15.10.2016 17 734 0 Lugemisaeg: 11 min.

Täna jätkame vestlust pangateenuste teemal ja kaalume mis on akreditiiv, kus sellist teenust kasutada saab, miks see huvitav on. See teenus on populaarsem suurte ja keskmise suurusega ettevõtete esindajate jaoks, kuid viimasel ajal on see laienenud ka väikeettevõtjatele ja isegi eraisikutele, kes ei tegele ettevõtlusega. Seetõttu on teadmine, mis on pangaakreditiiv ja mis tüüpi akreditiive on olemas, kasulik kõigile, isegi üldiseks arenguks.

Mis on akreditiiv?

Akreditiiv on maksja panga kohustus sooritada makse saaja panka alles pärast seda, kui saaja esitab oma pangale teatud akreditiivi tingimustes nõutud dokumendid.

Akreditiivid kuuluvad nn. panga dokumentaalsed toimingud, st dokumendivoo alusel põhinevad toimingud. Kõige sagedamini kasutavad dokumentaalseid toiminguid, eriti akreditiive, ekspordi-imporditegevusega tegelevad ettevõtted, kuid see pole nende ainus rakendusvaldkond.

Miks on akreditiive vaja? Lihtsamalt öeldes – selleks, et vältida teatud tehingu poolte vahelist pettust. Pank toimib tehingu osapoolte vahel lihtsalt juriidilise käendajana, mille eest ta saab oma vahendustasu.

Akreditiiv – põhimõisted ja mõisted

Vaatame põhitermineid ja mõisteid, mis on seotud akreditiivide avamisega.

Akreditiivi väljaandja- pank, kuhu klient taotles akreditiivi avamist.

Saajapank- pank, mis teenindab klienti, kelle kasuks akreditiiv avatakse.

Kasusaaja- akreditiivi alusel makse saaja.

Tehing- konkreetne ostu-müügitehing, mille arveldamiseks avatakse akreditiiv.

Akreditiivi summa— tehingu summa, mille arveldamiseks akreditiiv avatakse.

L/C termin– piiratud ajavahemik, mille jooksul akreditiiv kehtib.

Akreditiivi tüüp— akreditiivi avamise tingimused (vaatan allpool üksikasjalikumalt levinumaid võimalusi).

Akreditiivi avamise tasu— akreditiivi avamise kulu, mis on kehtestatud panga tariifidega. Tavaliselt arvutatakse protsendina akreditiivi summast aastas, see võib sisaldada ka mingit kindlat või minimaalset makset. Sel juhul maksab väljastanud pank osa saadud vahendustasust saaja pangale tema teenuste eest.

Vaatame näite varal akreditiivi toimimist. Oletame, et meil on teatud toote tarnija ja ostja, kes ei usalda üksteist ja tahavad end kindlustada. Ostja kardab raha saata ilma kaupa nägemata ja tarnija kardab kaupa saata ilma raha nägemata.

Sellises olukorras võib abi olla akreditiivi avamisest. Ostja avab oma pangas akreditiivi, kannab maksesumma spetsiaalsele kontole ja annab tarnijale korralduse saata see oma panka, kuid alles pärast seda, kui tarnija esitab kauba saatmise fakti kinnitavad dokumendid.

Ostja pank saadab tarnija pangale teate akreditiivi avamise kohta ning tarnija pank teavitab sellest tarnijat. Tarnija, teades, et raha kauba eest tasumiseks on juba broneeritud ja talle saadetakse, saadab kauba ja esitab oma pangale seda asjaolu kinnitavad dokumendid. Tarnija pank kontrollib nende dokumentide seaduslikku puhtust ja teeb sellest lähtuvalt vajaliku makse, millest teavitatakse ostja panka. Pärast seda kannab ostja pank oma kliendi reserveeritud rahalised vahendid tarnija panka. Tarnija saab oma raha, ostja saab kauba ja pangad saavad oma vahendustasu. Kõik on õnnelikud. See on akreditiivi klassikaline skeem ja olenevalt teenuse tüübist võivad mõned toimingud erineda.

Selguse huvides võib akreditiivi toimimise ligikaudse skeemi esitada järgmisel joonisel (numbrid näitavad toimingute järjekorda):

Akreditiivide liigid

Vaatame üle levinumad akreditiivitüübid – neid saab jagada mitme kriteeriumi järgi.

Selle järgi, kas akreditiivi saab tühistada, eristatakse tühistatavaid ja tühistamatuid akreditiive.

Tühistatav akreditiiv tähendab väljastanud panga võimalust rahaülekande korraldus tagasi võtta (tühistada) enne, kui vastaspool on esitanud vajalikud dokumendid, see tähendab toiming tühistada, ilma saajapanka teavitamata.

Tühistamatu akreditiiv ei tähenda selle tühistamise võimalust vastuvõtvat panka teavitamata ja makse otsese saaja nõusolekuta. See tähendab, et selle saab ka tühistada, kuid ainult kahe poole nõusolekul, mitte ühepoolselt nagu tühistatav akreditiiv.

Tagasivõtmatuid akreditiive kasutatakse praktikas palju sagedamini kui tagasivõetavaid, kuna need rahuldavad paremini tehingu mõlema poole huve.

Vastavalt mõlema panga vastutusastmele eristatakse kinnitatud ja kinnitamata akreditiivid.

Kinnitatud akreditiiv garanteerib, et saaja pank või mõni muu kolmas pank maksab saajale võlgnetava summa, isegi kui saatja pank talle raha üle ei kanna.

Kinnitamata akreditiiv eeldab, et saaja saab makse kätte ainult siis, kui makse väljastanud pank on selle tegelikult üle kandnud.

Vastavalt võimalikule maksete teostamise rahaallikale eristatakse kaetud ja katteta akreditiivid.

Tagatud (deponeeritud) akreditiiv tähendab, et väljastanud pank kannab maksesumma saaja panka kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul. See summa on garanteeritud ja on koheselt saaja panga käsutuses.

Katteta (garantiiga) akreditiiv tähendab, et väljastanud pank lubab saaja pangal debiteerida maksesumma oma korrespondentkontolt või näeb ette mingid muud hüvitise saamise tingimused. Praktikas kasutatakse seda tüüpi akreditiivi kõige sagedamini.

Vaatame mõnda muud tuntud akreditiivi tüüpi.

Punase klausliga akreditiiv tähendab, et väljastanud pank kohustub tasuma saaja pangale ettemaksu kokkulepitud summas juba enne saajalt tõendavate dokumentide saamist.

Pöörlev akreditiiv avaneb, kui on vaja regulaarselt teha homogeenseid toiminguid. Iga kord, kui see toimib konkreetsele kaubapartiile ja jätkab seejärel oma mõju järgmisele partiile.

Ülekantav akreditiiv tähendab võimaluse korral oma osa teisele toetusesaajale üle anda.

Ooteakreditiiv või ooteakreditiiv- see on omamoodi sümbioos akreditiivist ja pangagarantiist, mille alusel saab tarnija kauba eest tasu, isegi kui ostja keeldub talle maksmast - makse teeb pank omal kulul.

Akreditiivide plussid ja miinused

Kõik akreditiivi makseviisi eelised ja puudused taanduvad ühele asjale. Eeliseks on panga garantii, et klient saab vajaliku toote või teenuse, tema raha ei lähe kaduma ning tehingu vastaspool ei ole pettur ega peta teda. Puuduseks on see, et akreditiivi avamine maksab raha, tavaliselt paar protsenti maksesummast. Seega tuleb tehingute kõrgema turvalisuse eest lihtsalt juurde maksta.

Kus kasutatakse akreditiivi?

Vaatleme akreditiivide levinumaid rakendusvaldkondi:

• Ekspordi-imporditoimingud;
• Kaubandustoimingud riigisiseselt;
• Eraisikutevahelised suured tehingud (näiteks kinnisvara ost-müük).

Nüüd, kui tead akreditiivi kontseptsiooni ja olemust, võtame kokku ja tõstame esile kõige olulisema.

Panga akreditiiv on omamoodi tehingu juriidilise puhtuse tagatis, välistades peaaegu kõik pettuse riskid, sest dokumente, mis kinnitavad kauba müüjalt ostjale üleandmise fakti, kontrollivad kogenud pangajuristid. Akreditiivi avamine ekspordi-imporditoimingute tegemisel on huvitav ka seetõttu, et sõltumata tarnija ja ostja asukohariigist reguleerib selliseid toiminguid universaalne dokument - rahvusvaheline Akreditiivide ühtsed tavad ja tava UCP-600, mis välistab riski erinevate riikide seaduste mittevastavuseks teatud tehingu läbiviimisel. Akreditiivi avamine läheb ostjale maksma teatud summa, kuid see summa on oluliselt väiksem kui näiteks laenu saamisel ning teatud tüüpi akreditiiv sisaldab paljusid akreditiivitehingu parameetreid, kuid tagab ka akreditiivi turvaline tehing. See tähendab, et see on üsna tulus teenus, kuid see nõuab lisakulusid.

Nüüd on teil aimu, mis on akreditiiv, milleks seda vaja on ja mis tüüpi akreditiive praktikas leidub.

Suurendage saidiga oma finantskirjaoskust – liituge meie püsilugejate ja tellijate arvuga. Kohtumiseni uutes väljaannetes!

Hinda:

Tere! Selles artiklis räägime akreditiividega maksete süsteemist.

Täna õpid:

1. Kus võib akreditiiv kasuks tulla?
2. Mis tüüpi akreditiivid on levinumad;
3. Kuidas vormistada lepingut akreditiivi abil;
4. Kuidas kasutada akreditiivi.

Akreditiiv: kontseptsiooni olemus

Ärisfäär on täis mitte ainult kohusetundlikke ettevõtteid, kes tegutsevad vastavalt seadustele ja lepingutingimustele. On ka pettureid, kelle põhieesmärk on vastaspoolele mitte midagi jätta. Sa annad neile toote või raha selle eest, kuid selle tulemusena jääd mõlemast ilma.

Ettevõtte tootmismahu suurendamine tähendab aga koostööd uute äripartneritega, kelle terviklikkust ei ole alati võimalik kontrollida.

Mida teha, kui sõlmite lepingu teile tundmatu ettevõttega ja tunnete muret tehingu tulemuse pärast? Mida peaksite tegema, kui teine ​​pool hilineb maksega või kui teie ettemaksule ei saadeta kaupa? Sellised probleemid ja sellest tulenevad probleemid lahendatakse lihtsalt akreditiivi abil.

Akreditiiv on spetsiaalne arveldussüsteem, mis tagab mõlemale tehingupoolele positiivse tulemuse. See on kahe panga osalusega pangatoode: esimeses avatakse konto müüjale ja teises ostjale. Krediidiasutus kannab kontolt raha üle vaid juhul, kui on täidetud tehingu pooltevahelise lepingu tingimused ja esitatakse tõendavad dokumendid.

Akreditiiv eeldab kahe osaleja olemasolu lisaks pankadele:

• taotleja (või ostja);
• Kasusaaja (müüja).

Lepingu algatajaks on ostja. Just tema on huvitatud tehinguobjekti kättesaamisest ja pöördub seetõttu panka akreditiivi avamise avaldusega.

Seda teenust osutatakse tasulisel alusel: pangad võtavad komisjonitasusid, mis mõnel juhul on üsna muljetavaldavad. Akreditiiv on aga lepingu täitmise garantii, millel on oluline roll mõlema lepingupoole jaoks.

Ostja pank kannab raha müüja kontole ainult siis, kui sõlmitud lepingu tingimused on täidetud (näiteks kauba väljasaatmisel). Kui müüja lepingutingimusi rikub, tagastab pank raha ostja kontole.

Akreditiiv on üsna keeruline toiming, mis nõuab keerukat töötlemist. See on aga väga populaarne, kuna see on erinevates tehingutes osalejate eduka koostöö võti.

Milliste maksete jaoks kasutatakse akreditiivi?

Akreditiiv on üsna universaalne mõiste, mida saab kasutada tehingutes:

• Üksikisikud.

Selliste pangateenuste peamised kasutajad on juriidilised isikud. Tihtipeale on tehingutega seotud ettevõtted, mille nimed pole hästi teada ja seetõttu püüab üks tehingupooltest nende panuseid maandada.

Üks ettevõte tarnib kaupu ja teine ​​omandab need. Akreditiiv võimaldab neil maksete tegemisel vaidlusi tekitavaid olukordi vältida. Sama kehtib ka erinevate teenuste osutamise või tööde tegemise kohta.

Samuti võivad üksikettevõtjad pakkuda vastaspoolele akreditiivi väljastamist, kui nad kahtlevad selle usaldusväärsuses. Kui plaanite kauba saatmist suure summa eest, on parem arveldusprotsess fikseerida väga selges kokkuleppes, et mitte kaotada oma vahendeid.

Akreditiivide kasutamine on levinud ka eraisikute seas. Enamasti kaasneb see suurte ostudega. Näiteks sina. Müüja on leitud, kuid millegipärast kahtlete, kas ta oma lepingust tulenevaid kohustusi täidab.

Tema aususes veendumiseks ja müügist raha täpseks kättesaamiseks peaksite võtma ühendust pangaga ja sõlmima akreditiivi tingimuste lepingu. Enamasti kaovad petturid selliste pakkumistega kohe, kuna pank nõuab neilt kogu summa oma kontole deponeerimist.

Kui ostja on korralik inimene, siis akreditiivi vormistamisel probleeme ei teki.

Akreditiivi olemus on erinevate tehingute osapoolte jaoks sama: sellest tulenevate kohustuste täitmine on kindlustatud. Selle pangateenuse kasutamine on asjakohane kõigi ostu-müügiobjektide puhul: alates pisikaupadest kuni kalli kinnisvarani.

Akreditiivide liigid

Akreditiivid on maksevahend, mida kasutatakse mitte ainult sisekaubanduses.

Selle põhjal on seda kahte tüüpi:

• Rahvusvaheline (rakendub ekspordi või impordiga seotud tehingutele);
• Kodumaine (kasutatakse ainult riigisiseseks ostmiseks ja müügiks).

Eristada saab ka akreditiive:

• Tühistatav. Juba avatud akreditiivi saate igal ajal tühistada üks tehingupooltest. Seda tüüpi arvutused on aga äärmiselt ebausaldusväärsed ega ärata turuosalistes usaldust. Seetõttu on meie riigis nende kasutamine eeskirjadega piiratud. Seda tehakse selleks, et vältida ühe lepingupoole pettusi;
• Tagasivõtmatu. Kui akreditiiv on allkirjastatud, ei saa seda tühistada. Seda tüüpi arvutus annab tehingu osapooltele kindlustunde selle edukas tulemuses.

Sõltuvalt tehingu tingimustest jagunevad akreditiivid järgmisteks osadeks:

• Kinnitatud. Sel juhul tasaarvestab täitev pank (see, kes kannab raha müüja kontole) tehingu teisele osapoolele raha, isegi kui kontol raha pole. Ehk siis pank otsib tehingule kolmandat osapoolt krediidiasutusena, kes lepingutingimuste täitmisel vajaliku summa üle kannab. Sel juhul kannab aga täitev pank ülekantud raha mittetagastamise riski. Seetõttu ei kasutata seda akreditiivi vormi kuigi sageli;
• Kinnitamata. Raha ülekandmine tehingu teisele osapoolele toimub ainult siis, kui kontol on raha. Pangad eelistavad seda makseviisi, et vältida oma raha kaotamist.

Rahaliste vahendite mahakandmise kord jagab akreditiivid kahte tüüpi:

• Kaetud. Väljastanud pank kannab raha määratud panka, kui kindlaksmääratud tingimused on täidetud. Krediteeritud summat nimetatakse katteks, millest tuleneb ka akreditiivi nimi. Kaetud makseviisi kasutatakse eranditult Venemaal;
• Katmata. Väljastanud pank annab määratud pangale õiguse raha maha kanda kuni akreditiivi summa ulatuses. Seda makseviisi kasutatakse laialdaselt välismaal, kus kaetud akreditiivid üldse ei leia.

Samuti on olemas punase klausliga akreditiiv. See tähendab, et ettemaks kantakse tarnija kontole enne lepingutingimuste täitmist. Sel juhul väljastatakse pärast ettemaksu ülekandmist ka dokumendid saatmise, tööde teostamise või teenuse osutamise kohta.

Pöörlev akreditiiv tähendab, et ainult osa lepingus märgitud teenustest tasutakse nende osutamise ajal. Niipea kui toimub järgmine saadetis või muud lepingujärgsed tööd on lõpetatud, teostatakse järgmine üleandmine. See makseviis on mugav pikaajalise lepingu puhul, mis eeldab selle poolte vahelist regulaarset suhtlust.

Kui pangal on õigus raha üle kanda mitme teise saaja kasuks, siis ülekantav akreditiiv. Kui tehingu ühe poole kontole kantakse raha siis, kui teine ​​lepingutingimusi rikub, siis räägime ooteakreditiivist. See on lisatagatis lepingupooltele. Seda tüüpi makseid kasutatakse riikides, kus pangagarantii kasutamine on keelatud.

Väljastame akreditiivi

Akreditiivi alusel maksete rakendamiseks tehingu poolte vahel on vaja vormistada leping. See on koostatud dokumentaalselt ja see näitab tingimata makseviisi.

Leping sisaldab järgmisi punkte:

• Tehingu poolte nimi (tarnija ja selle ostja);
• Makse liik ja selle liik (näiteks tagasivõtmatu katmata akreditiiv);
• rahasumma, mis lepingu tingimuste täitmisel tarnijale üle kantakse;
• Ajavahemik, milleks leping sõlmitakse;
• Komisjonitasude suurus;
• Maksete tegemise kord (kogu summa korraga või ettemaksena);
• poolte toimingud makseakreditiivi taotlemise tingimuste täitmata jätmisel;
• Osalejate õigused, samuti nende kohustused.

Allkirjastatud lepingu jõustumiseks peab ostja võtma ühendust pangaga ja kirjutama avalduse, märkides ära akreditiivi maksevormi.

Avalduses öeldakse ka:

• Viide lepingule, mille alusel kasutatakse poolte vahel akreditiivi;
• Tarnija organisatsiooni nimi, samuti selle andmed vastavalt teabele;
• Akreditiivi tüüp;
• müüjale võlgnetav summa;
• Lepingu ja vastavalt ka akreditiivi kehtivusaeg;
• sularahaakreditiivi teostamise viis (ettemaks või kogu summa ja millistel tingimustel need tasumisele kuuluvad);
• Kauba nimetus ja kogus, mille tarnimine on lepingus märgitud (või võib-olla on tegemist teenuste või mõne tööga);
• Panga nimi, kes hakkab kohustusi täitma;
• Dokumentide loetelu, mida pank aktsepteerib lepingutingimuste täitmise kinnitusena.

Alates avalduse allkirjastamisest ja registreerimisest hakkab akreditiiv kehtima. Täidetud akreditiivi saab poolte kokkuleppel uueks perioodiks pikendada.

Akreditiiviga arveldamise eelised

Lepingu alusel akreditiivimakse on mugav, hoolimata kõrgetest vahendustasudest, mida pangad selle teenuse taotlemisel nõuavad.

Akreditiivide abil tehtavate vastastikuste arvelduste eeliste hulgas on järgmised:

• Tehingu garantii müüjale ja ostjale. Kui lepingu tingimused on täidetud, saadetakse raha müüjale. Lepingu tingimuste rikkumisel kantakse raha ostja kontole tagasi. Teisisõnu, hoolimatute isikutega ühenduse võtmise oht on null. Sel juhul tegelevad mõlemad tehingu pooled sularahata maksetega, mis samuti lihtsustab oluliselt ostu-müügi protsessi);
• Müüja saab talle lepingust tulenevad rahalised vahendid kätte ka siis, kui ostja majanduslik olukord on pärast kauba saatmist halvenenud (raha on juba pangakontol. See on akreditiiviga arveldamise eelduseks);
• Lepingu nüansid, makseviisid ja akreditiivi liigid lepivad tehingu pooled läbi iseseisvalt (need on lepingus ette nähtud lähtuvalt poolte eelistustest. Selliste iseärasuste arvestamine on väga oluline, et akreditiivi tüübid oleksid lepingus sõlmitud). lepingu täitmisel ei rikuta osalejate huve);
• Aktsepteeritud akreditiivist on võimalik igal ajal keelduda, kui müüja ja ostja nii otsustavad (samuti on võimalik muuta allkirjastatud lepingu tingimusi);
• Lepingul on erinevalt suulisest kokkuleppest juriidiline jõud ja kui üks tehingupooltest tingimusi ei täida, saab küsimuse lahendada kohtus;
• Garantii, et ostja saab kauba õigeaegselt kätte (müüja on ju huvitatud raha laekumisest lepingutingimustes määratud lühikese aja jooksul);
• Kui krediidifondid toimivad akreditiivina, saab ostja raha säästa, kuna nende intressimäär on oluliselt madalam kui tavalisel pangalaenul.

Loomulikult on akreditiivi peamiseks eeliseks garantii, et tarnija saab raha kätte või tagastab selle, kui ostja tehingutingimusi ei täida. Tänu sellele eelisele on akreditiivid populaarsed.

Makseskeem akreditiividega

Akreditiiv ei ole lihtne protseduur. Kuid kui kasutate seda vähemalt korra, saavad kõik selle reeglid teile selgeks ja tulevikus saate seda arvutussüsteemi hõlpsalt kasutada.

Akreditiivil põhinev tehinguprotsess on üles ehitatud mitmes etapis. Toome neist välja olulisemad, mis on võetud igat tüüpi akreditiivi aluseks.

Niisiis, sammud akreditiivilepingu sõlmimisel:

• Tehingu kaks osapoolt koostavad lepingu ja märgivad selles akreditiivi kui maksesüsteemi (siin on kirjeldatud ka olulised interaktsiooni nüansid, samuti lepingu poolte kohustused);
• Ostja võtab akreditiivi avamiseks ja avalduse vormistamiseks ühendust akreditiivi väljastanud pangaga (seda panka loetakse tehingu teise poole suhtes väljaandjaks);
• Niipea kui ostja kannab kontole raha lepingusumma ulatuses, registreerib pank akreditiivi;
• Seejärel teavitab väljastanud pank kaupmehe tegevusest müüja (müüja) panka;
• Akreditiivikonto edukast avamisest teavitab täitev pank tehingu teist poolt;
• Tarnija saadab tehinguartiklid ostja aadressile ja toimetab täitvasse panka tõendavad dokumendid (seda etappi nimetatakse akreditiivi väljastamiseks);
• Pank kontrollib dokumentatsiooni ja kui neis vigu pole ja lepingutingimused on täidetud, kannab pank maksekorraldusega raha müüja kontole.

Kui pooltevaheline leping on sõlmitud pikaks perioodiks ja sisaldab mitut kauba tarnet, millest igaühe eest tasutakse eraldi, siis peab tarnija iga kord panka minema ja esitama saatedokumendid.

Edaspidi, kui ostja ja müüja on koostöös kindlad, saavad nad akreditiivist keelduda ja tasuda iseseisvalt. Kuigi nad ei tunne üksteist hästi, on akreditiiv mõlema poole jaoks eelistatuim maksevõimalus.

Kas kardad tehingu ettemaksuga kaasnevaid riske? Kas soovite esmakordse kliendina uue tarnijaga töötades olla ohutu? Kasutage akreditiivi – üht usaldusväärseimat ja tulusamat pangainstrumenti, mida lepingute sõlmimisel kasutatakse.

Akreditiivi makseviis on kasulik nii müüjale kui ka ostjale. Seda saab võrdse eduga kasutada mitte ainult Venemaa sisemistes tehingutes, vaid ka väliskaubandustehingutes. Tänapäeval pakuvad arveldusteenuseid akreditiivide vormis enamik Venemaa suuri panku.

Akreditiiv: mis see lihtsas mõttes on?

Lihtsamalt öeldes on akreditiiv pangas avatud spetsiaalne konto, kuhu saab reserveerida raha kaupade müügi või teenuste osutamise tehingute tegemisel (tööde tegemisel). Kui mõlemad pooled täidavad täielikult lepingus sätestatud tingimusi, tasub pank vajaliku summa saaja (saaja) kontole.

Seega tegutseb pank käendajana ja võtab maksete tegemise eest vastutuse. Tarnija on 100% kindel, et toote/teenuse eest makstakse ning ostja teab, et suudab selle eest õigeaegselt ja võlgadeta tasuda.

Akreditiivi vorm

See töötab vastavalt järgmisele skeemile.

1. Pooled sõlmivad lepingu, milles on sätestatud akreditiivi tasumise tingimused.
2. Ostja esitab oma pangale (emitendile) avalduse akreditiivikonto avamiseks ja kannab sellele tehingu katteks vajaliku summa (reserviraha).
3. Pärast akreditiivi edukat avamist teavitab akreditiivi väljastanud pank sellest müüja panka (nõustavat panka).
4. Nõustav pank teavitab müüjat akreditiivi avamisest. Müüja saadab kauba ja esitab oma pangale tõendavad dokumendid.
5. Pärast dokumentide kontrollimist kantakse makse müüja kontole väljastanud panga või nõuandva panga poolt (olenevalt lepingu tingimustest).

Tühistamatu akreditiiv

Üks peamisi ja sagedamini kasutatavaid dokumentaalsete maksete liike. Erinevalt tühistatavast akreditiivist ei tühista ega muuda kinnitatud või kinnitamata tühistamatut akreditiivi kumbki pool (sh pank) ilma müüja/tarnija eelneva nõusolekuta. Seda peetakse kõige usaldusväärsemaks akreditiivimaksete vormiks, kuna see vabastab kaubandus- ja rahatehingu täielikult kõigist võimalikest riskidest, eelkõige finantsriskidest.

Kui tarnija ja ostja jõuavad tehingu käigus vastastikusele kokkuleppele, võidakse tühistamatu akreditiivi tingimusi muuta.

Akreditiivi leping

Seda makseviisi sätestav tehinguleping sätestab ja fikseerib rangelt igasuguse teabe, mida saab hiljem kasutada kauba- ja rahatehingu sooritamisel ning selle eest tasumisel:

• tarnija ja saaja nimed,
• kasutatud akreditiivi tüüp (tühistamatu/tühistamatu, kaetud/katmata),
• kontol tehingu eest tasumiseks reserveeritud summa,
• kohustuse kestus,
• komisjoni suurus,
• makse kord,
• akreditiivi võla tasumata jätmise kord,
• kõigi osapoolte õigused ja kohustused.

Tasumine akreditiiviga

Akreditiividega arveldused näevad ette raha kandmise müüja kontole ainult siis, kui kõik lepingus sätestatud tingimused on täidetud. Eelkõige kantakse raha müüja kontole pärast kauba täielikku lähetamist ja kõigi nõutavate dokumentide panka esitamist. Kui akreditiivilepingu tingimusi on rikutud, on maksjal (ostjal) õigus tasumisest keelduda ja kaup tarnijale tagastada.

Nüanss: akreditiivikonto avab ostja oma rahaga või pangakrediidi vahendite abil (kui tal on laenuõigus).

Akreditiivi avamine

Akreditiivikonto avamiseks esitatakse pangandusorganisatsioonile vastavas vormis kirjalik avaldus. Avalduses öeldakse:

• lepingu number, mille alusel akreditiiv avatakse,
• tarnija nimi ja andmed,
• akreditiivi liik, kehtivusaeg, rahaline summa,
• viis selle rakendamiseks,
• tarnitud (tarnitud) kaupade/teenuste loetelu,
• akreditiivi täitva panga nimi,
• dokumentide loetelu, mida kasutatakse tarnijale raha maksmisel.

Nõuanne Sravni.ru-le: kasutage akreditiivi makseviisi, kui on vaja teha turvalisi kaubandus- ja rahatehinguid uute ja “probleemsete” äripartneritega.

Akreditiiv on korraldus maksja pangast saaja panka

Akreditiiv- see on maksja panga, saaja panga korraldus teha makseid korraldusega ja kliendi raha arvelt füüsilisele või juriidilisele isikule määratud summas ja selles korralduses määratud tingimustel.

Uute partnerlussuhete loomisel ettevõtete ja organisatsioonide, eraisikute ja üksikettevõtjate vahel tekib sageli küsimus: kuidas vältida võõra ettevõttega tehingute ja arvelduste tegemisel raha või kauba kaotamist? Kuidas kindlustada oma äri mittevajalike ja ebaausate partnerite vastu, eriti kui leping on olulises summas? Vastus on lihtne – arveldamiseks kasutatakse akreditiivi. Muidugi on üsna raske õppida kõiki akreditiividega töötamise nõtkusi ja neid arvutustes rakendada, kuid see annab kindlustunde. Ja olles ühe korra akreditiivi maksevormiga tutvunud, keelduvad kliendid sellest harva. Seega toimub akreditiivi alusel arveldamine kahe panga kontrolli all ja see välistab sõlmitud lepingute tingimuste mittejärgimise nii toote tarnija kui ka ostja poolt.
Akreditiiv– see on kõige turvalisem makseviis klientide vahel. Minu praktikas oli juhtum, kui suurem osa suure keemiatehase seebikivi tarbijatest läks sellega akreditiivi kaudu arveldamisele. Sel ajal oli Khimzavod, olles ainus seebikivi tootja postsovetlikus ruumis, pankroti äärel, kuid jätkas tegevust ja toodete tarnimist. Panka laekunud akreditiivilt raha kandmise arvelduskontole teostas pank pärast toodete väljasaatmist ja kõikide saatedokumentide esitamist panka vastavalt lepingule ja maksja juhistele. Kõik dokumendid kontrolliti hoolikalt. Akreditiiv andis tarbijatele (maksjatele) kindlustunde, et kui tooteid ei tarnita õigel ajal, tagastab tarnija pank raha probleemide ja viivitusteta. Ja tehas, olles “rahalises augus”, oli kindel, et teine ​​tarbija ei hülga seda ilma tasumata.

Akreditiiv- see on paberkandjal arveldusdokument, mille alusel akreditiivi avamisel maksja nimel tegutsev pank (edaspidi väljastanud pank) kohustub tegema makseid akreditiivi saaja kasuks. rahalised vahendid, kui viimane esitab kõigile akreditiivi tingimustele vastavad dokumendid, või anda teisele pangale (edaspidi täitev pank) volitused selliste maksete tegemiseks.

Sularahata maksed akreditiividega toimuvad järgmiste reeglite alusel:

• Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused 3. oktoober 2002 N 2 - "Määrused sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis"


• Vene Föderatsiooni Keskpanga 1. aprilli 2003. aasta määrused N 222-P - "Eeskirjad üksikisikute poolt Vene Föderatsioonis sularahata maksete tegemise korra kohta"


• Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik) 26. jaanuarist 1996 N 14-FZ – artikli 867–873 2. osa

Akreditiivide liigid

Akreditiiviga maksete tegemisel on väga oluline valida õige akreditiivi liik. Akreditiivi avamise teostavad maksja nimel pangad, seetõttu teeb akreditiivi liigi reeglina lepingu projektis välja maksja.

Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga määrustele saavad pangad avada järgmist tüüpi akreditiive:

• kaetud (deponeeritud) akreditiiv;
• katteta (garantiiga) akreditiiv;
• tühistatav akreditiiv;
• tühistamatu akreditiiv;
• kinnitatud akreditiiv (tühistatav või tühistamatu).

Kaetud akreditiiv (deponeeritud)– see on siis, kui akreditiivi avamisel kannab väljastanud pank maksja vahendite arvelt täitva panga käsutuses oleva akreditiivi (katte) summa kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul. krediiti.

Katmata akreditiiv (garanteeritud)- see on siis, kui akreditiivi avamisel ei kanna akreditiivi väljastanud pank raha üle, vaid annab täitvale pangale õiguse enda peetavalt korrespondentkontolt raha akreditiivi piires maha kanda. Raha väljastanud panga korrespondentkontolt garanteeritud akreditiivi alusel mahakandmise kord määratakse pankade kokkuleppel.

Tühistatav akreditiiv- see on akreditiiv, mida väljastanud pank saab muuta või tühistada maksja kirjaliku korralduse alusel ilma raha saajaga eelnevalt kokku leppimata ja ilma väljastanud panga kohustusteta raha saaja ees pärast raha saaja akreditiiv tunnistatakse kehtetuks.

Tühistamatu akreditiiv on akreditiiv, mida saab tühistada alles hetkest, kui täitev pank saab raha saajalt nõusoleku tingimuste muutmiseks. Raha saaja ei ole lubatud tühistamatu akreditiivi tingimuste muudatustega osaliselt nõustuda.

Kinnitatud akreditiiv (tühistatav või tühistamatu)- see on akreditiiv, mille täitmisel täitev pank kohustub tasuma selles märgitud summa, sõltumata raha laekumisest pangast, kus kinnitatud akreditiiv avati. Kinnitamise kord määratakse pankade kokkuleppel.

Praegu on mitut muud tüüpi akreditiivid, mis on eespool kirjeldatud variatsioonid:

• Punase klausliga akreditiiv- see on akreditiiv, mille kohaselt väljastanud pank volitab täitvat panka tegema kauba tarnijale (saaja - raha saaja) ettemaksu konkreetselt kokkulepitud summas enne kogu tehingute esitamist. dokumente, st enne kauba saatmist või teenuste osutamist.
• Pöörlev akreditiiv- see on akreditiiv, mis on avatud osa maksete tegemiseks lepingujärgsest kogusummast, mida uuendatakse automaatselt, kui tasutakse järgmise kaubapartii eest. Aja jooksul jaotatud ühtsete tarnete jaoks avatakse ringlusakreditiiv eesmärgiga tsükliliselt lepingusummat vähendada.

Akreditiivi alusel raha saaja võib keelduda akreditiivi kasutamisest enne selle kehtivusaja lõppu, kui sellise keeldumise võimalus on ette nähtud akreditiivi tingimustes. Lisaks võivad akreditiivi tingimused ette näha maksja volitatud isiku poolt aktsepteerimise.

Maksed akreditiividega

Lepingutes on ette nähtud sularahata tasumine osutatud teenuste, kauba kohaletoimetamise või tööde tegemise eest ning seal on ette nähtud ka tasumise vorm.
Akreditiivi makseviisi kasutamisel peavad lepingus kajastuma järgmised tingimused:

• väljastanud panga nimi,
• raha saajat teenindava panga nimi,
• raha saaja nimi,
• akreditiivi summa,
• akreditiivi tüüp,
• viis, kuidas teavitada raha saajat akreditiivi avamisest,
• maksjale teatamise viis täitva panga poolt raha deponeerimiseks avatud kontonumbrist,
• akreditiivi kehtivusaeg, kauba tarnimist (tööde teostamist, teenuste osutamist) kinnitavate dokumentide esitamine ja nende dokumentide vormistamise nõuded;
• maksetingimused (akseptsiooniga või ilma);
• vastutus kohustuste täitmata jätmise (ebaõige täitmise) eest.

Leping võib sisaldada ka muid tingimusi, mis on seotud akreditiivi alusel arveldamise korraga. Näiteks on lubatud osalised maksed akreditiivi alusel.

Akreditiivi alusel tasumine toimub pangaülekandega, kandes akreditiivi summa raha saaja kontole.

Ja mis kõige tähtsam, pangad vastutavad akreditiivi maksevormi täitmisel toimepandud rikkumiste eest vastavalt seadusele. Seda arvesse võttes saab selgeks, et täitval pangal ei ole tasuv võtta vastu lõpetamata dokumente, mis kinnitavad kauba tarnimist, töö tegemist või teenuse osutamist.