende asutuste määratud kohti ja aegu või varjades neid esemeid tollikontrolli eest. Eelkõige tahtlik tollikontrollile teabe esitamata jätmine kohustusliku deklareerimise või esitamise kohta; objektide liigutamine viisil, mis muudab nende nägemise ja tuvastamise raskeks; objektide esitamine muu nimega kui enda nimega jne;

Spetsiaalseid hoiuruume tuleks käsitleda salakaubaveo eesmärgil valmistatud peidikutena, samuti konstruktsioonikonteinereid ja -objekte, mis on selleks otstarbeks varustatud ja kohandatud sõidukitel, mis on eelnevalt lahti võetud, kokku pandud jne;

Tolli- ja muude dokumentide pettuse all tuleb mõista isikute tegevust, mis on seotud ilmselt võltsitud või ebaseaduslikult omandatud või valeandmeid sisaldavate dokumentide kaupade või muude väärisesemete esitamisega tollikontrollile;

Suur summa on kaupade või muude esemete maksumus summas, mis ületab kakssada viiskümmend tuhat rubla (märkus Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikli 169 kohta).

Selle kuriteo objektiks võib olla mis tahes kaup, sealhulgas.

Selle kuriteo subjektiks võib olla iga isik – kauba teisaldaja, deklarant (sh organisatsiooni juht).

See kuritegu on toime pandud otsese tahtlusega.

Haldusvastutus valuutaalaste õigusaktide rikkumise eest on sätestatud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku (edaspidi "Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik") artiklis 15.25.

Vastavalt käesoleva artikli lõikele 1:

"Ebaseaduslike valuutatehingute tegemine, see tähendab Vene Föderatsiooni valuutaseadustega keelatud valuutatehingute tegemine või valuutatehingute tegemine, rikkudes kehtestatud erikonto kasutamise ja broneerimisnõudeid, samuti sisemiste ja väliste vahendite mahakandmine ja (või) krediteerimine väärtpaberid erikontolt ja erikontole kehtestatud broneerimisnõude täitmata jätmisega, -

toob kaasa haldustrahvi määramise kodanikele, ametnikele ja juriidilistele isikutele kolmveerandi ulatuses ebaseadusliku valuutatehingu summast, rahasummast või mahakantud sise- ja välismaiste väärtpaberite väärtusest ja (või) krediteeritakse kehtestatud kohustusliku reservi nõude täitmata jätmise tõttu.

Vastavalt seaduse nr 173-FZ artiklile 1 kajastatakse valuutatehinguid järgmiselt:

«a) residendi poolt residendilt valuutavara omandamine ja residendi kasuks võõrandamine õiguslikul alusel, samuti valuutavara kasutamine maksevahendina;

b) valuutaväärtesemete soetamine residendi poolt mitteresidendilt või mitteresidendi poolt residendilt ja residendi poolt mitteresidendi kasuks või mitteresidendi poolt residendi kasuks võõrandamine, Vene Föderatsiooni valuuta ja kodumaised väärtpaberid õiguslikul alusel, samuti valuutaväärtpaberite, Vene Föderatsiooni valuuta ja kodumaiste väärtpaberite kasutamine maksevahendina;

c) mitteresidendi poolt mitteresidendilt valuutaväärtuste, Vene Föderatsiooni valuuta ja kodumaiste väärtpaberite õiguslikul alusel omandamine ja mitteresidendi poolt mitteresidendi kasuks võõrandamine, samuti valuuta väärtuste, Vene Föderatsiooni valuuta ja kodumaiste väärtpaberite kasutamine maksevahendina;

d) valuutaväärtuste, Vene Föderatsiooni valuuta ja kodumaiste väärtpaberite import Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile ja Vene Föderatsiooni tolliterritooriumilt eksportimine;

e) välisvaluuta, Vene Föderatsiooni valuuta, kodumaiste ja välismaiste väärtpaberite ülekandmine väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi avatud kontolt sama isiku Vene Föderatsiooni territooriumil avatud kontole ja kontolt, mis on avatud Vene Föderatsiooni territooriumil sellele kontole avas sama isik väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi;

f) Vene Föderatsiooni valuuta mitteresidendi poolt kodumaiste ja välismaiste väärtpaberite ülekandmine Vene Föderatsiooni territooriumil avatud kontolt (konto osalt) Venemaa Föderatsiooni kontole (konto jaotisele). sama isik avati Vene Föderatsiooni territooriumil.

Seaduse artikkel 9 keelab residentidevahelised tehingud, välja arvatud seaduse nr 173-FZ artikli 9 1., 2. ja 3. osas, artikli 12 6. osas ja artikli 14 3. osas sätestatud tehingud.

Seaduse nr 173-FZ artikli 10 punkt 3 sätestab, et Vene Föderatsiooni territooriumil mitteresidentide vahelised valuutatehingud Vene Föderatsiooni valuutas tehakse pangakontode (pangahoiuste) kaudu, mis on avatud Vene Föderatsiooni territooriumil. Venemaa Föderatsioon. Sellest järeldub, et mitteresidentide vahelised arveldused Vene Föderatsiooni sularahas Vene Föderatsiooni territooriumil on keelatud.

Vastavalt seaduse nr 173-FZ artikli 14 lõikele 2 saavad residendist juriidilised isikud valuutatehingute tegemisel arveldusi teha ainult volitatud pankades olevate pangakontode kaudu, välja arvatud:

Arveldused sularahas Vene Föderatsiooni valuutas mitteresidendist isikutega kaupade jaemüügilepingute alusel;

Sularahamaksed Vene Föderatsiooni valuutas, kui osutatakse Vene Föderatsiooni territooriumil mitteresidentidele elanikele transpordi-, hotelli- ja muid teenuseid;

Juriidiliste isikute - residentide ja mitteresidentide (üksik- ja juriidilised isikud) maksed Vene Föderatsiooni sularahas ja välisvaluutas välisriikide õhusõidukite, välisriikide laevade teenindamiseks jõe- ja meresadamates, samuti sadamatasude tasumisel .

Lisaks on residendist juriidilistel isikutel õigus piiranguteta teha valuutatehinguid rahaga, mis on seaduse kohaselt krediteeritud väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades avatud kontodele (hoiustele), välja arvatud residentidevahelised valuutatehingud. , välja arvatud seaduse nr 173-FZ artikli 12 osas 6.1 nimetatud valuutatehingud.

Eeltoodust järeldub, et järgmised toimingud on keelatud:

«- residendist juriidiliste isikute arveldused mitteresidentidega sularahas välisvaluutas kaupade ostmiseks-müügiks, teenuste osutamiseks (sh transport, hotelliteenused, toitlustusteenused);

- residendist juriidiliste isikute arveldused mitteresidentidega Vene Föderatsiooni sularahas kaupade ostmiseks ja müügiks, mis ei ole seotud jaekaubandus(Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku (edaspidi - Venemaa tsiviilseadustiku) artiklid 492–505);

- residendist juriidiliste isikute poolt Vene Föderatsiooni territooriumil tehtavad toimingud sularahas Vene Föderatsiooni valuutas või välisvaluutas mitteresidendist füüsilistele isikutele töötasu maksmiseks. Seega on mitteresidentidele töötasu maksmine võimalik ainult aastal sularahata vorm(näiteks kasutades plastkaarti).

(Vene Föderatsiooni Föderaalse Tolliteenistuse 27. detsembri 2005. aasta kiri nr 01-06/46464 “Metoodiliste soovituste saatmise kohta valuutaalaste õigusaktide rikkumiste kvalifitseerimiseks” (edaspidi Föderaalse Tolliteenistuse kiri nr. 01-06/46464)).

Seaduse nr 173-FZ artikkel 14 kehtestab nõuded residentide välisvaluutatehingute tegemiseks. Sellega seoses ei ole mitteresidentide osalemine residentidega arveldamisel seaduse nr 173-FZ rikkumine mitteresidentide poolt. Resident vastutab antud juhul aga Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 alusel, kui ta teadis või pidi ja võis teada, et teeb valuutatehingut mitteresidendiga.

Kui tuvastatakse piisavalt andmeid, mis näitavad, et elanikud on teinud Vene Föderatsiooni territooriumil sularahas ebaseaduslikke makseid, peaksid tolliametnikud algatama haldusõiguserikkumiste juhtumid Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 1. osa alusel, kui need maksed tehti. sõlmitud residentide ja mitteresidentide vaheliste tasuliste lepingute alusel, mille kohaselt veetakse kaupu üle Vene Föderatsiooni tollipiiri. Muudel juhtudel tuleb teave selliste arvutuste kohta edastada Rosfinnadzorile (föderaalse tolliteenistuse kiri nr 01-06/46464).

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 alusel võetakse haldusvastutuse subjektiks isikud, kes tegelevad äritegevusega ilma juriidilist isikut moodustamata, ja juriidilised isikud, nii residendid kui ka mitteresidendid.

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 2. osa kehtestab vastutuse väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades kontode (hoiuste) avamise kehtestatud korra rikkumise eest. Selle süüteo toimepanemisega kaasneb ametnikele haldustrahvi määramine viiekümne kuni saja alampalga ulatuses; juriidilistele isikutele - viiesajast kuni tuhande miinimumpalgani.

Vastavalt seaduse nr 173-FZ artikli 12 lõikele 1 on elanikel õigus avada piiranguteta välisvaluutas arveid (hoiuseid) pankades, mis asuvad Majandusorganisatsiooni kuuluvate välisriikide territooriumil. Koostöö ja Areng (OECD) või arendusgrupp rahalised meetmed Rahapesuvastane võitlus (FATF).

Samal ajal peavad elanikud vastavalt seaduse nr 173-FZ artikli 12 lõikele 2 teatama oma registreerimiskoha maksuhaldurile kontode (hoiuste) avamisest (sulgemisest) hiljemalt kuu alates väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvas pangas konto (hoiuse) avamise lepingu sõlmimise (lõpetamise) kuupäevast kinnitatud vormis föderaalorgan täitevvõim, volitatud kontrollima ja teostama järelevalvet maksude ja lõivude valdkonnas.

"3. Residendid avavad arveid (hoiuseid) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades käesoleva artikli 1. osas nimetamata juhtudel Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud viisil, mis võib ette näha nõude kehtestamise avatava konto (hoiuse) eelregistreerimine.

Residendid on kohustatud käesolevas osas nimetatud kontode (hoiuste) sulgemisest teavitama registreerimiskoha maksuhaldurit hiljemalt ühe kuu jooksul väljaspool pangas konto (hoiuse) avamise lepingu lõppemise kuupäevast arvates. Vene Föderatsiooni territooriumil föderaalse täitevorgani poolt heaks kiidetud vormis, mis on volitatud kontrollima ja teostama järelevalvet maksude ja lõivude valdkonnas.

4. Residentidel on õigus kanda oma kontodele (hoiustele), mis on avatud pankades väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi, raha oma kontodelt (hoiustelt) volitatud pankades või oma muudelt kontodelt (hoiuseid), mis on avatud pankades väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi. Venemaa Föderatsioon.

Residentide rahaülekanded nende kontodele (hoiustele), mis on avatud pankades väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi, nende kontodelt (hoiustelt) volitatud pankades, tehakse volitatud pangale esitamisel maksuteate esimesel ülekandmisel. asutus elaniku registreerimiskohas konto (hoiuse) avamise kohta, millel on märgitud teatise aktsepteerimise märk, välja arvatud toimingud, mis on nõutavad vastavalt välisriigi õigusaktidele ja on seotud nimetatud teatise avamise tingimustega. kontod (hoiused).

Pange tähele, et seaduse nr 173-FZ artikli 12 täpsustatud 3. osa kaotab kehtivuse 1. jaanuaril 2007 (seaduse nr 173-FZ artikli 26 3. osa).

Alates 1. jaanuarist 2007 hakkab kehtima seaduse nr 173-FZ artikli 12 2. osaga kehtestatud üldine maksuhalduri kontode (hoiuste) avamisest (sulgemisest) teavitamise kord.

Residendist juriidilistel isikutel on piiranguteta õigus teha valuutatehinguid rahaga, mis on krediteeritud väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades avatud kontode (hoiuste) alusel, välja arvatud residentidevahelised valuutatehingud, välja arvatud valuuta. seaduse nr 173-FZ artikli 12 osas 6.1 nimetatud tehingud:

"6.1. Käesoleva artikli 6. osas nimetatud vahenditega tehakse residentide vahel piiranguteta järgmisi valuutatehinguid:

1) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvate diplomaatiliste esinduste, Vene Föderatsiooni konsulaaresinduste ja muude Vene Föderatsiooni ametlike esinduste, samuti Vene Föderatsiooni alaliste riikidevaheliste või valitsustevaheliste esinduste töötajate töötasu maksmise toimingud. organisatsioonid;

2) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuva residendist juriidilise isiku esinduse töötajate töötasu maksmise toimingud;

3) tehingud käesoleva osa lõigetes 1 ja 2 nimetatud töötajate lähetamisega käesoleva osa lõigetes 1 ja 2 nimetatud esinduste, asutuste ja organisatsioonide asukohamaa territooriumile maksmiseks ja (või) hüvitamiseks. selles osas ja väljaspool selle piire, välja arvatud Vene Föderatsiooni territoorium;

4) käesoleva föderaalseaduse artikli 9 1. osa lõigetes 10 ja 11 nimetatud toimingud.

Samuti on elanikud kohustatud esitama registreerimiskohas maksuhaldurile aruanded rahaliste vahendite liikumise kohta kontodel (hoiustes) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades koos tõendavate pangadokumentidega Venemaa valitsuse kehtestatud viisil. Föderatsioon kokkuleppel Vene Föderatsiooni Keskpangaga (seaduse nr 173-FZ artikli 12 7. osa).

Seega on organisatsioonide peamised kohustused välispankades kontode avamisel teavitada maksuhaldurit kontode avamisest ja sulgemisest, samuti esitada maksuhaldurile aruandeid sellistel kontodel raha liikumise kohta.

Nende nõuete rikkumine toob kaasa haldusvastutuse vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklile 15.25.

Selle artikli kohase vastutuse kannavad organisatsiooni ametnik ja organisatsioon ise.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõikele 3 osa välisvaluutatulu sundmüümise kohustuse täitmata jätmine, samuti osa välisvaluutatulu kohustusliku müügi kehtestatud korra rikkumine. töötasu, toob ametnikele ja juriidilistele isikutele kaasa haldustrahvi summas kolmveerand ühe välisvaluutatulu summast, mida ei müüdud aastal. ettenähtud korras.

Osa välisvaluutatulu kohustusliku müügi kord siseriiklikus valuutas valuutaturg Vene Föderatsioon on asutatud seaduse nr 173-FZ artikliga 21:

"1. Residentide (eraisikud - üksikettevõtjad ja juriidilised isikud) osa välisvaluutatulu kohustuslik müük toimub 30 protsendi ulatuses välisvaluutatulu summast, kui Venemaa keskpank ei ole kehtestanud teistsugust summat. Föderatsioon. Vene Föderatsiooni Keskpangal on õigus kehtestada nende residentide osa välisvaluutatulu kohustuslikust müügist erinev summa, kuid mitte rohkem kui 30 protsenti selle summast.

2. Osa välisvaluutatulu kohustuslik müük toimub residendi korralduse alusel ( individuaalne - üksikettevõtja ja juriidiline isik) hiljemalt seitsme tööpäeva jooksul alates selle laekumisest elaniku volitatud pangakontole.

3. Kohustusliku müügi objektiks on residentide (eraisikud - üksikettevõtjad ja juriidilised isikud) välisvaluutatulu, mis sisaldab residentidele mitteresidentidelt laekunud välisvaluutat residentide poolt või nende nimel tehtud tehingute alusel, mis hõlmavad residentide ülekandmist. kaubad, töö tegemine, teenuste osutamine, teabe ja intellektuaalse tegevuse tulemuste edastamine, sealhulgas nende ainuõigused, mitteresidentide kasuks, välja arvatud:

1) Vene Föderatsiooni valitsusele, tema volitatud föderaalsetele täitevorganitele, Vene Föderatsiooni Keskpangale nende (või nende nimel ja (või) kulul) tehtud toimingutest ja tehingutest saadud välisvaluutas summad. oma pädevuse piires;

2) volitatud pankadele nende tegevusest laekunud välisvaluutas summad pangatoimingud ja muud tehingud vastavalt föderaalseadusele "Pankade ja pangandustegevuse kohta";

3) residentide valuutatulu summas, mis on vajalik residentide kohustuste täitmiseks krediidilepingutest ja laenulepingutest välisriikide valitsuste esindajateks olevate mitteresidentsete organisatsioonidega, samuti OECD või OECD residentidega sõlmitud krediidi- ja laenulepingutest tulenevate kohustuste täitmiseks. FATF-i liikmesriigid üle kahe aasta;

4) välisemissiooni järgu väärtpaberite võõrandamise tehingutest laekunud summad välisvaluutas (õigused välisemissiooni järgu väärtpaberitele).

4. Vene Föderatsiooni siseriiklikul valuutaturul kohustusliku müügiga hõlmatud välisvaluutade loetelu määrab kindlaks Vene Föderatsiooni Keskpank.

5. Kohustusliku müügiga residentide välisvaluutatulu vähendamiseks võetakse järgmised kulud ja muud maksed, mis on seotud asjakohaste tehingute tegemisega, mille arveldamine toimub vastavalt käesolevale föderaalseadusele välisvaluutas. konto:

1) transpordi, kindlustuse ja ekspedeerimise eest tasumine;

2) eksporditollimaksude, samuti tollimaksude tasumine;

3) vahendustasude maksmine krediidiasutustele, samuti valuutakontrolli agentide ülesannete täitmise eest tasumine;

4) muud operatsioonide kulud ja maksed, mille loetelu määrab kindlaks Vene Föderatsiooni Keskpank.

6. Residentide osa välisvaluutatulu kohustuslik müük toimub Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud viisil volitatud pankade kaudu Vene Föderatsiooni Keskpangale.

Residentide osa välisvaluutatulu kohustuslikku müüki võib teostada Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud viisil otse volitatud pankadele ja (või) valuutavahetusel volitatud pankade kaudu või otse Vene Föderatsiooni keskpangale. Venemaa Föderatsioon.

7. Residentide osa välisvaluutatulu kohustuslik müük toimub müügipäeval Vene Föderatsiooni siseriiklikul valuutaturul kehtiva välisvaluuta kursi alusel Vene Föderatsiooni valuutasse.

8. Residentide osa välisvaluutatulu kohustusliku müügi soodustused, samuti residentide vabastamine osa välisvaluutatulu kohustuslikust müügist on kehtestatud Vene Föderatsiooni valuutaseaduste aktidega.

See artikkel kehtib kuni 1. jaanuarini 2007 (seaduse nr 173-FZ artikkel 26). Sellega seoses peaksime ootama muudatusi Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklisse 15.25.

Osa tuludest müügi kord on reguleeritud Vene Föderatsiooni Keskpanga 30. märtsi 2004. aasta juhendiga nr 111-I “Välisvaluutatulu osa kohustusliku müügi kohta Venemaa siseriiklikul valuutaturul. Föderatsioon." Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga 29. märtsi 2006. aasta juhistega nr 1676-U „Vene Föderatsiooni Keskpanga 30. märtsi 2004. aasta juhendi nr 111-I muutmise kohta tehtud muudatustele "Osa välisvaluutatulu kohustusliku müügi kohta Vene Föderatsiooni siseturul" toimub praegu residentide välisvaluutatulu osa kohustuslik müük 0 protsendi ulatuses välisvaluuta summast tulud.

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 3. osa kohane vastutus lasub juriidilist isikut moodustamata ettevõtjatel, aga ka juriidilistel isikutel.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõigetele 4 ja 5:

"4. Kui resident ei täida ettenähtud aja jooksul kohustust laekuda oma pangakontodele volitatud pankades välisvaluutas või Vene Föderatsiooni valuutas mitteresidentidele üle antud kaupade, mitteresidentidele tehtud tööde, mitteresidentidele osutatud teenuste eest. -residentidele või mitteresidentidele üle antud teabe või intellektuaalse tegevuse tulemuste, sealhulgas nende ainuõiguse eest,

toob kaasa haldustrahvi määramise ametnikele ja juriidilistele isikutele kolmveerandi ulatuses ühe volitatud pankade kontodele kandmata vahendite summast.

5. Residendi poolt kehtestatud tähtaja jooksul kohustuse täitmata jätmine tagastada Vene Föderatsioonile raha, mis on makstud mitteresidentidele kauba eest, mida ei ole imporditud Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile (ei ole saadud Vene Föderatsiooni tolliterritooriumil). Föderatsioon), tegemata tööd, osutamata teenuseid või teavet või intellektuaalse tegevuse tulemusi, mida ei ole üle antud, sealhulgas ainuõigusi neile, -

toob kaasa haldustrahvi määramise ametnikele ja juriidilistele isikutele kolmveerandi ulatuses ühe Vene Föderatsioonile tagastamata rahasummast.

Nagu eespool mainitud, sisaldub sarnane norm Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksis (artikkel 193), mis ühendas mõlemad need elemendid. Kohustus jaguneb vastavalt Venemaa panka üle kandmata summa kriteeriumile. Kui Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 193 rääkis suurest summast, siis Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklis 15.25 seda ei mainita. Lisaks, kui Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 193 rääkis ainult välisvaluutas raha tagastamata jätmisest, siis Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustikus mainitakse ka Vene Föderatsiooni valuutat.

Praktikas kerkib Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 4. osa kohaldamisel küsimus: mida teha, kui elanik ei täitnud kohustust kanda raha üle Venemaa panka, tulenes haldusõiguserikkumiste rikkumisest. mitteresidendist vastaspoole kohustused?

Näib, et antud juhul ei kohaldata ettevõtjat või organisatsiooni haldusvastutust, kuna Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 2 lõike 1 kohaselt on haldusvastutuse võtmisel ette nähtud süü ja kuna organisatsioon või ettevõtja seda ei võtnud. on võimalus järgida kehtestatud reegleid ja eeskirju, siis süü oma tegudes ei. Seetõttu on süüdistuse esitamine võimatu.

Seega on Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 4. osa alusel vastutusele võtmiseks vajalik, et:

Kauba võõrandas resident vastavalt väliskaubanduslepingu tingimustele mitteresidendile;

Mitteresidendile üleantud kauba eest tasumisele kuuluvaid rahalisi vahendeid väliskaubanduslepingus sätestatud tähtaja jooksul ei laekunud.

Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile mitteimporditud kaupade eest (mitte saadud Vene Föderatsiooni tolliterritooriumil) raha tagastamine Vene Föderatsioonile tuleb teha mitteresidentidele tegelikult makstud rahasumma ulatuses (saadud mitteresidentidele). -residendid), see tähendab ilma pangakulusid ja komisjonitasusid maha arvamata.

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõike 5 alusel kohtu alla andmiseks on vaja, et:

Vahendid kanti üle mitteresidendile ja neid ei tagastatud Vene Föderatsioonile väliskaubanduslepingutes (lepingutes) sätestatud tähtaja jooksul nende tagastamiseks ja selle puudumisel lepingus - importimiseks (vastuvõtmiseks) kauba toimetamine Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile;

Kaupa ei imporditud Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile (ei ole saadud Vene Föderatsiooni tolliterritooriumil asuvalt mitteresidendilt) väliskaubanduslepingutes (lepingutes) sätestatud tähtaegadel.

Samal ajal, kui kaup imporditakse Vene Föderatsiooni (vedakse üle Vene Föderatsiooni tolliterritooriumil asuvale residendile) väliskaubanduslepingus (lepingus) sätestatud tähtaega rikkudes, kuid kaupade väliskaubanduslepinguga kehtestatud tähtaja jooksul. raha tagastamise leping, Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 5. osas sätestatud rikkumine , puudub. Kui kauba import toimus määratud tähtaegadest hiljem, viitab nende kaupade eest varem üle kantud raha nende tähtaegade jooksul tagastamata jätmine haldusseadustiku artikli 15.25 5. osas sätestatud haldusõiguserikkumise tunnuste olemasolule. Vene Föderatsiooni õigusrikkumised (Föderaalse Tolliteenistuse kiri nr 01-06/46464).

Residendist importija ei ole selle kuriteo toimepanemises süüdi, kui imporditud kaup hävitati enne lepinguperioodi lõppu enne Vene Föderatsiooni tolliterritooriumile importimist ajal, mil riske kandis Venemaa pool. , mille tagajärjel pöördumatult kadunud vääramatu jõud, puudused, mis tekkisid loomuliku kulumise või kadumise tõttu tavalistes transpordi- ja ladustamistingimustes või kaubad, mis läksid Vene poole valdusest välja väärkäitumine välisriigi organid või ametnikud või kauba eest tasutud raha tagastamine osutus võimatuks vääramatu jõu või välisriigi organite või ametiisikute õigusvastase tegevuse tõttu.

«Venemaa haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõigetes 4 ja 5 sätestatud süütegude subjektiivse poole tõendamisel tuleb arvestada elaniku poolt võetud meetmetega, et täita talle pandud kohustust. , mis võib sisaldada:

a) lepingueelse ettevalmistamise etapis:

- kaubandus-tööstuskoja, kaubandusesinduse, välispartneri riigi ametiasutuste või muul viisil tema usaldusväärsuse ja ärilise maine selgitamine;

b) lepingu sõlmimise etapis:

- partneri usaldusväärsusest ja ärilisest mainest sõltuva kohustuste täitmise tagamise meetodi lisamine lepingusse (konfiskeerimine, garantii, pant, tagatisraha jne);

- selliste lepingujärgsete arveldusviiside kasutamine, mis välistavad riski, et vastaspool ei täida oma lepingust tulenevaid kohustusi;

- võimalike erimeelsuste lahendamise mehhanismi väljatöötamine, milles on selgelt märgitud rikutud õiguste kaitsmise kohtueelsete meetodite ajastus ja märge, milline kohtuorgan vaidlust arutab;

- äririskikindlustuse kasutamine;

c) pärast täitmata jätmist või ebaõige täitmine kohustuste vastaspool:

- juhtimine nõuded töötavad(kirjavahetus välisriigi poolega lepingust tulenevate kohustuste rikkumise asjus, pretensiooni esitamine);

- esitamine pärast pretensioonile vastamist või hagiavaldusele vastamise tähtaja möödumist kohtusüsteem nõudega vastaspoolelt võlgnetav summa tagasi nõuda.

(Vene Föderatsiooni Föderaalse Tolliteenistuse kiri 27.12.2005 nr 01-06/46464 "Metoodiliste soovituste saatmise kohta valuutaseaduste rikkumiste kvalifitseerimiseks")

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõigetes 4 ja 5 sätestatud süüteod, mis on toime pandud tegevusetuse vormis, lõpetatakse vastava kohustuse täitmiseks ettenähtud tähtaja päevale järgneval päeval. Järelikult tuleb Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 3.5 1. osa lõike 3 kohaselt haldustrahv arvutada haldusõiguserikkumise lõpetamise ajal, võttes aluseks kontodele kandmata rahasumma. volitatud pankades kindlaksmääratud aja jooksul või Vene Föderatsioonis kehtestatud perioodi jooksul tagastamata rahasumma.

Seega ei too rahaliste vahendite krediteerimine volitatud pangas olevale kontole või nende tagastamine Vene Föderatsioonile pärast haldusõiguserikkumise asja algatamist kaasa menetluse lõpetamist.

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõigete 4 ja 5 alusel vastutavad isikud, kes tegutsevad juriidilist isikut moodustamata, samuti organisatsioonid (märkus haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 kohta). Venemaa Föderatsioon).

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 lõikele 6:

«Valuutatehingute arvestuse ja aruandevormide esitamise kehtestatud korra või tähtaegade mittejärgimine, erikonto kasutamise ja (või) broneeringu kasutamise kehtestatud korra rikkumine, tehingupassi väljastamise ühtsete reeglite rikkumine või tehingupasside väljastamise ühtsete reeglite rikkumine. kehtestatud raamatupidamis- ja aruandedokumentide või tehingupasside säilitusajad -

toob ametnikule kaasa haldustrahvi neljakümne- kuni viiekümnekordse miinimumpalga ulatuses; juriidilistele isikutele - neljasajast kuni viiesaja miinimumpalgani.

Nagu nähtub selle normi dispositsioonist, on selle süüteo objektiivne külg järgmised toimingud:

Valuutatehingute arvestus- ja aruandevormide esitamise korra eiramise või valuutatehingute arvestus- ja aruandevormide esitamise tähtaja rikkumise eest. Vastavalt seaduse nr 173-FZ artikli 24 2. osa lõikele 2 peavad Vene Föderatsioonis valuutatehinguid sooritavad residendid ja mitteresidendid pidama ettenähtud viisil arvestust ja koostama aruandeid tehtud valuutatehingute kohta. välja. Vastavalt seaduse nr 173-FZ artikli 5 4. osale kehtestab Vene Föderatsiooni Keskpank valuutatehingute arvestuse ja aruandluse ühtsed vormid, nende esitamise korra ja tähtajad. Vene Föderatsiooni Keskpank võttis vastu: 15. juuni 2004. aasta juhendi nr 117-I „Residentide ja mitteresidentide poolt volitatud pankadele dokumentide ja teabe esitamise korra kohta valuutatehingute tegemisel, volitatud pankade korra kohta välisvaluutatehingute kajastamine ja tehingupasside koostamine” (edaspidi keskpanga korraldus nr 117 -I) ja 1. juuni 2004. a määrus nr 258-P „Residentide poolt volitatud pankadele dokumentide ja nendega seotud teabe esitamise kord” väliskaubandustehingutes välisvaluutatehingute tegemiseks mitteresidentidega ning volitatud pankadele kontrolli teostamiseks välisvaluutatehingute üle. Need dokumendid näevad ette valuutatehingute raamatupidamis- ja aruandlusvormide pakkumise ainult volitatud pankadele.

Erikonto kasutamise ja (või) broneeringu korra rikkumine. Seaduse nr 173-FZ artikli 1 kohaselt on erikonto pangakonto volitatud pangas või väärtpaberikonto eriosa või registripidajate poolt väärtpaberiomanike registris avatud isikliku konto eriosa. väärtpaberite õiguste registreerimiseks, mida kasutatakse valuutatehingute tegemiseks seadusega nr 173-FZ sätestatud juhtudel. Kui vastavalt seadusele nr 173-FZ on kehtestatud nõue teha valuutatehing erikonto abil, saab sellist valuutatehingut teha ainult kindlaksmääratud erikonto kaudu (see punkt kehtib kuni 1. 2007). Erikonto kasutamine on lubatud ainult seaduses nr 173-FZ sõnaselgelt sätestatud juhtudel. Seaduse nr 173-FZ artikli 8 kohaselt võib Vene Föderatsiooni Keskpank kehtestada residentide erikonto kasutamise nõude järgmiste residentide ja mitteresidentide vahel tehtavate valuutatehingute reguleerimisel:

1) arveldused ja ülekanded residentide poolt välisvaluutas laenu andmisel mitteresidentidele;

2) arveldused ja ülekanded residentide poolt välisvaluutas võetud laenude ja laenude saamisel mitteresidentidelt;

3) tehingud välisväärtpaberitega, sealhulgas välisväärtpaberite (välisväärtpaberitega tõendatud õigused) võõrandamisega seotud arveldused ja ülekanded;

4) välisväärtpaberite kohustuste täitmine residentide poolt;

5) krediidiasutuste toimingud, välja arvatud pangatoimingud.

Erikontode liigid ja kasutamise kord on kehtestatud Vene Föderatsiooni Keskpanga 7. juuni 2004 juhendiga nr 116-I “Residentide ja mitteresidentide erikontode tüübid”.

Seaduse nr 173-FZ artikli 16 kohaselt peavad residendid ja mitteresidendid seaduses nr 173-FZ sätestatud juhtudel tegema broneeringu. Reserveerimise kord on kehtestatud Vene Föderatsiooni Keskpanga 1. juuni 2004. aasta juhendiga 114-I “Reservsumma reserveerimise ja tagastamise korra kohta valuutatehingute tegemisel”.

Pange tähele

Erikonto kasutamise nõue ja ka broneerimisnõue kehtivad kuni 1. jaanuarini 2007 (seaduse nr 173-FZ artikli 26 3. osa).

Tehingupasside väljastamise ühtsete reeglite rikkumine. Seaduse nr 173-FZ artikli 20 kohaselt peab tehingupass sisaldama teavet, mis on vajalik residentide ja mitteresidentide vaheliste valuutatehingute arvestuse ja aruandluse tagamiseks. Täpsustatud teave kajastuvad tehingupassis elanikele kättesaadavate tõendavate dokumentide alusel. Tehingupassi väljastamise kord on kehtestatud keskpanga korraldusega nr 117-I;

Raamatupidamis- ja aruandedokumentide või tehingupasside säilitustähtaegade rikkumine. Seaduse nr 173-FZ artikli 24 2. osa kohaselt on residendid ja mitteresidendid kohustatud tagama raamatupidamisdokumentide ja muude dokumentide ohutuse vähemalt kolme aasta jooksul alates asjaomase valuutatehingu kuupäevast, kuid mitte varem kui lepingu täitmise kuupäev.

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 alusel on haldusvastutuse subjektid ametnikud, isikud, kes tegelevad ettevõtlusega ilma juriidilist isikut moodustamata, ja juriidilised isikud.

Nagu juba märgitud, kaotavad 1. jaanuarist 2007 mitmed seaduse nr 173-FZ sätted kehtivuse. Sellega seoses peaksime ootama muudatusi Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklisse 15.25.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 7. osale:

„Vene Föderatsiooni valuuta ja riigisiseste väärtpaberite dokumentaalsel kujul importimisel ja saatmisel ning Vene Föderatsioonist väljaveol ja Venemaalt väljasaatmisel kehtestatud korra rikkumine, välja arvatud artiklites 16.3 ja 16.4 sätestatud juhud. käesoleva koodeksi, -

toob kodanikele kaasa haldustrahvi viie kuni kümnekordse miinimumpalga ulatuses; ametnikele - kümnest kuni kahekümne miinimumpalgani; juriidilistele isikutele - viiekümnest kuni saja miinimumpalgani.

Praegu ei kohaldata Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 7. osa (Föderaalse Tolliteenistuse kiri nr 01-06/46464).

Seaduse nr 173-FZ artikkel 15 sätestab juhud, kui sularaha välisvaluuta, Vene Föderatsiooni valuuta, reisitšekid, välis- ja siseriiklikud väärtpaberid dokumentaalsel kujul tuleb tollile deklareerida, esitades kirjaliku tollideklaratsiooni.

Välisvaluutat ja (või) Vene Föderatsiooni valuutat üle Vene Föderatsiooni tollipiiri toimetatud isikute poolt deklareerimata jätmise või valedeklaratsiooni korral kohaldatakse nende isikute suhtes kohustuslikku kirjalikku deklaratsiooni, kohaldatakse nende isikute vastutust artikli 16 lõike 4 alusel. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik.

Juhul, kui juriidilised isikud ei deklareeri välisvaluutat ja (või) Vene Föderatsiooni valuutat kehtestatud vormis, samuti juhul, kui füüsilised või juriidilised isikud ei deklareeri välisvaluutat ja (või) kehtestatud vormis juriidilist isikut. (või) siseriiklikud tagatised dokumentaalses vormis, reisitšekid, mis on toimetatud üle Vene Föderatsiooni tollipiiri ja mille kohta tuleb deklareerida kirjaliku tollideklaratsiooni esitamine, nendele isikutele kohaldatakse Vene Föderatsiooni seadustiku artikli 16.2 1. osas sätestatud vastutust. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumised.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.25 märkusele määratakse haldusõiguserikkumise objektiks olevate sisemiste ja väliste väärtpaberite maksumus kindlaks haldusõiguserikkumise toimepanemise päeval vastavalt artiklis kehtestatud reeglitele. Seaduse nr 173-FZ (kehtetuks tunnistatud 1. jaanuarist 2007) artikkel 16 välisvaluutatehingute reservi suuruse arvutamiseks.

Välisvaluuta, samuti kodumaiste ja välismaiste väärtpaberite väärtuse konverteerimine Vene Föderatsiooni valuutasse toimub haldusõiguserikkumise toimepanemise päeval kehtinud Vene Föderatsiooni Keskpanga vahetuskursi alusel.

Organisatsiooni juhtide vastutusega seotud küsimustega saab lähemalt tutvuda BKR-INTERCOM-AUDIT JSC autorite raamatust “Organisatsiooni ametnike vastutus”.

17. detsembri 2001. aasta föderaalseadus N 173-FZ
"Tööpensionide kohta Vene Föderatsioonis"

Muudatuste ja täiendustega:

25. juuli, 31. detsember 2002, 29. november 2003, 29. juuni, 22. august 2004, 14. veebruar 2005, 3. juuni 2006, 24. september, 1. november, 1. detsember 2007, 30. aprill, 22. juuli, 2. detsember , 30, 2008, 28. aprill, 29. juuni, 30, 24. juuli, 27. detsember 2009, 27. juuli 2010, 1. juuli, 30. november, 3. detsember 2011, 3. detsember 2012 2. juuli, 28. detsember 2013, juuni 4, 2014

Vaadake selle föderaalseaduse kommentaare

Vt Pikaajalise arengu strateegia pensionisüsteem RF, kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 25. detsembri 2012. aasta korraldusega N 2524-r

Vaadake Vene Föderatsiooni valitsuse otsuste eelnõude koostamise kava vastavalt käesolevale föderaalseadusele

Kodanike tööpensioni õiguste rakendamisega seotud kohtuasju arutavate kohtute praktika kohta vt Vene Föderatsiooni Ülemkohtu pleenumi 11. detsembri 2012. aasta resolutsiooni nr 30

See föderaalseadus on kooskõlas Vene Föderatsiooni põhiseadusega ja föderaalseadusega „Kohustuslik pensionikindlustus Vene Föderatsioonis" kehtestab Vene Föderatsiooni kodanike tööpensioni õiguse tekkimise alused ja kasutamise korra.

Vaadake selle föderaalseaduse preambuli kommentaare

Vene Föderatsiooni president

Kehtestatakse Vene Föderatsiooni kodanike tööpensioni õiguse tekkimise alused ja kasutamise kord. Määratakse tööpensioni mõiste, liigid ja struktuur, pensionile õigustatud isikute ring ning rahastamisallikad. Tööpensione on kolme tüüpi: vanadus-, invaliidsus- ja toitjakaotus. Määratakse kindlaks tööpensionide määramise tingimused, nende ümberarvutamise ja indekseerimise kord. Kehtestatakse tööperioodid ja muud kindlustusperioodi hulka kuuluvad perioodid, samuti selle kinnitamise kord. Tööpensioni põhiosa suurus on diferentseeritud sõltuvalt pensionäri kategooriast. See võtab arvesse vajadust tagada rohkem kõrgel tasemel pensionid I grupi puuetega inimestele ja eakatele kodanikele, samuti mittetöötavatele isikutele, kelle ülalpeetavad on mittetöötavad pereliikmed.

Määratakse kindlaks pensioni määramise, suuruse ümberarvutamise ja maksmise (sealhulgas väljaandmise) ning ühelt pensioniliigilt teisele ülemineku kord ja tähtajad.

Föderaalseadus, välja arvatud teatud sätted, jõustub 1. jaanuaril 2002. aastal. Sellest kuupäevast kaotavad kehtivuse Vene Föderatsiooni seadus "Riiklike pensionide kohta Vene Föderatsioonis" ja föderaalseadus "Riiklike pensionide arvutamise ja suurendamise korra kohta".

Föderaalseaduse tekst avaldati 20. detsembri 2001. aasta parlamendi väljaandes N 238-239. Rossiiskaja ajaleht» 20. detsembril 2001 N 247, Vene Föderatsiooni õigusaktide kogus 24. detsembril 2001 N 52 (I osa) art. 4920

Vastavalt 28. detsembri 2013. aasta föderaalseadusele N 400-FZ ei kohaldata seda föderaalseadust alates 1. jaanuarist 2015, välja arvatud eeskirjad, mis reguleerivad tööpensioni suuruse arvutamist ja mida kohaldatakse selle kindlaksmääramiseks. kindlustuspensionide summa vastavalt nimetatud föderaalseadusele osaliselt, mis ei ole vastuolus nimetatud föderaalseadusega

Vastavalt Vene Föderatsiooni Konstitutsioonikohtu 19. novembri 2015. aasta resolutsioonile N 29-P tunnistatakse selle föderaalseaduse artikli 10 lõige 1 Vene Föderatsiooni põhiseadusega vastuolus olevaks ulatuses, milles regulatiivne säte sisaldab. see võimaldab koos muude seadusandlike nõuetega jätta kindlustusperioodi arvestamata alusetult kriminaalvastutusele võetud ja hiljem rehabiliteeritud kodanikku ajavahemikku, mille jooksul ta ajutiselt ametist (töölt) peatati seoses tema otsusega. kriminaalvastutusele võtmist teostav asutus kohaldab tema suhtes seda menetluslikku sunnivahendit ja takistab sellega tema pensioniõiguste taastamist

Vastavalt Vene Föderatsiooni Konstitutsioonikohtu 19. novembri 2012. aasta resolutsioonile N 27-P on artikli 10 lõike 1, artikli 16 lõike 1, artikli 29 lõike 1 lõike 1 ning artikli lõigete 1 ja 3 omavahel seotud sätted. Käesoleva föderaalseaduse artikkel 30 ja Vene Föderatsiooni 26. juuni 1992. aasta seaduse N 3132-I “Kohtunike staatuse kohta Vene Föderatsioonis” artikli 20 lõige 7 tunnistati Vene Föderatsiooni põhiseadusega vastuolus olevaks. kui praeguses süsteemis õiguslik regulatsioon nende loodud mehhanismi sotsiaalkaitse ametitegevusega mitteseotud põhjustel surnud kohtuniku (pensionil kohtuniku) puudega pereliikmed, kes olid tema ülalpeetavad, ei taga neile isikutele toitja kaotuse korral pensionihüvitist, mis on võrreldav kaotatud summaga. perekonna sissetulek palgakohtuniku näol (pensionär kohtuniku igakuine eluaegne palk) tingimustel, mis on määratud arvestades tema põhiseaduslikku ja õiguslikku seisundit ja vähemalt mitte halvemad kui need, mis on ette nähtud töö- või muude isikute pereliikmetele. ühiskondlikult kasulikku tegevust ja sellega seoses kehtis kohustuslik pensionikindlustus

Vastavalt Vene Föderatsiooni konstitutsioonikohtu 10. juuli 2007. aasta resolutsioonile N 9-P tunnistatakse selle föderaalseaduse artikli 10 lõige 1 Vene Föderatsiooni põhiseadusega vastuolus olevaks, kuivõrd regulatiivsed sätted on vastuolus Vene Föderatsiooni põhiseadusega. selles sisalduv lubab teatud perioode mitte arvata tööpensioni õiguse määramisel arvesse võetava kindlustusstaaži hulka ning vähendada selle kindlustusosa suurust tööpensioni määramisel (ümberarvutamisel).

Vastavalt Vene Föderatsiooni konstitutsioonikohtu 3. juuni 2004. aasta resolutsioonile N 11-P on käesoleva föderaalseaduse artikli 28 lõike 1 lõigete 10, 11 ja 12 ning artikli 31 lõigete 1 ja 2 omavahel seotud normatiivsed sätted. Seadus tunnistatakse osaliselt kehtetuks

Seda dokumenti muudetakse järgmiste dokumentidega:

27. juuli 2010. aasta föderaalseadus N 227-FZ (muudetud 1. juuli 2011. aasta föderaalseadusega N 169-FZ)

Muudatused jõustuvad 1. jaanuaril 2011, välja arvatud artiklite 18, 19 muudatused, artikli 22 lõike 3 2. lõik, mis jõustuvad 1. juulil 2012. aastal.

Muudatused jõustuvad 1. jaanuaril 2010, välja arvatud käesoleva föderaalseaduse artikli 14 lõigete 17, 18 ja 19 muudatused, mis jõustuvad 1. jaanuaril 2015. aastal.

Käesoleva föderaalseaduse (muudetud nimetatud föderaalseadusega) artikli 14 lõike 23 sätete mõju vanaduspensioni (invaliidsuspensioni) kogumisosa suuruse määramisel kohaldamisele 1. jaanuarist 2002 tekkivate õigussuhete suhtes kohaldatakse nimetatud pensionide kogumisosa arvutamisel kasutatud vanaduspensioni eeldatava maksmise perioodi kuude arvu.

Muudatused jõustuvad nimetatud föderaalseaduse ametliku avaldamise kuupäeval, välja arvatud käesoleva föderaalseaduse artikli 5 lõike 3 lõigus 2, artikli 16 lõigetes 2–3.1, mida kohaldatakse föderaalseadusest tulenevate õigussuhete suhtes. alates 1. jaanuarist 2002. a.

22. detsembri 2008. aasta föderaalseadus nr 269-FZ nägi ette selle föderaalseaduse muudatused, mis jõustuvad 1. detsembril 2009. Need muudatused jäeti 28. aprilli 2009. aasta föderaalseadusega nr 72-FZ alates kuupäevast välja. selle ametlikust avaldamisest

28. aprilli 2009. aasta föderaalseadus nr 72-FZ jättis välja 22. detsembri 2008. aasta föderaalseaduse nr 269-FZ artikli 2

Muudatused jõustuvad nimetatud föderaalseaduse artikli 4 lõigetes 2 ja 4 sätestatud viisil

Muudatused jõustuvad nimetatud föderaalseaduse artiklis 3 sätestatud viisil

Muudatused jõustuvad nimetatud föderaalseaduse artiklis 10 sätestatud viisil

Muudatused jõustuvad 10 päeva pärast nimetatud föderaalseaduse ametlikku avaldamist

Muudatused jõustuvad nimetatud föderaalseaduse ametliku avaldamise kuupäeval

otsus nr 2-2695/2015 2-2695/2015

VENEMAA FÖDERATSIOONI NIMEL

Prioksky ringkonnakohus Nižni Novgorod koosneb:

Esimees Kuzicheva I.N.,

Koos sekretär K-ga

Olles arutanud tsiviilasja avalikul kohtuistungil

Vastavalt Nižni Novgorodi linna Priokski rajooni prokuröri hagile Ovchinnikova IL huvides riigiasutuse - büroo vastu Pensionifond Vene Föderatsiooni Nižni Novgorodi linna Priokski rajoonis tööpensioni määramise ja ümberarvutamise kohta toitja kaotuse korral,

Paigaldamine:

Nižni Novgorodi linna Priokski rajooni prokurör kaebas kohtusse Ovtšinnikova IL huvides riigiasutusele - Vene Föderatsiooni pensionifondi büroole Nižni Novgorodi linna Priokski rajoonis ülesande saamiseks. ja tööpensioni ümberarvutamine toitja kaotuse korral.

Väidete põhjendamiseks märkis ta hagiavalduses, et Nižni Novgorodi linna Priokski rajooni prokuratuurile laekus Ovtšinnikov IL-lt avaldus pöörduda Ovtšinnikova IL-i huvides kohtusse. hagiavaldus tema tööpensioni kogunemise kohta toitja kaotuse korral PP.KK.AAAA.

Ovchinnikova IL, PP.MM.YYYY, registreeritud ja elab Priokski rajooni majahaldusettevõtte OJSC tunnistuse kohaselt elas surnud Ovchinnikov LS kuni oma naise K.A. ja tütar Ovchinnikova I.L. ülaltoodud aadressil.

Ovtšinnikova IL, on pensionär, 2. rühma invaliid. Vastavalt föderaalse riikliku asutuse “Meditsiini- ja Sotsiaalekspertiisi Peabüroo” tunnistusele kuupäevaga DD.MM.YYYY on Ovchinnikova IL tunnistatud invaliidiks alates lapsepõlvest, rühm 2, määramata ajaks.

Ovchinnikova I.L. on kindlustus- (varem tööjõu-) pensioni saaja toitja kaotuse (SPK) - isa, Ovchinnikova L.S. koos PP.KK.AAAA. Kuni SPK alusel pensioni kehtestamiseni Ovchinnikova I.L. sai üldhaiguse tõttu töövõimetuspensioni.

Ajavahemikul DD.MM.YYYY Ovchinnikova I.L. ei töötanud, sai töövõimetuspensioni. Isa Ovtšinnikovi surmapäeval L.S. PP.MM.YYYY tema pensioni suurus oli. hõõruda.

PP.KK.AAAA Ovtšinnikova I.L. pöördus pensionifondi avaldusega tööpensioni määramiseks oma isa Ovtšinnikova L.S.-i toitja (SPK) kaotuse korral. Varem oli ta üldhaiguse tõttu töövõimetuspensioni saaja. STK alusel pensioni taotlemise avaldusele oli lisatud kohtulahend, millega tuvastati kaebaja surnud L. S. ülalpeetav. kuni PP.KK.AAAA (kuni tema surma hetkeni). Varem, DD.MM.YYYY, sai pensionifondide haldusosakond GB SME-lt tunnistuse I.L.Ovchinnikova tunnustamise eest. lapsepõlvest saadik puudega PP.KK.AAAA.

Pensionifond otsustas 17. detsembri 2001. aasta föderaalseaduse nr 173-FZ artikli 9, Venemaa Tööministeeriumi selgituste punkti 4 alusel määrata pensioni vastavalt SPC-le DD.MM.YYYY. 15.04.2003 nr 1 “Arstilis-sotsiaalse ekspertiisi määramise kohta”.

Ovchinnikova I.L. taotles SPC alusel pensioni oma surnud isale PP.KK.AAAA. Taotluse esitamise kuupäeva seisuga oli kaebaja vanus üle 18 aasta, asjaolu, et ta oli surnud toitja ülalpidamisel, tehti kindlaks Prioksky ringkonnakohtu otsusega DD.MM.YYYY.

N. Novgorodi Priokski ringkonnakohtu otsusega DD.MM.YYYY tuvastati, et tunnistuse M kuupäev PP.KK.AAAA nr Ovchinnikova I.L. on 2. grupi invaliid lapsepõlvest saati tähtajatult.

Ovchinnikova I.L. puue sõnastusega „puudega lapsepõlvest saadik“ on määratletud PP.KK.AAAA

Vastavalt föderaalseaduse nr 173-FZ "Tööpensionide kohta" artikli 19 2. osale loetakse tööpensioni (osa vanaduspensionist) taotlemise päevaks päevaks, mil pensioni väljastav asutus saab pensioni. vastav taotlus ja taotleja esitatud vajalikud dokumendid, võttes arvesse käesoleva föderaalseaduse artikli 18 lõike 3 sätteid.

Vastavalt föderaalseaduse nr 173-FZ "Tööpensionide kohta" 4. osa punkti 3 artikli 19 nõuetele määratakse tööpension (osa vanaduspensionist) varem kui pensioni taotlemise päev. tööpension (osa vanaduspensionist), mis on määratletud käesoleva artikli punktis 2, sh. tööpension toitja kaotuse korral - toitja surmakuupäevast, kui nimetatud pensioni taotlemine järgnes hiljemalt 12 kuud alates tema surmakuupäevast ja selle perioodi ületamisel - 12 kuud varem kui päeval, mil järgnes nimetatud pensioni taotlemine.

Õiguslikku tähendust ei oma mitte asjaomase organi otsuse tegemise kuupäev hageja puude määramiseks, vaid puude põhjus, puude tekkimise kuupäev, antud juhul määras puude põhjuseks pädev asutus. "puudega lapsest saati."

Vastavalt seletuse "Föderaalvalitsuse institutsioonide poolt puude põhjuste meditsiinilise ja sotsiaalse läbivaatuse kindlaksmääramise kohta" lõikele 4 kinnitati. Vene Föderatsiooni Tööministeeriumi 15. aprilli 2003. aasta otsusega nr 17 määratakse puude põhjus sõnastusega "puue lapsepõlvest" üle 18-aastastele kodanikele, kui puue on põhjustatud haigusest, vigastusest või lapsepõlves tekkinud defekt tekkis enne 18-aastaseks saamist.

Sellistel asjaoludel usub prokurör, et IL Ovtšinnikova toitja kaotuse eest makstav tööpension tuleks määrata Venemaa UPF-ile N. Novgorodi Priokski rajooni jaoks kuupäevaga DD.MM.YYYY.

Vastavalt artikli 1. osale. I jaotis. Üldsätted> 4. peatükk. Asjas osalevad isikud > Artikkel 45. Prokuröri kohtuasjas osalemine' target='_blank'>45 Vene Föderatsiooni tsiviilkohtumenetluse seadustik, prokuröril on õigus pöörduda avaldusega kohtusse. kodanike õiguste, vabaduste ja seaduslike huvide kaitseks kaitsta rikutud või vaidlustatud sotsiaalseid õigusi, vabadusi ja õigustatud huve sotsiaalkaitse, sealhulgas sotsiaalkindlustuse valdkonnas.

Prokurör küsib kohtult:

Kohustada Venemaa UPF-i N. Novgorodi Priokski rajoonis määrama Ovchinnikova IL-le toitjakaotuspensioni kuupäev PP.KK.AAAA.

Kohustada Venemaa N. Novgorodi Priokski rajoonis asuvat UPF-i Ovchinnikova IL-i toitjakaotuspension ümber arvutama alates DD.MM.YYYY.

Kohtuistungil N. Novgorodi Priokski rajooni prokuröri abi Korotkova I.K. toetas avaldust.

Hageja esindaja - Ovchinnikov I.L. volikirja alusel Ovchinnikova I.L. toetatud.

Kostja esindaja M. S. Pugatšov volikirja alusel nõuet kirjalikus vastuses märgitud alustel ei tunnustatud.

Pärast poolte ärakuulamist ja asja materjalidega tutvumist leiab kohus, et hagi kuulub rahuldamisele järgmistel alustel.

Kohus tuvastas ja tuleneb asja materjalidest, et DD.MM.YYYY piirkondliku spetsialiseeritud VTEKi ekspertide otsusega Ovchinnikova I.L. esmasel läbivaatusel. teine ​​invaliidsusgrupp määrati „üldhaiguse“ põhjusega koos kordusekspertiisi perioodiga, kordusekspertiisi käigus DD.MM.YYYY - teine ​​puuderühm „üldhaiguse“ põhjusega määramata ajaks.

Ovchinnikova I.L. sai 2. grupi töövõimetuspensioni PP.KK.AAAA

Vastavalt föderaalse osariigi institutsiooni "Meditsiini- ja Sotsiaalekspertiisi Peabüroo" väljastatud tõendile kuupäevaga DD.MM.YYYY, Ovchinnikova I.L. - teise grupi puudega isik, puude põhjuseks on määramata ajaks "puue lapsepõlvest" (asja toimiku nr).

Puude põhjus "üldine haigus" muudeti föderaalse osariigi institutsiooni "GB ITU for" peabüroo ekspertpersonali otsusega "puuetega lapsepõlvest". Nižni Novgorodi piirkond» alates PP.KK.AAAA – PP.KK.AAAA. vastavalt kehtivatele õigusaktidele kliiniliste andmete alusel, mis on näidatud Linna Psühhoneuroloogiahaigla epikriisis nr DD.MM.YYYY aastat, kinnitades Ovchinnikova I.L. püsivate elutegevuse piirangute tunnused kuni 18. eluaastani (toimiku nr).

DD.MM.YYYY Ovchinnikova I.L., DD.MM.YYYY, pöördus riikliku pensionifondi büroosse N. Novgorodi Priokski rajoonis taotlusega tööpensioni määramiseks tööpensioni kaotuse korral toitja – Ovtšinnikovi L.S. isa, surnud PP.KK.AAAA

Kostja otsustas määrata pensioni toitja kaotuse korral PP.KK.AAAA

Hageja leiab, et toitjakaotuspension tuleks määrata mitte PP.KK.AAAA., vaid PP.KK.AAAA., s.o. 12 kuud varem kostjale nimetatud pensioni taotlemise päevast.

Ovchinnikova I.L. edasikaebamise päeval. nimetatud avaldusega kostjale kehtis 17. detsembri 2001. aasta föderaalseadus nr 173-FZ “Tööpensionide kohta Vene Föderatsioonis”, mis ei kuulu kohaldamisele DD.MM.YYYY.

Vastavalt 17. detsembri 2001. aasta föderaalseaduse nr 173-FZ "Tööpensionide kohta Vene Föderatsioonis" artiklile 9:

1. Õigus tööpensionile toitja kaotuse korral on surnud toitja perekonna puudega liikmetel, kes olid tema ülalpeetavad (välja arvatud isikud, kes on toime pannud surmaga lõppenud tahtliku kuriteo). toitja ja tuvastati kohtus).

1) surnud toitja lapsed, vennad, õed ja lapselapsed, kes ei ole saanud 18-aastaseks, samuti surnud toitja lapsed, vennad, õed ja lapselapsed, kes õpivad täiskoormusega õppetegevusega tegelevates organisatsioonides põhiharidusprogrammides , sealhulgas väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvad välismaised organisatsioonid, kui koolitusele suunati vastavalt Vene Föderatsiooni rahvusvahelistele lepingutele, kuni koolituse läbimiseni, kuid mitte kauem kui kuni 23-aastaseks saamiseni või surnud toitja üle selle vanuse lapsed, vennad, õed ja lapselapsed, kui nad jäid invaliidiks enne 18-aastaseks saamist.

Vastavalt 17. detsembri 2001. aasta föderaalseaduse nr 173-FZ "Tööpensionide kohta Vene Föderatsioonis" artiklile 19:

1. Tööpension (osa vanaduspensionist) määratakse kindlaksmääratud pensioni (vanaduspensioni nimetatud osa eest) taotlemise päevast, välja arvatud lõigetes 4 ja 4 sätestatud juhtudel. 4.1, kuid mitte varem kui nimetatud pensionile (vanaduspensioni kindlaksmääratud osa) õiguste tekkimise päevast.

2. Tööpensioni (osa vanaduspensionist) taotlemise päevaks loetakse päev, mil pensioni tagav organ saab vastava avalduse ja taotleja poolt esitatud vajalikud dokumendid, võttes arvesse tööjõupensioni taotleja poolt pensionikindlustuse pensionikindlustuse pensioni taotlemise päeva. käesoleva föderaalseaduse artikli 18 lõige 3.

4. Tööpension (osa vanaduspensionist) määratakse käesoleva artikli lõikega 2 määratud tööpensioni (osa vanaduspensionist) taotlemise päevast varem järgmistel juhtudel: :

3) tööpension toitja kaotuse korral - toitja surmakuupäevast, kui nimetatud pensioni taotlemine järgnes hiljemalt 12 kuud alates tema surmakuupäevast ja selle aja ületamisel - 12 kuud. varem kui päeval, mil järgnes nimetatud pensioni taotlemine.

Vastavalt 28. detsembri 2013. aasta föderaalseaduse nr 400-FZ "Kindlustuspensionide kohta" artiklile 10:

1. Õigus kindlustuspensionile toitja kaotuse korral on surnud toitja perekonna puudega liikmetel, kes olid tema ülalpeetavad (erandiks on isikud, kes on toime pannud kuriteo, mis lõppes tema surmaga). toitja ja tuvastati kohtus). Ühele vanemale, abikaasale või teistele käesoleva artikli lõikes 2 nimetatud pereliikmetele määratakse kindlaksmääratud pension sõltumata sellest, kas nad olid surnud toitja ülalpidamisel või mitte. Tundmatu toitja perekond võrdsustatakse surnud toitja perekonnaga, kui toitja teadmata puudumine on tõendatud Vene Föderatsiooni õigusaktidega kehtestatud viisil.

2. Surnud toitja puuetega pereliikmeteks loetakse:

1) surnud toitja lapsed, vennad, õed ja lapselapsed, kes ei ole saanud 18-aastaseks, samuti surnud toitja lapsed, vennad, õed ja lapselapsed, kes õpivad täiskoormusega õppetegevusega tegelevates organisatsioonides põhiharidusprogrammides , sealhulgas väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvad välisorganisatsioonid, kui koolitusele suunati vastavalt Vene Föderatsiooni rahvusvahelistele lepingutele, kuni koolituse läbimiseni, kuid mitte kauem kui kuni 23-aastaseks saamiseni või lasteni. , surnud toitja vennad, õed ja lapselapsed on selles vanuses vanemad, kui nad said invaliidiks enne 18-aastaseks saamist. Samas tunnistatakse puudega pereliikmeteks surnud toitja vennad, õed ja lapselapsed, kui neil ei ole töövõimelisi vanemaid;...

3. Surnud toitja pereliikmed tunnistatakse tema ülalpeetavateks, kui nad olid tema poolt täielikult ülalpidamisel või saanud temalt abi, mis oli neile pidevaks ja peamiseks elatusallikaks.

4. Eeldatakse surnud vanemate laste ülalpeetavat ega nõua tõendamist, välja arvatud need lapsed, kes on Vene Föderatsiooni õigusaktide kohaselt tunnistatud täielikult teovõimelisteks või kes on saanud 18-aastaseks.

6. Hukkunud toitja pere puuetega liikmetel, kellele tema abi oli pidev ja peamine elatusallikas, kuid kes ise said mingit pensioni, on õigus kaotuse korral minna üle kindlustuspensionile. toitja.

Eeltoodud normatiivsätetest tulenevalt ei ole antud juhul õiguslikult oluliseks asjaoluks mitte puude tuvastamise aeg, vaid puude olemasolu hagejal enne 18-aastaseks saamist.

Ovchinnikova I.L. puude põhjuseks on tuvastatud "puue lapsepõlvest" DD.MM.YYYY, seega loetakse teda surnud toitja pere puudega liikmeks.

Seega, kui on olemas puudetõend, millel on märgitud põhjus "puudega lapsepõlvest saadik", sh kui puue on tuvastatud pärast 18-aastaseks saamist sõnastusega "puue lapsepõlvest", loetakse surnud toitja täisealine laps. surnud toitja puuetega pereliikmed. Sel juhul ei oma puude tuvastamise kuupäev toitja kaotuse korral tööpensioni määramise perioodi määramisel tähtsust.

N. Novgorodi Priokski ringkonnakohtu otsusega, mis jõustus PP.KK.AAAA., tuvastati asjaolu, et Ovchinnikova I.L. sõltuv Ovchinnikov L.S. kuni PP.KK.AAAA (kuni surma hetkeni) (asja toimiku nr).

Järelikult Ovchinnikova I.L. tööpension toitja kaotuse korral tuleb määrata 12 kuud varem nimetatud pensioni taotlemise päevast, s.o. PP.KK.AAAA, kuna nimetatud pensioni taotlemine järgnes hiljem kui 12 kuud pärast toitja surma kuupäeva.

Kohustada riigiasutust - Vene Föderatsiooni pensionifondi bürood Nižni Novgorodi linna Priokski rajoonis määrama Ovchinnikova IL-le toitja kaotuse korral tööpension aasta DD.MM.YYYY ja arvutama ümber. nimetatud pension PP.KK.AAAA.

Otsuse saab Nižni Novgorodi Priokski rajoonikohtu kaudu kuu aja jooksul edasi kaevata Nižni Novgorodi oblastikohtusse.

Kohtunik Kuzicheva I.N.

Põhjendatud otsus tehtud PP.KK.AAAA

Artikkel 19. Välisvaluuta ja Vene Föderatsiooni valuuta repatrieerimine elanike poolt

1. Väliskaubandustegevuse läbiviimisel ja (või) kui residendid annavad mitteresidentidele laenudena välisvaluutat või Vene Föderatsiooni valuutat, on residendid kohustatud tähtaja jooksul, kui käesolevas föderaalseaduses ei ole sätestatud teisiti. väliskaubanduslepingutes (lepingutes) ja (või) laenulepingutes sätestatud limiidid näevad ette:

1) mitteresidentidele laekumine nende pangakontodele volitatud pankades välisvaluutas või Vene Föderatsiooni valuutas vastavalt kindlaksmääratud lepingute (lepingute) tingimustele mitteresidentidele üleantud kaupade, nende heaks tehtud tööde eest; neile osutatavad teenused, neile edastatud teave ja intellektuaalse tegevuse tulemused, sealhulgas ainuõigused neile;

2) tagastada Vene Föderatsioonile raha, mis on makstud mitteresidentidele kaupade eest, mida ei impordita Vene Föderatsiooni (ei ole saadud Vene Föderatsiooni territooriumil), tööde eest, mida ei ole tehtud, teenuseid ei osutata, teavet ja intellektuaalse tegevuse tulemusi ei ole üle antud. , sealhulgas ainuõigused neile;

3) laekumine mitteresidentidelt nende pangakontodele volitatud pankades välisvaluutas või Vene Föderatsiooni valuutas vastavalt laenulepingute tingimustele.

1.1. Välisvaluuta ja Vene Föderatsiooni valuuta repatrieerimise nõude täitmiseks residentide ja mitteresidentide vahel sõlmitud lepingud (lepingud) väliskaubandustegevuse teostamisel ja (või) kui residendid annavad mitteresidentidele laenu, tuleb märkida poolte lepingutest (lepingutest) tulenevate kohustuste täitmise tähtajad.

Väliskaubandustegevuse läbiviimisel on elanikel kohustus anda volitatud pankadele teavet:

1) välisvaluuta ja (või) Vene Föderatsiooni valuuta mitteresidentidelt nende kontodele volitatud pankades laekumise aja kohta väliskaubanduslepingutest (lepingutest) tulenevate kohustuste täitmiseks kaupade üleandmise teel mitteresidentidele, täites töötada nende heaks, osutada neile teenuseid, edastada neile teavet ja tulemusi intellektuaalse tegevuse, sealhulgas ainuõigusega neile, vastavalt väliskaubanduslepingute (lepingute) tingimustele;

2) mitteresidentide poolt väliskaubanduslepingust (lepingust) tulenevate kohustuste täitmise ajastamise kohta, võõrandades residentidele kaupu, tehes neile töid, osutades neile teenuseid, edastades neile teavet ja intellektuaalse tegevuse tulemusi, sealhulgas ainuõigusi. neile elanike poolt tehtud ettemaksete ja väliskaubanduslepingute (lepingute) tingimuste kohase nimetatud ettemaksete tagastamise aja arvel;

3) mitteresidentidele residentide poolt antud laenude tagasimaksmise kohustuse täitmiseks eeldatavatel tähtaegadel vastavalt laenulepingute tingimustele.

1.2. Residentide käesoleva artikli osas 1.1 nimetatud teabe volitatud pankadele esitamise ja selle hilisema kajastamise volitatud pankade poolt panganduskontrolli aruannetes kehtestab Vene Föderatsiooni Keskpank.

2. Residentidel on õigus mitte krediteerida välisvaluutat või Vene Föderatsiooni valuutat oma pangakontodele volitatud pankades järgmistel juhtudel:

1) välisvaluuta või Vene Föderatsiooni valuuta krediteerimisel residendist juriidiliste isikute või kolmandate isikute kontodele väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades - residendist juriidiliste isikute kohustuste täitmiseks krediidilepingute ja laenulepingute alusel. mitteresidendist organisatsioonid, mis on välisriikide valitsuste esindajad, samuti OECD või FATF-i liikmesriikide residentidega sõlmitud krediidi- ja laenulepingute alusel kauemaks kui kaheks aastaks;

2) kui kliendid (mitteresidendid) tasuvad elanike kohalikud kulud, mis on seotud objektide ehitamisega välisriikide territooriumil asuvate elanike poolt - ehitusperioodi eest, mille järel ülejäänud raha kantakse volitatud isikute kontodele. pangad;

3) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi näituste, spordi-, kultuuri- ja muude sarnaste ürituste korraldamisel elanikele saadud välisvaluuta kasutamisel nende korraldamise kulude katmiseks - nende ürituste ajaks;

4) väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi kalapüügiga tegelevate residentide ja mitteresidentide vaheliste kohustuste vastunõuete tasaarvestamisel, kes osutavad nimetatud residentidele väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi nendega sõlmitud käsunduslepingute (lepingute) alusel, samuti transpordiorganisatsioonide vahel - residentide ja mitteresidentide vahel, kes osutavad nimetatud residentidele teenuseid väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi nendega sõlmitud lepingute (lepingute) alusel, samuti transpordiorganisatsioonide - residentide ja mitteresidentide - vaheliste kohustuste vastunõuete tasaarvestamisel. juhul, kui nendevahelised arveldused tehakse läbi spetsialiseeritud asundusorganisatsioonid loodud rahvusvaheliste rahvusvaheliste vedude valdkonna organisatsioonide poolt, mille liikmed on sellised residendist transpordiorganisatsioonid;

5) edasikindlustuslepingutest või edasikindlustuslepingute sõlmimise ja täitmisega seotud teenuste osutamise lepingutest tulenevate kohustuste tasaarvestamisel mitteresidendi ja residendi vahel, kes on kindlustusorganisatsioon või kindlustusmaakler;

6) välisvaluuta või Vene Föderatsiooni valuuta krediteerimisel transpordiorganisatsioonide - väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvate pankade residentide - kontodele, et tasuda selliste transpordiorganisatsioonide kulud väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi. välisriikide territooriumil lennunavigatsiooni-, lennujaama-, sadamatasude ja muude kohustuslike tasude, selliste transpordiorganisatsioonide õhusõidukite, jõe-, merelaevade ja muude sõidukite ning väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvate reisijate teenindamisega seotud kulude tasumiseks. , samuti väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvate filiaalide ja esinduste ning selliste transpordiorganisatsioonide muude allüksuste tegevuse tagamise kulud;

7) gaasilises olekus maagaasi eksportivate residentide ja mitteresidentide vahel sõlmitud gaasilises olekus maagaasi ostmist ja müüki sätestavate lepingutest tulenevate kohustuste vastunõuete tasaarvestamisel ning lepingutest, mis sätestavad mitteresidentide kohustused nende ees. elanikud seoses gaasilise maagaasi transiidiga läbi välisriikide territooriumi;

8) kui resident annab mitteresidendile välisvaluutat või Vene Föderatsiooni valuutat laenulepingu alusel, mis on seotud maavarade geoloogilise uuringu, uurimise ja (või) tootmise rahastamisega, mille loetelu on toodud artiklis. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 337, kui nimetatud laenuleping sisaldab tingimusi, et antud raha tagastamine sõltub kaevandamise faktist ja mahust ja (või) nende müügist saadud tulu summast ning kui laenulepingus sätestatud tingimused on täidetud. laenuleping on täidetud, raha ei tagastata;

9) residendi ja mitteresidendi vahel sõlmitud laenulepingutest tulenevate samalaadsete vastunõuete tasaarvestamisel, kui mitteresidendi vastunõue tekkis residendile laenu andmisel rahaliste vahendite krediteerimise teel residendi volitatud pangas avatud kontole;

10) kui resident annab mitteresidendile investeeringute rahastamisega seotud laenulepingu alusel välisvaluutat või Vene Föderatsiooni valuutat ja (või) uuendustegevus, juhul, kui laenulepingus märgitud tingimuste saabumisel ei tagastata rahalisi vahendeid elaniku sissemakse summas. põhikapital, sama mitteresidendi väärtpaberid või võlakohustuste soetamine või juhul, kui mitteresidendi maksejõuetuse (pankroti) tõttu raha ei tagastata ja resident peab vastama ühele järgmistest tingimustest:

a) olema juriidiline isik 24. juuli 2007. aasta föderaalseaduse N 209-FZ "Vene Föderatsiooni väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete arendamise kohta" artikli 4 lõike 1 punkti 1.1 punkti d kohaselt kantud nimekirja. juriidilised isikud, kes pakuvad riigi toetus uuendustegevus 23. augusti 1996. aasta föderaalseadusega N 127-FZ "Teaduse ning riikliku teadus- ja tehnikapoliitika kohta" kehtestatud vormides;

b) olla äriühing, mille aktsiatest (aktsiatest põhikapitalis) kuulub vähemalt viiskümmend protsenti käesoleva lõike punktis a nimetatud juriidilistele isikutele, või äriühing, milles nimetatud juriidilised isikud käesoleva lõike punktis “a” on õigus vahetult ja (või) kaudselt käsutada vähemalt viiskümmend protsenti häältest, mis on antud sellise äriühingu põhikapitali moodustavatele hääleõiguslikele aktsiatele (aktsiatele);

c) olla juhtivpartner investeerimisühingus, mille omandis on käesoleva lõike punktis a nimetatud juriidiliste isikute osa. ühisvara seltsimeeste arv on vähemalt viiskümmend protsenti;

d) olema fondivalitseja investeerimisfond, mille aktsiatest (investeeringuaktsiatest) kuulub vähemalt viiskümmend protsenti käesoleva lõike punktis a nimetatud juriidilistele isikutele.

3. Välisvaluutat, mis on krediteeritud vastavalt käesoleva artikli 2. osa lõigetele 1 ja 3 väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades asuvatele residentide või kolmandate isikute kontodele, peavad residendid kasutama neile ettenähtud kohustusi, vastavalt käesoleva artikli 2. osa lõigetele 1 ja 3 või kantakse üle volitatud pankades avatud residentide kontodele.

4. Resident loetakse käesoleva artikli 1. osa lõikes 1 sätestatud kohustuse täitunuks, kui ta on taganud kindlustusmakse saamise kindlustuslepingu alusel välisriigist tulenevate kohustuste mittetäitmise riskide eest. sellise mitteresidendiga sõlmitud kaubandusleping (leping), laenuleping tema volitatud pankades avatud pangakontodel ja (või) sellise kindlustuslepingu alusel soodustatud residendi volitatud pankades avatud pangakontodele, kindlustuslepingus sätestatud viisil ja tähtaegadel, selle toimumisel kindlustusjuhtum, mis on ette nähtud Vene Föderatsiooni valitsuse poolt vastavalt 17. mai 2007. aasta föderaalseadusele N 82-FZ “Arengupanga kohta” kehtestatud korras ekspordilaenude ja ettevõtlusinvesteeringute kindlustamiseks ning ( või) poliitilised riskid, eeldusel, et kindlustuslepingus on märgitud kindlustussumma ja kindlustusväärtuse suhte väärtus (tase kindlustushüvitis) on võrdne nimetatud tellimusega kehtestatud väärtusega või ületab seda.

5. Kui resident on mitteresidendiga sõlmitud väliskaubanduslepingu (lepingu) tingimuste kohaselt isik, kes võõrandab sellele mitteresidendile kaupa, teeb tema heaks tööd, osutab talle teenuseid, võõrandab talle teave ja intellektuaalse tegevuse tulemused, sealhulgas ainuõigused neile, rahaline nõue välisvaluuta või Vene Föderatsiooni valuuta suhtes, mis on residendile vastava väliskaubanduslepingu (lepingu) alusel loovutatud finantsagendile (tegurile) - resident, mitteresidendile üle antud kaupade, talle tehtud tööde, talle osutatud teenuste, talle üleantud teabe ja intellektuaalomandiga seotud tegevuse tulemuste, sealhulgas ainuõiguste eest, loetakse resident antud kohustuse täitnuks käesoleva artikli 1. osa lõikes 1, tingimusel, et ta on taganud vastavas väliskaubanduslepingus (lepingus) sätestatud tähtaegadel mitteresidendilt sellise väliskaubanduslepingu (lepingu) alusel võlgnevuse kättesaamise. ) välisvaluuta või Vene Föderatsiooni valuuta residendist finantsagendi (faktor) pangakontole volitatud pangas, kui residendist finantsagent (faktor) ei ole volitatud pank, või vastava panga korrespondentkontole. volitatud pank, kui finantsagent (faktor) on resident, on volitatud pank.

Hiljemalt viis tööpäeva alates päevast, mil residendist finantsagent (faktor) on saanud raha mitteresidendi väliskaubanduslepingus (lepingus) sätestatud kohustuste täitmiseks, või alates hilisemast loovutamise päevast. rahaline nõue nimetatud väliskaubanduslepingu (lepingu) alusel, kuid hiljemalt väliskaubanduslepingus (lepingus) sätestatud mitteresidendi kohustuste täitmise tähtaja möödumisel on finantsagendiks (teguriks) see resident, kelle suhtes sõlmitakse lepingu sõlmimine. nimetatud väliskaubanduslepingust (lepingust) tulenev rahaline nõue on loovutatud (sealhulgas hilisema loovutamise tulemusena), on kohustatud kirjalikult teavitama elanikku, kes väliskaubanduslepingu (lepingu) tingimuste kohaselt mitteresident on isik, kes annab sellele mitteresidendile kaupu üle, teeb tema heaks tööd, osutab talle teenuseid, edastab talle informatsiooni ja intellektuaalse tegevuse tulemusi, sealhulgas ainuõigusi nende täitmisel (mittetäitmisel) mitteresidendi poolt väliskaubanduslepingus (lepingus) sätestatud kohustuste täitmisel või nimetatud väliskaubanduslepingu (lepingu) alusel rahalise nõude hilisemal loovutamisel, millele on lisatud lepingu lõigetes 15–17 nimetatud dokumentide koopiad. käesoleva föderaalseaduse artikli 23 4. osa, kui nimetatud dokumente ei ole elanikule varem üle antud.

Seaduse eesmärk on valuutaseadusandluse liberaliseerimine ja see näeb ette menetluste märkimisväärset leevendamist valitsuse määrus ja välisvaluutatehingute kontrollid.

Selgitatakse välisvaluuta ja Vene Föderatsiooni valuuta, residentide, mitteresidentide ja volitatud pankade mõisteid. Tutvustatakse sise- ja välisväärtpaberite, erikontode, reservide ja valuutavahetuste mõisteid.

On kindlaks tehtud, et valuuta väärtused hõlmavad ainult välisvaluutat ja välisväärtpabereid. Seega jäetakse väärismetallid ja -kivid valuutaväärtusena kajastatavate varaliikide loetelust välja.

Valuutatehingu mõistele antakse uus definitsioon: sellised toimingud hõlmavad toiminguid, mille eesmärk on täita või muul viisil lõpetada kohustusi valuutaväärtusega ja kasutada neid maksevahendina, samuti muid omandiõiguse üleminekuga seotud juhtumeid. . Sarnasteks toiminguteks Vene Föderatsiooni valuuta ja kodumaiste väärtpaberitega loetakse ka valuutatehinguid, eeldusel, et need tehakse mitteresidentide osalusel.

Uus seadus ei näe ette valuutatehingute eristamist jooksvateks ja kapitali liikumisega seotud tehinguteks. Kui valuutatehingute teostamise ja kontode kasutamise korda ei ole valuuta reguleerivad asutused kehtestanud, tehakse valuutatehinguid, avatakse kontod ja tehingud kontodel tehakse piiranguteta. Valuutatehingud residentide ja mitteresidentide vahel toimuvad piiranguteta, välja arvatud mitmed välisvaluutatehingud, mille suhtes on kehtestatud piirangud, et vältida kulla- ja välisvaluutareservide olulist vähenemist, teravad kõikumised Vene Föderatsiooni vahetuskurssi, samuti säilitada Vene Föderatsiooni maksebilansi stabiilsus. Need piirangud on olemuselt mittediskrimineerivad ja valuuta reguleerivad asutused tühistavad need, kuna nende kehtestamiseni viinud asjaolud on kõrvaldatud. Nende tähtaeg on 1. jaanuar 2007.

Valuuta reguleerivatel asutustel ei ole lubatud kehtestada residentidele ja mitteresidentidele individuaalsete lubade hankimise nõuet. Lisaks ei ole valuuta reguleerivatel asutustel lubatud kehtestada eelregistreerimise nõuet, välja arvatud teatud juhtudel.

Seadus sisaldab üldreegel, mis keelab residentide vahel välisvaluutatehinguid; samas on koostatud nimekiri välisvaluutatehingutest, mida saab teha residentide vahel. Esmakordselt kehtestatakse seadusandlikult ka residentide ja volitatud pankade vahel piiranguteta sooritatud valuutatehingute loend, mis ei ole suletud ja mida Venemaa Pank saab täiendada.

Residentidel on tagatud õigus avada teatamismenetluses piiranguteta arveid Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsiooni (OECD) või Financial Action Task Force (FATF) liikmeks olevate välisriikide territooriumil asuvates pankades, muudel juhtudel - viisil Panga poolt kehtestatud Venemaa, mis võib ette näha eelregistreerimise. Juriidilistele isikutele antakse see õigus alles aasta pärast seaduse jõustumist.

Täpsemalt on kirjeldatud eelregistreerimise kord, sh ammendav loetelu elanike ja mitteresidentide poolt esitatavatest dokumentidest ning eelregistreerimise avalduste läbivaatamise tähtaeg, samuti eelregistreerimisest keeldumise põhjused.

Välisvaluutatulu repatrieerimise ja selle hilisema kohustusliku müügi nõue koos võimalusega reguleerida välisvaluuta ostu-müügi korda kodumaisel valuutaturul säilib. Välisvaluutatulu osa kohustusliku müügi suurus ei ole muutunud.

Alates 1. jaanuarist 2007 hakkab kehtima kõikidele residentide poolt välisriikides asuvates pankades avatud kontodele kontode avamisest/sulgemisest teavitamise korra reegel.

Föderaalseadus jõustub 6 kuu möödumisel selle ametlikust avaldamisest, välja arvatud mõned erandid.

1. Valuutakontrolli organitel ja agentidel ning nende ametnikel on oma pädevuse piires ja vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele õigus:

1) kontrollib residentide ja mitteresidentide poolt Vene Föderatsiooni valuutaseaduste ja valuutat reguleerivate asutuste aktide järgimist;

2) teostab residentide ja mitteresidentide valuutatehingute arvestuse ja aruandluse täielikkuse ja usaldusväärsuse kontrolli;

3) nõuda ja saada valuutatehingute tegemise, kontode avamise ja pidamisega seotud dokumente ja teavet. Dokumentide esitamise kohustuslik periood valuutakontrolli asutuste ja agentide nõudmisel ei või olla lühem kui seitse tööpäeva taotluse esitamise päevast arvates.

2. Valuutakontrolli asutustel ja nende ametnikel on oma pädevuse piires õigus:

1) annab korraldusi Vene Föderatsiooni valuutaseaduste ja valuutat reguleerivate asutuste aktide tuvastatud rikkumiste kõrvaldamiseks;

2) taotleda seadusega kehtestatud Vene Föderatsiooni vastutusmeetmed Vene Föderatsiooni valuutaseaduste ja valuutat reguleerivate asutuste aktide rikkumise eest.

3. Kehtestatakse residentide ja mitteresidentide poolt valuutatehingute tegemisel tõendavate dokumentide ja teabe esitamise kord:

1) esitamiseks Vene Föderatsiooni valitsuse poolt volitatud föderaalsele täitevvõimule - Vene Föderatsiooni valitsus;

2) valuutakontrolli agentidele esitamiseks - Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt.

4. Valuutakontrolli teostamiseks on valuutakontrolli agentidel õigus oma pädevuse piires nõuda ja saada residentidelt ja mitteresidentidelt järgmisi valuutatehingute tegemise, kontode avamise ja pidamisega seotud dokumente (dokumentide koopiaid):

1) üksikisiku isikut tõendavad dokumendid;

2) dokument üksikisiku riikliku registreerimise kohta üksikettevõtjana;

3) juriidilise isiku staatust tõendavad dokumendid - mitteresidentidele, juriidilise isiku riikliku registreerimise dokument - residentidele;

4) maksuhalduris registreerimise tõend;

5) isikute õigusi kinnisvarale tõendavad dokumendid;

6) mitteresidendi elukoha- (registreerimiskoha) riigi ametiasutuste poolt koostatud ja väljastatud mitteresidendi õigusi teha valuutatehinguid ja avada arveid (hoiuseid), kui mitteresidendi poolt laekub kviitung. sellise dokumendi mitteresident on sätestatud välisriigi õigusaktidega;

7) elaniku registreerimiskoha maksuhalduri teavitamine pangas ja (või) muus organisatsioonis konto (hoiuse) avamisest. finantsturul asub väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi;

8) registreerimisdokumendid juhtudel, kui eelregistreerimine oli käesoleva föderaalseaduse kohaselt ette nähtud;

9) valuutatehingute tegemise aluseks olevad dokumendid (dokumentide projektid), sealhulgas kokkulepped (lepingud, lepingud) ja nende täiendused ja (või) muudatused, volikirjad, väljavõtted üldkoosoleku või muu juhtorgani protokollist. juriidiline isik; dokumendid, mis sisaldavad teavet enampakkumiste tulemuste kohta (kui neid peetakse); dokumendid, mis kinnitavad kaupade üleandmise fakti (töö tegemine, teenuste osutamine), teave ja intellektuaalse tegevuse tulemused, sealhulgas ainuõigused neile, valitsusasutuste aktid; arved; vekslid;

10) vormistatud ja väljastatud dokumendid krediidiorganisatsioonid, sealhulgas pangakontrolli väljavõtted, pangakonto väljavõtted; valuutatehingute sooritamist kinnitavad dokumendid, sealhulgas väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvate pankade koostatud ja välja antud dokumendid;

11) tollideklaratsioonid, kaupade, Vene Föderatsiooni valuuta, välisvaluuta ning välis- ja siseriiklike väärtpaberite sissevedu Vene Föderatsiooni ja sealt väljavedu tõendavad dokumendid;

12) tehingupass.

13) dokumendid, mis kinnitavad, et isikud on abikaasad või lähisugulased, sealhulgas perekonnaseisuametite väljastatud dokumendid (abielutunnistus, sünnitunnistus), jõustunud perekonna- või sugulussuhete tuvastamise, lapsendamise, isaduse tuvastamise kohtulahendid, samuti kanded passidesse laste, abikaasade ja muude Vene Föderatsiooni õigusaktidega ettenähtud dokumentide kohta;

14) dokumendid, mis kinnitavad residendist isikute väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi viibimise fakti, dokumendid, mis kinnitavad Vene Föderatsiooni sisenemise ja (või) Vene Föderatsioonist lahkumise fakte;

15) käesoleva föderaalseaduse artikli 9 4. osas nimetatud rahalise nõude loovutamise rahastamislepingud (faktoring) ja (või) lepingud rahalise nõude hilisema loovutamise kohta;

16) rahalise nõude loovutamise (hilisema loovutamise) kirjalikud teated finantsagendile (faktorile);

17) dokumendid, mis kinnitavad tehingute ja arvelduste sooritamist vastavalt käesoleva föderaalseaduse artikli 19 5. osale;

18) dokumendid, mis kinnitavad diplomaatiliste esinduste, Vene Föderatsiooni konsulaaresinduste, Venemaa Föderatsiooni alaliste esinduste rahvusvaheliste (riikidevaheliste, valitsustevaheliste) organisatsioonide juures, muude Vene Föderatsiooni ametlike esinduste töötajate (töötajate) välisriigis ajutise viibimise fakti. Venemaa Föderatsioon ja väljaspool Venemaa Föderatsiooni territooriumi asuvate föderaalvõimude esindused, nende pereliikmed, kes lahkusid koos nendega (abikaasa, alla 18-aastased lapsed, üle selle vanuse lapsed, kes said invaliidi enne aastaseks saamist). kaheksateist), samuti Vene Föderatsiooni kodanikud, kes on vastavate asutuste välja antud rahvusvaheliste (riikidevaheliste, valitsustevaheliste) organisatsioonide töötajad. riigivõim Venemaa Föderatsioon ja rahvusvahelised organisatsioonid;

19) käesoleva föderaalseaduse artikli 19 4. osas nimetatud kindlustuslepingud, käesoleva föderaalseaduse artikli 19 osas 4.1 nimetatud tehingute sõlmimist kinnitavad dokumendid ja muud nendega seotud dokumendid, sealhulgas tehinguid ja arveldusi kinnitavad dokumendid;

20) dokumendid, mis kinnitavad residendist füüsilisest isikust õigust tegeleda tema elukohajärgse välisriigi territooriumil juriidilist isikut moodustamata ettevõtlusega, mis on välja antud selle välisriigi õigusaktide kohaselt;

21) dokumendid, mis kinnitavad mitteresidentide kohustuste täitmist või lõpetamist residentide ja mitteresidentide vahel sõlmitud väliskaubanduslepingutest (lepingutest) vastavalt käesoleva föderaalseaduse artikli 24 4. osale;

22) residentide vahel sõlmitud lepingud, mis on seotud väliskaubanduslepingute (lepingute) sõlmimise ja täitmisega kaupade mitteresidentidele üleandmise, neile tööde tegemise, neile teenuste osutamise, neile teabe edastamise kohta. intellektuaalse tegevuse tulemused, sealhulgas ainuõigused neile, kui tehakse makseid ülekantava akreditiiviga; dokumendid, mis määratlevad sellise ülekantava akreditiivi tingimused, sealhulgas ülekantava akreditiivi avanud panga teade, mis sisaldab ülekantava akreditiivi tingimusi, raha saaja - elaniku - korraldus akreditiivi ülekandmiseks akreditiivi teise raha saaja - residendi (teised raha saajad - residendid) kasuks, kellele (kellele) tuleb vormistada üleantav akreditiiv vastavalt akreditiiviks oleva residendi vahel sõlmitud lepingu tingimustele. raha saaja ja teine ​​raha saaja (teised raha saajad), teade volitatud pangale, kes on volitatud ülekantavat (ülekantavat) akreditiivi üle kandma (täitev pank), akreditiivi üleandmisest teise raha saaja - elaniku - kasuks (teised raha saajad - residendid).

5. Valuutakontrolli asutustel ja agentidel on õigus nõuda ainult nende dokumentide esitamist, mis on otseselt seotud teostatava valuutatehinguga.

Kõik dokumendid peavad kehtima valuutakontrolli asutustele ja agentidele esitamise päeval. Valuutakontrolli asutuse või valuutakontrolli agendi nõudmisel esitatakse täielikult või osaliselt võõrkeeles vormistatud dokumentide nõuetekohaselt kinnitatud tõlked vene keelde. Välisriikide valitsusasutustelt pärinevad mitteresidendist juriidilise isiku staatust kinnitavad dokumendid peavad olema ettenähtud korras legaliseeritud. Välismaa ametlikud dokumendid ettenähtud juhtudel võib esitada ilma nende legaliseerimiseta rahvusvaheline leping Venemaa Föderatsioon.

Dokumendid esitatakse valuutakontrolli asutustele ja agentidele originaalis või nõuetekohaselt kinnitatud koopiana. Kui ainult osa dokumendist on valuutatehingu tegemiseks või konto avamiseks asjakohane, võib esitada sellest kinnitatud väljavõtte.

Volitatud pangad keelduvad välisvaluutatehingu tegemisest, kui sellise toimingu sooritamine rikub käesoleva föderaalseaduse artikli 9 ja (või) artikli 12 ja (või) artikli 14 sätteid, muude valuutaseaduste sätteid. Vene Föderatsiooni seaduse, viidates Vene Föderatsiooni valuutaseaduste vastavale sättele, millega sellise toimingu läbiviimine on vastuolus, samuti juhul, kui isik ei esita osa alusel nõutavaid dokumente. 4 käesoleva artikli ja selle osa või valedokumentide või käesoleva föderaalseaduse nõuetele mittevastavate dokumentide esitamise. Valuutatehingu tegemisest keeldumise otsus tehakse isikule kirjalikult teatavaks hiljemalt keeldumisotsuse tegemise päevale järgneval tööpäeval.

Valuutakontrolliasutused ja -agendid võtavad originaaldokumendid vastu läbivaatamiseks ja tagastatakse need esitanud isikutele. Sel juhul paigutatakse valuutakontrolli materjalidesse valuutakontrolli asutuse või valuutakontrolli agendi poolt kinnitatud koopiad.

Residendid ja mitteresidendid esitavad valuutakontrolli asutusele samad dokumendid, territoriaalne üksus valuutakontrolli asutus, valuutakontrolli agent, kes vastavaid dokumente vahetult taotles, üks kord ja ei kuulu uuesti esitamisele enne, kui esitatud dokumentides märgitud teave muutub. Seda sätet ei kohaldata vääramatu jõu tõttu esitatud dokumentide kaotsimineku korral. Esitatavates dokumentides märgitud andmete muutumise korral on resident või mitteresident kohustatud teavitama vastavat valuutakontrolliasutust, valuutakontrolli asutuse territoriaalset talitust või valuutakontrolli agenti, esitades vajalikud dokumendid, kinnitades vastavad muudatused. Faktide kinnitamiseks ainult need dokumendid, mida majandusüksused kasutavad, sealhulgas nende raamatupidamises äritehingud reeglite järgi raamatupidamine ja äritavad. Sel juhul ei ole spetsiaalselt valuutakontrolli eesmärgil eraldi dokumentide koostamine nõutav, kui Vene Föderatsiooni õigusaktidega ei ole sätestatud teisiti.

6. Kaotatud jõud. - 6. detsembri 2011. aasta föderaalseadus N 406-FZ.

6.1. Tolliasutused lähevad üle elektrooniline vorm teave tolli poolt registreeritud kaubadeklaratsioonide kohta, samuti Vene Föderatsiooni valitsuse kehtestatud statistiliste vormide kohta kaupade liikumise registreerimiseks vastavalt artiklile 278 "Vene Föderatsiooni tollieeskirjade ja teatud muudatuste sisseviimise kohta". seadusandlikud aktid Venemaa Föderatsioon", Vene Föderatsiooni Keskpank ja volitatud pangad Vene Föderatsiooni valitsuse poolt kokkuleppel Vene Föderatsiooni keskpangaga kehtestatud viisil.

Toll edastab käesolevas osas sätestatud teabe volitatud pankadele elektrooniliselt hiljemalt kolme tööpäeva jooksul alates Vene Föderatsiooni tolli poolt kauba vabastamise (tingimuslikult vabastamise) kuupäevale järgnevast päevast.

7. Valuutakontrolli agendid ja nende ametnikud on kohustatud:

1) teostab kontrolli selle üle, et residendid ja mitteresidendid järgivad Vene Föderatsiooni valuutaseadusi ja valuutat reguleerivate asutuste akte;

2) andma valuutakontrolli asutustele teavet nende osalusel tehtud valuutatehingute kohta Vene Föderatsiooni valuutaseaduste ja valuutat reguleerivate asutuste aktidega kehtestatud viisil.

8. Valuutakontrolliorganid ja -agendid ning nende ametiisikud on vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele kohustatud jälgima äri-, pangandus-, maksu- ja muid seadusega kaitstud saladusi, samuti kaitsma muud teavet, mille kohta selle konfidentsiaalsuse tagamise nõue on kehtestatud ja mis on neile oma volituste täitmisel teatavaks saanud.

8.1. Residentide ja mitteresidentide välisvaluutatehingute tegemise, kontode avamise ja pidamisega seotud dokumentide ja teabe esitamine ja edastamine ühe valuutakontrolli asutuse poolt teisele valuutakontrolli asutusele, valuutakontrolli asutuse poolt valuutakontrolli agendile , valuutakontrolli agentide poolt valuutakontrolli organitele, ei ole äri-, pangandus-, maksu- ja muude seadusega kaitstud saladuste rikkumine, samuti konfidentsiaalsuse tagamise nõude rikkumine seoses muu teabega, mis neile harjutuse käigus teatavaks sai. nende võimudest.

8.2. Dokumentide ja teabe esitamine ja edastamine valuutakontrolli agentide poolt tolli- ja maksuametile ning tolli- ja maksuameti poolt valuutakontrolliagentidele käesoleva artikli osades 13–16 nimetatud summas ja viisil ei kujuta endast kaubandus-, pangandus-, maksukohustuste rikkumist. , või muid seadusega kaitstud saladusi, aga ka konfidentsiaalsuse tagamise nõude rikkumist seoses muu teabega, mis sai tolli- ja maksuametile ning valuutakontrolli agentidele oma volituste täitmisel teatavaks.

9. Valuutakontrolliorganid ja -agendid, kui on teavet Vene Föderatsiooni valuutaseaduste ja valuutat reguleerivate organite aktide rikkumise kohta valuutatehinguid teostava isiku poolt või pangas konto (hoiuse) avamise kohta ja (või) muu väljaspool territooriumi asuv finantsturu organisatsioon. Vene Föderatsioon, kelle suhtes kohaldatakse sanktsioone vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele mõne muu valuutakontrolli asutuse poolt, edastab kohaldamisõigust omavale valuutakontrolliasutusele järgmise teabe. sanktsioonid sellele isikule:

1) juriidilise isiku puhul - nimi, maksumaksja identifitseerimisnumber, riikliku registreerimise koht, tema juriidiline ja postiaadress, rikkumise sisu, mis näitab rikutud õigusakti, sooritamise kuupäev ja ebaseadusliku valuutatehingu summa või rikkumine;

2) eraisikuga seoses - perekonnanimi, eesnimi, isanimi, andmed isikut tõendava dokumendi kohta, elukoha aadress, rikkumise sisu, mis näitab rikutud õigusakti, sooritamise kuupäev ja ebaseadusliku valuutatehingu summa. või määratud rikkumine.

9.1. Volitatud pangad ja riiklik arenduskorporatsioon "VEB.RF" valuutakontrolli agentidena, kui on teavet selle kohta, et residendist juriidiline isik on rikkunud käesoleva föderaalseaduse artikli 19 nõudeid, edastage see valuutakontrolli asutusele, mis on õigus kohaldada selle isiku suhtes sanktsioone, vastav pangakontrolli avaldus rikkumise avastamise kuupäeva seisuga.

10. Volitatud pangad, riiklik arenduskorporatsioon "VEB.RF" ja professionaalsed osalejad väärtpaberiturg edastab teavet vastavalt käesoleva artikli osadele 9 ja 9.1 Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud viisil.

11. Valuutakontrolliorganid ja -agendid esitavad Vene Föderatsiooni valitsuse volitatud valuutakontrolliorganile tema ülesannete täitmiseks vajalikud dokumendid ja teabe Vene Föderatsiooni valitsuse poolt kokkuleppel Vene Föderatsiooni valitsuse poolt kehtestatud mahus ja viisil. Vene Föderatsiooni keskpank.

12. Valuutakontrolliorganid ja -agendid ning nende ametnikud vastutavad Vene Föderatsiooni õigusaktidega ette nähtud käesoleva föderaalseadusega kehtestatud ülesannete täitmata jätmise, samuti residentide ja mitteresidentide õiguste rikkumise eest. .

13. Valuutakontrolli teostamiseks residentide poolt teostatavate valuutatehingute, kontode avamise ja pidamise üle annavad volitatud pangad ja riiklik arenduskorporatsioon "VEB.RF" valuutakontrolli agentidena tolli- ja maksuametitele nende nõudel üle nende käsutuses olevate dokumentide tõestatud koopiad tingimusel, et nõutavad dokumendid sisalduvad käesoleva artikli 4. osas sätestatud dokumentide loetelus.

14. Tolli- või maksuhalduri taotlus käesoleva artikli 13. osas nimetatud dokumentide koopiate esitamiseks peab sisaldama teavet Vene Föderatsiooni valuutaseaduste või valuutat reguleerivate asutuste aktide väidetava rikkumise sisu kohta, näidates ära asjakohane normatiivakt ja tolli- või maksuhaldurile teadaolevad piisavad andmed konkreetse valuutatehingu (väidetava rikkumise) tuvastamiseks, samuti residendi tuvastamiseks vajalik teave ja taotluse täitmise tähtaeg, mis ei saa olla lühem kui seitse tööpäeva alates taotluse saamise päevale järgnevast päevast.

15. Tolliasjade alal volitatud föderaalne täitevorgan teeb volitatud pankadele ja riiklikule arenduskorporatsioonile "VEB.RF" nende taotlusel valuutakontrolli agentidena ülekandeid, et rakendada valuutakontrolli residentide välisvaluutatehingute üle, teave Venemaa Föderatsiooni imporditud ja sealt eksporditud kaupade kohta elanike poolt volitatud pangale või riiklikule arendusettevõttele "VEB.RF" esitatud tollideklaratsioonides esitatud teabe vastavuse (vastuolulisuse) kohta, teave tollitoimingute kohta, mis puudutavad kaupu, mis on kättesaadavad. tolliasutused. Tollivaldkonnas volitatud föderaalse täitevorgani taotluse täitmise tähtaeg ei tohi olla pikem kui 14 tööpäeva alates taotluse kättesaamise päevale järgnevast päevast. Selles osas sätestatud teabevahetus toimub elektrooniliselt tolliasjade valdkonnas volitatud föderaalse täitevorgani kehtestatud viisil.

16. Föderaalne täitevorgan, kes on volitatud kontrollima ja teostama järelevalvet maksude ja lõivude ülekandmise valdkonnas volitatud pankadele ja riiklikule arendusettevõttele "VEB.RF" kui valuutakontrolli agentide taotlusel, et rakendada valuutakontrolli teostatavate välisvaluutatehingute üle. residentide poolt välja antud kontode avamine ja pidamine, teave, mis kinnitab elaniku registreerimiskoha maksuhalduri teavitamist (mitteteavitamist) pangas ja (või) muus asuvas finantsturu organisatsioonis konto (hoiuse) avamise kohta. väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi. Maksude ja lõivude alal kontrolli ja järelevalvet teostama volitatud föderaalse täitevorgani taotluse täitmise tähtaeg ei või olla pikem kui 14 tööpäeva alates taotluse saamise päevale järgnevast päevast. Käesolevas osas sätestatud teabevahetus toimub elektrooniliselt viisil, mille on kehtestanud föderaalne täitevorgan, kes on volitatud teostama maksude ja tasude alast kontrolli ja järelevalvet.

17. Käesoleva föderaalseaduse kohaselt elektroonilisel teabevahetusel tagavad valuutakontrolli asutused ja agendid teabe kaitse vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele.