Laenuportfell on panga poolt väljastatud laenude kogum. Pank käsitleb seda ühtse juhtimisobjektina, millel on struktuur (investeeringute suunad ja laenuliigid, laenuvõtjate liigid, laenutingimused jne), tasuvus ja kogurisk. Omadused laenuportfell:

• väljastatud laenude summa;
• kaalutud keskmine intressimäär;
• kaalutud keskmine laenutähtaeg;
• riskantsus (viivislaenude osakaal ja reservide moodustamine);
• kontsentratsioon (suurlaenude osakaal);
• hajutamine (laenurühma osakaal, mis on mis tahes tunnuse järgi domineeriv).

Laenuportfelli hindamine põhineb selle kvaliteedi analüüsil. Regulatiivsed aktid Venemaa Pank on loonud laenude kvaliteedi hindamiseks 4 rühma:

• 1. – tavalaenud (peaaegu riskivabad);
• 2. – mittestandardsed laenud (tagasimaksmata jätmise risk mõõdukas);
• 3. – ebatõenäoliselt laekuvad laenud (kõrge tagasimaksmise riski tase);
• 4. – halvad laenud (tagasimaksmise tõenäosus on peaaegu null, laen kujutab endast panga tegelikku kahju).

Laenuportfelli struktuur

Konkreetse laenuportfelli maht ja struktuur kommertspank määravad mitmed tegurid:

1. Panga teenindatava turusektori eripära. Selle teguri mõju laenuportfelli mahule ja struktuurile määrab kommertspanga krediidispetsiifika teatud majandussektorites, antud laenuliigid ja laenuvõtjad;

2. Panga kapitali suurus. See tegur määrab konkreetsele laenuvõtjale ja pangale kui hulgi- või jaelaenuandjale antava maksimaalse krediidisumma (limiteeriva teguri);

3. Määrused pangandus. See tegur määrab krediidiriski standardite, piirangute ja/või keeldude kehtestamise teatud tüüpi laenude andmisel. Selle teguri mõju määr määratakse seadusandlikult Kasahstani Vabariigi keskpanga otsuste, juhiste ja pangandustegevuse kohustuslike standardite heakskiitmise vormis;

4. Panga krediidipoliitika, mis määratleb konkreetse kommertspanga laenuandmise eesmärgid ja prioriteetsed valdkonnad;

5. Pangajuhtide kogemus ja kvalifikatsioon. Selle teguri mõju määrab asjaolu, et pank annab laene, mida pangaspetsialistid ei suuda professionaalselt hinnata;

6. Eeldatav pangatulu alates krediiditoimingud . See tegur hõlmab seda, et pank kasutab neid laenuliike, mis tagavad pangale kõrgema kasumlikkuse;

7. Fondide investeerimise muude valdkondade kasumlikkuse tase. Jah, millal võrdsed tingimused Kommertspanga erinevat tüüpi varade kasumlikkus, eelistatakse vahendite paigutamiseks kõige vähem riskantsemaid piirkondi, kuigi need on vähem kasumlikud.

Laenuportfelli kvaliteet

Laenuportfelli kvaliteeti mõistetakse kui vara, mis suudab maksimeerida kasumlikkuse taset aktsepteeritaval krediidiriski ja likviidsuse tasemel. Vaatleme kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi hindamise üksikute kriteeriumide sisu.

1. Krediidiriski määr. Laenuportfelliga seotud krediidirisk on risk saada kahju, mis tekib laenuandja või vastaspoole maksejõuetuse tõttu. Kommertspanga laenuportfellil on risk saada kahju, mis tekib laenuandja või vastaspoole maksejõuetuse tagajärjel. Laenuportfell jaguneb järgmisteks osadeks:

• laenud juriidilistele, füüsilistele ja finantsorganisatsioonidele;
• Faktooringuvõlg;
• väljastatud garantiid;
• soodusarved jne.

Laenuportfelli riskiastme hindamisel on oma eripärad. Esiteks sõltub kogurisk:

• portfelli üksikute segmentide krediidiriski määr, mille hindamismeetoditel on nii ühiseid jooni kui ka segmendi spetsiifikaga seotud tunnuseid;
• laenuportfelli struktuuri ja üksikute segmentide hajutamine.

Teiseks on krediidiriski taseme hindamiseks vaja paljusid aspekte arvesse võtvat indikaatorite süsteemi.

2. Panga laenuportfelli kasumlikkuse tase. Kuna panga tegevuse eesmärk on maksimaalne kasum vastuvõetaval riskitasemel, siis on laenuportfelli kasumlikkus selle kvaliteedi hindamise kriteeriumiks. Laenuportfelli elemendid võib jagada kahte rühma: tulu teenivad ja tulu mittetootvad varad. Viimane rühm sisaldab intressivabad laenud, külmutatud intresside ja pikalt viivises olevate intressimaksetega laenud.

Välispraktikas loobutakse pikaajalise viivisvõla korral viivist ja peaasi, et põhivõlg tasutakse.

IN Vene praktika Kohustuslik intresside arvestamine on reguleeritud. Tasemena määratakse laenuportfelli kasumlikkuse tase intress antud laenudelt, samuti intresside ja põhisumma õigeaegset tasumist.

Kommertspanga laenuportfelli kasumlikkusel on alumine ja ülemine piir. Alumise limiidi määrab krediidioperatsioonide teostamise kulu (personalikulud, laenukontode pidamine jne) pluss sellesse portfelli investeeritud vahenditelt makstav intress. Ülemine piir portfell – piisava marginaali tase. Kommertspanga laenuportfelli kasumlikkus sõltub otseselt mahust ja struktuurist, mille määravad mitmed tegurid. Toome välja peamised:

• Panga teenindatava turusektori eripära. Selle teguri mõju laenuportfelli mahule ja struktuurile määrab kommertspanga krediidispetsiifika teatud majandussektorites, antud laenuliigid ja laenuvõtjad;
• Panga kapitali suurus. See tegur määrab konkreetsele laenuvõtjale ja pangale kui hulgi- või jaelaenuandjale antava maksimaalse krediidisumma (limiteeriva teguri);
• Pangategevuse reguleerimise reeglid. See tegur määrab krediidiriski standardite, piirangute ja/või keeldude kehtestamise teatud tüüpi laenude andmisel. Selle teguri mõju määr määratakse õigusaktidega, juhiste kinnitamisega ja pangandustegevuse kohustuslike standarditega.

Kaasaegsetes tingimustes püüavad pangad kasumit suurendada, pakkudes klientidele suurt hulka laenutooteid. Nii saavutatakse korraga kaks eesmärki: ühelt poolt krediidiriski vähendamiseks hajutab pank oma laenuportfelli, mis võimaldab mõnest tehingust tulenevad võimalikud kahjud kompenseerida teistelt saadava kasumiga.

3. Laenuportfelli likviidsuse tase. Kuna kommertspanga likviidsuse taseme määrab varade kvaliteet ja laenuportfelli kvaliteet, siis on oluline, et panga poolt antud laenud makstakse tagasi lepingutega kehtestatud tähtaegadel või kas pank saaks müüa laenude kvaliteedi ja tasuvuse tõttu. Mida suurem on parimatesse gruppidesse liigitatud laenude osakaal, seda suurem on likviidsus.

Järgmised argumendid toetavad kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi (krediidiriski määr, kasumlikkuse tase ja likviidsus) hindamise kriteeriumide kasutamist. Laenuportfelli elementide madal risk ei tähenda selle kõrget kvaliteeti: esimese kvaliteedikategooria laenud, mida antakse esmaklassilistele laenuvõtjatele madala intressimääraga, ei too suurt tulu. Lühiajalistele krediidivaradele omane kõrge likviidsus toob kommertspangale reeglina madala intressitulu.

Seega ei ole krediidirisk ainuke panga laenuportfelli kvaliteedi kriteerium, kuna laenuportfelli kvaliteedi mõiste on laiem ning on seotud panga likviidsusriskiga ja kasumlikkuse vähenemisega. Nende kriteeriumide olulisus sõltub aga tingimustest, panga tegevuskohast ja strateegiast.

Kas lehest oli abi?

Lisateavet laenuportfelli kohta

1. Organisatsiooni krediidiportfelli juhtimine Seetõttu kasutatakse seda terminit laialdaselt erinevates suundades majanduslik tegevus investeerimisportfell arveportfell kindlustusportfell väärtuslikud paberid usaldusportfell, panga laenuportfell jne Omakorda laenuportfelli mõiste tõlgendamine majanduses
2. Krediidiriskide minimeerimise meetodid, mis põhinevad laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamisel Panga suurenenud tundlikkus väliskeskkonna tegurite suhtes, sõltuvus nendest teguritest eeldab laenuportfelli täpsemat juhtimist, et vähendada riski ja tagada panga jätkusuutlik toimimine Traditsioonilised optimeerimismeetodid , näiteks
3. Krediidiriskide analüüs kui üks kaasaegsetest krediidipoliitika parendamise viisidest ATFBank JSC-s Selline kontroll hõlmab krediidiriskide piiramist poliitika abil, mis tagab laenuportfelli piisava hajutamise Teostame ATFBank JSC-s riskianalüüsi perioodiks 31. detsember 2012 –
4. Föderaal- ja piirkondlike pankade Credit ja PJSC Krayinvestbank kasutatavate põllumajandustootjate finantsseisundi hindamismeetodite võrdlev analüüs, sõltuvalt põllumajanduslaenude osatähtsusest laenuportfellis Tabel 1 Tabel 1 – Pankade reiting põllumajanduslaenude osakaalu järgi laenuportfell
5. Ettevõtte finantsnäitajate mõju modelleerimine krediidivõimelisusele Inflatsiooniootuste kontekstis peavad krediidiasutused olema kindlad oma laenuportfelli kvaliteedis Krediidiotsuste paikapidavuse suurendamine ja laenu mittemaksmise riski vähendamine vajab
6. Ettevõtte võõrkapitali EBITDA juhtimine tasemel, mis ei ületa 2,5, säilitades võlakohustuste osakaalu. välisvaluuta ca 40% ulatuses kogu laenuportfellist, hoides lühiajaliste võlgade osakaalu 15% piires kogu laenuportfellist Ettevõtte laenuportfelli keskmine tähtaeg on ca 8,8 aastat 3 K 2015
7. Kaasaegsed meetodid ettevõtte krediidivõimelisuse hindamiseks Töö eesmärk on hinnata krediidiasutuste potentsiaalsete laenuvõtjate valimisel kasutatavate meetodite ja tehnikate efektiivsust nende krediidivõimelisuse seisukohast, kuna tasakaalustatud laenuportfelli moodustamine muutub määravaks teguriks pankade konkurentsivõimes tänapäevastes tingimustes.Töö praktiline tähendus seisneb selles
8. Rahavoogude hindamine ettevõtte laenuvõtja kvaliteedi määramisel Teisest küljest võib laenuportfelli suurendamine ja samal ajal ettevõtte omavahendite ümbersuunamine viia ettevõtte maksejõuetuse kõrgele tasemele.
9. Kaasaegsed suundumused väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete krediidiriskide maandamisel Eelpool toodud asjaolude majanduslikust sisust on ilmne, et väikese ja keskmise suurusega ettevõtete krediidiriskide maandamise aluseks on integreeritud lähenemine, milles juhtimise teemaks on on laenuportfell, objektiks on kvaliteedifunktsioon ja selle parameetrid Üksiklaenude individuaalne haldamine koos
10. Laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamise nõuete täpsustamine Hinnaväliste tingimuste leevendamine kehtis peamiselt eraldi kategooriad laenuvõtjad koos kõrge tase krediidivõimelisus, mis võimaldas pankadel kontrollida laenuportfellide kvaliteeti Nõuded laenuvõtjate finantsseisundile krediidituru ettevõtete segmendis jätkasid karmistamist tulenevalt
11. Regulatsioonid, mis võimaldavad optimeerida osaluse käibekapitali Kasutusele on võetud laenuportfelli haldamise programm, mis võimaldas 2012. aastal intressidelt kokku hoida umbes 34 miljonit rubla. Püsiv
12. Laenuvõtja maksejõuetuse hinnang Panga laenuportfellide kvaliteet halveneb, krediidiriskid kasvavad Nendes tingimustes on asjakohane kaasata analüüsisüsteemi
13. Kommertspanga krediidiriski prognoosimine Uuringu tulemusel selgus, et kogu 2012. aasta jooksul vähenes kõikumiste ulatus võlgnevuste osakaalu suurenemise tõenäosuses. võlgnevused ning III kvartali keskpaigaks ja aasta lõpuks on oodata riski kasvu kliendi laenuportfellis.Riskijuhtimissüsteemi ülesehitamisel on üheks olulisemaks ülesandeks oma tuleviku ennustamine.
14. Pangandusrisk Krediidiriski komitee ülesanded laenureitingu poliitika ja laenude seisu läbivaatamise ümberhindluspoliitika väljatöötamine ja jälgimine uute laenude andmise kriteeriumide väljatöötamine laenude väljastamise volituste delegeerimine, mis seab piirangud laenudele sõltuvalt piirkonna tegevusalast ja liigist äritegevuse regulaarne laenuportfelli riski hindamine jälgimispoliitika väljatöötamisega laenud, ebausaldusväärsete laenude tagasimaksmine, külmutatud laenud, tasumata laenude kustutamine, laenudokumentide standardite väljatöötamine, laenude heakskiitmise tavade ülevaatamine, laenutagatiste standardite väljatöötamine ja garantiid, intressipoliitika ülevaatamine, seaduste ja seaduste vastavuse ülevaatamine, laenuportfelli laiendamise või kitsendamise poliitikate väljatöötamine, poliitika täitmise jälgimine Leht oli kasulik
15. Väikeettevõtete finantsseisundi analüüs Krediidiriski all mõistetakse kahjude tõenäosust ehk laenuportfelli osa, mida laenuvõtjad tagasi ei maksa Hinda objektiivselt laenude tagastamata jätmisest tekkinud kahju osakaalu
16. Sündikaatlaen kui vahend Vene Föderatsiooni Venemaa ettevõtete laenatud kapitali kaasamiseks Lisaks kasvavad Venemaa krediidiasutuste jaoks nõuded aktsiakapitali ja laenuportfelli kvaliteedile, mis on seotud uute regulatiivsete standardite kehtestamisega - Basel II ja Basel III
17. Väikeettevõtete krediidivõimelisuse hindamise meetodite analüüs Venemaa ja välispraktikas Panga laenuportfelli kvaliteeti hindavad spetsiaalsed laenuarvestuse ja riskihindamise osakonnad, kasutades koefitsientide süsteemi.
18. Vastaspoole panga ekspressanalüüs: praktiline lähenemine Selle näitaja või näitajate turu keskmist väärtust saate võtta, kui vaadelda eraisikute ja ettevõtete portfelli eraldi või moodustada teatud kogumi sarnase turupositsiooni ja tegevusprofiiliga krediidiasutusi.
19. Kuidas optimeerida ettevõtte laenuportfelli Finantsdirektor 2013. Nr 12. Lk 48-55. 11. M Bolkvadze M E
20. Krediidiorganisatsiooni kaalutud keskmise kapitalikulu hindamise spetsiifika ja selle optimeerimise meetodid Kuidas optimeerida ettevõtte laenuportfelli Finantsdirektor 2013. Nr 12. P 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova

Ülesanne

Tabelis on toodud panga näitajad. Panga laenuportfelli kvaliteeti (struktuur, kasumlikkus, reservide piisavus, juhtimise kvaliteet, ressursside olemasolu) tuleb hinnata tabelis toodud näitajate abil.

Näitajad
Ettevõtetele väljastatud laenud
Kaasa arvatud: Viivislaenud
Laenud, mille intresside kogunemine on lõppenud
Rohkem kui 30 päeva
Rohkem kui 90 päeva
Välja antud laenud üksikisikud
Kaasa arvatud: Intressivabad laenud pangatöötajatele
Viivislaenud
Laenud, mille intressimaksed ja põhiosa on tasumata:
Rohkem kui 30 päeva
Rohkem kui 90 päeva
Teistele pankadele väljastatud laenud
Kaasa arvatud: Viivislaenud
Laenud, mille intressimaksed ja põhiosa on tasumata:
Rohkem kui 30 päeva
Rohkem kui 90 päeva
Tähtajaliste laenude eraldise jääk
Viivislaenude eraldise jääk
Arvelduskontod ja arvelduskontod juriidilised isikud
Tähtajalised hoiused juriidilised isikud
Nõudluskontod eraisikute jaoks
Eraisikute tähtajalised hoiused
Bilansi varade kogusumma
Perioodi eest laekunud intressid
Intress makstud perioodi eest
Uuesti välja antud laen:
Üle kahe korra
Lepingutingimuste muudatustega
Lepingutingimustes muudatusi ei tehta

Joonisel 1 vaatleme panga laenuportfelli struktuuri

Joonis 1 – Panga laenuportfelli struktuur

Seega moodustavad panga laenuportfellis suurima osa laenud juriidilistele isikutele, moodustades 79% laenuportfellist, 135 on laenud eraisikutele ja 8% on laenud teistele pankadele.

Laenuportfelli tasuvus (D) arvutatakse omistamise teel kogutulu laenupank (LK) (vormi nr 102 “Kasumiaruanne” kirjed) teatud kuupäeval kogu laenuportfelli (KP) väärtuseni samal perioodil

D = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 või 67,5%.

Kattekordaja (CP) arvutatakse panga poolt tekitatud võimalike kahjude reservi (P) suhtena kogu laenuportfelli (CP). Koefitsient näitab, milline osa reservist langeb ühele laenuportfelli rublale ja võimaldab hinnata laenuportfelli riskantsust.

Kp = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56

See tähendab, et laenuportfelli 1 rubla eest on 56 kopikat reservi.

Arvutame netolaenuportfelli: Netolaenuportfelli väärtus arvutatakse kogu laenuportfelli (CP) ja võimalike laenukahjude reservi mahu (P) vahena.

Chkp = 8097,5+1270+850 – (4560+1200) = 4457,5

Arvutame välja viivise suhte (LPR), mis arvutatakse viivise põhivõla summa (OP; kontovormid nr 101 - nr 458) suhtena laenuportfelli kogumahusse (LP).

Kpr = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177

Seega 17,7% laenuportfellist moodustavad viivislaenud.

Hindame laenuportfelli juhtimist ja kasumlikkust vastavalt tabelites 2-3 toodud näitajatele. Esitatud lähenemine panga laenuportfelli analüüsimiseks laenutegevuse tulemusena tundub meie arvates kõige täielikum ja väliskasutajatele kättesaadavam, sest põhineb pankade poolt vastavates allikates avalikult avaldatud teabematerjalidel.

Tabel 2 – Krediidiinvesteeringute tasuvusnäitajad

	Iseloomulik	Koefitsiendi arvutamine	Optimaalne,%	Indikaatori väärtus
	Võimaldab hinnata oma laenuportfelli tasuvust	(Proc. tulud - Proc. kulud)/Krediidiinvesteeringud
	Peegeldab panga intressimarginaali osakaalu tema kapitalis	(Proc. tulud - Proc. kulud)/Pangakapital
	Näitab krediidiinvesteeringute tasuvust	(Proc. tulud - Proc. kulud)/Neto laenuportfell
	Iseloomustab krediidiinvesteeringute tegelikku tasuvust	Intressitulu (saadud) /Neto laenuportfell

K1 = (6900–5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127

K2 = (6900–5600)/ 98650 = 0,013

K3 = (6900–5600) / 4457,5 = 0,292

K4 = 6900/4457,5 = 1,548

Seega on laenuportfelli kasumlikkus 12,7%, panga intressimarginaali osakaal tema kapitalis on 1,3%. Krediidiinvesteeringute tootlus on 29%.

Tabel 3 – Panga laenuportfelli haldamise kvaliteeditegurid

	Iseloomulik	Koefitsiendi arvutamine	Optimaalne,%	Indikaatori väärtus
	Iseloomustab panga laenuportfelli juhtimise kvaliteeti "mittetootvate" laenuinvesteeringute (ületatud ja tähtaja ületanud) mahu järgi	laenuinvesteering, mis ei teeni tulu/ Pangavarad
	Laenuportfelli haldamise kvaliteedi üksikasjalik hinnang	Krediidiinvesteeringud, mis ei teeni tulu / Krediidiinvesteeringud kokku
	Võimaldab hinnata, mil määral kasutatakse kaasatud ressursse panga tulu teenivates toimingutes	Investeerimiskrediit/hoiused kokku	1 või vähem		Iseloomustab kvaliteetsete laenude osakaalu	(krediit.investeerimine-krediit.viivis)/krediit.investeering	Ei, seda uuritakse dünaamikas
	Peegeldab mittetagastamisest tulenevate võimalike kahjude katmise astet. (Mida väiksem on selle nimetaja, seda parem)	Tulu mittetootvate laenude/krediidiinvesteeringute eraldiste maht (põhivõla viivismaksed)	Ei, seda uuritakse dünaamikas

K5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019

K6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186

K7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548

K8 = (8097,5+1270+850 – (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823

K9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33

Viivislaenuinvesteeringute osakaal panga varades on 1,9%. Laenuportfellis ei too tulu 18,6% investeeringutest. Kaasatud ressursse ei kasutata piisavalt panga tulu teenivates tegevustes.

Panga kahjud on kaetud 33%. Seega väärib märkimist, et pank tegutseb üsna tõhusalt.

Panga laenuportfelli kvaliteeti saab hinnata mitmete suhteliste näitajate ja koefitsientide arvutamise põhjal teatud analüüsivaldkondades.

Käesolevas artiklis käsitleme panga laenuportfelli kvaliteedi hindamiseks järgmisi valdkondi:

Panga laenutegevuse hindamine;

Riskianalüüs krediiditegevus purk;

Laenuportfelli “probleemsuse” hindamine;

Pangalaenu investeeringute tagatise hindamine;

Pangalaenu investeerimiskäibe hindamine;

Panga laenutegevuse tulemuslikkuse hindamine.

Panga laenutegevuse hindamine

Panga krediidivõimelisuse hindamiseks saab selles analüüsivaldkonnas arvutada järgmised näitajad:

Panga krediidiaktiivsuse tase (seda näitajat nimetatakse ka krediidisegmendi osakaalu näitajaks varades) (Uka). See on määratletud kui kõigi panga tehtud krediidiinvesteeringute summa ja panga varade kogusumma suhe:

Uka = KV/A,

kus KV on panga krediidiinvesteeringute kogusumma (kõik laen ja samaväärne võlg), sh. antud pankadevahelised laenud, A – panga varade väärtus (bilansis).

See näitaja kajastab üldiselt panga laenutegevust, panga spetsialiseerumise astet laenuandmise valdkonnas. Arvatakse, et mida suurem on Uka arvestuslik väärtus, seda suurem on panga laenutegevus, Uka norm on 0,50-0,55.

Ettemaksete koefitsient (Cop). See määratakse valemiga: Cop = Tr(KV)/Tr(A).

See näitaja peegeldab panga laenutegevuse üldist taset. Nagu eelmises õppetükis juba märgitud, on Cop ³ soovitatav väärtus 1. Samal ajal, mida suurem on juhtkoefitsient, seda suurem on panga laenutegevus.

Panga krediidipoliitika “agressiivsus-ettevaatus” koefitsient on määratletud kui panga krediidiinvesteeringute ja laenatud vahendite suhe: Ka=KV/PS. iseloomustab panga krediidipoliitika suunda

Ka< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

Laenuinvesteeringute ja panga omavahendite suhte näitaja (Ksk). See näitaja arvutatakse valemiga: Ksk=KV*100%/SS ja see peegeldab panga krediidipoliitika riskantsust.

Laenuinvesteeringute ja panga omavahendite suhte optimaalseks väärtuseks on seatud üle 80%. Kui näitaja on üle 80%, viitab see panga ebapiisavale kapitalile ja/või agressiivsele krediidipoliitikale.

Panga laenutegevuse riskantsuse hindamine

Selle rühma näitajad võimaldavad määrata panga laenuportfelli riskitaset, selle dünaamikat (kasv, vähenemine, stabiliseerumine), aga ka laenuportfelli kvaliteeti riski vaatenurgast. Selle rühma näitajate hulgas:

Krediidiportfelli riskikordaja (P). See on määratletud järgmiselt:

P = (KV – PrP)/KV,

kus PrP on panga prognoositavad kahjud (panga prognoositavad kahjumid aruandepäeva seisuga määratakse laenu-, laenu- ja sarnaste võlgade võimalike kahjude katteks (edaspidi RVPS) moodustatud reservide kogusummana), mis on moodustatud vastavalt Panga reeglitele. Vene Föderatsiooni keskpank nr 254-P; teabeallikas RVPS-i väärtuse määramiseks, võib kasutada aruandevormi nr 115). Arvatakse, et mida suurem on panga prognoositud kahjumi väärtus, seda suurem on tema laenutegevuse ja olemasoleva laenuportfelli risk.

Laenuportfelli riskikoefitsient võimaldab kõige selgemini määrata laenuportfelli kvaliteeti krediidiriski seisukohalt, kuid selle tõlgendamine on kahetine. Mida lähemal on laenuportfelli riskikoefitsiendi väärtus 1-le, seda parem on laenuportfelli kvaliteet väljastatud laenude tagasimaksmise (taastamise) osas; see võimaldab ka väita, et laenuportfelli moodustavad “kõrgema kvaliteediga” (standardsed ja mittestandardsed) laenud. Kui laenuportfelli riskikoefitsient kipub olema 1, on tagasimaksmata jätmise risk minimaalne ja prognoositavad kahjud on tegelikult 0. Seda olukorda aga vaevalt saavutatakse: praktikas on laenuportfelli riskikoefitsient ei ole kunagi võrdne 1-ga, ei ole selle panga jaoks vastuvõetav väärtus väiksem kui 0 ,6-0,7 (60-70%).

Üldine adekvaatsuskordaja RVPS (Ko) (seda näitajat nimetatakse ka keskmise krediidiriski astme näitajaks). RVPS-i üldine adekvaatsuse määr määratakse valemiga: Ko = RVPS/KV, kus RVPS on tegelikult loodud reserv võimalike laenukahjude katteks. Soovitatav Ko väärtus on vähemalt 20%.

Panga kaitstuse taseme näitaja kogu krediidiriski eest (Kz): Kz = KR"/SS, kus KR" on laenude krediidiriski absoluutväärtus (võrdne tegelikult loodud RVPS-i väärtusega), CC - omavahendid Panga (kapital) (majandusdoktor O.I. Lavrushin soovitab võtta SS-väärtuse asemel nimetajasse koguväärtuse): põhikapital, reservfond ja eelmiste aastate jaotamata kasum). Indikaatoril ei ole standardväärtusi kui selliseid. Saadud väärtust võrreldakse konkureerivate pankade vastavate näitajate väärtustega või panga enda vastuvõetud väärtusega.

Panga krediidiriski taset kajastavad näitajad (standardid), sealhulgas:

a) maksimaalne riskisumma laenuvõtja (või seotud laenuvõtjate rühma) kohta: H6 = Krz/SS, kus Krz on panga nõuete kogusumma laenuvõtjale või seotud laenuvõtjate rühmale; max=25%.

b) suurte maksimaalne suurus krediidiriskid(H7): N7=Kskr/SS, kus Kskr on suurte krediidiriskide kogusumma; max=800%.

e) laenude maksimumsumma standard, pangagarantiid ja panga poolt osalejatele (aktsionäridele) antud garantiid (N9.1); max = 50%.

f) Panga siseringi isikute riski kogusumma standard (H10.1). Reguleerib (piirab) panga kogu krediidiriski kõigi insaiderite suhtes, mille hulka kuuluvad isikud, kes saavad mõjutada panga poolt laenu väljastamise otsust; max = 3%.

Nende näitajate üksikasjalik arvutus on kehtestatud Vene Föderatsiooni Keskpanga juhisega nr 110-I.

“probleemsed” näitajad arvutatakse. Nende hulgas:

Viivisvõlgade osatähtsuse näitaja pangavarades (d): d=КВр/А. Indikaatori soovitatav väärtus ei ületa 1-2% koguvarast.

Laenuprobleemi suhe, mis on erikaal viivislaenud antud laenude kogusummas (Ukv(pr)): Vkv(pr)=KVpr/KV,

kus KVpr on tasumata laenuvõla summa, mis määratakse vastavalt ülaltoodud skeemile.

Arvatakse, et mida madalam on see suhtarv, seda kõrgem on panga laenuportfelli kvaliteet ja sellest tulenevalt ka panga varade kvaliteet. See näitaja on oluline pangasisese laenuportfelli haldamise korraldamiseks. Seda kasutatakse olemasoleva krediidipoliitika tõhususe hindamiseks: näiteks UCR-i vähenemine aja jooksul näitab panga krediidipoliitika tõhususe suurenemist.

Probleemsete laenude koefitsienti saab määrata mitte ainult kogu laenuportfelli, vaid ka üksikute laenuvõtjate gruppide kohta (nt lähtuvalt majandusharust ja piirkondlikust jaotusest). Nendel näitajatel põhinevate arvutuste tulemused ei näita mitte ainult antud valdkonna või piirkonna olukorda, vaid kajastavad ka panga laenutegevuse edukust selles laenuturu segmendis. Laenukahjude kattekordaja (Kpc): Kpc = RVPS/KVpr, kus RVPS on reaalselt loodud reserv võimalike laenukahjude katteks, KVpr on viivislaenu võla summa. Võimaldab määrata probleemsete laenude kattetaseme. Soovitatav Kps väärtus > 1.

Viivislaenu tagasimakse määr (Kt): Kt=KVp/KVpr, kus KVp – tagasi makstud viivislaenud analüüsitud perioodil (määratud vastavalt vormile „Arvete käibeleht krediidiorganisatsioon"kontol 32402.458 kreeditkäibe summana), KVpr - viivisvõlgade kogusumma.

Laenuportfelli tagatisnäitajate arvutamine.

Laenuportfelli üldine kattekordaja (Ko). See määratakse järgmiselt: Ko = OB/KV, kus OB on aktsepteeritud tagatise maht, KV on panga krediidiinvesteeringud. See suhtarv kajastab laenuinvesteeringute tagatise taset tagasimaksmata jätmise korral. Indikaatori soovitatav väärtus: Ko³ 1.

Laenuportfelli kattekordaja arvestades sõlmitud lepinguid krediidiliinid ja arvelduskrediidi (OKl) vormis krediidi andmise lepingud. See koefitsient määratakse valemiga: Kkl = OB/KV+KL, kus OB on aktsepteeritud tagatise maht; KV – panga krediidiinvesteeringud, KL – sõlmitud krediidiliinide lepingute ja arvelduskrediidi vormis lepingute summad (arvestatakse bilansivälistel kontodel 91302, 91309) ning kajastab tagatisega tagatise maksimaalset taset otseselt kõik krediidiinvesteeringud (sh krediidiliinid ja arvelduskrediidid) – nende mittetasuvuse korral. Indikaatori soovitud väärtus: Kcl ³ 1.

Laenuportfelli vara tagatise suhe (Ki). See määratakse järgmiselt: Ki = I/KV, kus I on tagatiseks võetud vara maht, KV on panga laenuinvesteeringud.

See koefitsient peegeldab laenuinvesteeringute katmise taset nende tagasimaksmata jätmise korral kõige stabiilsema tagatisliigi - kinnisvaraga. Indikaatori soovitud väärtus: Ki ³ 1, kuid Ki ei tohiks olla väiksem kui 0,5 (50%). Juhul kui Ki< 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.

Pangalaenu investeerimiskäibe hindamine

Selle hinnangu saab anda panga laenuinvesteeringute käibe näitajate, sealhulgas:

a) krediidiinvesteeringute käibekordaja (käibes) (Kob): Kob=KO/DZsr, kus KO on krediidiinvesteeringute krediidikäive analüüsitud perioodi kohta (andmeid selle näitaja kohta saab vormilt “Arvete käibeleht krediidiorganisatsiooni), KVR – perioodi keskmised laenuinvesteeringute jäägid.

KVsr-i saab määrata:

Aritmeetilise keskmise valemi järgi: KVsr=(KVn+KVk)/2 (kui analüüsitava perioodi jooksul KV väärtus oluliselt ei muutunud);

Keskmise kronoloogilise valemi järgi:

KVsr=(KV1/2+KV2+…+KVi+…+KVn-1+KVn/2)/(n-1), kus KVi on kuu KV jääk (kui analüüsitaval perioodil on KV väärtus oluliselt muutunud).

b) laenuvõla käibekordaja (päevades) või keskmise laenuvõla tagasimakse perioodi (T) näitaja: T = KVsr´D/KO, kus D on päevade arv analüüsitavas perioodis.

Eeltoodud näitajad on arvutatud laenu andmise põhiprintsiipide (sh kiireloomulisuse) järgimise hindamiseks. Lisaks saab selle analüüsivaldkonna raames määrata krediidiinvesteeringute tegeliku ja kavandatud käibemäära. Seega, kui laenuinvesteeringute käibetempos on plaaniga võrreldes aeglustunud, siis näiteks võib pank kehtestada lepingujärgsetele intressidele täiendavad viivised ja rakendada muid sarnaseid kaitsemeetmeid.

Sel juhul arvutatakse krediidiinvesteeringute planeeritud käibemäär (Tpl) krediidiinvesteeringute planeeritud näitaja (KVplan) ja krediidiinvesteeringukontode krediidikäibe planeeritud väärtuse (KOplan) suhtena konkreetseks analüüsitud perioodiks ( D) või Tpl = KVplan´D/KOplan.

Tegeliku käibe hälbe planeeritust saab arvutada nii absoluutarvudes kui ka protsentides. Eelkõige saavad protsentuaalset hälvet edaspidi kasutada panga tippjuhid, et määrata kindlaks trahvid või, vastupidi, soodusdiskonto väärtus baasintressimäära suhtes.

Pankade laenutegevuse tulemuslikkuse hindamine

See analüüsivaldkond võimaldab analüütikul määrata panga krediidipoliitika tõhusust selle vastuvõetavuse ja arendusvajaduse osas. Sellise hindamise osana on võimalik teha ettepanek järgmiste näitajate arvutamiseks:

Laenuportfelli tasuvuskordaja (Dkv), mis on defineeritud järgmiselt: Dvk = PKp/KVsr, kus Pkp on antud laenude eest saadud intress (vorm nr 102), KVsr on perioodi KV-de keskmine summa. Laenuportfelli tasuvuskordaja kajastab panga laenuportfelli reaalset kasumlikkust, mis kujutab analüüsi perioodi laenudesse investeeritud varade ühiku kohta saadud tulu.

Üksikute laenuportfelli instrumentide tasuvusnäitajad. Nende koefitsientide abil saate määrata, millised krediidiinstrument on panga jaoks kõige kasumlikum ja atraktiivsem.

ü juriidilistele isikutele antud laenude tasuvuskordaja (Dkv-yul):

Dkv-yul = PKp-yul/KVsr-yul, kus

PKp-yul – antud laenude eest juriidilistelt isikutelt saadud intress (vorm nr 102),

KVsr-yul – perioodiks juriidilistele isikutele antud laenude keskmine summa (selle näitaja määramise kord on toodud varasemates töödes saidil Bankir.ru).

ü eraisikutele antud laenude tasuvuskordaja (Dkv-fl):

Dkv-fl = PKp-fl/KVsr-fl, kus

PKp-fl – antud laenude eest eraisikutelt saadud intress (vorm nr 102),

KVsr-fl – eraisikutele antud perioodi keskmine laenusumma.

ü antud laenude tasuvuskordaja üksikettevõtjad(Dkv-ip):

Dkv-ip = PKp-ip/KVsr-ip, kus

PKp-ip – antud laenude eest ettevõtjatelt saadud intress (vorm nr 102),

KVsr-ip – ettevõtjatele antud perioodi keskmine laenusumma jms.

Kui pank peab üksikasjalikku juhtimisarvestust, siis võib lisaks teha ettepaneku arvutada tasuvuskordajad peamiste laenutoodete, nimelt kasumlikkuse kontekstis:

ü sihtotstarbelised (ühekordsed) laenud (pakkumistingimuste järgi);

ü krediidiliinid;

ü arvelduskrediidid.

Antud laenude saamata jäänud tulu suhe (Kuv). Arvutatakse järgmiselt: Kuv=PKn/PKp, kus PKn on viivise ilmnemise, kehvade laenude pikendamise ja bilansist kustutamise tõttu pangale saamata jäänud intressid (andmed bilansikontol 459 kliendilaenud), konto. 325 (vastavalt pankadevahelisele krediidile), bilansivälistele kontodele 916, 91703, 91704).

Panga laenutegevuse efektiivsuse koefitsient (laenamise tasuvuse näitaja) (Ke(kv)), mis on defineeritud kui panga bilansilise (puhas)kasumi suhe krediidiinvesteeringute kogumahusse: Ke(kv)=BP( PE)/Kv ja näitab vastavalt, kui palju bilansi või netokasum(BP (PE)) moodustab 1 rubla panga krediidiinvesteeringutest, mis peegeldab panga laenude paigutamise üldist tõhusust.

Selle rühma näitajad võimaldavad määrata panga laenuportfelli riskitaset, selle dünaamikat (kasv, vähenemine, stabiliseerumine), aga ka laenuportfelli kvaliteeti riski vaatenurgast. Selle rühma näitajate hulgas:

1. Laenuportfelli riskikoefitsient(R). See on määratletud järgmiselt:

Laenuportfelli riskikoefitsient võimaldab kõige selgemini määrata laenuportfelli kvaliteeti krediidiriski seisukohalt, kuid selle tõlgendamine on kahetine. Mida lähemal on laenuportfelli riskikoefitsiendi väärtus 1-le, seda parem on laenuportfelli kvaliteet väljastatud laenude tagasimaksmise (taastamise) osas; see võimaldab ka väita, et laenuportfelli moodustavad “kõrgema kvaliteediga” (standardsed ja mittestandardsed) laenud. Kui laenuportfelli riskikoefitsient kipub olema 1, on tagasimaksmata jätmise risk minimaalne ja prognoositavad kahjud on tegelikult 0. Seda olukorda aga vaevalt saavutatakse: praktikas on laenuportfelli riskikoefitsient ei ole kunagi võrdne 1-ga, ei ole selle panga jaoks vastuvõetav väärtus väiksem kui 0 ,6-0,7 (60-70%).

2. RVPS-i üldine adekvaatsuse suhe(seda indikaatorit nimetatakse ka turvaindikaatoriks). RVPS-i üldine piisavuse suhe määratakse järgmise valemiga:

Koefitsient näitab, milline osa reservist langeb ühele laenuportfelli rublale ja võimaldab hinnata laenuportfelli riskantsust. Selle näitaja tõus on panga tegevuse negatiivne külg, sest näitab riski suurenemist. Dünaamika suhtarvu suurenemine võib toimuda erinevatel põhjustel, esiteks võimalike laenukahjumite reservi mahu suurenemise tulemusena ja teiseks laenuportfelli mahu vähenemise tagajärjel. reservi püsiv väärtus, mis mõlemad hindavad negatiivselt panga laenutegevust. Soovitatav väärtus on vähemalt 20%.

Riskantsimate laenude väljaselgitamiseks tuleks arvutada iga laenuportfelli kirje kahjumireservi osa võimalike kahjude reservi kogusummast.

Lisaks on antud uuringus vaja välja arvutada netolaenuportfelli suurus, mis võimaldab kindlaks teha, kui suur osa paigutatud laenudest halvimatel asjaoludel panka tagastatakse. Neto laenuportfelli väärtus (NLP) arvutatakse kogu laenuportfelli ja võimalike laenukahjude reservi suuruse vahena.

Seda näitajat tuleb aja jooksul uurida, mis võimaldab kindlaks teha, kui tõhusalt krediidihalduspoliitikat pangas kasutatakse. Erakrediidi mahu kasv hindab positiivselt laenutegevust ja määrab krediidiriski vähenemise pangas.

Lisaks neto laenuportfelli absoluutarvudes hindamisele on vaja arvutada neto laenuportfelli suhtarv, mis näitab, milline osa netoportfellist moodustab ühe rubla kogu laenuportfellist.

Suhtarvu tõusu hindab pank positiivselt ja see viitab nii krediidiriski vähenemisele kui ka panga laenutegevuse kasumlikkuse tõusule.

Tuleb märkida, et netolaenuportfelli hindamine on õigustatud ja objektiivne ainult siis, kui samaaegselt võetakse arvesse nii selle absoluutset väljendust kui ka koefitsienti. Panganduspraktikas on sageli täheldatud olukorda, kus netolaenuportfelli absoluutväärtus kasvab, kuid languse taustal. Selline olukord hindab negatiivselt panga tegevust laenuvõtjate valimise lähenemisviiside osas, kuna näitab, et pank suurendab oma laenuportfelli kiiremini kui madala riskiga laenud, st võib öelda, et laenuportfell kasvab antud juhul riskantsete laenupaigutuste tõttu.

3.katvuse suhe arvutatakse panga poolt laenu väljastamisel aktsepteeritud tagatise summa ja laenuportfelli kogusumma suhtena.

kus, KOHTA- laenude tagatise suurus

See suhtarv võimaldab hinnata, mil määral on laenude tagastamata jätmisega kaasnevad võimalikud kahjud kaetud kolmandate isikute tagatiste, garantiide ja käendustega.

Tagatisraha suurus kajastub vormi nr 101 bilansivälistel kontodel:

Konto 91311 - paigutatud raha tagatiseks aktsepteeritud väärtpaberid;

Konto 91312 - paigutatud vahendite tagatiseks aktsepteeritud vara (v.a väärtpaberid ja väärismetallid);

Konto 91313 – Väärismetallid, vastu võetud paigutatud raha tagastamise tagamiseks;

Konto 91414 - saadud garantiid ja garantiid.

Nendel kontodel olevate sularahajääkide summa annab laenuportfelli tagasimaksete kogusumma.

Koefitsient näitab, milline osa laenu tagasimakse eraldisest langeb ühele laenuportfelli rublale. Seadusest tulenevalt peab tagatise suurus ületama väljastatud laenu summat laenult kogunenud intresside ja võimalike muude laenu tagasimaksmisega kaasnevate kulutuste võrra, seega peab väärtus ületama ühe. Selle suhte analüüs tuleks läbi viia ka dünaamikas, mille tulemusena saab teha järeldusi, millistel perioodidel oli panga laenutegevus panga jaoks kõige riskantsem.

4.kuritegevuse suhe mis arvutatakse tähtajaks tasumata põhivõla summa (PO; kontovormid nr 101 - nr 458) suhtena laenuportfelli kogumahusse.

Suhtarv näitab, milline osa põhivõla viivismaksetest langeb ühele laenuportfelli rublale ning suhtarvu suurenemine ajas viitab panga ebaefektiivsele poliitikale laenutehingu toetamisel. Analüüs viiakse läbi sarnaselt katvussuhte analüüsiga, kus uuritakse ka suhtarvu väärtuse muutuste põhjuseid, analüüsitakse suhtarvu väärtuse muutumist ajas ning arvutatakse suhtarv iga tüübi kohta. välja antud laenust.

5.peamine maksejõuetuse suhe, mis arvutatakse võlasumma ja sissenõudmise võimatuse tõttu kustutatud põhivõla summa suhtena ( sularaha kajastatud bilansivälistel kontodel 91801, 91802) kogu laenuportfelli.

Suhtarvu suurenemine võib toimuda kahel põhjusel, esiteks kustutatud põhivõla otsese mahu suurenemise tulemusena nõrgalt kasvava kvaliteetse laenuportfelli taustal, mis on negatiivne tulemus ja lühiajaline võib viia panga pankrotti. Teiseks laenuportfelli mahu vähenemise tõttu, samal ajal kui kustutatud võlgade summa jääb muutumatuks, mis võimaldab hinnata panga poolt laenutegevuse kvaliteedi parandamiseks võetud meetmete olemasolu.

6.Panga kaitse taseme näitaja kogu krediidiriski vastu:

kus on panga krediidinõuete kogusumma laenuvõtjale või seotud laenuvõtjate rühmale.

Venemaa Pank on kindlaks teinud, et see suhe ei tohi olla suurem kui 25%.

8. Maksimaalne suurus suured krediidiriskid piirab panga suurte krediidiriskide kogusummat ja määrab suurte krediidiriskide kogusumma maksimaalse suhte panga omakapitali suurusesse.

kus on suur krediidirisk, mis on määratud, võttes arvesse asjaomase vara suhtes kehtestatud riskikoefitsiendi kaalu.

Kommertspank laenutegevuse läbiviimisel peab lähtuma sellest, et see suhe ei tohi olla suurem kui 800% omakapitalist.

9. Panga siseringi isikute riski kogusumma. See standard piirab panga kogu krediidiriski kõigi insaiderite suhtes, sealhulgas isikute suhtes, kes võivad mõjutada panga otsust laenu väljastada.

kus on i-nda krediidiriski väärtus panga siseringile.

Kommertspank peab siseringile laenamisel lähtuma sellest, et selle suhtarvu väärtus ei tohi ületada 3% panga omakapitalist.

Laenuportfelli “probleemsuse” hindamine

See analüüs võimaldab varakult diagnoosida laenuportfelli “probleemset osa”. Sel juhul all probleemne osa laenuportfell tähendab viivislaenude ja halbade laenude olemasolu portfellis (põhiosa ja intresside osas).

Laenuportfelli probleemse osa hindamist saab läbi viia järgmiselt:

Esiteks, Määratakse "probleemse osa" suurus. Selle määramiseks saab kasutada spetsiaalset analüütilist tabelit.

Hinnang panga laenuportfelli probleemse osa seisukorrale

Kvaliteet on objekti omaduste kogum, mis määrab selle võime vastata kehtestatud nõuetele. Laenuportfelli kvaliteedi kriteeriumid: laenuvõtja finantsseisund (põhihinnang); võla teenindamise omadused; laenutagatis; likviidsus ja laenukasumlikkus. Laenuportfelli kvaliteedi hindamisel hinnatakse kõiki ülaltoodud tunnuseid ainult krediidiriski vaatenurgast.

Analüüsi ülesanded:

1 standarditele vastavuse hindamine, normväärtuste muutmise põhjused, sealhulgas normväärtuste järgimine;

2 panga laenuportfelli hajutamise hindamine, arvestades riigi majandusarengu prioriteete;

3 krediidiriski taseme ja riskikontsentratsiooni hindamine. ( Riigipank Valgevene Vabariik tuvastab selle riski analüüsimiseks järgmised peamised valdkonnad: tööstusharu, riigirisk, riski koondumine eraldi pangandustootesse, omavahel seotud võlgnike rühma kontsentratsiooniriski hindamise meetodid, võrdlev analüüs.)

Uuring algab suhete tüüpide, omavahel seotud võlgnike rühmade tuvastamisega. Majandussuhete liigid – üks tegevus, projekt, objekt; tarnija-ostja; võlgnik-käendaja.

Riskide koondumine tekib ka siis, kui on sama tähtajaga laenud. Riski koondumine on võimalik mitte ainult laenu andmisel, vaid ka kõigis muudes pangandustegevustes, mis oma olemuselt on seotud vastaspoole riskiga.

4 laenuportfelli tasuvuse hindamine; sh laenu kasutamise täisintressimäära dünaamika uurimine; intressitulu voo stabiilsuse analüüs;

5 varade ja kohustuste struktuuri optimeerimise taseme põhjendus vastavalt kohustuste täitmise ajastusele;

6 saavutatud kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete parameetrite võrdlev analüüs panga laenuportfelli arendamiseks:

· põhisuundade poolt määratletud parameetritega rahapoliitika Valgevene Vabariik, Panga arenguprogramm;

· konkureerivate pankade vastavate näitajatega referentspank (analoogpank).

7 tagatisega, alatagatisega ja tagatiseta võla struktuuri ja koosseisu uurimine;

8 panga erireservide koosseisu ja liikumise analüüs krediidiriskile avatud pangalaenude võimalike kahjude katmiseks;

9 vastastikuse sõltuvuse (vastastikuse sõltuvuse) määra ja krediidiriski seose hindamine laenuportfelli valuuta-, intressi-, operatsiooni- ja muude riskidega.

Nende probleemide lahendamine koosneb mitmest analüüsietapist. Näiteks Valgevene Vabariigi pankades, mis rakendavad IFRS 39 " Finantsvahendid: tunnustamine ja hindamine", juriidiliste isikute laenuportfelli krediidiriski analüüs sisaldab etappe:

1) o individuaalselt oluliste krediiditehingute hindamine. Selliseid toiminguid kajastatakse ühe võlgniku krediiditehingute kogusummana, kui see moodustab aruandekuupäeva seisuga üle XX protsendi panga kapitalist. Peamisteks kriteeriumideks, mida riski hindamisel arvesse võetakse, on tavaliselt kliendi krediidireiting, mida arvutatakse mitmes valdkonnas (dünaamika rahaline seisukord ja jne); tagatise piisavus ja likviidsus (sh selle turuväärtuse dünaamika hindamine); kogusumma dünaamika rahavool, mis arvutatakse tagasimaksmisele kuuluva rahavoona, arvestades laenu tagasimaksmise tõenäosust ja tagatise väärtust ning krediiditehingu rahavoo allahindluse arvestust;

2) d laenuportfelli koondamata jätmine sarnastele riskidele avatud tegevusrühmadesse (suurte tööstusharude kaupa Rahvamajandus; juriidilised isikud ja eraettevõtjad jne);

3) o riskianalüüs iga rühma jaoks, sh halbade laenude liikumise analüüs, nende osakaal grupis;

4) riskikoefitsientide arvutamine laenuportfell (näiteks võib see olla näitaja - riskirühmade kaupa kaalutud ebakvaliteetsete, ebatõenäoliselt laekuvate ja halbade võlgade suhe, millest on maha arvatud nende rühmade jaoks loodud reservide summad, panga regulatiivsesse kapitali).

Analüüsimisel krediidivõlgüksikisikud kasutavad väga erinevaid meetodeid ja näitajaid. Näiteks krediidisaajate reitingu- (skoorimine) hinnangud; osutamise kvantiteet ja kvaliteet; viivisvõlgade vanuse analüüs, viivisvõlgade rände meetod jne. Vaatleme viivisvõlgade rände meetodit. USA pangandusjärelevalve asutus soovitab pankadel, kelle laenuportfellis ei ole märkimisväärset osa eraisikutest, prognoosida kahjusid tarbimislaenud. Analüüsiks kasutatakse selle segmendi stabiilsuse või suhtelise stabiilsuse tingimustes tagasiulatuvat teavet pankade krediiditehingute kohta 3-5 aasta jooksul. finantsturul. Eraisikute laenuvõlgade portfell on jaotatud olenevalt tüübist homogeensete tunnustega rühmadesse krediiditoode(arvelduskrediit kaardikontol, kinnisvara finantseerimiseks jne), finantseeritava vara liik, tagatise kogus ja kvaliteet; maksetähtaeg, viivisvõlgade periood, geograafiline asukoht ja muud omadused. Järgmisena uuritakse igas krediidivõlgade rühmas viivisvõlgade struktuuri ning arvutatakse migratsioonimäärad (maksejõuetuse tõenäosus) ja kahjumäärad. Kahjukordaja iseloomustab sarnaste laenude rühma potentsiaalseid kahjusid.

Maksejõuetuse tõenäosus kajastab muutusi ainult laenuvõtjate maksevõimes, arvestamata riigi või piirkonna majanduslikku olukorda.

Laenuinvesteeringute uuring võimaldab hinnata panga poolt vastuvõetud krediidipoliitika paikapidavust ja elluviimise astet lähtuvalt laenuportfelli tegelikust seisust, selgitada välja kõige küsitavamad ja riskantsemad tehingud ning krediidihalduse suunad.

Laenuportfelli kvalitatiivsete tunnuste põhjal on võimalik hinnata laenuandmispõhimõtete järgimist ja laenutegevuse riskiastet ning antud panga likviidsusväljavaateid. Laenuportfelli koosseis on panga poolt välja töötatud krediidipoliitika põhijuhis. Ja seetõttu peab iga pank pidevalt jälgima oma laenuportfelli seisu. Selle analüüsimiseks kasutatakse nii üldtunnustatud laenude klassifikaatoreid vastavalt nende kvaliteedile kui ka nende alusel välja töötatud näitajaid ja koefitsiente. Üldtunnustatud laenude klassifikatsioon sõltuvalt nende kvaliteedist hõlmab erinevate riskitegurite ja nende eest kaitsmise meetodite hindamist.

Võlgniku suutlikkus võlg tagasi maksta See määratakse kindlaks selle krediidivõime, kasumlikkuse, sissetulekute stabiilsuse, valitsuse toetuste kättesaadavuse ja muude tegurite analüüsiga. Üldiselt jaguneb võlg analüüsi tulemuste järgi kahte rühma: ilma võlgniku varalise seisundi halvenemise tunnusteta ja võlgniku varalise seisundi halvenemise tunnustega. Kõige ilmsemad märgid finantsseisundi halvenemisest on järgmised: võlgnikul on kahju aruandlusperiood, muude laenude viivisvõlg, laenuintresside tasumisega viivitus, debitoorsete arvete kasv.

Laenud jagunevad olenevalt tagasimakse tagatise olemasolust ja kvaliteedist kolme rühma: tagatisega, ebapiisava tagatisega, tagatiseta.

Krediidivõlgade analüüsimiseks ja laenude klassifitseerimiseks peavad pangad tavaliselt iga laenuvõtja kohta krediidifailis spetsiaalset tabelit, mis annab teavet kogu tema võla koosseisu ja kvaliteedi kohta üksikute vormide tagasimaksmise, laenutingimuste järgimise ja võlgade määramine ülalnimetatud riskirühmadesse. Krediiditoimikute ja muude esmaste materjalide andmete põhjal koostatakse pangavarade klassifikatsiooni tabel, mis koondab kõikide klientide võlgnevused ja määrab iga riskigrupi suuruse. Varade klassifitseerimine riskirühmade kaupa võimaldab arvutada kohustusliku reservi suuruse krediidiriskile avatud pangavarade võimalike kahjude katmiseks.

Kõikide ülaltoodud laenugruppide kogusumma teatud kuupäeval on panga bruto laenuportfell. Laenuportfelli kvalitatiivseks hindamiseks, võttes arvesse krediidiriski, kasutatakse terminit " panga netolaenuportfell“, mis arvutatakse brutolaenuportfelli ja võimalike kahjude katteks moodustatud reservi suuruse vahena.

Levinuim näitaja laenuportfelli hindamisel on nn “laenu kvaliteet” või probleemse laenu suhe. See arvutatakse probleemsete laenude summa ja laenuvõla kogusumma suhtena. Kui vaadeldava koefitsiendi väärtus on üle 5%, võib väita, et pangal on raskusi võla õigeaegse tagasimaksmisega ning arvestada tuleb selle näitaja trendiga aastaringselt.

Riskikaitse koefitsient kujutab võimalike kahjude katmiseks moodustatud reservi ja laenude suhet. Seda näitajat arvestatakse dünaamikas: nimetaja vähenemine näitab positiivset suundumust.

Reservi piisavuse määr laenude tagastamata jätmise korral arvutatakse moodustatud reservi suhtena kogu laenuportfelli summasse. Rahvusvahelises praktikas on see normatiivne tähendus kõigub 1-5% vahel.

Viivislaenu suhe tähistab reservist maha kantud summade suhet brutolaenuportfelli summasse. Mida suurem on selle näitaja väärtus, seda suurem on vähetõotavate laenude osakaal.

Probleemlaenude võlgade sissenõudmise võimalust mõjutab peamiselt laenuportfelli koosseis vastavalt kohustuste täitmise vormidele. Laenuportfelli riskiastme hindamiseks olenevalt tagatise koostisest ja struktuurist on vajalik kõigi panga kasutatavate tagatiste vormide analüüs. Selline laenuportfelli koosseis määratakse kapitali adekvaatsuse arvutamisel. Arvutusmetoodika sisaldab pankadevaheliste laenude ning juriidilistele ja eraisikutele erinevat tüüpi tagatiste, sh riigi väärtpaberite, kohalike omavalitsuste väärtpaberite, vara, garantiide, käenduste jms laenude jaotust.

Ülaltoodud klassifikatsioon võimaldab hinnata kogu laenuportfelli riskiastet. Riskiprotsendiga kaalutud laenuportfell, on defineeritud kui asjaomase võla summa, võttes arvesse tagatist, korrutatud riskiastmega protsentides ja jagatud 100-ga ning kujutab endast prognoositava kahju absoluutsummat. Laenuportfelli arvutamise tulemusi, kaalutuna riskiprotsendiga, on soovitav arvestada tabeli kujul.

Arvestuslik laenuportfell, võttes arvesse riski, millest on lahutatud võimalike kahjude katteks loodud reserv, kajastab panga võimalike kahjude suurust.

Netolaenuportfelli ja riskiga kaalutud laenuportfelli suuruse võrdluses kajastub erinevus reservi moodustamisel arvesse võetud riskitegurite ja olemasolevate riskitegurite vahel sõltuvalt tagatise vormidest. Eeltoodud andmete põhjal on võimalik välja arvutada laenuportfelli suurus, mis ei ole ohus ja kujutab bruto laenuportfelli ja riskiga kaalutud laenuportfelli vahet.

Laenuportfelli kvalitatiivseks hindamiseks tuleks olenevalt kasutatavatest laenutagatiste vormidest arvutada erinevad koefitsiendid.

Krediidiriski sõltuvuse määr tagatisvormidest on riskiga kaalutud laenuportfelli suhe kogulaenuportfelli ning iseloomustab tagatisvormide tähtsust krediidiriski määramisel. Seda näitajat arvutatakse dünaamiliselt ja selle kasv peegeldab panga krediiditehingute riski suurenevat sõltuvust tagatise vormidest.

Võimalik krediidiriski suhe määratakse riskiga kaalutud laenuportfelli ja netolaenuportfelli suhtega. Vaadeldav koefitsient annab aimu panga krediidiinvesteeringute arvestamata riski määrast. Mida kõrgem on selle suhtarvu väärtus, seda suurem on tõenäosus, et pank kannab kõrge riskiga investeeringute puhul korvamatut kahju.

Riskifaktor arvutatakse moodustatud reservide summa ja riskiga kaalutud laenuportfelli suhtena. See koefitsient näitab tagatise vormide riskist reservide moodustamisel arvesse võetud krediidiriski sõltuvuse määra. Mida suurem on selle suhtarvu väärtus, seda parem on panga kaitse kahjude eest.

Ettevaatuskoefitsient krediidiinvesteeringute puhul kujutab brutalaenuportfelli ja riskiga kaalutud laenuportfelli vahe suhet kogu laenuportfelli suurusesse. See koefitsient iseloomustab panga krediidiinvesteeringute ettevaatlikkuse astet.

Laenuportfelli seisukorra ja trendide hindamine võimaldab määrata kvaliteedi krediiditöö pank ja krediidipoliitika rakendamise aste. Laenuportfelli haldamise kvaliteedi hindamiseks kasutatakse järgmisi näitajaid:

2) krediidiinvesteeringute ja panga laenatud vahendite suhe. Seda näitajat saab arvutada nii saadud ja väljastatud pankadevahelisi laene arvesse võttes kui ka ilma nendeta; põhineb keskmistel saldodel või aruandekuupäeva andmetel.

3) laenuinvesteeringute ja pangavarade suhe. Võib väita, et laenuportfell on ülekoormatud, kui väärtus on üle 65%. Sel juhul on vaja hajutada üleliigseid krediidiriske ja jaotada ressursse muudes suundades.

4) avansi koefitsient krediidiinvesteeringute kasvutempo ja pangavarade kasvutempo suhtena. See suhtarv näitab, mitu korda ületab krediidiinvesteeringute keskmiste jääkide kasv koguvarade kasvu. Et hinnata panga tegevust laenuportfelli haldamise valdkonnas aktiivseks, peab koefitsiendi väärtus olema suurem kui 1.

Iga panga krediidipoliitika hõlmab krediiditegevuse põhisuundade, konkreetsete näitajate paikapanemist, mis parandaksid laenuportfelli seisu ja rahaline olukord purk. Samas tuleks krediidipoliitika hindamisel arvestada erinevate tegurite mõjuga, mis kajastavad krediiditöö korraldust ja tulemuslikkust.

Krediiditöö korraldus pangas avaldub kõige põhjalikumalt lähenemises laenuvõtjate krediidivõime ja finantsseisundi analüüsimisele.