Lühiajalise laenu intressid on väikesed, pankadel ei ole seda tüüpi laenude väljastamine kasulik.

Sellepärast tõstavad nad kunstlikult selliste programmide hindu. Kuid lisaks sellele püüavad finantsasutused edukalt varjata kõrgeid aastaintresse, pakkudes kiiret registreerimist koos esitlusega.

Kontseptsioon

Lühiajaline laen on laen, mis väljastatakse perioodiks kuni aasta. Kuid praktikas pikendavad mõned pangad, eriti suured finantskorporatsioonid, kontsernid ja finantsühendused seda perioodi.

Selgub, et lühiajaline laen on laen tähtajaga 2 aastat, aga ei midagi enamat.

Ka summade suurus on sel juhul rangelt piiratud, kuid põhimõtteliselt määratakse rahapakkumise piirid olenevalt eesmärgist. Ja summasid piirab alati finantsettevõte ise, sest pangad ei ole selles osas juriidiliselt piiratud.

Kõikidel laenudel, sealhulgas lühiajalistel laenudel, on oma intressimäärad, mille pangad määravad ja vormistatakse rangelt kirjaliku lepinguga (). Sellest tulenevalt tuleb sõlmitud lepingu () alusel täita kõik kohustused panga poolt õigeaegselt raha väljastada ja õigeaegselt tasuda võlasumma koos intressidega kliendi poolt.

Tänapäeval hakkavad pangaasutused sageli väljastama lühiajalisi laene sularahata.

Need on laenuvõtjatele väljastatud pangakaardid, ülekanded pankade jooksevkliendikontodele ja isegi töötlemine elektrooniliste rahakottide kaudu interaktiivsetes maksesüsteemides. Samamoodi võib eeldada, et pangad tervitavad võlgade tagasimaksmist puhtalt sularahata.

Kuigi selles küsimuses eripiiranguid pole ja laenuandjatel pole õigust kohustada oma laenuvõtjaid võlgu ainult pangaülekandega tagasi maksma. Siin on olulisem, et pangandusstruktuurid ei kalduks mingil juhul kõrvale seaduse nõuetest – lõige 2).

Lühiajaliste laenude tüübid

Need esinevad järgmises kategooriate loendis, kui mõistame seda või teist elanikkonnale laenu andmise mudelit.

Väljaandmiskuupäeva järgi:

• tavaline;
• kiirlaenud;
• krediidiliinid – koosnevad mitmest ühes lepingus sisalduvast lühikesest tähtajast.

Vastavalt rakendusmehhanismile:

• arvelduskrediit;
• faktooring;
• juriidilise isiku arvelduskontole;
• ühekordne laen – tarbimislaenud eraisikutele.

Hõivatud limiidi mahu järgi:

• tavalised lühiajalised laenud;
• mikrolaenud.

Kogu arvelduskrediidi mõte seisneb selles, kuidas laenatud summat rakendatakse. Tänapäeval on see üks kuulsamaid vorme. Ja seda kasutavad peamiselt ettevõtted, kes peavad regulaarselt ostma toorainet ja kaupu, perioodiliselt maksma töötajatele ja muudel eesmärkidel.

Need kulud kaetakse garanteeritult alati kasumist, millest tehakse regulaarseid mahaarvamisi ka laenuvõtjale arvelduskrediidi andnud panga kontodele. Samal ajal, isegi kui kontol pole oma raha, kohustub pangandusorganisatsioon lepingu alusel seda regulaarselt täiendama.

Kuna süsteemi kasutavatel laenuvõtjatel peab olema tõendatav sissetulekute stabiilsus, peetakse seda tüüpi laenu eelistatuks.

(suurendamiseks klõpsake)

Faktooring viitab kolmekordsele suhtele laenuandja, panga ja ostja, kes on keskmine ettevõtja, vahel. Ostjaks võib olla ka algaja ärimees, aga ka klient, kui räägime teenindussektorist.

Sel juhul on võlausaldajaks nõuete ja kaupade (teenuste) müüja. Faktooringufirmaks saab pank. Sest tema osa selles skeemis saab olema nõuete tagasiostmine. Kauba (teenuste) ostja tegutseb laenuandja kliendina.

Ühesõnaga, sellises skeemis maksab ostja oma võlad tagasi mitte müüjale (algsele võlausaldajale), vaid vahendajale - pangale (faktoringorganisatsioon).

Ühekordne laen nõuab alati, et klient esitaks laenuandjale iga kord lepingu täitmisel teatud paberipaketi. Kui potentsiaalne klient ei ole liiga laisk, et laenu saamiseks iga kord pabereid koguda, siis võib ta aeg-ajalt kasutada lühiajalisi laene.

Aga kui sellises vajaduses on teatud muster, siis on mõttekas võtta pikaajaline laen. Või valida laenuks lühiajalisteks perioodideks muu lepinguvorm, mis sisaldub ühes lepingus.

Krediidiliini võib liigitada ka lühiajaliste laenuliikide hulka. Seda tüüpi laenude vormid jagunevad keskmise tähtajaga ja pikaajalisteks teenusteks.

Mida see tähendab? See tähendab, et ühes lepingus on mitu lühikest ajavahemikku, mille jooksul laenuvõtjale antakse teatud summa võlga.

Seda tüüpi laenutagatis jaguneb kaheks järgmiseks alamtüübiks:

• käibelaen;
• mittetaasnev laen.

Esimesel variandil on kliendil võimalik summa kas osaliselt või täielikult tagasi maksta nii nõudmisel kui ka enne lepingus märgitud tähtpäeva. Teine võimalus on kasutada tavalisi osamakseid, mis tulevad kontole sõltumata eelnevate tagasimakse intensiivsusest.

Pakkumine juriidilistele ja eraisikutele

Kui juriidilisel isikul või füüsilisest isikust ettevõtjal on kõige mugavam kasutada arvelduskrediidi mehhanismi, siis peaksid nad olema teadlikud mõnest seda tüüpi laenu väljastamise tingimustes olevast funktsioonist.

Selline lühiajaline laen on ju reeglina rangelt piiratud summa, millest üle on laenuvõtjal parem mitte minna. Vastasel juhul on ta lihtsalt sunnitud trahvi maksma.

Arvelduskrediidi lepingutes on alati selgelt määratletud teatud tingimused:

1. Arvelduskrediidi üldperioodid - pikaajaline laen, mis koosneb lühiajaliste laenude osadest.
2. Lühiajalised lepingud – iga uus laen vormistatakse eraldi lepingus.
3. Ühes lepingus koostatud kombineeritud optsioonid, mis näevad ette nii lühiajalised laenuperioodid kui ka pikemad - arvelduskrediidi puhul ei tohiks need olla pikemad kui mitu kuud.

Summasid kasutatakse võla automaatseks tagasimaksmiseks, debiteeritakse laenuvõtja kontolt rangelt lepinguga määratud järjekorras. Seetõttu peab eraettevõtja või juriidiline isik pangaraha kasutamisel viivitamatult oma kontot täiendama, et automaatsüsteem saaks õigeaegselt ülekandeid teha.

Faktooring hõlmab laenumehhanismi suletud ja avatud alatüüpe. Avatud valiku korral on laenu maksjaks olev isik alati teadlik nõudeõiguste loovutamisest pangale (finantsvahendaja ettevõttele).

Seejärel saadetakse kõik maksed võla tagasimaksmiseks otse pangaasutusse. Kuid suletud faktooringumehhanismi puhul tuleb müüja suhtes säilitada teatud konfidentsiaalsus.

Sellest tulenevalt pole ostjal aimugi kaasatud määramisskeemist. Seejärel maksab ostja otse müüjaga, kuid müüja kohustub teatud protsendi kasumist alati üle kandma vahendajale - pangale.

Eraisikud kasutavad sageli ühekordset laenumeetodit, mis viitab ühekordsetele laenudele ja vormistatakse iga korra kohta ühes lepingus.

Isegi kui kliendil on mitu arvelduskontot või pangakaarti, kasutatakse iga laenutoote tüübi puhul siiski ühte kontot. Maksetingimused on sellistel juhtudel kas samad kindlasummalised või graafiku alusel.

Iga kliendi jaoks valitakse graafikud eraldi.

Krediidiliini kasutamisel on laenusaajal alati lihtne kasutada laenatud raha siis, kui selleks tekib vajadus, mitte tingimata rangelt lepingu või raha kasutamise ajakava sõlmimise päeval. Ainus asi, mida nõutakse, on investeerida lepingu kogu kehtivusaega, kuni see kehtib.

Sellise mehhanismi kestus on tavaliselt 1 aasta. Lisaks on mõned pangad, kes saavad pakkuda klientidele soodustust – nad ei nõua temalt lisatasu, kui ta laenuks pakutavat raha ei kasuta. Lepingut saab alati pikendada, kui klient tuleb võla tagasimaksmise ülesannetega edukalt toime.

Lühiajaliste ümberregistreerimine pikaajaliseks

Iga üleandmisega peab alati kaasnema vastastikune kokkulepe. Kõik ülekanded ühest laenusüsteemist teise on reguleeritud, registreeritud Vene Föderatsiooni Justiitsministeeriumis 27. oktoobril 2008, nr 12523. Kinnitati ka käesolev määrus, mida muudeti 6. aprillil 2015. a.

Kui klient on valmis oma maksejõuetuse välja kuulutama, võib see olla põhjuseks tema soovile muuta lepingu tingimusi – üle minna lühiajaliselt laenult pikaajalisele.

Selline laenuvõtja peaks aga ennekõike vormistama oma maksejõuetuse kohtu kaudu. kodanikud või muud tüüpi laenud viitavad nende täitmisele teatud aja jooksul.

Kui teil on vaja seda ajavahemikku muuta, peate koostama järgmised dokumendid:

• lühiajaline laenuleping;
• uus ajakava, mis kajastab maksekuupäevi ja lepingu kogutähtaja pikendamist;
• kohtumäärus, millega selline tehing heaks kiidetakse;
• raamatupidamiskanded registreerimise õigsuse tagamiseks.

Kui kõik maksed on õigeaegselt tagasi makstud, ei loeta laenu maksetähtajaks. Seetõttu pank kliendilt trahve ei nõua.

Kui aga igakuised summad on tasumata, on laenuandjal õigus nõuda kliendilt trahvi - 1/300 kogu laenusummast. Kohtuotsusega tunnistatud laenusaaja maksejõuetuse korral saab võlga ümber kujundada kuni 5 aastaks.

Kust saada

Tänapäeval väljastab peaaegu iga pank seda tüüpi laene. Tõsi, laenutingimuste peensusi kaalutakse alati individuaalselt.

Üldiselt eristatakse järgmisi lühiajalistele laenudele omaseid tunnuseid:

• laenatava rahasumma määrab ainult pank;
• Maksimaalselt saad laenata perioodiks kuni 2 aastat;
• minimaalne periood, milleks saate lühiajaliselt raha laenata, on 1 kuu;
• laenatud summasid on lubatud kasutada mis tahes otstarbel;
• vaid mõned programmid võivad oma struktuuris tagatisi sisaldada;
• tagatist laenutagatiste andmise viisina praktiliselt ei kasutata;
• enamikes pangapakkumistes on kontode avamise ja haldamise eest tasu
• puudub täielikult;
• aastased intressimäärad arvutatakse välisvaluutas keskmiselt 12–14% ja rublades 14–18%;
• Kõige sagedamini toimub lühiajalise laenu tagasimakse tüüp kord kuus võrdsetes osades;
  Soovi korral saavad pangatöötajad koos kliendiga koostada individuaalsed maksegraafikud.

Seda tüüpi laenu kasutatakse:

• erineva tasemega tarbekaupade ostmiseks (alates väikestest kodumasinatest kuni suurte seadmeteni);
• Kiirlaenuga saab maksta supermarketites;
• teatud aja jooksul - näiteks tasuda 1-2 semestrit.;
• Samuti saate lühiajalise laenuga tasuda ravikulud.

Tänapäeval võetakse lühiajaliste laenude puhul harvadel juhtudel vahendustasu kliendikontode registreerimise või hoolduse eest 1%. Kuid enamasti ei taha pangad enam vahendustasusid rakendada, sest see peletab enamiku kliente eemale.

Keskmiselt näidatud protsendid võivad muidugi olla suuremad - kõik sõltub kliendi maksevõime ja usaldusväärsuse individuaalsetest näitajatest.

Eelised ja miinused

Selliste lühiajaliste laenuskeemide tuvastatud eelised või puudused on klientide jaoks kõlavad. Lõppude lõpuks, kui võtta arvesse, et lühiajalist laenu kasutatakse lühiajaliste vajaduste rahuldamiseks, saab selgeks, milline miinus võib olla kõigi laenuvõtjate jaoks.

Vaatamata pangaga sõlmitud lepingu rangetele tingimustele ilmnevad äriklientidele järgmised eelised:

1. Olemasolev võimalus tegeleda regulaarselt käibekapitali suurendamisega ilma omavahendeid kaasamata.
2. Laenatud vahendite kasutamise ratsionaalsus ja suur tõenäosus, et kõiki enammakseid on võimalik minimeerida.
3. Laenu piiramine võimaldab ettevõtetel olla selle kasutamise osas paindlik.
4. Täiendavat tagatist pole vaja.

Lühiajalist laenu saab iga juriidiline isik mugavalt kasutada oma regulaarset ja süsteemset lahendamist vajavate finantsprobleemide lahendamiseks.

Näiteks vajadusel:

• tagada stabiilsus inimestele korrapäraselt nende sissetulekute maksmisel;
• teenuste eest tasumisel;
• iga kuu kaupa või toorainet osta;
• makse maksta;
• neutraliseerida kõik puudused ettevõttes.

Äriklientidega töötades on laenu tagatiseks alati nende kasum, seega pole vaja täiendavat kinnisvaratagatist anda.

Lühiajalist laenu kasutaval juriidilisel isikul võivad tekkida järgmised nüansid:

1. Riskid on endiselt olemas. Ja seda kõike sageli muutuvate protsentide tõttu, mida on mõnikord väga raske ennustada.
2. Pankrotioht võib tekkida siis, kui laenuandja keeldub laenu tagasimaksetähtaega pikendamast, kui klient ei suuda seda õigel ajal tagasi maksta.
3. Laenu piiramine ei ole ettevõtetele, ettevõtetele, ettevõtetele ja organisatsioonidele alati mugav oma tegevust teostada.
4. Kui juriidiline isik on piisavalt “noor”, turul olnud 3 või 6 kuud, siis on tal praktiliselt võimatu lühiajalist laenu saada – periood on liiga lühike, et laenuandja ei saaks aru maksevõimest ja kliendi usaldusväärsus.

Üksikisikud näevad kiire raha eeliseid, mille nad tasuvad lühikese ajaga:

1. Väga kiire taotluste menetlemine – maksimaalselt 3 päeva.
2. Vajalik summa väljastatakse kiiresti.
3. Suurepärase krediidiajaloo omamise ranged nõuded praktiliselt puuduvad.
4. Enamiku programmidega ei ole kaasas mahukat dokumendipaketti.
5. Lühiajaliste laenude abil saate kiiresti parandada oma kahjustatud krediidiajalugu.

Puudused hõlmavad järgmisi tegureid:

1. Kõrged intressimäärad aastas.
2. Summa limiit on väike.
3. Lühike laenu tagasimaksmise periood võib olla kliendile jõukohane.

Lühiajalised pangalaenud on suurepärane lahendus neile, kes vajavad kiiresti teatud rahasummat. Sellised laenud nõuavad alati kliendi sissetulekute teatud stabiilsust.

Seetõttu peab mitte ainult pank, vaid ka klient ise enne lepingu allkirjastamist olema kindel oma võimetes – usaldusväärsuses ja maksevõimes. Selle raha laenamise mehhanismi puhul väärib tähelepanu üks asjaolu.

Fakt on see, et saate valida ühe või teise programmi vastavalt oma võimalustele. See võib oluliselt hõlbustada kliendi ülesannet maksta hiljem võlg võlausaldajale õigeaegselt.

Video: Lühiajalised ärilaenud.

• Sissejuhatus
• Järeldus
• Bibliograafia
• Lisa 1

Sissejuhatus

Krediit tekkis ühiskonna teatud arenguetapis, esmalt juhusliku nähtusena, mille põhjustasid kaubatootjate erisuhted: kui müüjal oli vaja toodet müüa ja ostjal ei olnud selle ostmiseks raha (kuna tal polnud toodab oma toodet või tootis seda, kuid ei müünud ​​seda ). Sellest tulenevalt tekkis müüjal vajadus anda kaup ostjale üle edasilükatud maksega, krediidi alusel. See on kõige levinum laenuvajaduse põhjus.

Toimivale kaubatootjale on laen loomulikult vajalik. Veelgi enam on seda aga vaja neile, kes alles üritavad tootmist korraldada, aga oma vahendeid pole. Laenu saamiseks on vajalik, et selle andja usaldaks seda, kes seda kasutada soovib. Siit ka termin “krediit”, mis tuleneb ladinakeelsest sõnast “credo” ja tähendab “uskuma”. Kui usaldusest üksi ei piisa, kuna laenu õigeaegse ja täieliku tagasimaksmise risk on suur, siis nõutakse teatud tagatisi vastavate rahaliste vahendite olemasolul või kindlustusseltsilt. Krediidi olemasolu majanduslikuks eelduseks on regulaarse sissetuleku saamine seda kasutada soovijate poolt.

Kaubatootmise arenedes, eriti kui see omandab üldise iseloomu, muutub krediit majanduse juhtimise kohustuslikuks atribuudiks.

Seda seletatakse asjaoluga, et tänu tootjate spetsialiseerumisele teatud kaupade tootmisele ja sellest tulenevale koostööle muutub sotsiaalne tootmine tohutuks, omavahel tihedalt seotud lülide suletud ahelaks. Väikseim rikkumine mis tahes lülides võib peatada normaalse kaubavahetuse üksikute tootjate vahel.

Just siin peitub abstraktne teoreetiline võimalus kaupade müügi kriisiks ühiskonnas, mis saab reaalsuseks selliste rikkumiste laialdaseks levimisel. Krediit aitab vältida kriisiolukordi, teostada katkematult kaupade tootmist ja vahetust. Järelikult on ilma krediidita kaubatootmise normaalne toimimine üldiselt võimatu.

Pangalaen on väga mugav ja paljudel juhtudel asendamatu finantsteenuse vorm, mis võimaldab paindlikult arvestada iga laenuvõtja vajadustega ning kohandada laenu saamise tingimusi just temaga. Näiteks elanikkonna ja panga vaheliste krediidisuhete arendamine pole mitte ainult majanduslik, vaid ka poliitiline ja sotsiaalne küsimus. Lisaks vajalikule majanduslikule ja poliitilisele stabiliseerumisele eeldab see laenu andmise vormide ja meetodite edasist kaasajastamist, intressipoliitika ning laenude andmise ja tagasimaksmise tingimuste parandamist ning välisriikide turumajandusega kogemuste kasutamist.

Kommertspankade krediidipoliitika peamiseks prioriteediks on laenuportfelli mahu suurendamine majanduse reaalsektori laenumahu suurendamise kaudu, piirkondade sotsiaalselt olulised programmid, äriklientide laenuteenuste laiendamine, laenumahtude suurendamine. parandades samal ajal selle kvaliteeti.

Viimastel aastatel on Venemaal ilmnenud positiivsed suundumused pankade aktiivses tegevuses, mis määrab kursusetöö teema asjakohasuse.

Vene Föderatsioonis toimunud muutused majandussuhete süsteemis mõjutasid oluliselt pangandussüsteemi korraldust ja selle tegevuse tooteid.

Kuna Venemaa toodangu tõus on suuresti seotud krediidisuhete potentsiaali realiseerimisega ning praktika kinnitab, et valdava osa laenudest annavad krediidiasutused, langes lõputöö teema valik pankade kasutatavate kaasaegsete krediiditehnoloogiate, samuti panga laenuportfelli uurimine.

Viimase kümnendi jooksul on Venemaa laenusüsteem kaugele arenenud.

Toimunud muutused ei mõjutanud mitte ainult panganduse filosoofiat, vaid ka krediiditoimingute tehnoloogiat.

Pankade ärihuvide ühendamine ühiskonna huvidega eeldab uudse lähenemise väljatöötamist laenuandmisel, hoopis teistsuguse laenu andmise meetodi väljatöötamist.

Käesoleva töö eesmärgiks on uurida Venemaal lühiajalise laenu andmise erimeetodeid.

Selle eesmärgi saavutamiseks püstitatakse järgmised ülesanded:

liigitada lühiajaliste laenude eriliike;

tutvuda lühiajaliste laenude eriliikide väljastamise ja tagasimaksmise tingimustega;

kirjeldada avatud krediidiliinide vormis laenude arvestust;

sõnastada kursusetöö kirjutamise tulemuste põhjal peamised järeldused.

1. Lühiajalise laenamise korraldamine

1.1 Lühiajaliste laenude eriliikide klassifikatsioon

Sisuliselt on laen tsiviiltehing, mida reguleerivad tsiviilõiguse normid - Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 2. osa artiklid 807, 689.

Krediidi olemus avaldub selle funktsioonides, mida tuleks käsitleda kahes aspektis: makroökonoomikas ja mikroökonoomikas.

Esimeses aspektis, sotsiaalse taastootmise positsioonist, täidab krediit kahte funktsiooni:

rahaga majandusringluse tagamise funktsioon, kuna krediit on peamine vahend ringluses oleva rahapakkumise kvantitatiivseks reguleerimiseks;

ümberjagamise funktsioon, kuna laen võimaldab riigi laenufondi majandusharudevahelist, -sisest ja territoriaalset ümberjaotamist.

Teise aspekti kohaselt täidab laen üksiku panga ja tema klientide positsioonilt ajutiselt vaba raha kogumise ja selle otstarbekamaks kasutamiseks suunamise funktsiooni, eelkõige teenindatava klientuuri ajutise kapitali individuaalse ringluse vajaduse rahuldamiseks. , st. kapitali liikumine klientidelt, kellel on selle ülejääk klientidele, kellel on sellest puudus.

Laenu objektiks on kulu, mis võimaldab sõnastada järgmise laenu kui majanduskategooria definitsiooni. Krediit on laenuandja ja laenuvõtja vaheline majandussuhe laenusaajale rahasumma andmiseks ja selle õigeaegseks tagastamiseks koos intressidega. Laen kuulub alati tagasi, kui lepingus ei ole sätestatud teisiti.

Turumajanduslikes tingimustes on põhiliseks krediidivormiks pangalaen, s.o. erinevat tüüpi ja tüüpi kommertspankade antav krediit. Krediidisuhete subjektideks pangakrediidi valdkonnas on majandusorganid, elanikkond, riik ja pangad ise. Nagu teada, tegutsevad krediiditehingu puhul krediidisuhete subjektid alati laenuandjate ja laenuvõtjatena, väidavad kuulsad autorid G.N. Beloglazova ja L.P. Krolivetskaja. Laenuandjad on (juriidilised ja füüsilised) isikud, kes annavad oma ajutiselt vabad rahalised vahendid teatud perioodiks laenuvõtja käsutusse.

Laenusaaja on krediidisuhte pool, kes saab kasutamiseks (laenu) vahendeid ja on kohustatud need kindlaksmääratud tähtaja jooksul tagasi maksma. Mis puudutab pangalaenu, siis siin tegutsevad krediiditehingute subjektid tingimata kahes isikus, s.o. laenuandjana ja laenuvõtjana. Selle põhjuseks on asjaolu, et pangad tegutsevad peamiselt laenatud vahenditega ja seetõttu tegutsevad majandusorganite, elanikkonna ja riigi suhtes nende pangakontodele paigutatud vahendite omanikud laenuvõtjatena. Jagades endasse koondunud ressursse abivajajate kasuks, tegutsevad pangad võlausaldajatena. Sama kehtib ka krediiditehingute teise poole – rahvastiku, majanduse, riigi – kohta. Pangakontodele raha paigutades tegutsevad nad võlausaldajatena ja laenu küsides muutuvad nad laenuvõtjateks.

Praegu saab eristada järgmisi krediidisuhete subjektide rühmi:

laenu võtvad pangad on kodumaised pangad ja mitteresidentidest pangad;

üksikud laenuvõtjad - tarbimislaenu taotlev elanikkond ja mitteresidendist eraisikud.

riik kui laenuvõtja tegutseb Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi, Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste finantsasutuste ja kohalike omavalitsuste, samuti Vene Föderatsiooni riigieelarveväliste fondide ja Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste ja kohalike omavalitsuste eelarvevälised fondid.

Praegu tegutsevad erinevatel tasanditel valitsusasutused aktiivselt pangakrediidi subjektidena.

Kommertspangad annavad neile lühiajalisi laene:

a) eelarve täitmise kassapuudujäägi katmiseks perioodil kuni eelarveperioodi lõpuni;

b) eelarve puudujäägi katmiseks;

c) piirkonna (vabariigi) sotsiaal-majandusliku arengu sihtprogrammide rahastamiseks emiteeritud väärtpaberite vastu;

d) investeerimisprojektide puhul.

Pangakrediidi valdkonnas tegutseb meie riigi elanikkond peamiselt laenuandjana.

Klientidele laenu andmise praktikas kasutatakse erinevaid meetodeid. Laenuviiside all tuleks mõista laenu väljastamise ja tagasimaksmise meetodeid vastavalt laenu andmise põhimõtetele.

Reformieelsel perioodil arendati kodumaises panganduspraktikas välja kaks laenu andmise meetodit: bilansi ja käibe järgi. Bilansi laenamise meetodi olemus seisnes selles, et laenu liikumine (st selle väljastamine ja tagasimaksmine) oli seotud krediteeritavate varade jäägi liikumisega, milleks võisid olla erinevad laoartiklid, pooleliolev toodang, valmistoodang ja tarnitud kaubad. Ülereservide kasv tingis vajaduse laenu järele ning nende vähendamine nõudis selle tagasimaksmist vastavas osas. Selle laenamisviisi puhul oli laen kompenseeriva iseloomuga, kuna sellega hüvitati majandusorganitele nende omavahendid, mis olid investeeritud suurenenud (üle normi) väärtesemereservi ja kulud.

Käibepõhise laenamise meetodi omapäraks oli see, et laenu liikumise määras ära materiaalsete varade käive, s.o. nende laekumine ja kulu. Siin oli laen makse iseloomuga, kuna laenud väljastati otse maksmiseks. Tagasimaksmine toimus laenusaaja rahaliste vahendite täieliku ringluse lõppemisel vastavalt teostus (käibe)plaanile. Tänu sellele laenamisviisile saavutati majandusorganite katkematu ja pidev maksekäive, samuti laenu pidev osalus laenusaaja majanduskäibes.

Praegu on kommertspankade laenude väljastamise ja tagasimaksmise viisid kindlaks määratud Vene Föderatsiooni Keskpanga määrustega "Krediidiasutuste poolt raha eraldamise (paigutamise) ja nende tagastamise (tagasimaksmise) korra kohta" 31. augustist. , 1998 nr 54-P. Eelkõige nähakse ette rahaliste vahendite eraldamine (paigutamine) pangaklientidele järgmistel põhiviisidel:

ühekordne raha ülekanne pangakontole või ühekordne sularaha väljavõtmine;

krediidiliini avamine;

pangapoolne krediteerimine kliendi arveldus- (arveldus-, korrespondent-) kontole (kui sellel ei ole piisavalt raha või neid ei ole);

panga osalemine pangakliendile sündikaat- (konsortsiumi)põhiselt raha eraldamisel (paigutamisel);

muul viisil, mis ei ole vastuolus Vene Föderatsiooni õigusaktidega.

Ühekordsed (siht)laenud on laenud, mida antakse laenuvõtjatele aeg-ajalt erinevate vajaduste rahuldamiseks. Sellisel juhul vormistatakse iga laen individuaalse laenulepinguga, kus on märgitud laenu sihtotstarve ja summa, tagasimakse periood, intressimäär ja tagatis. Selleks, et pank saaks otsustada sellise laenu väljastamise üle, peab laenuvõtja talle iga kord sellistel puhkudel vajaliku dokumendipaketi esitama.

Vaatame lühiajalise laenu eriliike lähemalt.

Krediidiliini avamine. Krediidiliin on kommertspanga kohustus anda laenusaajale rahasumma kindlaksmääratud perioodi jooksul, kui on täidetud üks järgmistest tingimustest:

laenusaajale antava laenu kogusumma ei ületa maksimaalset summat - väljamakse limiiti, mis määratakse kindlaks mõlema poole kokkuleppel;

lepingu (lepingu) kehtivuse ajal ei ületa kliendi ühekordse võla suurus panga ees talle käesoleva lepinguga kehtestatud võlalimiiti.

Seega saab pank avada laenuvõtjatele nii mittetäieliku krediidiliini (emissioonilimiidi alusel) kui ka uueneva krediidiliini (võlalimiidi alusel).

Emissioonilimiidiga krediidiliin on leping, mis näeb ette laenude väljastamise mitmes summas:

lepingu kogusumma piires (olenemata osalisest tagasimaksmisest);

lepingu üldise kehtivusaja jooksul.

Selle laenude väljastamise meetodi puhul ei tohiks laenude väljastamise kogukäive ületada krediidiliini lepingus ette nähtud kogusummat. Käesoleva lepinguga väljastamiseks ette nähtud laenusumma on maksimaalne laenusumma, mida laenusaaja saab ettenähtud aja jooksul ettevõtluses kasutada, kui laenulepingu teatud tingimused on täidetud. Seda maksimaalset laenusummat nimetatakse krediidiliini väljamakse limiidiks ja selle määrab selle äritehingu maht ja tingimused, mille jaoks laenu taotletakse.

Avatud krediidiliini vormis laenu taotlemiseks esitab laenusaaja pangale tavapärase dokumendipaketi, mis on pangast laenu taotlemisel igal juhul vajalik. Laenuleping sõlmitakse küsimuse positiivsel lahendamisel ning kliendi ja panga vahelisel kokkuleppel krediidiliini limiidi suuruses.

Krediidiliini lepingu kehtivuse ajal on kliendil-laenajal võimalik saada pangast laenu (osamakse) igal ajal ilma standardset dokumentide paketti esitamata. Laenud väljastatakse avatud krediidiliini vastu iga kord laenuvõtja kliendi soovil kehtestatud vormis, mis on laenulepingu lahutamatu osa. Taotluses on märgitud taotletava laenu järgmise osamakse summa ja selle panga poolt selle andmise soovitav kuupäev.

Igale avatud krediidiliini vastu väljastatavale üksikule laenule saab kehtestada oma kindla tagasimakseperioodi, kuid krediidiliini kogu kasutusaja piires. Krediidiliini lepingus võib olla ette nähtud tingimus, mille kohaselt tuleb kõik laenu osad tagasi maksta sama perioodi jooksul, s.o. laenulepingu lõppedes.

Krediidiliini alusel väljastamise limiit loetakse täielikult ära kasutatud, kui laenude väljastamise kogukäive kõikide osade lõikes on võrdne laenulepingus (lepingus) sätestatud summaga. Kasutamata limiidi eest võib laenulepingus ette näha viivise intressimäära panga kasuks.

Pangal on õigus peatada vahendite väljamakse ja ennetähtaegselt sisse nõuda varem väljastatud summad, kui ta avastab laenu väärkasutamise, ebapiisava tagatise, mitterahuldava raamatupidamis- ja laoarvestuse või laenusaaja poolt muude laenulepingu tingimuste täitmata jätmise. Krediidiliini toimimine peatub, kui laenul on tasumata võlgnevus, mis on pikem kui laenulepingus ette nähtud.

Kordumatu krediidiliini sulgemine toimub siis, kui laenusaajale antakse laenu viimane osa (osa).

Ettevõttele krediidiliini vormis laenu andmine ei välista võimalust, et pank annab talle laenu muul viisil, s.o. ühekordselt, arvelduskrediidi näol jne.

Uuenev krediidiliini all mõistetakse laenuvõtjale laenu andmise lepingut (lepingut), mis määrab laenuvõtjast kliendi ühekordse võla maksimaalse summa saadud laenudelt (võlaliit) ja annab võimaluse selle täies mahus tasuda. või osaline tagasimaksmine lepingu kehtivusaja jooksul koos õigusega klienti hiljem refinantseerida kuni kehtestatud limiidini.

Seega erinevalt mittetaasnev krediidiliinist, kus laenu väljastamise käive on piiratud, on uueneva krediidiliini puhul kliendi igapäevane laenuvõlg panga ees piiratud.

Maksimaalne laenusumma, mida laenuvõtja saab laenulepingu kehtivuse ajal laenata, ei ole piiratud. Just see asjaolu võimaldab pangal laenuvõtja laenuvõla (täielikult või osaliselt) tagasimaksmisel laenu kehtestatud võlalimiidi piires pikendada. Laenu korduv väljastamine ja tagasimaksmine krediidiliini avamise lepingu alusel võlalimiidi vastu on uueneva ("taasnev") krediidiliini peamine eelis.

Uuenev krediidiliini avamise lepingu vormistamiseks esitab klient-laenuvõtja pangale laenu saamiseks vajalike dokumentide standardpaketi. Võllimiit määratakse laenuvõtja kliendi individuaalsete vajaduste alusel, lähtudes tema äriplaanist, tulevaste sularahalaekumiste analüüsist ning viimase 3-6 kuu tegelikest igakuistest arvelduskonto laekumistest. Laenulepingu sõlmimisel kajastatakse bilansis laenusaajale kehtestatud võlalimiidi suurus, et kontrollida selle kasutamata osa.

Laenusaajale avatud uueneva krediidiliini vastu laenu väljastamine toimub tema laenutaotluse alusel, mis on koostatud kindlas vormis ja mis on laenulepingu lahutamatu osa. See taotlus tuleb esitada pangale kolm pangapäeva enne laenusaaja nõutud laenukuupäeva. Laen antakse rahaliste vahendite krediteerimisega laenusaaja arvelduskontole.

Laenu tagastab laenusaaja raha mittesularahalise ülekandega oma arvelduskontolt laenuvõla arvestuse kontole või panga enda debiteerib kontodelt raha ilma aktseptita. Kui laen on vastavas summas tagasi makstud, taastatakse laenuvõtja kasutamata võlaliit.

Avatud krediidiliini alusel võlalimiidi suurust saab pank muuta laenulepingu kehtivuse ajal, kui laenusaaja arvelduskontole laekumise summa väheneb (v.a antud pangalaenud, varem paigutatud hoiuste tagastamine, sh emiteeritud väärtpaberid ) viimase kuu jooksul rohkem kui 25%.

Krediidiliin võib olla ka siht- (raam)liin, kui pank avab selle kliendile, et tasuda ühe lepingu alusel teatud kauba tarnete eest, mis on rakendatud aasta või muu perioodi jooksul.

Arvelduskrediit on lühiajalise laenu erivorm, mille puhul pank annab laenu kliendi arveldus- või arvelduskontole. Konto krediteerimine tähendab Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 2. osa artikli 850 kohaselt seda, et pank teeb kontolt makseid, hoolimata sellest, et sellel pole raha. Sel juhul loetakse, et pank on andnud kliendile vastavas summas laenu alates sellise makse tegemise kuupäevast. Kliendi konto krediteerimist saab teostada ainult siis, kui see on ette nähtud pangakonto lepingus. Lisaks pangakonto lepingule sõlmivad paljud kommertspangad spetsiaalse laenulepingu, mis sätestab sellise laenu andmise ja tagasimaksmise põhitingimused.

Arvelduskrediiti tuleks käsitleda kui laenu andmise soodusvormi, s.o. seda laenu tuleks anda rahaliselt piisavalt stabiilsetele laenuvõtjatele juhul, kui nende kontodel tekib maksete tegemiseks raha ajutine nappus või rahapuudus, ja lühiajaliselt, võttes arvesse nende laenatud vahendite vajaduse olemust.

Arvelduskrediidi vormis klientidele laenu andmise võimaluse ja otstarbekuse üle otsustamisel peaks pank pöörama erilist tähelepanu sellistele teguritele nagu:

kliendi arvelduskonto (arvelduskonto) stabiilsus pangas (teistes pankades), seda läbivate rahavoogude olukord;

kliendi arvelduskonto kasutamise kestus selles pangas;

kliendi konto toimikukapi nr 2 olemasolu (puudumine) viimase kolme kuu jooksul, selle suurus ning makse- ja arveldusdokumentide kestus selles toimikus;

kliendi finants- ja majandustegevuse olukord;

väljakujunenud krediidiajalugu ja reaalne suhe kreeditorpangaga.

Pangad ei kaalu reeglina laenu andmist arvelduskrediidi vormis, kui kliendi riikliku registreerimise periood on alla 1 aasta; avasite selles pangas arvelduskonto vähem kui 6 kuud tagasi; on riigieelarvesse maksete rikkuja; on ebastabiilne finantsseisund ja sellest tulenevalt nõrgad rahavood pangakonto kaudu.

Panga krediteerimine kliendi arvelduskontole juhul, kui sellel ei ole piisavalt vahendeid maksete tegemiseks, toimub vastavalt sellele kehtestatud limiidile (st maksimaalsele summale, mille ulatuses saab kontol tehinguid teha rohkem sellel olevate rahaliste vahendite jäägist) ja periood, mille jooksul nad peavad kliendi laenukohustused panga ees tagasi maksma.

Arvelduskrediidi limiit määratakse vastavalt kliendi rahavajadustele maksete sooritamiseks, võttes arvesse laenu regulaarse tagasimaksmise võimalust, samuti lähtudes laenuvõtja individuaalsetest omadustest (tegevusvaldkond, selle arendamise väljavaated, seos laenuga). pank: aktsionär, osaleja, klient). Maksimaalse arvelduskrediidi limiidi määravad pangad reeglina teatud protsendina (osakaaluna) kliendi viimase 3-6 kuu keskmisest igakuisest arvelduskontole laekumisest antud pangas. Arvelduskrediidi laenulimiidi määramise ligikaudset korda ei ole Vene Föderatsiooni Keskpanga regulatiivdokumentides täpsustatud. See on välja töötatud praktika kaudu ja on iga panga jaoks individuaalne.

Pank saab laenusaajale kehtestatud arvelduskrediidi limiidi piires anda laenusaajale arvelduskrediiti ja neid tagasi maksta laenusaaja kliendil korduvalt kogu panga poolt kliendile laenu andmise lepingu kehtivusaja jooksul. Lisaks ei piira kogu lepingu kehtivusaja jooksul väljastatud raha kogukäivet erinevalt mittetaasnev krediidiliinist laenulimiit, vaid arvelduskrediidi vormis laenu laenukonto jooksev jääk. mitte iga päev kogu lepingu kehtivusaja jooksul ei tohi olla suurem kui panga poolt kliendile arvelduskrediidile kehtestatud krediidilimiit. See on sarnane uueneva krediidiliiniga.

Kuna arvelduskrediidi vormis laen antakse kliendi lühiajaliste perioodiliste rahavajaduste katmiseks käibekapitali rahastamiseks, peaks iga laenu kasutusperiood jääma vahemikku 15-30 päeva. See periood peab olema konkreetselt kindlaks määratud kokkuleppel kliendiga ja kajastatud arvelduskrediidi vormis laenu andmise lepingus. Seda laenu saab anda kliendile kogu laenulepingu kehtivusaja jooksul tasuta laenulimiidi piires. Seega tuleb eristada arvelduskrediidi kogutähtaega ja iga laenu tähtaega kliendiga sõlmitud arvelduskrediidi lepingu üldtähtaja sees.

Vekselaen on panga poolt veksli omanikule laenamise vorm, makstes talle ennetähtaegselt vekslis märgitud summa, millest on maha arvatud intressid aja eest alates veksli diskonteerimisest kuni veksli allahindluse kuupäevani. makse, samuti panga vahendustasu suurus. Sel juhul annab veksli valdaja oma vekslijärgsed õigused pangale üle indoseerimise teel.

Vahendite kogumine vekslite jaoks toimub lepingu alusel.

Pank kasutab kahte tüüpi vekslilaene: vekslite arvestus ja laenu andmine mitte sularahas, vaid võlausaldajapanga vekslitena.

Raamatupidamine on tähtajalise rahalise kohustuse ostmine enne selle tähtaega hinnaga, mis on määratud kohustuse summaga, millest on maha arvatud kohustuse tähtajale eelnevast ajast sõltuv protsent (allahindlus). See viiakse läbi, tehes arve tagaküljele kinnituse.

Võlausaldajapanga vekslid antakse laenuvõtjatele nende vekslitega arveldamiseks oma vastaspooltega, kes esitavad need seejärel pangale arvestuseks.

Sellise vekslapaenu maksumus sõltub valitud laenuskeemist. Praegu kasutavad kommertspangad järgmisi arveldamise skeeme:

veksli tähtaeg on ligikaudu võrdne laenu tähtajaga (veksli tasumiseks esitamise kuupäev on üks kuni kaks päeva pikem kui laenu tagasimaksmise kuupäev), laenuintress on oluliselt madalam kui sularahalaenu määr ja koosneb marginaalist ja panga kuludest vekslite mahaarvamiseks kohustuslikku reservfondi - 10-12% arve summast;

veksli tähtaeg on lühem kui väljastatud laenu tähtaeg: kas määratakse diskreetne kurss (enne veksli tähtpäeva on kurss sarnane veksilaenu kursiga, pärast arve lõpp ja kommertslaenud);

arve tähtaeg on pikem kui laenu tähtaeg: arvelaenu puhul on määr tavapärasest madalam ja kipub nulli, kuna pangal on võimalus ettevõttelt saadud raha “rullida” alates laenu väljastamise hetkest. makstakse tagasi kuni arve tasumiseni.

Vekselaenamise protsess ei lõpe veksli kui pangagarantii saamise etapiga kindla summa tasumise kindlaksmääratud perioodi jooksul. Arveldustes on võimalik arvet edasi kasutada. See on eriti mugav samasse valdus- või finantstööstuskontserni kuuluvate ettevõtete vaheliste arvelduste puhul, kus on juba moodustatud “arveahelad”.

Sellel laenutüübil on ka teisi eeliseid: kokkulepitud laenuintressid ei muutu sõltuvalt riigi majanduslikust olukorrast; kiiresti arenev veksliturg annab võimaluse arve müüa või pangas arvele võtta; Vekselaenu saades on teil partneritega maksete tegemisel kõik veksli eelised.

Arvelaenu antakse järgmistel vormidel:

ühekordne laen;

väljamakselimiidiga krediidiliin.

Lepingus peab olema märgitud ostetud arvete edasise kasutamise eesmärk. Samas lepingus saate märkida, et klient ostab laenusumma eest mitu vekslit (nimiväärtuste summa võrdub laenusummaga). Siis saad maksta mitme tehingu eest korraga. Pärast arvete laekumist maksab ettevõte tarnijatele ja saab vajaliku kauba kätte.

Vekselaenu tähtaeg enamikus OJSC URALSIB pankades on 6 kuud. Nagu tavalise sularahas väljastatava pangalaenu puhul, võimaldab ka veksli laenuleping selle kehtivusaega pikendada (pikendada).

Sel juhul seab pank järgmised tingimused: alates laenulepingu kuupäevast kehtestatakse intressimäär, mis ei ole madalam sularahas laenu andmise vastavast määrast; laenusaaja annab pangale lisatagatise intressimäära ja muude lepingutingimuste muudatustega seotud kohustuste täitmiseks.

Arvelaenamine on esimene võimalikest sammudest pankade ja suurettevõtete ühiste arveprogrammide väljatöötamisel.

Järgmisena saab pank hakata garanteerima ettevõtte vekslite tasumist (kättesaadavust) ja seejärel isegi saada ettevõtte vekslite maksjaks (alakohaseks asukohaks). Viimasel juhul ei tegutse pank mitte ainult ettevõtte finantsagendina, vaid hoiab ka ettevõtte arvete likviidsust Venemaal.

Aktiivselt kasutatakse arveldusarvete laenamist kohalike eelarvetega, kui teatud pankade veksleid aktsepteeritakse maksumaksena kohalikesse eelarvetesse, samuti gaasi, elektri jms eest tasumisel.

Näiteks on selline skeem välja töötatud. Kohalik eelarve saab kommertspangast vekslite abil laenu, millega tasutakse samaväärselt linnale rajatisi ehitavate töövõtjatega. Järgmiseks tasuvad lepingulised ettevõtted oma kulud arvetega ise ja nende vastaspooltel on võimalus nende arvetega kohalikku eelarvesse makse maksta. Pangas, kui saabub laenu tagasimakse periood ja arve tagasimakse periood, tasaarvestatakse vastunõuded eelarvesse. Selle tulemusel laekub pank laenu intressimakseid "reaalajas rahavoogudena".

Seega saavad ettevõtted arvete laenamisest mitmeid eeliseid võrreldes traditsioonilistega:

ajutise käibekapitali puuduse hüvitamine;

madal intressimäär saadud laenult (2-4-kordne intresside kokkuhoid);

tasumata jätmiste ja tasaarvestuste vähendamine;

pole vaja nõuda ostjatelt (arveldustes suurte pankade veksleid kasutades) toodete tarnimise eest ettemaksu.

juriidilise isiku võimalus oma võlga ümber kujundada.

Kasu saavad ka võlausaldajad, sest ebatõenäoliselt laekuvate võlgade eest saavad nad pangale väga konkreetseid nõudeid. Vastutasuks võla tagasimaksmise kindluse eest võib ettevõte nõuda võlausaldajatelt erinevat tüüpi järeleandmisi. Pank saab antud laenult intressi ja samal ajal ei kahtle selle laenu tagasimaksmises, kuna see on tagatud.

Arvelaenude atraktiivsus pankade jaoks on tingitud asjaolust, et nad ei pea sellise laenu andmiseks vahendeid pikaks ajaks ümber suunama.

Aktsepteerimiskrediit on maksja kinnitus veksli (veksli) alusel tasumise kohta. Veksli sisust tuleneb, et seda puudutavad asjaolud tekivad saaja (maksja) jaoks alles veksli vastuvõtmise (vastuvõtmise) hetkest. Muidu jääb ta arve võõraks. Sellest lähtuvalt saavad veksli raha saajad enne maksetähtaega teada maksja suhtumisest veksli tasumisse. See eesmärk saavutatakse arve saajale esitamisega koos pakkumisega arve vastuvõtmiseks ja seega maksekohustuse võtmiseks.

Samas ei ole veksli aktsepti esitamine eelduseks nendel juhtudel, kui veksli valdaja on kindel veksli saaja ja koostaja maksevõimes. Veksli aktseptimiseks võib esitada igal ajal, alates selle väljaandmise päevast ja lõpetades maksetähtaja lõpuni. Tootja ja kinnitajad peavad arvel täpsustama ja kuupäevastama konkreetsed tingimused. Veksli võib esitada aktseptimiseks ja aktsepteerimiseks ka pärast maksetähtaega ning saaja vastutab selle eest nii, nagu oleks ta veksli enne tähtaega vastu võtnud. Kõige sagedamini esitatakse arve pankadele vastuvõtmiseks maksja aadressil, mis tavaliselt langeb kokku elukohaga. Saajal (maksjal) ei ole õigust nõuda arve aktsepti jätmist. Maksja võib piirata aktsepteerimist osa summast. Arve ülejäänud summa loetakse tagasilükatuks. Veksel loetakse tagasilükatuks järgmistel juhtudel: kui maksjat ei ole võimalik nimetatud aadressilt leida; maksja maksejõuetus; kui arvel on kirjas “ei ole vastu võetud”, “ei ole vastu võetud”; kui vastuvõtuleht on läbi kriipsutatud.

Väliskaubandustehingutes kasutatakse laialdaselt panga poolt aktsepteeritud veksleid (pankuriaktseptid). Eksportija või importija poolt talle väljastatud kiireloomuliste vekslite aktsepteerimist panga poolt loetakse üheks pangalaenu andmise vormiks väliskaubanduseks (aksepteerimiskrediit).

Vene Föderatsioonis on ennatlik rääkida väljakujunenud pankade aktsepteerimise turust, kuna välispankade poolt aktsepteeritud vekslite ostu-müügitehingud on endiselt juhuslikud ning tehingud Venemaa pankade poolt aktsepteeritavate vekslitega praktiliselt puuduvad.

1.2 Väljastamise ja tagasimaksmise tingimused

Seadusandlikul tasandil on krediidisuhete olemus määratletud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku "krediit" lõikega 2. Artikli 819 “Laenuleping” kohaselt kohustub pank või muu krediidiorganisatsioon (laenuandja) laenulepingu alusel andma laenusaajale rahalisi vahendeid (laenu) lepingus sätestatud summas ja tingimustel ning laenusaaja kohustub tagastada saadud summa ja maksta sellelt intressi.

Laenulepingujärgsetele suhetele kohaldatakse 42. peatüki «Laen ja krediit» lõikes 1 sätestatud reegleid, mille kohaselt laenulepinguga annab üks pool (laenuandja) teise poole (laenusaaja) omandisse raha või laenuandja. muud üldiste tunnustega määratletud asjad ning laenusaaja kohustub tagastama laenuandjale sama summa raha (laenusumma) või sama palju muid talle saadud sama liiki ja kvaliteediga asju. Laenuleping loetakse sõlmituks raha või muude asjade üleandmise hetkest.

Krediidisuhete arendamise tingimus on laenuandja usaldus laenuvõtja vastu, mis on võimalik järgmistel põhimõtetel:

tagasimakse - vajadus laenu tagasi maksta;

kiireloomulisus - vajadus laenu tagasi maksta lepingutingimustes määratud tähtaja jooksul;

makse - selle põhimõtte näitaja on laenuintress, mis on omamoodi ajutiseks kasutamiseks antud laenu hind;

panga varaliste huvide kaitse tagamine ja laenusaaja poolt laenu alusel saadud raha tagasimaksmise kohustuse võimaliku rikkumise korral;

laenu sihipärasus, mis seisneb selles, et laen väljastatakse pangale eelnevalt teadaoleval sihtotstarbel või tema poolt heaks kiidetud laenusaaja tegevusel.

Krediidiliin on panga juriidiliselt vormistatud kohustus laenuvõtja ees anda laenu teatud aja jooksul kokkulepitud limiidi piires. Krediidiliinil on eelised ühekordse lepingu ees mõlemale poolele: laenuvõtja jaoks on see kindlam äritegevuse väljavaade, säästes üldkulusid ja iga üksiku krediidilepingu läbirääkimiste ja sõlmimisega paratamatult kaasnevat aega. Sama kehtib ka võlausaldaja kohta. Krediidiliinilepingu tingimusi võivad aga tehingu mõlemad pooled üle vaadata. Seega võib pank keelduda laenu andmisest enne kokkulepitud perioodi lõppu, kui näiteks laenusaaja majanduslik olukord oluliselt halveneb ja poolte lepingu muid tingimusi ei täideta. Laenusaaja ei tohi ühel või teisel põhjusel krediidiliini täielikult või osaliselt kasutada. Lepinguga kaasneb sageli tingimus, et klient peab kreeditorpangas arvelduskontol hüvitise jääki vähemalt 20% ulatuses krediidiliini summast.

Kui laenuandja püüab laenuvõtja turul pikkadeks aastateks kanda kinnitada, on ta mõnikord nõus pakkuma krediidiliini pikaks perioodiks.

Krediidiraha antakse mitmes summas (osamaksetena), iga osamakse antakse perioodiks kuni 6-9 kuud. Krediidiliini kehtivusajal ei tohiks jooksva kuupäeva seisuga tasumata osamaksete summa ületada krediidiliini raames esitatavate ühekordsete nõuete maksimumsummat. Laenusaaja peab esitama Pangale taotluse järgmise osamakse saamiseks 3 päeva enne eeldatavat raha laekumise kuupäeva.

Laenuvõtja arvelduskonto käive ei tohi olla väiksem kui krediidiliini ühekordsete nõuete maksimumsumma.

Ettevõtetel, kes pakuvad tagatiseks kinnisvara, on krediidiliini pikim tähtaeg.

Teenuse "Krediidipiir" osutamise muud tingimused on sarnased teenuse "Standardkrediidi" tingimustega.

Vajalikud dokumendid.

Teenuse "Krediidipiir" saamiseks esitatavad dokumendid on sarnased "Standardkrediidi" teenuse (ühekordne krediit) saamiseks esitatavate dokumentidega.

Krediidiliini tüüptingimused võimaldavad kliendil osamakseid ennetähtaegselt tagasi maksta ilma krediidiliini intressimäära muutmata, mis vähendab võlateeninduse intressikulusid.

Pank kasutab peamiselt kahte tüüpi krediidiliini:

Variant 1 - Iga laenu väljastamine dokumenteeritakse krediidiliini lepingu eraldi protokollis, mis sisaldab põhitingimusi (laenusumma, tagasimakse periood, tagatise liik jne). Krediidiliinilepinguga kehtestatakse sel juhul kõikide liini raames antud laenude üldised tingimused (limiitsumma, laenusaaja vastu laenusaaja vastu esitatavate ühekordsete nõuete kogusumma limiit, periood, mille jooksul laenusaaja saab laenu saada, kord laenude väljastamiseks intressi arvestamise kord, vastutus, kohustuste pooled jne) ning on lepingu iseloomuga. Protokollile on märgitud antud laenu tagatis. Mõnel juhul võidakse krediidiliini lepingule lisada tagatis.

Ühekordsete laenunõuete kogusumma Laenusaaja vastu tähendab kõigi eraldi kehtivate protokollide alusel väljastatud laenude summat, arvestatuna teatud kuupäeva seisuga.

Iga protokoll on tegelikult eraldi leping, mis võib ette näha erinevaid laenutingimusi, mistõttu käsitletakse protokollide alusel väljastatud laene üksteisest eraldi. Kui konkreetse protokolli alusel laenu väljastamise otsuse tegemise küsimus kuulub krediidikomisjoni pädevusse, siis esitatakse see krediidikomisjonile läbivaatamiseks.

Variant 2 - Laenud väljastatakse kirjalike avalduste alusel, krediidiliini lepingus on iga summa kohta märgitud maksimaalne tähtaeg (lühema perioodi saab laenusaaja ise kirjalikus avalduses määrata). Krediidiliini lepingus on sätestatud ka laenusaaja vastu ühekordsete laenunõuete kogusumma piirmäär, laenude andmise periood, kõigi laenude intressimäär ja tagatise liik. Tagatis vormistatakse lepingu sõlmimisel liini kestuseks ja kogu kokkulepitud limiidi ulatuses.

Pank saab laenu anda ka usaldusväärsetele klientidele, sõlmides arvelduskrediidi andmise arveldus- ja sularahateenuste lepingu juurde täiendava lepingu. Seda antakse juhul, kui ettevõtte kontol ei ole maksete tegemisel piisavalt raha. Ettevõtete finantsmajandusliku tegevuse käigus tekkivate jooksvate makselüngade rahastamiseks antakse arvelduskrediiti perioodiks 1 kuni 7 päeva. Arvelduskrediit annab kliendile õiguse teha oma arvelduskontolt väljamakseid, vaatamata sellele, et sellel olevaid vahendeid ei jätku või ei ole.

Potentsiaalsed kliendid on pangakliendid, kellel on suur hulk tehingute vastaspooli, kes peavad igapäevaselt planeerima oma makseid tarnijatele, sõltumata tegelikust tulu laekumisest (kaubanduse hulgi- ja jaemüügiettevõtted, toidukaupade tootjad, avalikkusele suunatud teenused ).

Standardsed teenusetingimused.

Arvelduskrediidi summa ei ole suurem kui 25% laenuvõtja arvelduskonto käibest.

Intressimäär jääb vahemikku 22-28% aastas ning selle suurus sõltub arvelduskrediidi suurusest ja kliendi pangakonto käibest. Kliendid, kelle arvelduskrediidi summa on üle 10 miljoni rubla ja see summa ei ületa 5% nende arvelduskonto käibest, võivad arvestada minimaalse intressimääraga 22%. Arvelduskrediit on tühi laen, st. ilma tagatiseta. Seetõttu on selliste laenude väljastamine võimalik peamiselt ainult usaldusväärsetele pangaklientidele. Kliendile on kehtestatud järgmised kohustuslikud nõuded:

arvelduskonto olemasolu pangas:

halb krediidiajalugu pole;

arvelduskontole nõuete puudumine.

Eelised:

* ei nõua palju paberimajandust;

*välja antud lühikeseks perioodiks.

Puudused:

* üldjuhul väljastatakse ilma tagatiseta (blank laen).

* arvelduskrediiti ei saa kasutada teise laenu tagasimaksmiseks.

Vajalikud dokumendid.

Arvelduskrediidi teenuse saamiseks esitatavad dokumendid on sarnased Tavakrediidi teenuse saamiseks esitatavate dokumentidega, välja arvatud nimekirjas olevad tagatisdokumendid.

Arvelduskrediidi pakkumine võimaldab klientidel säästa aega laenude väljastamisel (1 päeva jooksul). Arvelduskonto töörežiim, kus kõik kliendi vabad vahendid suunatakse igapäevaselt laenuvõla tagasimaksmiseks, võimaldab kliendil saada märkimisväärset (2–4% aastas) intressisäästu.

Üldiselt liigitab iga pank laenuprotsessi järgmisteks etappideks:

1) nõustamine:

Kliendiga konsulteerimine ja esmase vestluse läbiviimine, et selgitada välja kliendi vajadused konkreetse krediidipanga toote järele, nõustamine ja abi optimaalse laenuvormi ja -liigi valikul;

Kliendi teavitamine Panga Partneritest laenuprogrammides;

Panga nõuete selgitamine Kliendile Laenusaaja (Kaaslaenaja), Käendaja maksevõimele, laenu tagasimaksmise tagamiseks (vallas-/kinnisvara pant, käendus vms), vajalike dokumentide loetelu kohta. kinnitab Kliendi esitatud teavet ja selle teabe kasutamise korda Panga poolt, tagatisvara, selle õigusliku seisundi ja füüsilise seisundi hindamiseks, kindlustuse (tagatisvara, laenusaaja elu ja töövõime, kinnisvara omandiõigus) pärandvara jne);

krediidi- ja tagatislepingute sõlmimise, laenude andmise ja tagasimaksmise korra ja tingimuste täpsustamine, sealhulgas kinnisvara tagatistehingute kohustusliku riikliku registreerimisega seotud toimingute tegemise kord, sõidukite registreerimine liikluspolitseis, teatud notariaalse tõestamise vajadus. dokumendid, vajalike nõusolekute ja lubade saamine (eestkosteasutused, abikaasa);

Panga ja laenusaaja õigustest ja kohustustest teavitamine.

2) ettevalmistav (laenutaotluse dokumentide vormistamine);

laenutaotluse vastuvõtmine (laenutaotluse saamise fakt kajastub krediiditaotluste registreerimise logis. Krediiditaotluste registreerimise logi peetakse elektroonilisel kujul või paberkandjal Panga krediidiosakondades;

3) analüütiline (Kliendi tagamine, käendajad, tagatis);

Kliendi poolt esitatud dokumentide paketi analüüs;

Kliendi makse- ja krediidivõimelisuse hindamine;

laenuskeemi analüüs standardlaenuprogrammi spetsiifikast või tavalistest laenuprogrammidest erinevatest laenutingimustest lähtuvalt;

järeldus negatiivse teabe puudumise kohta Kliendi, tema käendajate ja Panga partnerite kohta;

4) laenu andmise otsuse tegemine (eksperdiarvamuse, akreditiivi koostamine, otsustamine ametniku poolt vastavalt krediidikomisjoni poolt kinnitatud korrale);

krediidiosakonna töötaja poolt UKFL/SPF juhiga koostatud eksperdiarvamuse/krediidimemorandumi kinnitamine (peapanga laenutaotlused, mis erinevad standardsete laenuprogrammide tingimustest; filiaalide krediiditaotlused - puudumisel/ületamisel tavaliste laenuprogrammide alusel filiaalile kehtestatud limiitidest; filiaali klientidele laenu andmisel tavalaenuprogrammi tingimustest erinevatel tingimustel;

UKFL/SPF juhi kinnitatud eksperdiarvamuse edastamine kinnitamiseks ametnikule, kellel on vastavalt krediidikomitee otsusele vastavas suuruses isiklik otsustuslimiit standardsete laenuprogrammide jaoks / esitamine mittestandardsete (mittestandardsete) laenutingimuste üle otsustamine; kõigil muudel juhtudel - laenumemorandumi üleandmine krediidikomisjoni sekretärile läbivaatamiseks krediidikomisjoni koosolekul vastavalt Panga poolt kehtestatud korrale.

5) laenudokumentide registreerimine ja allkirjastamine;

laenudokumentide paketi koostamine vastavalt tehtud otsusele: laenuleping, tagatislepingud (pandileping, käendusleping), laenu tagasimaksmiseks vahendite otsese mahakandmise taotlus ja muud dokumendid vastavalt Standardlaenu tingimustele programmid / mittestandardsetel (mittestandardsetel) laenutingimustel krediidikomitee/ametniku positiivse otsuse olemasolul isikliku limiidi piires;

Kliendi avalduse registreerimine, mille alusel kantakse raha sihtotstarbeliselt (autoesinduse, kaubandusorganisatsiooni, reisifirma, õppeasutuse pangakontole, korterimüüja kontole jne); Kliendi avaldus raha konverteerimiseks (vajadusel);

saada Kliendilt kõik vajalikud dokumendid, mis on ette nähtud Standardlaenuprogrammis/mittestandardsete (mittestandardsete) laenutingimuste kohta krediidikomitee/ametniku positiivsel otsusel isikliku limiidi piires.

lepingute kooskõlastamine UKFL/SPF juhiga ning lepingute ja avalduste allkirjastamine Kliendiga.

6) krediidi andmine;

Krediidiraha andmine Vene Föderatsiooni valuutas võib toimuda sularahas panga kassa kaudu või sularahata, krediteerides raha laenusaaja isiklikule nõudmiseni hoiuse kontole; krediidivahendite andmine välisvaluutas - sisse sularahata, krediteerides raha isiklikule deposiitkontole enne laenusaaja nõudmist.

7) laenuseire;

jooksev kontroll laenusaaja laenulepingust tulenevate kohustuste täitmise üle: jooksva võla (laenu põhiosa ja intressid) ja viivisvõlgade tagasimaksmine;

laenuvahendite sihtotstarbelise kasutamise kontrollimine;

Kliendi makse- ja krediidivõimelisuse analüüsi läbiviimine (vajadusel määrab UKFL/SPF juht);

vastavalt vajadusele (määrab UKFL/SPF juht) Laenusaaja poolt antud tagatise seisukorra kontrollide läbiviimine koos kontrollide tulemuste alusel aktide allkirjastamisega;

Laenusaaja tegevuse jälgimine muudel Pangas tehtavatel tehingutel (hoiused, pangakaardid jne);

Laenusaaja laenu- ja tagatislepingute tingimuste täitmise jälgimine (vajalike dokumentide esitamine, tagatislepingute sõlmimine, kindlustus jne).

8) laenuteenindus.

Laenu ja laenuraha kasutamise intresside tagastamine toimub Laenusaaja poolt vastavalt laenulepingus sisalduvale võlgade tagasimaksegraafikule/laenusaaja kirjaliku avalduse alusel. Krediidivõlg ja intressivõlg tasutakse laenusaaja kirjaliku avalduse alusel Pangas avatud nõudmiseni hoiuse debiteerimisega Laenusaaja isiklikult kontolt. Panga kassasse sularaha sissemaksmisega, ilma rahalisi vahendeid laenusaaja nõudmiseni hoiuse kontole krediteerimata, saab tasuda ainult võlga Vene rublades.

2. Raamatupidamiskontode tunnused avatud krediidiliinide kujul

2.1 Avatud krediidiliinide vormis laenude arvestuse korraldamine

Pangaarvestust peetakse Vene Föderatsiooni 21. novembri 1996. aasta föderaalseaduse nr 129-FZ “Raamatupidamise kohta”, krediidiasutuste raamatupidamisdokumentide pidamise reeglite alusel ja kooskõlas sellega, mis on kinnitatud keskpanga määrustega. Vene Föderatsiooni Pank, 5. detsember 2002, nr 205-P, eeskirjad sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis 2-P (muudetud Vene Föderatsiooni Keskpanga 11. juuni 2004. aasta direktiiviga nr 1442 -U), krediidiasutuste kontoplaan (muudetud Vene Föderatsiooni Keskpanga 9. augusti 2004. aasta direktiiviga N 1484 -U).

Raamatupidamise korraldamise ja pangatoimingute tegemisel õigusaktidest kinnipidamise eest vastutab panga juht.

Pearaamatupidaja vastutab arvestuspõhimõtete kujundamise, raamatupidamisdokumentide pidamise ning täielike ja usaldusväärsete raamatupidamisaruannete õigeaegse esitamise eest. See tagab käimasolevate toimingute vastavuse Vene Föderatsiooni õigusaktidele, Venemaa Panga juhistele, kontrolli vara liikumise ja kohustuste täitmise üle.

Pank annab klientidele (laitmatu krediidiajalugu, kõrge krediidivõimega kliendid, panga püsikliendid, kellel on selles pangas arvelduskonto) laene järgmistes vormides: avatud krediidiliin; tühi laen; arvelduskonto baasil laen; vekslikrediit; laen pangatagatisega; väärtpaberiga tagatud laen; konsortsiaallaen.

Kliendile laenuraha andmisega seotud tehingute kajastamine Juriidilisest isikust laenu andmise osakond esitab finantstehingute raamatupidamise ja kontrolli osakonnale (OUKFO) järgmiste dokumentide originaalid: laenuleping (leping, rida), tagatisleping, käendusleping, kliendi korraldus otseseks mahakandmiseks, taotlemine-kohustus kliendile, krediidiosakonna korraldus laenu väljastamiseks, säästukaart võimalike laenukahjude reservi moodustamiseks ja muud laenu tagasimaksmist tagavad dokumendid.

Nende dokumentide alusel teostavad UKFO finantstehingute raamatupidamise ja kontrolli osakonna spetsialistid krediidi automatiseeritud tööjaamas Automated Workplace järgmisi toiminguid:

avab laenusaajale laenulepingu (lepingu, rea); samas on krediidilepingu avamise korral kliendi taotlus-kohustus anda järgmine laenuosa eraldi laenuleping lepingu raames ja selle üle peetakse arvestust eraldi laenukontol;

sisestab krediiditöökohas laenulepingusse laenulepinguga kehtestatud intressimäärad ja laenutingimused;

kontrollib laenulepingule määratud riskigruppi vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga 26. märtsi 2004. a määrustele nr 254-P „Krediidiasutuste võimalike laenukahjude katteks reservide moodustamise korra eeskirjad“, laen ja samaväärne võlg”;

toob laenulepingusse krediidi AWP riskirühma;

avab laenusaajale bilansivälise konto 913 sõltuvalt laenutagatise liigist;

sisestab seotud kontode rubriiki järgmised kontod: reservi moodustamisel kulukonto, reservi mahakandmisel tulukonto, laenu intresside tulukonto.

Krediidiliini avamisel krediidi automatiseeritud töökohas avatakse automaatselt bilansivälised kontod kasutamata krediidivahendite limiidi (91302, 91309) arvestamiseks. UKFO spetsialist jälgib nende kontode korrektset avamist, samuti krediidivahendite kasutamata limiidi moodustamise, kasutamise ja taastamise raamatupidamiskannete kajastamist.

Originaaldokumentide üleandmine toimub vastavalt inventuurile, millele kirjutavad alla krediidiosakonna töötaja ja OUKFO spetsialist. Inventuuri üks eksemplar jääb krediidifaili. UKFO spetsialist kontrollib kõigi kehtestatud protseduuride ja volituste järgimist.

OUKFO spetsialist genereerib ja teeb emissioonile postituse lähtuvalt laenusaaja avaldusest-kohustusest laenu väljastamiseks krediidiosakonna poolt.

Sarnased dokumendid

Peamised lühiajaliste laenude tüübid, mida Gazprombank oma klientidele - ettevõtetele ja organisatsioonidele - pakub, ning ligikaudne vajalike dokumentide loetelu, et kaaluda laenu väljastamise võimalust. Lühiajalise laenu andmise põhitingimused.

artikkel, lisatud 30.04.2009


Lühiajalise laenamise vajadus, olemus ja põhimõtted. Lühiajaliste laenude liigid. Krediidiliini sisu. Majandusüksustele laenu andmise korda reguleeriv regulatiivne raamistik. Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs.

lõputöö, lisatud 20.12.2009


Krediidi koht ja roll ühiskonna majandussüsteemis. Lühiajalise laenu olemus ja liigid tänapäevastes majandustingimustes. Pangalaenude arengu väljavaated. Laenu intressimäär. Krediidisuhete subjektide rühmad.

lõputöö, lisatud 26.05.2012


Lühiajalise laenusüsteemi toimimise tõhususe kriteeriumid, selle korraldamine OJSC "Belagroprombank" filiaalis - Gomeli piirkondlik osakond. Võimalused, kuidas suurendada lühiajalise laenu osatähtsust panga finantsseisundi parandamisel.

lõputöö, lisatud 03.11.2012


Lühiajalise laenu andmise põhireeglid ja probleemid organisatsioonides, selle roll kriisiolukorras. Laenu tagasimaksmise põhimõte, peamised riskid. Laenu menetlemise ja tagasimaksmise reguleerimine pangareeglite ja laenulepingutega.

test, lisatud 25.10.2011


Panga krediidipoliitika olemus, laenu ja kogunenud intresside tagasimaksmise kohustuste vormid ja tagatis, majandusüksustele laenu andmise etapid. Registreerimine, laenu väljastamise ja tagasimaksmise kord, laenuportfelli analüüs ja riskide maandamise võimalused.

lõputöö, lisatud 19.12.2009


Tarbijakrediidi põhiliikide uurimine. Laenufondide väljastamine ja laenu tagasimaksmise tunnused. Krediidianalüüs tarbimislaenu andmisel. Hüpoteeklaenu andmise omadused praeguses etapis. Laenulepingu sõlmimine.

abstraktne, lisatud 17.10.2013


Panga ja majandusüksuse vaheliste krediidisuhete õiguslik regulatsioon, laenuandmise olemus ja põhimõtted. Laenu väljastamise ja tagasimaksmise kord, laenuportfell ja selle struktuur. Krediidiriski minimeerimise viisid ja laenuandmise parandamise viisid.

lõputöö, lisatud 19.12.2009


Füüsilistele ja juriidilistele isikutele antava lühiajalise laenu olemus ja liigid, seda tüüpi rahastamisega kaasnevad riskid. Alfa Bank JSC poolt väljastatud lühiajaliste laenude mahu dünaamika. Teave maksetähtaja ületanud varade kohta.

kursusetöö, lisatud 23.05.2016


Elanikkonnale laenuandmise päritolu, skeemid, liigid ja õiguslik tugi. Hüpoteeklaenu andmise protsessi põhikomponendid on laenuvõtja kohta teabe kogumine ja kontrollimine, laenuandja hinnang hüpoteeklaenu tagasimaksmise tõenäosusele.

Praegu on finantssektorist, mis hõlmab ka pangandusäri, saamas turumajanduse üks põhielemente, tänu millele toimub turumajanduse stabiliseerimine ja areng. Riigi majandusolukorra stabiliseerumine, refinantseerimismäära alandamine, pangandussüsteemi kui terviku stabiliseerumine, ettevõtete investeerimisaktiivsuse kasv annavad võimaluse suurendada pangatoodete, -teenuste turgu ja laenukasvu. . Hoolimata asjaolust, et laenuandmine on pangandussektori üks peamisi sissetulekuallikaid, on see samal ajal üks peamisi riskikriteeriume. Seega on laenuarengu dünaamika ja majanduskasvu määrade tõstmiseks vaja lahendada laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüsimise probleem, eelkõige tagatise andmise protseduur.

Krediidisuhete objektiks on väärtus, millest lähtuvalt saame anda krediidisuhetele kui majanduskategooriale järgmise definitsiooni. Krediidisuhted on suhted, mis tekivad laenuvõtja ja panga vahel, nende eesmärk on tagada laenuvõtjale tema jaoks vajalikud vahendid, samuti laenusaajale väljastatud vahendite õigeaegne tagastamine panka. Laenuvõtjale laenuna väljastatavad vahendid sisaldavad omakorda kogu laenuperioodi põhiosa ja intressisummat. Laen kuulub alati tagastamisele, kui laenulepingus ei ole sätestatud teisiti. Praegu on kõige populaarsem laenuvorm pangalaen ehk laen, mida annab kommertspank. Krediidisuhete subjektideks on elanikkond, riik ja kommertspangad.

Majandusüksuste seas on hetkel populaarseim laenuvorm lühiajaline laenamine. Lühiajalisi laene väljastatakse reeglina majandusüksuse tootmise laiendamiseks ja käibekapitali täiendamiseks. Laenamise liikumise allikaks on väärtuse liikumine. Laenamine ei teki reeglina tootmisprotsessis, vaid majandusüksuste vahelises kaubavahetuses.

Lühiajaline laen on laen, mida väljastavad reeglina kommertspangad. Lühiajaline laen väljastatakse tavaliselt tähtajaga kuni üks aasta. Lühiajalisi laene on mitut tüüpi:

Krediidiliinid on laenusaaja ja panga vahel sõlmitud leping, mis kajastab panga kohustusi laenusaajale laenu väljastada. Laenuraha väljastatakse kokkulepitud limiidi ja perioodi jooksul, mis kajastuvad lepingus. Krediidiliinidel on kaks toimimispõhimõtet: osamakse ja uuenev krediidiliin.

Osamakse on väljamakse Lepingus on kajastatud osa väljastamise peamised tingimused. Kui klient ei ole osamakset kasutanud, reserveerib pank raha ja võtab vahendustasu.

Arvelduskrediit on üks lühiajaliste laenude liike, seda tüüpi lühiajaliste laenude andmine toimub panga poolt kliendi kontolt rahaliste vahendite mahakandmisega rohkem kui kontol olev saldo hetkel on, kuna selle toimingu tulemusel moodustub deebetsaldo.

Vekselaen on lühiajalise laenu liik, mille puhul ostja tasub tarnijale pangaarve abil. Pank ei kasuta vekslilaenu kasutamise käigus oma vahendeid, väljastades oma kliendile mitte sularaha, vaid veksli – mis kokku moodustab laenusumma.

Lühiajaliste laenude tagatiseks võib olla vara pant, mis omakorda on majandusüksuse omand. Lühiajalise laenu tagamiseks saab reeglina lisaks vara pantimisele kasutada ka käendust. See tähendab, et laenuvõtjal, kellele pank on väljastanud vajaliku summa raha, on käendaja. Käendajana võib tegutseda kolmas isik, kuid panga jaoks on käendaja üheks peamiseks kriteeriumiks maksevõime ja finantsstabiilsuse kontrollimine.

Lühiajalised laenud, nagu ka tarbimislaenud, võib samuti jagada kahte rühma. Esimesse rühma kuuluvad tavapärased laenud. Tavaline laenamine viitab standardsele ja kõige sagedamini kasutatavale laenu väljastamise protseduurile. See tähendab, et laen väljastatakse laenuvõtja laenutaotluse alusel, viiakse läbi põhjalik kindlustusprotseduur, mille käigus hinnatakse laenuvõtja krediidiajalugu ja luuakse teatud laenulimiit. Selle tulemusena teeb pank oma otsuse ehk keeldub laenu andmast või laenu väljastamisest. See vorm on panga jaoks tulusam, kuna on võimalik läbi viia üksikasjalikum emissiooniprotseduur. Teine rühm hõlmab kiirlaenu. Kiirlaenamise protsessi iseloomustab asjaolu, et siin tehakse kas lihtsustatud emissiooniprotseduur või kontrollimine toimub täielikult punktisüsteemi abil. Seda tüüpi laenudele on iseloomulikud ka kõrgemad intressimäärad.

Krediidisuhete arenemise ja tekkimise majanduslikuks aluseks on kapitali ringlus, mis on pidev, kuid samas võib tuvastada ka erinevaid kõikumisi, mis sõltuvad ressursivajadusest ja nende katteallikast.

Lühiajaline laen toetab turumajanduse optimaalset toimimist, kuna ressursside puudumisel üks majandusüksus (nende ressursside säästmine ei ole soovitatav, kuna see protsess pigistab omakapitali, mis toob kaasa kahjumliku kasutamise) ja teine ​​​​majandusüksus. üksusel on vabu vahendeid, mida ta saab kasutada.

2008. aasta alguses oli lühiajaliste laenude keskmine intressimäär 10-15%. Finantskriisi tulekuga tõsteti järsult refinantseerimismäära ja koos sellega ka lühiajaliste laenude intressimäärasid, lisaks oli lühiajalise laenu kaasamise protseduur väga keeruline. Nagu statistika näitab, moodustavad tavaliselt 30% majandusüksuse kapitalist laenatud vahendid ehk laenud ja laenud. Samuti tuleb rõhutada, et üle 70% laenudest on lühiajalised laenud. Seega väljastavad majandusüksused käibekapitali käibeprotsessi kiirendamiseks lühiajalisi laene, mis omakorda välistavad seadmete seisakutest põhjustatud rahalised kahjud (näiteks töötajatele palga hilinemine). Samuti hõlmab üks rahalise kahju liike juhtumeid, kui vajalikke materjale pole saadaval (näiteks kui toodete või teenuste tarnija keeldub töötamast ilma ettemaksu andmata).

Krediit on kaasaegse majanduse selgroog ja majandusarengu lahutamatu osa. Seda kasutavad nii suured ettevõtted ja ühendused kui ka väikesed tootmis-, põllumajandus- ja kaubandusstruktuurid, nii osariigid, valitsused kui ka üksikkodanikud.

Tänu laenule väheneb majanduslike ja isiklike vajaduste rahuldamise aeg. Tänu lisaväärtusele on laenu võtval ettevõttel võimalus suurendada oma ressursse, laiendada majandust, kiirendada tootmiseesmärkide saavutamist. Laenu kasutanud kodanikel on kahekordne võimalus: kas kasutada saadud võimeid ja lisaressursse oma äri laiendamiseks või kiirendada tarbijaeesmärkide saavutamist, hankida enda käsutusse selliseid asju, esemeid, väärtusi. mida nad saaksid omada ainult tulevikus.

Laenuandjatel, kellel on vabu vahendeid, on võimalus saada temalt täiendavaid vahendeid ainult nende üleandmise kaudu laenuvõtjale. Sularahas antav krediit on uus maksevahend.

Kapitali ebaühtlase ringluse ja ringluse põhjal muutub loomulikuks suhete tekkimine, mis kõrvaldavad lahknevuse rahaliste vahendite tootmise ja ringluse aja vahel ning lahendavad suhtelise vastuolu vahendite ajutise arveldamise ja raharingluse vahel. vajadus nende kasutamiseks rahvamajanduses.

Krediidist saab kaubandusmajanduse vältimatu atribuut. Laenu ei võeta mitte sellepärast, et laenuvõtja on vaene, vaid seetõttu, et kapitali ringlemise ja käibe objektiivsuse tõttu puuduvad tal täielikult omavahendid. Ei ole mõistlik neid reservi koguda, nad on alati liikumises, ringluses.

Venemaa majanduse praeguses arengujärgus on kõige atraktiivsemad ja sellest tulenevalt ka levinumad ringlussfääri suunatud laenud. Kaasaegses panganduses kasutatakse valdavalt lühiajalisi laene.

Laenu eriliik on tarbimislaen - laen, mille eesmärk on tagada elanikkonnale vahendeid tarbijate vajaduste rahuldamiseks koos hilisema võla tagasimaksmisega.

Turumajandusega riikides on tarbijakrediidil kui mugaval ja tulusal elanikkonna teenindamise vormil suur roll majanduses. Seetõttu allub see riigi aktiivsele reguleerimisele. Reguleerimine toimub nii laenu väljastamise kui ka kasutamise tasandil ning väljendub kas lõpptarbijale laenu andmise soodustamises intressimäära, laenutähtaja kaudu või laenurežiimi karmistamises.

Välisriikides on tarbijakrediit saavutanud suure arengu. See stimuleerib elanikkonna nõudlust kaupade järele ning aitab suurendada nende tootmist ja müüki. Tarbimislaenu kasutavad eriti laialdaselt eraisikud – sinikraed ja keskmise sissetulekuga töötajad.

USA-s on mõiste “elada laenuga”. Teades tarbijavõlgade nii märkimisväärset kasvu ja mitmekesisust, on lihtne mõista keskmist ameeriklast, kes praktiliselt ei kujuta oma elu ilma tarbimislaenuta ette. Tarbimiskrediiti kasutavad eriti laialdaselt noored ja keskealised inimesed. Tarbimiskrediit pole meil veel saavutanud sellist arengut kui turumajandusega riikides, mida seostatakse üldise majandusliku ja poliitilise ebastabiilsusega. Erinevates riikides kehtivad üksikutele laenuvõtjatele laenamise vallas erinevad seadused, kuid neid ühendab ühine põhimõte: tarbijate elatustaseme parandamiseks peab olema krediiti vajalikus mahus.

Vene Föderatsiooni Hoiupanka on alati peetud ja peetakse ka praegu rahvapangaks ja see pole üllatav – Venemaal pole peaaegu ühtegi perekonda, kellel poleks (või ei oleks olnud) vähemalt ühte Sberbanki hoiuraamatut või ei ole olnud vähemalt korra laenuvõtja ega kasutanud laenuteenuseid.

See ei ole esimene aasta, mil Sberbank on tõsiselt ja mitte ilma eduta hallanud tehinguid juriidiliste isikutega, töötades aktiivselt kõigis raha- ja aktsiaturgude segmentides, mille eesmärk on arendada panka universaalse krediidi- ja finantsasutusena, säilitades samal ajal juhtiva positsiooni. eraklientide teenindamise valdkond.

Uute pangatoodete kasutuselevõtuga ja olemasolevate täiustamisega püüab Sberbank muuta oma laenuteenused kättesaadavamaks kõikidele olemasolevate ja potentsiaalsete klientide rühmadele. Nagu juba mainitud, laenavad panga institutsioonid aktiivselt mitte ainult äriklientidele, vaid ka elanikkonnale.

Elanikkond laenulepingu osapoolena (laenuvõtjana) on hetkel panga jaoks kõige olulisem ja tulusam partner, kuna osade praktikute analüüside kohaselt moodustab see (väljastatud laenude mahu järgi otsustades) üle 60% laenuvõtjate koguarvust ning pealegi on talle panga poolt väljastatud laenud valdavalt lühiajalised, mis mõjutab laenukapitali kiiret käivet, mis on praegustes tingimustes oluline.

Sberbank on konkurentsitult vormide mitmekesisuse, laenutingimuste ja elanikkonnale antavate laenude intressimäärade taseme poolest.

1996. aastal võeti kasutusele uus elanikkonnale laenamise liik - väärtpaberitega tagatud kiirlaen. 1997. aastal hakati eraisikutele laenu andma ostetud kallite seadmete, mööbli ja autode tagatisel. Elanikkonna nõudluse stimuleerimiseks kodumaiste kaupade järele on kodumaiste tootjate kauba tagatisel antud laenudele kehtestatud soodusintress.

Ilma krediiditoetuseta ei ole võimalik tagada eelkõige riigi elanike elujärje kiiret ja tsiviliseeritud paranemist ning talude, väikeettevõtete rajamist ning muu äritegevuse juurutamist sise- ja välismajandusruumis. üldiselt.

Majandusel pole arenguperspektiive, kui jätkub tarbimislaenu ohjeldamise poliitika ja tegelik laenuvõtja hinnatakse potentsiaalseks võlgnikuks, kes ei suuda laenu tagasi maksta.

Krediidi ja pankade arenguga, nende rolli suurenemisega majanduses kaasnevad mõnede uute toimimisjoonte esilekerkimine, mis pole veel majanduskirjanduses piisavalt kajastatud. Seetõttu võib pidada loomulikuks pöörduda krediidiprobleemi, selle mõiste määratlemise poole. Seda teemat käsitleti 60-70ndatel kodumaises majandusajakirjanduses laialdaselt, kuid Venemaa astumine turumajanduse ülesehitamise teele tõstis probleemi arutelu taas päevakorda.

Lõputöö eesmärk on analüüsida Venemaa Föderatsiooni Sberbanki lühiajaliste laenude andmise võimalusi juriidilistele ja eraisikutele ning selle protsessi täiustamist.

Vastavalt eesmärgile püstitatakse töös järgmised ülesanded:

Analüüsida juriidilistele ja eraisikutele lühiajalise laenamise korraldust;

Tutvuda pangaklientide maksevõime hindamise metoodiliste alustega;

Uurige lühiajalist laenamist Venemaa Sberbanki Veshkaimi filiaali nr 5852 näitel.

Seetõttu valisimegi praeguse teema “Lühiajaline laenamine”.

1. peatükk Krediit ja selle funktsioonid, laenuandmise põhimõtted

1.1 Laenu mõiste, klassifikatsioon

Krediit pärineb ladinakeelsest sõnast kreditum (laen, võlg). Samas tõlgitakse krediit kui “ma usun”, “ma usaldan”. Laen on selle sõna kõige laiemas tähenduses – nii juriidilisest kui majanduslikust aspektist vaadatuna – tehing, juriidiliste või eraisikute vaheline kokkulepe laenu või laenu kohta. New Illustrated Encyclopedic Dictionary lisab sellele määratlusele "...tavaliselt huviga". Üks partneritest (laenuandja, võlausaldaja) annab teisele (laenuandja, laenuvõtja) raha (mõnikord vara) teatud perioodiks tingimusel, et tagastatakse samaväärne väärtus, tavaliselt tasudes selle teenuse eest intressi kujul. Laenuga tekib laenuleping ehk laen (laen ja laen mõisteid võib kasutada vaheldumisi).

Lühidalt võib seda mõistet väljendada järgmiselt: „Laen on rahaline või kaubaline laen tagasimaksetingimustel ja tavaliselt koos intresside tasumisega; väljendab laenuandja ja -võtja vahelisi majandussuhteid. Seega rõhutab ülaltoodud krediidi määratlus selle olemust majandussuhte liigina.

Laen on definitsiooni järgi raha või muud asjad, mida ühendavad üldised omadused, mille üks osapool laenab teisele osapoolele. Sellest tulenevalt mõeldakse krediidiõigussuhete all kõiki rahaliste vahendite või muude asjade andmise (üleandmise), kasutamise tulemusena tekkivaid ja tagastamisele kuuluvaid õigussuhteid. Praktikas võib krediit eksisteerida nii puhtal kujul (laenud, pangalaenud) kui ka olla paljude tsiviilkohustuste lahutamatu osa.

Laenu klassifitseerimine toimub traditsiooniliselt mitme põhikriteeriumi järgi. Olulisemad neist on laenuandja ja laenuvõtja kategooria, samuti konkreetse laenu vorm. Sellest lähtuvalt tuleks eristada järgmisi krediidivorme: pangandus, kommerts-, tarbija-, riiklik ja rahvusvaheline.

Pangakrediit on üks levinumaid krediidisuhete vorme majanduses, mille objektiks on raha otse laenule ülekandmise protsess. Seda pakuvad eranditult spetsialiseerunud finantsasutused, kellel on keskpanga litsents selliste toimingute tegemiseks
. Krediidisuhete vahend on krediidileping või krediidileping. Sellest laenuvormist saadav tulu tuleb laenuintressi või pangaintressina, mille määr määratakse poolte kokkuleppel, võttes arvesse selle keskmist intressimäära antud perioodi kohta ja konkreetseid laenutingimusi.

Üks esimesi krediidisuhete vorme majanduses, mis tõi kaasa arvete ringluse ja aitas seeläbi aktiivselt kaasa sularahata raharingluse arengule, leides praktilise väljenduse juriidiliste isikute vahelistes majandus- ja finantssuhetes müügi näol. edasilükatud maksega toodete või teenuste puhul on kommertslaen. Kommertslaenu instrument on traditsiooniliselt veksel, mis väljendab laenuvõtja rahalisi kohustusi laenuandja ees. Kõige levinumad on kaks veksli vormi: veksel, mis sisaldab laenusaaja otsest kohustust maksta kindlaksmääratud summa otse võlausaldajale, ja ülekantav (veksel), mis kujutab endast laenuvõtjale võlausaldajalt kirjalikku korraldust. võlausaldaja tasuma nimetatud summa kolmandale isikule või veksli esitajale. Kaasaegsetes tingimustes võtab veksli funktsioonid sageli enda peale tarnija ja tarbija vaheline tüüpleping, mis reguleerib kommertslaenu tingimustel müüdavate toodete eest tasumise korda.

Tarbimiskrediidi peamine eristav tunnus on eraisikutele suunatud laenamise vorm. Laenuandjana võivad tegutseda nii spetsialiseerunud krediidiorganisatsioonid kui ka kõik juriidilised isikud, kes müüvad kaupu või teenuseid. Rahalises vormis antakse seda pangalaenuna eraisikule kinnisvara ostmiseks, kalli ravi eest tasumiseks jne, kaubana - kaupade jaemüügi protsessis edasilükatud maksega.

Riigikrediit on majandussuhete kogum ühelt poolt riigi, mida esindavad tema võimud ja juhtkond, ning teiselt poolt juriidiliste ja eraisikute vahel, milles riik tegutseb eelkõige laenuvõtja, aga ka laenuandja ja käendajana. . Kvantitatiivselt on ülekaalus riigi tegevus raha laenuvõtjana. Tehingute mahud laenuandjana, s.o. kui riik annab laenu juriidilistele ja eraisikutele, on oluliselt madalam. Juhtudel, kui riik võtab vastutuse laenude tagasimaksmise või muude füüsiliste ja juriidiliste isikute võetud kohustuste täitmise eest, on ta käendaja.

Rahvusvahelist krediiti käsitletakse kui rahvusvahelisel tasandil toimivate krediidisuhete kogumit, mille otsesteks osalisteks võivad olla rahvusvahelised finants- ja krediidiasutused (IMF, IBRD jt), vastavate riikide valitsused ja üksikud juriidilised isikud, sh krediit. organisatsioonid. Suhetes, mis hõlmavad riike üldistes ja rahvusvahelistes institutsioonides, ilmneb krediit alati rahalises vormis, väliskaubandustegevuses - ja kaupades (kui teatud tüüpi kommertslaen importijale).

Tänapäeva Venemaa tingimustes on kõige levinumad lühiajalised sihtlaenud. Nende tähtajad ei ületa ühte aastat, on oma olemuselt ühekordsed ja teenindavad konkreetseid äritehinguid. Eesmärgi järgi saame eristada tootmisotstarbelisi laene, kaubandus- ja vahendustegevuse laene, ajutisi vajadusi rahuldavaid laene. Sihtlaenu laenuvõtjateks võivad olla organisatsioonid, kellel ei ole kreeditorpangas arvelduskontot, kuid kuna panga riskid suurenevad sel juhul oluliselt, eelistavad pangad oma klientidele laenata.

Tootmisotstarbelised laenud on seotud laenuvõtjatega, kes saavad laenu tooraine ostmise, valmistoodete ladustamise ja tootmiskulude realiseerimiseks. Kui laen on seotud laovarude kogumisega, saab pank anda laenusaajale teatud koguse jooksva laoseisu summast, näiteks 35% laos olevast kauba hulgast. Sel juhul tagastatakse laen varude müümisel.

Laenud ajutisteks vajadusteks antakse töötasu maksmiseks ja eelarvesse sissemaksete tegemiseks, st need on mõeldud kliendi lühiajalise rahavajaduse rahuldamiseks. Laen töötasu maksmiseks antakse majandusüksustele, kui nende arvelduskontol tekib ajutine rahapuudus.

Tarbimislaenud on meie riigis elanikkonnale antavad laenud. Samas määrab laenu tarbimisomaduse laenu andmise eesmärk (laenuobjekt). Venemaal hõlmavad tarbimislaenud mis tahes tüüpi elanikkonnale antavaid laene, sealhulgas laenud kestvuskaupade ostmiseks, hüpoteeklaenud, laenud erakorralisteks vajadusteks ja muud.

Seega on krediit mitmetahuline protsess, mis hõlmab kõiki majandustegevuse aspekte. Krediidi roll tootmise arendamisel avaldub selle funktsioonides.

1.2 Krediidi funktsioonid

Krediidi funktsioonide käsitlemisel tuleks arvesse võtta nende erinevust krediidi rollist. Kui funktsioon on olemuse ilming, laenu sotsiaalse eesmärgi väljendus, siis rolli kaudu avalduvad selle kasutamise tulemused, lähtudes täidetavatest funktsioonidest. Kuid hoolimata funktsiooni ja rolli mõistete erinevusest on need omavahel seotud. Krediidi funktsioone kasutades saavutavad majandusüksused ja ühiskond tervikuna tootmise efektiivsuse, ringluse kiirenemise ja tulude kasvu. Seetõttu on krediidi funktsioonide selgitamisel suur praktiline tähtsus tagamaks tingimused, mille korral need kõige tõhusamalt avalduksid.

Krediidi olemus avaldub selle kolmes funktsioonis:

Tagasimakstavate vahendite väljamaksed (jaotamisfunktsioon);

Krediitkäibevahendite loomine ja sularaha asendamine (emissioonifunktsioon);

Majandusüksuste efektiivsuse üle kontrolli teostamine (kontrollifunktsioon).

Krediidi jaotusfunktsioon avaldub nii vahendite kogumisel kui ka nende paigutamisel, s.o. Laenu kaudu jaotatakse raha tagasimakse alusel. See funktsioon väljendub selgelt ettevõtetele ja organisatsioonidele ajutiste rahaliste vahendite (ja ka elanikkonna säästmise) pakkumises nende rahaliste ressursside vajaduste rahuldamiseks. Käibekapitali täiendamiseks võetud laenud hõlmavad traditsiooniliselt lühiajalist pangalaenu. Praegu kasutatakse seda aktiivselt vaid juhtudel, kui finantseeritav tehing toodab tulu, mis ületab laenu kasutamise eest pangaintresside maksmise kulu. Seega on taludele tagatud investeeringuteks vajalik käibekapital ja vahendid. Inflatsiooni tingimustes kasutatakse pangalaenu kujul laenatud vahendeid sageli tõhusamalt kui oma käibekapitali. Põhjus on selles, et laenatud allikad on kindla eesmärgiga ja reeglina teevad kiirema ringluse; nende kasutamine allub finantsteenuste rangemale kontrollile. Lisaks jõuab laenuvõtja, makstes pangale amortiseerunud rahaga laenu oodatust suuremas ulatuses tagasi, ka võidu.

Objektiivne laenuvajadus tuleneb ka ettevõtte juhtimise ärilisest korraldusest turutingimustes, kui igas ettevõttes tekib individuaalse kapitali pideva ringluse käigus vajadus täiendavate summade järele või vastupidi, ajutiselt vabastatakse rahalised vahendid. . Laenumehhanismi abil on need kõikumised paindlikult reguleeritud ja ettevõtted saavad normaalseks tegevuseks vajalikud vahendid.

Krediidi roll on eriti oluline käibekapitali korraldamisel ettevõtetele, kus on hooajalised tarne-, tootmis- või müügitingimused. Ajutiste reservide moodustamiseks vajavad nad laenu. Kuid laenu vajavad ka ettevõtted, mis ei ole seotud hooajaliste tegevustingimustega. Igas ettevõttes käibekapital ja käibefondid kas vähenevad või suurenevad, samas muutuvad kauba-, tootmis- ja rahavormide kapitali proportsioonid. See asjaolu on seletatav asjaoluga, et varude hulk kõigub pidevalt sõltuvalt tooraine kättesaamise ajast. Valmistoodete jääkide ja ettevõttele vajalike vahendite suurus sõltub ka tarnetingimustest, klientidelt maksete laekumise ja tarnijate arvete tasumise ajast, palgamaksete ajastust jne. Seetõttu moodustavad majanduse hooajaväliste sektorite ettevõtted, hoolimata ühtsest tootmisprotsessist, raharingluse käigus pidevalt lühiajalisi kõrvalekaldeid kehtestatud keskmistest väärtustest. Üksikute ettevõtete rahaliste mõõnade objektiivne protsess nõuab kogu kapitalikorralduse süsteemi teatud paindlikkust.

Krediidi roll on suur ka investeeringutes ja põhivara taastootmises. Krediidi võime ette näha tulevasi kulutusi tagab kapitaliinvesteeringute tegemise enne, kui äriüksusel on kogunenud kasum ja investeeringuteks kulum. Omakapitali ja laenatud kapitali kombineerimine võimaldab teil kiiresti reageerida tehnoloogilisele arengule ja maksta kiiresti uusimate teadussaavutuste rakendamise eest.

Rääkides krediidi tähtsusest majandusharude ja piirkondade vaheliste majandussuhete arendamisel, tootmise efektiivsuse tõstmisel, on vaja näidata selle rolli tulude ja kasumi loomisel ja kasutamisel. Fakt on see, et krediit teenib tulu loomise, jaotamise ja kasutamise protsessi. Koguprodukti jaotamisel osalevad krediit ja raharinglust teenindav krediidisüsteem. Ilma krediidi toimimiseta oleks ümberjagamine võimatu.

Krediidi oluliseks funktsiooniks on ringluse ja sularaha asendamise krediidivahendite loomine (emissioonifunktsioon). See väljendub selles, et laenamise käigus tekivad maksevahendid, s.o. käive tagatakse rahaga nii sularahas kui ka sularahata. See krediidifunktsioon ilmneb ka sularahata maksete tegemisel sularaha asendamise alusel. Igasugune probleem – sularahas või sularahata – on krediiditehingu tulemus. Heitkoguste kasv on samal ajal laenufondi vahendite kasv. Loomulikult peab see ressurss olema rangelt piiratud normaalse raharingluse vajadustega, võttes arvesse raharingluse seaduse toimimist. See näitab ka laenuvajadust.

Kuigi krediidi funktsioon on objektiivne kategooria, mis eksisteerib inimeste tahtest ja soovist sõltumatult, saab krediidisüsteem luua tingimused, mis võimaldavad krediiti senisest rohkem kasutada seatud eesmärkide saavutamiseks. Seda silmas pidades soovitatakse pankadel ja laenuvõtjatel kasutada erinevat tüüpi laene. Nende valimine ei ole ainult tehniline küsimus. Konkreetse laenuliigi valikul võtavad laenuvõtjad arvesse konkreetset laenuliiki, majanduslikku otstarbekust ning selgitavad välja, kas see laenuvorm võimaldab laenu kõige terviklikumalt kasutada kasumlikkuse tõstmiseks ja oma tegevuse arendamiseks.

Krediidi funktsioone arvestades on kohane märkida, et nende alusel juhib majandust rubla. Just krediidisuhete alusel ehitatakse üles laenuvõtjate ja laenuandjate tegevuse monitooring, hinnatakse majandusüksuste krediidivõimelisust ja maksevõimet ning jälgitakse laenuandmispõhimõtete järgimist. Sellest tulenevalt hakkasid mõned autorid rääkima krediidile omasest kontrollifunktsioonist. Iga võlausaldaja – olgu selleks pank, ettevõtja või eraisik – kontrollib laenuvõtja olukorda ainulaadsel viisil, püüdes vältida võla enneaegset tagasimaksmist.

1.3 Laenuandmise põhimõtted

Mitmed majandusteadlased tõstavad seda teemat uurides esile järgmised laenuandmise põhimõtted: tagasimaksmine, kiireloomulisus, maksmine ja tagatis. Teised eksperdid lisavad eeltoodud põhimõtetele laenu sihipärasuse ja laenamise diferentseerituse. Autor leiab, et panganduspraktikast lähtuvalt on kõik need põhimõtted olulised, nende järgimine võimaldab vältida viivislaenude, viivislaenude ja sellest tulenevalt kahjumi tekkimist.

Seega on laenu andmise põhimõtted järgmised:

Laenu tagasimaksmine ja kiireloomulisus;

Laenamise diferentseerimine;

laenu sihipärasus;

Laenu tagatis;

Pangalaenude tagasimaksmine.

Vaatame iga põhimõtet lähemalt.

Tagasimaksmine on tunnus, mis eristab laenu kui majanduskategooriat kauba-raha suhete teistest majanduskategooriatest. Ilma tagasimakseta ei saa laenu eksisteerida, seetõttu on tagasimaksmine laenu lahutamatu osa, selle atribuut. See põhimõte väljendab vajadust laenuandjalt saadud rahaliste vahendite õigeaegse tagastamise järele pärast seda, kui laenuvõtja on neid kasutanud. Praktilise väljenduse leiab see konkreetse laenu tagasimaksmises, kandes selle väljastanud krediidiasutuse (või muu krediidiandja) kontole vastava summa raha, mis tagab panga krediidiressursi uuenemise kui laenu saamise vajaliku tingimuse. põhikirjajärgse tegevuse jätkamine.

Laenu tagasimaksmine ja kiireloomulisus on tingitud sellest, et pangad koondavad laenu andmiseks ajutiselt ettevõtete, asutuste ja elanikkonna vabu vahendeid. Need rahalised vahendid ei kuulu pankadele ja lõppkokkuvõttes lähevad nad, olles panka erinevatest turusegmentidest tulnud, neile (tarbija-, ärilaenud jne). Selliste fondide põhiomadus on see, et need kuuluvad tagastamisele (õigemini peab olema valmisolek tagastamiseks) omanikele, kes need tähtajalise hoiuse tingimustel panka investeerisid. Seetõttu ütleb "kuldne" pangandusreegel, et panga finantsnõuete suurus ja ajastus peavad vastama tema kohustuste suurusele ja ajastusele. Selle aluspõhimõtte rikkumine viib panga pankrotti.

Kiirlaen on vajalik laenu tagasimaksmise vorm. Kiireloomulisuse põhimõte tähendab, et laen tuleb mitte ainult tagasi maksta, vaid see tuleb tagasi maksta rangelt määratletud tähtaja jooksul, s.o. ajafaktor leiab selles konkreetse väljenduse. Ja seetõttu on kiireloomulisus laenu tagasimaksmise ajutine kindlus. Pangalaenud jagunevad tagasimaksetingimuste järgi:

Lühiajalised laenud – antakse perioodiks kuni üks aasta;

Keskmise tähtajaga laenud – antakse perioodiks üks kuni kolm aastat;

Pikaajalised laenud – keskmine tagasimakseperiood kolm kuni viis aastat;

Valvelaenud tuleb tagasi maksta kindlaksmääratud aja jooksul pärast laenuandja ametlikku teavitamist.

Laenu tähtaeg on maksimaalne aeg, mille jooksul laenuraha laenuvõtja leibkonda jääb, ning see on mõõde, mille möödumisel muutuvad aja jooksul kvantitatiivsed muutused kvalitatiivseteks. Laenu tähtaja rikkumisel moondub laenu olemus ja see kaotab oma tegeliku eesmärgi. Selle tingimuse rikkumine on piisav alus, et laenuandja kohaldaks laenuvõtja suhtes majanduslikke sanktsioone nõutava intressi suurendamise näol ja edasise viivitusega - rahaliste nõuete esitamine kohtusse.

Laenu andmise diferentseerimine tähendab, et kommertspankadel ei tohiks olla selget lähenemist seda taotlevatele klientidele laenu väljastamise küsimuses. Põhimõtte praktiline rakendamine võib sõltuda nii konkreetse panga individuaalsetest huvidest kui ka riigi tsentraliseeritud poliitikast teatud majandusharude või tegevusalade (näiteks väikeettevõtted jne) toetamisel.Laene tuleks anda. ainult neile majandusüksustele, kes suudavad need õigeaegselt tagasi maksta. Seetõttu tuleks laenude eristamisel lähtuda laenuandmisnäitajatest, mille all mõistetakse ettevõtte finantsseisundit, mis annab kindlustunde laenuvõtja suutlikkuses ja valmisolekus laenu lepingus sätestatud tähtaja jooksul tagasi maksta. Neid potentsiaalsete laenuvõtjate omadusi hinnatakse, analüüsides nende bilansi likviidsust, majanduse omaallikate varustamist, kasumlikkuse taset praegusel hetkel ja tulevikus.

Kliendi krediidivõimelisuse aste (või krediidivõime tase) on konkreetse kliendi, kliendile väljastatud konkreetse laenuga seotud individuaalse või erasektori krediidiriski näitaja.

Laenu sihipärasus kehtib enamiku krediiditehingute liikide puhul, väljendades vajadust laenuandjalt saadud raha sihipäraseks kasutamiseks. Leiab praktilise väljenduse laenulepingu vastavas punktis, mis määrab kindlaks laenu konkreetse eesmärgi, samuti pangakontrolli protsessis selle tingimuse täitmise üle laenuvõtja poolt. Selle kohustuse rikkumine võib olla aluseks laenu ennetähtaegsele tühistamisele või viivise (kõrgendatud) laenuintressimäära kehtestamisele. Erandina sellest reeglist on üldlaenud, mida laenuvõtja kasutab oma äranägemise järgi rahaliste vahendite vajaduste rahuldamiseks.

Laenu tagatis katab ühe peamise krediidiriski – laenu mittemaksmise riski. See põhimõte väljendab vajadust tagada laenuandja varaliste huvide kaitse laenusaaja poolt oma kohustuste võimaliku rikkumise korral ning leiab praktilise väljenduse sellistes laenuvormides nagu tagatise või finantstagatisega laenud. Kui seda põhimõtet ei arvestataks, muutuks pangandus spekulatiivseks tegevuseks, kus tehingute kõrge risk tooks kaasa intressimäärade järsu tõusu.

Tuleb märkida, et laenutagatise probleemi lahendus sõltub laenu liigist ja laenu teemast. Kui räägime aastakümneid edukalt tegutsenud, hea ja pika krediidiajalooga, turul liidripositsiooni omavast suurettevõttest, mille eesotsas on tuntud spetsialistid, siis laenutagatise küsimuse lahendamine nõuab ühte lähenemist. . Kui vaadelda laenu väljastamist äsja registreerunud ja oma tegevust alustavale väikeettevõttele nullist, siis ilma tagatise küsimust lahendamata on laenu väljastamine võimatu. Huvitav positsioon on tagatisega tarbijalaenu andmisel, kus krediidiriski hindamisel on võimalik statistiline lähenemine ja tagatis võib olla laenuvõtja jaoks hea konkreetsete kriteeriumide kogum. Praegu kasutavad pangad laenuliiki, mida nimetatakse usalduslaenuks, mille ainsaks tagatiseks on laenuleping. Seda tüüpi laenul ei ole kindlat tagatist ja seetõttu antakse seda reeglina esmaklassilistele krediidivõimelistele klientidele, kellega pangal on pikaajalised sidemed ja kellel puuduvad nõuded varem väljastatud laenudele.

Pangalaenude tasumine tähendab, et laenusaajad maksavad teatud tasu rahaliste vahendite ajutise kasutamise eest oma vajadusteks. Selle põhimõtte rakendamine praktikas toimub pangaintressi mehhanismi kaudu. Pangaintress on omamoodi laenu “hind”. Laenu tagasimakse eesmärk on stimuleerida ettevõtete majanduslikku (äri)arvestust, julgustades neid omavahendeid suurendama ja laenuraha säästlikult kulutama. Panga jaoks tagab laenu tagasimakse, et see katab oma kulud, mis on seotud hoiustesse kaasatud võõraste vahendite intresside tasumisega, oma aparaadi ülalpidamiskulud, samuti tagab kasumi saamise laenuressursside suurendamiseks ( reserv, kohustuslik) ja kasutada neid enda ja muudeks vajadusteks.

Laenutasude suuruse kaalumisel peaksid pangad arvestama järgmiste teguritega:

Vene Föderatsiooni Keskpanga refinantseerimismäär;

Keskmine intressimäär (pankadevaheliste laenude ligitõmbamise määr või panga poolt erinevat tüüpi hoiuste eest makstav määr);

Krediidiressursside struktuur (mida suurem on laenuvahendite osakaal, seda kallim peaks laen olema);

Laenunõudlus potentsiaalsetelt laenuvõtjatelt (mida väiksem nõudlus, seda odavam laen);

periood, milleks laenu taotletakse, laenu liik või õigemini selle riski määr panga jaoks, olenevalt tagatisest;

Raharingluse stabiilsus riigis (mida kõrgem on inflatsioon, seda kallim peaks olema laenutasu, kuna pangal on suurem risk raha odavnemise tõttu oma ressursse kaotada);

Tootmise hooajalisus (näiteks Venemaal tõuseb intressimäär traditsiooniliselt augustis-septembris, mis on seotud vajadusega anda põllumajanduslaene ja laene kaupade impordiks Kaug-Põhja).

Lisaks mõjutab intressimäära määramist turumajanduse tsükliline areng (languse staadiumis laenuintress reeglina tõuseb, kiire kasvu staadiumis langeb), olukord rahvusvaheline krediiditurg, eraisikute ja juriidiliste isikute sularahasäästude dünaamika (kalduvus nende vähenemisele, laenuintressid reeglina tõusevad), tootmise ja ringluse dünaamika, mis määrab vastavate kategooriate krediidiressursside vajadused. potentsiaalsetest laenuvõtjatest riigi poolt antavate laenude suuruse ja võla suhe (laenuintress tõuseb pidevalt riigisisese riigivõla kasvuga).

Laenuintressi võib nõuda laenu täieliku tagasimaksmise ajal või laenuvõtja poolt ühtlaselt kogu laenulepingu kehtivusaja jooksul. Samuti võib pank laenuintressi kinni pidada ajal, mil laenu otse laenusaajale väljastatakse.

Lisaks võib laenulepingus ette näha erinevat tüüpi intressimäärasid. Kui intressimäär on fikseeritud, siis kogu laenuperioodi jooksul see revideerimisele ei kuulu. Laenuvõtja kohustub sel juhul tasuma laenu kasutamise eest kokkulepitud konstantse intressimääraga intressi, sõltumata intressituru tingimuste muutumisest. Lühiajalise laenu andmisel rakendatakse fikseeritud intressimäärasid. Ujuvad intressimäärad muutuvad pidevalt sõltuvalt olukorrast krediidi- ja finantsturgudel. Tõsise inflatsiooni perioodidel kasutatakse astmelisi intressimäärasid ja neid vaadatakse perioodiliselt üle.

Pangalaenu kõigi põhimõtete kombineeritud rakendamine praktikas võimaldab jälgida nii makromajanduslikke kui ka mõlema krediiditehingu subjekti - panga ja laenuvõtja - mikrotasandi huve.

Laenamisprotsessis kasutatakse pidevalt järgmisi termineid ja määratlusi:

Juriidiline isik on organisatsioon, mille omandis, majandusjuhtimises või operatiivjuhtimises on lahusvara ja kes vastutab selle varaga oma kohustuste eest, võib oma nimel omandada ja teostada varalisi ja isiklikke mittevaralisi õigusi, kanda kohustusi, olla kohtus hageja ja kostja.

Üksikettevõtja on Vene Föderatsiooni kodanik, kes tegeleb ettevõtlusega ilma juriidilist isikut moodustamata.

Krediidikomitee on Panga alaline kollegiaalne organ, mille pädevusse kuulub juriidilistele isikutele, üksikettevõtjatele ja eraisikutele laenu andmise otsuste tegemine kehtestatud volituste piires.

Venemaa Sberbanki krediidikomitee - Venemaa Sberbanki laenude ja investeeringute komitee.

Intressimäärade ja limiitide komitee – Venemaa Sberbank intressimäärade ja limiitide komitee.

pank - Venemaa Sberbanki filiaali keskkontor, filiaal, lisakontor, mis annab laenu juriidilistele isikutele, üksikettevõtjatele ja eraisikutele.

Laenuosakond – Panga osakond, millele on usaldatud laenude andmine juriidilistele isikutele, üksikettevõtjatele ja eraisikutele.

Laenu dokumentatsioon – Laenuleping, Korduva krediidiliini avamise leping, Pöördkrediidiliini avamise leping, Krediidiliini avamise üldleping ja selle alusel ja kooskõlas sõlmitud lepingud, samuti laenu tagatiseks kasutatud dokumendid ( tagatisleping, garantiid jms).

Andmebaas – andmebaasi, mida haldab laenuvõtjate pank.

Osamakse – Panga poolt Laenusaajale teatud kuupäeval või ajavahemikul üle antud krediidiressursside summa vastavalt Krediidilepingu (Krediidiliinilepingu) tingimustele.

Seega võimaldab krediidisuhete üldiste põhimõtete analüüs järeldada: krediit tagab tootmisprotsessi järjepidevuse ja aitab kaasa majandusarengu kiirenemisele. Kaasaegsetes tingimustes on eriti oluline lühiajaline laenamine eraisikutele ja juriidilistele isikutele.

2. peatükk Lühiajaline laenamine juriidilistele isikutele

2.1 Juriidilistele isikutele lühiajalise laenu andmise liigid ja üldtingimused

Peamised lühiajaliste laenude tüübid on:

Laenamine krediidiliini kaudu;

Arvelduskrediit, lepinguline laen;

Vekslilaenud;

Konsortsiumi laenud.

Krediidiliin on juriidiliselt vormistatud kokkulepe panga ja laenuvõtja vahel panga kohustusest anda laenusaajale teatud aja jooksul laenu kokkulepitud limiidi piires.

Krediidiliin on mugav mõlemale krediidiprotsessi osapoolele, kuna võimaldab planeerida kasutatavate vahendite suurust, säästa aega läbirääkimistel ja uue laenulepingu sõlmimisel. Krediidiliin võimaldab laenuvõtjal laenata rahalisi vahendeid teatud piirides, maksta kogu laenutulu või osa sellest tagasi ja laenulimiidi tähtaja jooksul uuesti laenata.

Krediidiliini suurus määratakse reeglina laenuvõtja bilansiandmete põhjal tema käsutuses oleva käibekapitali paigutuse ja nende moodustamise allikate kohta.

Krediidiliin on avatud stabiilse finantsseisundiga ettevõtetele ja organisatsioonidele.

Laenuvõtjale avatud krediidiliin võib olla raam-, korduv või pikendamatu.

Raamkrediidiliin on sihipärane, st laenu antakse sel juhul ühe lepingu alusel kauba tarnete eest tasumiseks kindlaksmääratud perioodi jooksul.

Uuenev krediidiliin, mida nimetatakse ka Korduvlaen on kõige levinum krediidiliini liik. Sel juhul antakse laen ja makstakse tagasi kehtestatud limiidi ja laenutingimuste piires automaatselt, ilma täiendavate läbirääkimisteta. Käibelaen võimaldab tasandada kõikumisi ettevõtte tootmistsükli sees, andes võimaluse müügimahtude languse perioodidel laenata lisavahendeid ja nende mahtude kasvu perioodidel neid tagasi maksta.

Kordumatut krediidiliini iseloomustab asjaolu, et pärast laenu väljastamist ja tagasimaksmist suhe panga ja laenuvõtja vahel katkeb.

Arvelduskrediit on lühiajaline laen, mis antakse pangakliendi kontolt raha debiteerimisel üle kontojäägi; teisisõnu, see on võimalus, et kliendi kontole tekib negatiivne deebetsaldo. Arvelduskrediit on olemuselt mitmeotstarbeline ja väljastatakse kliendi käibekapitalivajaduse katmiseks. Arvelduskrediit võib olla lubatud ehk moodustatud poolte kokkuleppel ja volitamata ehk ilma panga nõusolekuta. Laenatud vahendite andmine kliendile toimub täiendava arvelduskrediidi lepingu alusel, mis on pangakonto lepingu lisa.

Laenuvõtjale laenu väljastamist saab teostada ka arvelduskonto avamisega ehk arvelduslaenu vormis, mida antakse arvelduskonto avamise kaudu, millelt tasutakse kliendile esitatud nõuded. omavahendite puudumisel kontol. Seega võimaldab jooksev laen sooritada rahalisi tehinguid mitte ainult vaba rahajäägi piires, vaid ka laenuvahendite arvelt.

Üldises mõttes on vekslite laenamine mis tahes laenamise vorm, mis kasutab veksleid. Samas ei tohiks veksli laenamise all mõista vekslitega väljastatud laenu. Pangaarvete väljastamisel saab samaaegselt vormistada krediidilepingu, mille kohaselt kohustub laenusaaja (klient) tasuma teatud aja jooksul summa, mis võrdub nimiväärtusega, millele lisandub kokkulepitud intress. Selle raha eest lunastatakse arve hiljem, kui viimane veksli omanik esitab selle tasumiseks sahtlile (pangale).

Arvelaenud jagunevad püsi- ja ühekordseteks laenudeks. Nende laenuliikide erinevus seisneb selles, et püsilaenuga saab klient laenusummat kasutada korduvalt lubatud piires; Ühekordne laen võimaldab kogusummat kasutada vaid ühe korra.

Konsortsiumilaen on laen, mille annab mitu laenuandjat ehk pangakonsortsium ühele laenuvõtjale. Selliseid laene nimetatakse ka sündikaatlaenud.

Panganduskonsortsium koondab oma ajutiselt olemasolevad rahalised vahendid teatud perioodiks laenuvõtjale või esemele laenamiseks. Konsortsiumilaenu võtjad võivad olla mis tahes ettevõte, organisatsioon, aga ka pangad ja riik. Konsortsiumitehingute objektid on kaubatehingud, tehingud väärtpaberiturul, valuutaturul, teaduse ja tehnika arengute tutvustamisel jne.

Laenutingimused määravad laenusaaja ja rahastatava projekti usaldusväärsus, teiste pankade nõusolek laenu andmisel osalemiseks, välisvaluutalaenud, võimalikud riskid ja nende kindlustamise viisid.

Konsortsiumilaene kasutatakse Venemaa praktikas selle küsimuse õigusliku ebakindluse tõttu äärmiselt harva.

Laenud antakse Vene Föderatsiooni elanikele - mis tahes organisatsioonilise ja juriidilise vormiga juriidilistele isikutele ning üksikettevõtjatele, kes on sõlminud pangaga pangakonto lepingu.

Piiratud vastutusega äriühingute vormis registreeritud juriidilistele isikutele laenu andmisel tuleb arvestada riske, mis on seotud tema finantsseisundi sõltuvusega selles osalejate kavatsustest ettevõtte olemasolu ja majandusarengu osas. Nende riskide vähendamiseks on laenudokumentatsioonis punkt Laenuandja õiguse kohta koguda ette antud laenuressurss ennetähtaegselt mõne osalise väljaastumise (või osaluse vähendamise) korral Osaühingust.

Laenu saamiseks esitab laenusaaja pangale järgmised dokumendid:

1. Laenu taotlus mis tahes vormis (märkides ära summa, laenu eesmärgi, tagatise tähtaja ja vormi, samuti laenusaaja asukoha ja postiaadressi; laenusaaja juhtide telefoninumbrid, nimed ja ametikohad, kes vastavalt seadusele või volikirjale antakse laenuküsimustes dokumentide esitamise ja läbirääkimiste õigus).

2. Laenuvõtja küsimustik (Lisa A).

3. Laenusaaja teovõimet kinnitavad dokumendid:

Harta (määruste) notariaalselt kinnitatud koopia, mis on registreeritud seaduses ettenähtud viisil;

Asutamislepingu notariaalselt kinnitatud ärakiri (kui seadus nõuab selle koostamist);

Notari poolt kinnitatud kontoomanike allkirjanäidistega kaart ja pitsati jäljend;

Koopiad organisatsioonide põhikirjaga volitatud organite koosolekute protokollidest (korraldustest) kaardil märgitud isikute vastavale ametikohale määramise kohta koos allkirjanäidistega, mis on kinnitatud laenusaaja pitseriga;

registreerimistunnistus või selle notariaalselt kinnitatud koopia;

Aktsionäride/osalejate/liikmete/aktsionäride koosseis (üle 1% aktsiatest/aktsiatest/aktsiatest) hetkel, samuti andmed koosseisu muutuste kohta viimase aasta jooksul (osalusosalusega üle 5%), sh info aktsionäride kohta, kelle nimel on teised isikud, aktsionäride korralise koosoleku toimumise aja või hilisema kuupäeva seisuga;

Ärikliendi kõrgema juhtkonna isiklik koosseis;

Tütarettevõtete ja sõltuvate organisatsioonide loetelu, märkides ära nende osaluse.

Loetletud dokumente ei esitata, kui need on pangas laenusaaja juriidilises toimikus.

4. Vene Föderatsiooni maksude ja lõivude ministeeriumi tunnistuse notariaalselt kinnitatud koopia juriidilise isiku registreerimise kohta maksuhalduris.

5. Finantsdokumendid:

Venemaa rahandusministeeriumi nõuete kohaselt koostatud viimase majandusaasta aruanne, millel on Vene Föderatsiooni maksu- ja tollimaksuosakonna poolt heakskiidumärk, sealhulgas;

Eelarve;

Bilansi ja kasumiaruande selgitused - vormid nr 3,4,5, seletuskiri;

audiitori järeldusotsus (või selle lõpposa), mis põhineb viimase majandusaasta (selle puudumisel eelmise aasta) raamatupidamise aastaaruande kohustusliku auditi tulemustel;

Audiitori aruanne, mis põhineb rahvusvaheliste finantsaruandluse standardite kohaselt koostatud finantsaruannete auditi tulemustel (olemasolul);

Eelmise 4 kvartali raamatupidamisaruanded, millel on Vene Föderatsiooni maksude ja tollimaksude osakonna heakskiidumärk, sealhulgas:

Eelarve;

Kasumiaruanne – vorm nr 2;

Saadud ja väljastatud tagatiste bilansiväliste kontode saldode jaotus viimase kuu ja kvartali aruandekuupäevade seisuga, samuti taotluse esitamise kuupäeva seisuga, märkides organisatsioonide nimed, kelle kasuks on tagatisraha andmine. tagatis väljastati ning käsundiandjate või organisatsioonide nimed, kelle kohustuste täitmiseks tagatis väljastati, samuti väljastatud tagatisest tulenevate kohustuste tekkimise ja täitmise kuupäevad;

võlgnevuste ja debitoorsete arvete selgitus esitatud bilansi kohta, märkides võlausaldajate ja võlgnike nimed ning võla tekkimise kuupäevad (sh viivis mitte rohkem kui 3 kuud, kuni 3 kuud);

Pangalaenude võlgade jaotus esitatud bilansidesse ja taotluse esitamise kuupäeva seisuga, märkides ära võlausaldajad, võlasumma, laenu laekumise kuupäeva, tagasimaksmise kuupäeva, intressimäära, tagasimaksmise sageduse, viivise suurus;

Lühi- ja pikaajaliste finantsinvesteeringute selgitused esitatud bilanssidele;

Rahavoogude tõend;

Muude käibevarade selgitus esitatud bilansidele, välja arvatud aastabilansile, bilansikontode lõikes;

Vene Föderatsiooni ministeeriumi maksude ja lõivude osakonna tõend eelarvevõlgade olemasolu / puudumise kohta, samuti kommertspankades avatud kontode kohta, kui seda pole võimalik saada - ettevõtte tõend võlgade puudumise kohta kõigi tasandite eelarvetele või viivisvõlgade jaotuse kohta (märkides ära tähtajad, mahud, põhjused);

Sertifikaadid arveldus-, arveldus-, laenu- ja muude kontode olemasolu kohta;

Pankade tõendid laenusaaja arveldus- ja arvelduskontode saldode ning kontode vastu nõuete olemasolu kohta;

Arveldus-, arveldus- ja välisvaluutakontode kuu kogukäibe tõendid viimase 12 kuu kohta;

Dokumenteeritud andmed laenusaaja laenukontode jääkide kohta pangas või teistes krediidiasutustes.

Laenuhalduril on õigus nõuda laenusaajalt muid taotluse läbivaatamiseks vajalikke finantsdokumente.

6. Ringluses olevate ja/või väljalaskmiseks kavandatavate väärtpaberite emiteerimise tingimused ja maht, sealhulgas võlakirjaemissiooni prospekt.

7. Vähemalt viimase aasta krediidiajalugu teistes kommertspankades.

8. Organisatsiooni põhikirja kohaselt volitatud asutuste koosolekute protokollid, mis on volitatud vastu võtma otsuseid laenu andmise ja vara pantimise kohta.

9. Laenu tagasimaksmise tasuvusuuringu dokumendid:

Äriplaan jooksvaks aastaks või laenu kasutamise perioodiks, kui laenuperiood ulatub väljapoole jooksvat majandusaastat, mis kinnitab laenu tagasimaksmise võimalust arvestades kõiki olemasolevaid kohustusi - tulude ja kulude plaan (lisa B ) ja rahavoogude prognoos jooksvaks majandusaastaks või laenuvahendite kasutamise perioodiks (lisa B), kui laenuperiood ulatub väljapoole jooksvat majandusaastat, mis kinnitab ettevõtte suutlikkust laenu teenindada ja tagasi maksta, võttes võtma arvesse kõiki olemasolevaid kohustusi, sealhulgas panga ees;

Lisaks on kaubandus- ja vahendustehingute laenamisel, teatud perioodi jooksul sõlmitud lepingute alusel kaupade üksikute tarnete andmisel, samuti laenuvõtja sihtotstarbeliste (äriliste) programmide rakendamisega seotud kulude etappide rahastamisel vaja ette näha laenu tasuvusuuring (Lisa D ), mis kinnitab finantseeritava tehingu ja laenu tagasimaksmise tulemuslikkust, koos põhjendustega müügihindade, kulude, tasuvuse ja tasuvusaja kohta.

Äriplaani kulude ja tulude osasid kinnitavate lepingute (lepingute) koopiad (tasuvusuuring). Suurettevõtetele käibekapitali täiendamiseks laenu andmisel, kui Pank rahastab osa tootmisprogrammist, on võimalik esitada põhilepingute (lepingute) koopiad, mis kinnitavad peamiselt Äriplaani kulude ja tulude osasid.

10. Juhtide ja asutajate passide koopiad.

11. Dokumendid antud tagatise kohta:

a) Kinnisvara pantimisel:

Omandidokumendid ja vara omandiõigust kinnitavad dokumendid;

Maavarade ja maakorralduse komisjoni väljastatud dokumendid maatüki territoriaalsete piiride kohta (krundi piiride joonise koopia);

Kinnistu registreerimist ja tehnilist inventuuri läbiviiva asutuse tõend ning kinnistu korruseplaan;

b) Sõidukite pantimisel:

Sõiduki pass;

Konto 01 “Põhivara” selgitus;

Sõltumatu eksperdi hinnang vara likvideerimise (turu) hindamise kohta (hindaja akt ja aruanne).

c) Kauba pantimisel:

Dokumendid, mis kinnitavad laoartiklite olemasolu ja kuuluvust, nende asukohta ja väärtust (laoarvestuse kaardid, laojääkide tõendid, raamatupidamisliku laoartiklite registrid, pooleliolevate tööde spetsifikatsioonid, valmistoodangu väljastamise tehnilised aruanded, laoarvestuse aruanded kaubad, inventari lehed, arved, arved jne).

d) Seadmete pantimisel:

Pantija pea- ja pearaamatupidaja poolt kinnitatud selgitus konto 01 “Põhivara” kohta;

Pandieseme omandiõigust kinnitavad dokumendid (näiteks leping spetsifikatsioonidega, küljendus, saatedokumendid);

Tollimaksude tasumist kinnitavad dokumendid (impordi puhul);

Vajadusel seadmete eest tasumist kinnitavad dokumendid;

kasutuselevõtu- või vastuvõtuakt;

Sõltumatu eksperdi hinnang vara likvideerimise (turu) hindamise kohta (hindaja akt ja aruanne).

Kogu laenu tagatiseks üleantav vara tuleb registreerida pandiraamatus (lisa E).

Laenutaotluse koos kogu vajalike dokumentide paketiga vaatavad läbi krediidi- ja õigusteenistused. Pank viib laenutaotluse läbivaatamise käigus läbi igakülgse laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüsi, hindab tema finantsstabiilsust, et teha kindlaks antud laenu tagastamata jätmise riski määr.

Dokumentide läbivaatamise tulemuste põhjal annab laenuhaldur kirjaliku arvamuse laenu väljastamise võimaluse kohta, mis esitatakse krediidi- ja investeerimiskomisjonile otsustamiseks.

Laenu andmise otsuse teeb krediidikomitee, võttes arvesse Venemaa Sberbanki kehtestatud limiite ja piiranguid.

Laenukohustuste tagasimaksmise allikate üle kontrolli teostamiseks on vaja tagada, et Laenusaaja kannaks Pangale üle lepingujärgsed maksed laenu tasuvusuuringu tulude osa, sh eksporditehingute passid.

Pakutavate krediidiressursside suurus, laenurežiim ja võlgade tagasimaksmise tingimused määratakse kindlaks äriplaani analüüsi, rahavoogude prognoosi, laenusaaja finantsseisundi, finantseeritava tehingu iseärasuste põhjal, võttes arvesse laenusaaja vajadusi. .

Pank annab laenu rublades ja välisvaluutas. Välisvaluutas laenu andmise mahu otsustamisel on vaja arvestada laenusaaja sissetulekut välisvaluutas, samuti laenusaaja kogu rahavoogu, võttes arvesse rubla kursi prognoositavat muutust välisvaluutasse. laenuperiood.

Laenu andmine Vene Föderatsiooni valuutas toimub laenusumma ülekandmisega laenusaaja arvelduskontole tema maksekorralduse alusel vastavalt panga maksekorraldusele.

Välisvaluutas laenu andmine juriidilisele isikule toimub laenusumma ülekandmisega Laenusaaja arveldusvaluutakontole tema maksejuhiste alusel vastavalt Panga maksekorraldusele.

2.2 Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs

Ettevõtte krediidivõime sõltub eelkõige kasumi suurusest ja regulaarsusest. Mis puudutab varade (kinnisvara, väärtpaberid) müüki kui laenu tagasimaksmise viisi, siis peamine oht seisneb selles, et nende müügist saadav tulu võib olla oluliselt väiksem, kui võla tagasimaksmiseks vajalik. Pank peab alati arvestama võimalike vigadega ning võtma kliendilt kohustuse tasuda omal kulul tagasi saamata jäänud võlaosa.

Laenusaaja krediidivõimelisuse väljaselgitamiseks viiakse läbi kvantitatiivne (finantsseisundi hindamine) ja kvalitatiivne riskianalüüs.

Riskianalüüsi eesmärk on välja selgitada laenu võimalus, suurus ja tingimused.

Laenusaaja finantsseisundi hindamine

Laenusaaja finantsseisundi hindamine toimub, võttes arvesse finantsseisundi muutumise trende ja neid muutusi mõjutavaid tegureid.

Selleks on vaja analüüsida hinnanguliste näitajate dünaamikat, bilansikirjete struktuuri, varade kvaliteeti ning ettevõtte majandus- ja finantspoliitika põhisuundi.

Näitajate (suhtarvude) arvutamisel lähtutakse ettevaatlikkuse printsiibist ehk bilansivarakirjete ümberarvutamisest allapoole, tuginedes eksperthinnangule.

Laenusaaja finantsseisundi hindamiseks kasutatakse kolme hindamisnäitajate rühma:

Likviidsussuhted;

Võla ja omakapitali suhe;

Käibe ja kasumlikkuse näitajad.

Likviidsussuhted

Need iseloomustavad ettevõtte käibekapitali tagamist äritegevuseks ja kiireloomuliste kohustuste õigeaegset tasumist.

Absoluutne likviidsuskordaja K1 iseloomustab võlakohustuste kohese tagasimaksmise võimet ja seda määratletakse kui raha ja väga likviidsete lühiajaliste väärtpaberite suhet ettevõtte kõige kiireloomulisematesse kohustustesse lühiajaliste pangalaenude, lühiajaliste laenude näol. ja mitmesugused võlgnevused (bilansi V jao kogusumma miinus read 640 - " edasilükkunud tulu", 650 - "tulevaste kulude reservid"):

Väga likviidsete lühiajaliste väärtpaberite all mõeldakse sel juhul ainult valitsuse ja Venemaa Sberbanki väärtpabereid. Vastava teabe puudumisel rida 253 K1 arvutamisel arvesse ei võeta.

Keskmine katvuse suhe K2 iseloomustab ettevõtte võimet raha kiiresti majandusringlusest vabastada ja võlakohustusi tagasi maksta. K2 on defineeritud kui suhe:

Selle suhtarvu arvutamiseks hinnatakse esmalt kirjete gruppe “lühiajalised finantsinvesteeringud” ja “nõuded ostjate vastu (mille makseid oodatakse 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva)”. Neid kirjeid vähendatakse vastavalt ettevõtete mittelikviidsetesse väärtpaberitesse ja maksejõuetutesse ettevõtetesse tehtud finantsinvesteeringute ja halbade nõuete summa võrra.

Voolukordaja (kogu katvuse suhe) K3 on ettevõtte maksevõime üldnäitaja, mille arvutamisel võetakse lugejasse kogu käibevara, sh materiaalne (bilansi II jao tulemus):

K3 arvutamiseks korrigeeritakse esmalt juba mainitud bilansikirjete gruppe, samuti “nõutavad arved (mille tasumist oodatakse rohkem kui 12 kuu pärast)”, “varud” ja “muud käibevarad” summas, vastavalt halvad nõuded, mittelikviidsed ja raskesti müüdavad varud ning kulud ja deebetsaldo kontol 83 “Eelmaksed tulud” (kursivahed).

Võla ja omakapitali suhe K4

See on üks ettevõtte finantsstabiilsuse tunnuseid ja seda defineeritakse kui omakapitali (bilansi III jao kogusumma) suhet laenatud vahenditega seotud kohustuste kogusummasse (aasta IV ja V jao summa). bilanss) miinus read 640 - "edasilükkunud tulu", 650 - "reservid" eelseisvad kulud":

Käibe ja kasumlikkuse näitajad

Käibevara erinevate elementide ja võlgnevuste käive arvutatakse päevades lähtuvalt päevase müügimahust (ühepäeva müügitulu).

Päevase müügimahu arvutamiseks jagatakse müügitulu perioodi päevade arvuga (90, 180, 270 või 360).

Käibevara ja võlgnevuste keskmised (perioodi kohta) väärtused arvutatakse perioodi algus- ja lõpukuupäeva väärtuste poolte ning vahekuupäevade täisväärtuste summana, jagatuna vähendatud tähtaegade arvuga. poolt 1.

Käibevara käive:

Debitoorsete arvete käive:

Varude käive:

Samamoodi saab vajadusel arvutada käibenäitajaid ka muude käibevara elementide (valmistoodang, lõpetamata toodang, tooraine ja materjalid) ja võlgnevuste kohta.

Kasumlikkuse näitajad määratakse protsentides või osakaaludes.

Toote kasumlikkus (või müügitulu) K5:

kaubandusorganisatsioonidele:

Ettevõttesse tehtud investeeringutasuvus:

või (11)

Peamisteks hindamisnäitajateks on koefitsiendid K1, K2, K3, K4 ja K5. Üldise iseloomustusena kasutatakse muid käibe ja kasumlikkuse näitajaid, mida käsitletakse lisana viiele esimesele näitajale.

Viie koefitsiendi arvutuste tulemuste hindamine seisneb laenusaajale iga näitaja jaoks kategooria määramises, mis põhineb saadud väärtuste võrdlemisel kindlaksmääratud piisavate väärtustega. Järgmisena määratakse nende näitajate punktide summa vastavalt nende kaalule.

Piisavad indikaatori väärtused:

K4 – 1,0 – kõigile Laenusaajatele, välja arvatud kaubandusettevõtted

0,6 – kaubandusettevõtetele

Näitajate jaotus kategooriatesse sõltuvalt nende tegelikest väärtustest:

Koefitsiendid
välja arvatud kaubandus
kauplemiseks
	0,15 ja rohkem		nerentab.

Tabel 1 – Punktide summa arvutamine

Indeks	Tegelik väärtus		Näidiku kaal	Punktide arvutamine

Punktide S summa arvutamise valem on järgmine:

S-väärtust koos muude teguritega kasutatakse laenusaaja reitingu määramiseks.

Ülejäänud kolmanda rühma näitajate (käive ja kasumlikkus) jaoks ei määrata optimaalseid ega kriitilisi väärtusi nende väärtuste suure sõltuvuse tõttu ettevõtte, tööstuse ja muudest spetsiifilistest tingimustest.

Nende näitajate arvutustulemuste hindamine põhineb peamiselt nende väärtuste võrdlemisel aja jooksul.

Kvalitatiivne analüüs põhineb sellise teabe kasutamisel, mida ei saa kvantitatiivselt väljendada. Selle analüüsi läbiviimiseks kasutatakse laenusaaja, turvaosakonna ja andmebaasi teavet.

Selles etapis hinnatakse riske:

Tööstusharu:

turuolukord majandusharude kaupa;

Konkurentsi arengu suundumused;

Valitsuse toetuse tase;

Ettevõtte olulisus regionaalses mastaabis;

Teiste pankade ebaausa konkurentsi oht.

Aktsionärid:

Aktsiakapitali ümberjaotamise risk;

Suuraktsionäride seisukohtade järjepidevus.

Ettevõtte tegevuse reguleerimine:

Alluvus (väline finantsstruktuur);

Tegevuse litsentsimine;

Nende tühistamise eelised ja riskid;

Trahvide ja sanktsioonide oht;

Õiguskaitsega seotud riskid (seadusandliku ja regulatiivse raamistiku muutmise võimalus).

Tootmine ja juhtimine:

Tootmise tehnoloogiline tase;

Tarnetaristu riskid (tarnijate hindade muutused, tarnehäired jne);

Pankadega, kus kontod on avatud, seotud riskid;

Ärialane maine (kohustuste täitmise täpsus, krediidiajalugu, suurprojektides osalemine, kaupade ja teenuste kvaliteet jne);

Juhtimise kvaliteet (kvalifikatsioon, juhipositsiooni stabiilsus, kohanemisvõime uute juhtimismeetodite ja tehnoloogiatega, mõju äri- ja finantsringkondades).

Krediidivõimelisuse hindamise viimane etapp on laenusaaja reitingu ehk klassi määramine.

Seal on 3 laenuvõtjate klassi:

esmaklassiline – mille laenutamises pole kahtlust;

teine ​​klass – laenuandmine nõuab tasakaalustatud lähenemist;

kolmas klass – laenuandmine on seotud suurenenud riskiga.

S = 1 või 1,05 – laenuvõtja võib liigitada esimese klassi krediidivõimeliseks;

S üle 1,05, kuid alla 2,42 – vastab teisele klassile.

2.3 Juriidilistele isikutele lühiajaliste laenude andmise mehhanism

Esimene küsimus, mis panka huvitab, on see, mis eesmärgil laenu võetakse. Laenu eesmärk on oluline riskiastme indikaator. Näiteks pank väldib laenu väljastamist spekulatiivseteks tehinguteks, kuna tagasimaksmine sõltub kahtlaste ja mõnikord ebaseaduslike tehingute tulemusest ning on seetõttu kõrge riskiga. Pank arvestab ettevõttele laenu väljastades pankrottide sagedust antud valdkonnas ning on ettevaatlik ebastabiilsetes majandusharudes tegutsevate ettevõtete suhtes. Aktsiaseltsile laenu väljastades peab pank tagama laenu võtmise ettevõtte põhikirjas sätestatud eesmärkide täitmiseks. Eesmärk määrab ka laenu vormi.

Pank annab lühiajalisi laene järgmistel eesmärkidel:

Laenamine oma käibekapitali täiendamiseks ja põhitegevuse finantseerimiskuludeks;

Laen äritegevuseks, programmideks ja lepinguteks;

Laenamine föderaal- ja munitsipaalprogrammidele;

Arvelduskrediit;

Investeeringute laenamine ja projektide rahastamine;

Ehitusprojektide finantseerimine;

samuti muudel Panga reguleerivates dokumentides sätestatud eesmärkidel.

Juriidilistele isikutele ja üksikettevõtjatele laenu andmine pangalaenude ja viivisvõlgade tagasimaksmiseks teistele pankadele ei ole lubatud.

Panga aktsiate omandamiseks ei ole lubatud väljastada laene siseringi isikutele - juriidilistele isikutele ja üksikettevõtjatele.

laenuleping, mis näeb ette rahaliste vahendite ühekordse kandmise laenusaaja kontole;

Leping kordumatu krediidiliini avamiseks, mis näeb ette rahaliste vahendite kandmise Laenusaaja konto(de)le vastavalt kehtestatud graafikule;

Leping vaba režiimiga kordumatu krediidiliini avamiseks rahaliste vahendite ülekandmiseks laenusaaja konto(de)le;

Leping uueneva krediidiliini avamiseks;

Üldleping raamkrediidiliini avamise kohta, mille alusel sõlmitakse individuaalsed laenulepingud ja/või lepingud mittetaasnev krediidiliini avamise kohta.

Laenulepingute alusel üksikettevõtjale antavate laenude puhul on kohustuslik igakuine põhiosa tagasimaksegraafik, millega on võimalik kehtestada ajapikendus kuni kolmeks kuuks, mille jooksul laenu ei tagastata.

Laenu väljastades tuleb selgelt määratleda selle tagasimaksmise allikas. Põhilisi allikaid on kaks: tulu või varade müük. Pank peab kontrollima, kas kliendi pakutud tingimused vastavad tema tegelikele võimalustele.

Laenu kasutamise intressi koguneb tegeliku laenuvõla summalt, tavaliselt igakuiselt makseperioodi jooksul 365 päeva. Laenusaaja on kohustatud võlgnevuse intressidelt tagasi maksma hiljemalt määratud tähtajaks, kandes selle maksekorraldusega Panga kontole. Ennetähtaegse ülekandmise korral võtab Pank tasumata intressi summalt viivist, tal on õigus laenuleping lõpetada ja esitada laenusaaja kontole inkassokorraldus. Kui laenusaaja sissemakstud summast ei piisa viivise (trahvi, viivise), kogunenud laenuintresside ja põhivõla tagasimaksmiseks, siis esmajärjekorras makstakse tagasi viivis (trahv, viivis) ja intressid laenu kasutamise eest. , ja ülejäänud summa kasutatakse põhivõla tasumiseks.

Kui laenusaajal on viivisvõlgnevus, on pank kohustatud lõpetama laenusaajale uute laenude väljastamise ning alustama laenu võla sissenõudmist, esitades laenusaajale nõude põhivõla summa, laenu kasutamise intressi ja intresside hüvitamiseks. trahvid 10 päeva jooksul alates võlgnevuse tekkimisest.

Laenu intressimaksed

Laenu kasutamise intressi tasuvad juriidilised isikud kord kuus või kord kvartalis ning üksikettevõtjad - igakuiselt.

Laenu intressimäär ei tohi olla madalam intressi- ja limiitide komisjoni poolt kehtestatud miinimummäärast.

Laenu intressimäär võib olla diferentseeritud ja varieeruda olenevalt igakuisest (kvartaalsest) krediidikäibest laenusaaja ja/või käendaja Pangas avatud kontodel (laenusaaja kontodele laekuvate tulude mahust ja/või või käendaja Pangas; pangas avatud akreditiivide kattekontodel asuvate krediidiressursside maht). Muutuva intressimäära kohaldamise ja määramise kord on kehtestatud Venemaa Sberbanki eraldi regulatiivdokumentidega.

Kord kvartalis intressi maksmisel arvutab pank iseseisvalt intressimäära ümber, et viia see igakuiseks, kasutades valemit (13):

Kus j – kvartali intressimaksete aastaintress, jagatud 100-ga;

i –

Samas ei kehti Laenuvõtjatele, kellele Panga Krediidikomitee otsusega on määratud staatus “VIP laenuvõtja”, kvartaalse intressi maksmise intressimäär selle viimiseks igakuisele tasemele. arvutatakse ümber, kui intresside ja limiitide komisjoni otsusega ei ole sätestatud teisiti.

Kui lepingus on mitu laenukontot, siis arvestatakse intressi iga üksiku laenukonto kontekstis, misjärel saadud tulemused liidetakse kogusummale. Saadud intressid kuuluvad arvestusse vastavate sümbolite järgi, vorm nr 102-SB.

Laenu vahendustasud

Laenu andmisel pakutakse järgmist tüüpi komisjonitasusid:

1) Laenukonto toimingute tegemise tasu.

Laenukontol tehingute tegemise tasu on osa intressimäärast ja seda kasutatakse tehnilise viisina selle kaheks komponendiks jagamisel. Laenukontol tehtavate tehingute eest tasu võtmise otsuse saab Pank teha juhul, kui laenu intressimäär ületab 1,1 Venemaa Panga refinantseerimismäära, mis oli kehtestatud krediidikomitee poolt laenu andmise otsuse tegemise ajal (laenude puhul aastal rubla) või 15% aastas (välisvaluutas laenude puhul).

Laenukontol tehtavate tehingute tasude kogusumma ja laenulepinguga kehtestatud laenu kasutamise intressimäär ei tohi olla madalam intresside ja limiitide komisjoni poolt kehtestatud alammäärast.

Laenukontol olevate tehingute eest tasumine toimub samaaegselt intresside tasumisega.

2) Krediidiliini avamise tasu.

Olenevalt sooritatavate tehingute keerukusest ja iseloomust võivad mis tahes laenurežiimi kasutamisel rakenduda tasud. Pank määrab tasude võtmise otstarbekuse iseseisvalt.

Tasu määratakse protsendina krediidilimiidi limiidist/laenusummast. Kui Krediididokumentatsiooni tingimused näevad ette maksimaalse ühekordse laenuvõla piirmäära, võib tasu arvutamisel lähtuda nimetatud limiidi suurusest.

Tasu makstakse ühekordselt enne laenuvahendite esmakordset kasutamist.

3) Krediidilimiidi kasutamise tasu.

Tasu võetakse uueneva krediidiliini või avatud väljavõtmise režiimiga mittetaukuva krediidiliini avamisel.

Tasu määratakse protsendina aastas kasutamata krediidilimiidist.

Maksed tehakse igakuiselt või kord kvartalis. Tasude sissenõudmise tähtajad määratakse individuaalselt, märkides sõlmitud lepingute tekstidesse konkreetsed tasu maksmise kuupäevad. Makse sagedus ja ajastus sünkroniseeritakse laenu intressi maksmisega.

4) Ressursi reserveerimise tasu.

Laenulepingu või kindlaksmääratud väljamaksegraafikuga mitteuuendava krediidiliini avamise lepingu tingimused näevad kohustuslikus korras ette ressursside reserveerimise tasu maksmise juhul, kui rikutakse poolt kehtestatud laenu väljavõtmise ajakava (kuupäeva). lepingu tingimused.

5) Tasumine laenu ennetähtaegse tagastamise hüvitisena.

Hüvitis määratakse protsendina aastas ennetähtaegselt tagastatud laenusummast ajavahemikul alates tegelikust tagasimaksepäevast reeglina kuni lepingutingimustega kehtestatud plaanitud tagasimaksepäevani.

6) Tasumine laenulepingu tingimuste mittetäieliku täitmise eest selle tagatise nõuete osas. Tasu suuruse määramisel arvestatakse maksustamise tunnuseid, sh. käibemaksu tasumine.

Laenude tagamine

Laenu andmise eelduseks on tagatise olemasolu laenusaaja poolt kohustuste õigeaegseks ja täielikuks täitmiseks.

Laenutehingu oluliseks elemendiks on see, milliseid varasid on laenuvõtjal võimalik tagatiseks pantida, kellele tagatis kuulub, tagatise asukoht, hoiukulud ning kuidas hinnatakse tagatiseks pakutavat vara. Krediidi pikendamise otsus peaks alati põhinema rahastatava projekti eelistel, mitte tagatise atraktiivsusel. Ilma tagatiseta saab laenu väljastada vaid juhul, kui laenuvõtja on väga usaldusväärne.

Pank aktsepteerib tagatiseks:

Väärismetallid;

Väärtpaberid;

Garantiid ja garantiid;

Kinnisvara;

Omandiõigused (nõuded).

Juriidilisele isikule - väikeettevõttele - laenu andmisel on lisaks loetletud tagatisliikidele vaja anda laenusaaja asutaja (asutajate) tagatis, kellele kuulub kontrollpakk (osalus põhikapitalis) laenusaaja ja/või üksikisikud, kellel on võimalik Laenusaaja tegevust oluliselt mõjutada (materjalide turvalisuse osakonna kontrollide alusel). Garantii antakse laenukohustuste kogusummale.

Krediidiriskide vähendamiseks saab üheaegselt kasutada mitut laenu tagasimakse tagatise vormi.

Väärtpaberite hinnanguline väärtus määratakse sõltumatu hindaja põhjal.

Väärismetallide hinnangulise väärtuse määravad eksperdid valuutavahetus- ja mittekauplemistoiminguid teostava divisjoni poolt.

Kinnisvara, seadmete, sõidukite, inventari hinnangulise väärtuse all mõistetakse kõige tõenäolisemat hinda, mille eest on võimalik vara müüa konkurentsivõimelisel ja avatud turul ning mille saab määrata sõltumatu hindaja järelduse alusel, kes atesteerimise (litsentsi) läbiviimise õigus.

Eeldatava väärtuse määramine on lubatud laenuosakonna töötaja dokumenteeritud arvamuse alusel.

Panditud vara hinnangulist väärtust korrigeeritakse korrigeerimisteguri abil.

Tagatiskindlustus

Panditud vara kuulub Laenusaaja (Pandiandja) poolt kindlustamisele kaotsimineku (hävimise), puuduse või kahjustumise riskide vastu Kindlustuseeskirjades sätestatud juhtudel (nõutav pakett).

Kindlustuslepingu järgse kindlustussumma määramisel arvestatakse, et kindlustuslepingujärgne kindlustussumma ei tohi olla väiksem kui korrigeerimisteguritega arvestatud tagatise hinnanguline väärtus ega väiksem kui laenuvõlgnevus ja selle eest tasumisele kuuluv intressimäär. kindlustuslepingu kehtivusaeg.

Kindlustusandja valiku teostab Pantija Venemaa Sberbankis panditava vara kindlustamisel osalevate kindlustusseltside nimekirjast.

Kui saate kindlustusseltsilt, Laenusaajalt, Pantijalt, meediast (mis tahes vormis, sh telefoni teel) teate kindlustustagatisega seotud kindlustusjuhtumi toimumisest, peab laenuosakond saatma taotlused aadressile. kindlustusseltsile hiljemalt järgmisel tööpäeval kindlustusseltsi (kirjaliku teatise puudumisel), laenusaaja ja pantija (kui pantija on kolmas isik) kindlustusjuhtumi kinnitamise kohta, kahjustatud vara loetelu, kahju esialgne suurus jne.

3. peatükk Lühiajaline laenamine üksikisikutele

3.1 Üldtingimused eraisikutele laenamisel

Laenud antakse eraisikutele - üle 18-aastastele Vene Föderatsiooni kodanikele tingimusel, et lepingujärgne laenu tagasimakse tähtaeg saabub enne 75-aastaseks saamist.

Laenusaajale laenu andmisel summas, mis ei ületa 100 USA dollarit (või selle summa rubla ekvivalenti) ja perioodiks kuni 6 kuud, vanusepiirangut ei kehtestata.

Elanikkonnale antakse laenu kiireloomulisteks vajadusteks (sõidukite, garaažide, kallite majapidamistarvete, majandusasutuste ostmine, tasulised raviteenused, turismi- ja sanatooriumitalongide ostmine jm tarbekaupade ostmine).

Laenud antakse, kui Venemaa Sberbanki muudes eraisikutele laenamist reguleerivates dokumentides ei ole sätestatud teisiti:

Laenusaajate registreerimise kohas. Ajutise registreerimise eest antakse krediiti registreerimise ajaks;

Laenusaajat tööd andva ettevõtte asukohas, Panga klient, selle ettevõtte nõudmisel ja tagatise andmisel, et tagada Laenusaaja laenulepingust tulenevate kohustuste täitmine.

Laenu andmine mitte laenusaaja registreerimiskohas toimub pärast laenusaaja registreerimiskohas pangalt teabe saamist laenuvõlgade olemasolu (või puudumise), krediidiajaloo kohta, millele järgneb teatamine laenusaaja registreerimiskohas. laenu väljastamise fakt.

Laenusaajale laenamine toimub järgmistel alustel:

Laenuleping, mis näeb ette ühekordse laenu;

Kordumatu krediidiliini avamise leping, milles määratakse kindlaks maksimaalne laenusumma, mille laenusaaja võib teatud aja jooksul ja teatud tingimustel saada. Laen väljastatakse maksimaalse laenusumma (emissioonilimiidi) piires, samas kui laenu tagasimakstav osa tasuta väljastamise limiiti ei suurenda.

Laenud antakse Vene Föderatsiooni valuutas ja välisvaluutas.

Maksimaalne laenu suurus igale laenusaajale määratakse tema maksevõime ja antud laenu tagasimakse tagatise hinnangu alusel ning tema usaldusväärsust arvestades.

Laenu andmise eelduseks on tagatise olemasolu laenusaaja poolt kohustuste õigeaegseks ja täielikuks täitmiseks.

Pank aktsepteerib põhitagatisena:

Vene Föderatsiooni kodanike tagatised, kellel on alaline sissetulekuallikas (käendajatele kehtib vanusepiirang);

Juriidiliste isikute tagatised;

Kinnisvara pant (ei aktsepteerita ainsa tagatisena, kui Venemaa Sberbanki muudes eraisikutele laenuandmist reguleerivates dokumentides ei ole sätestatud teisiti);

Sõidukite ja muu vara pantimine. Tagatiseks ei ole lubatud vastu võtta sõidukeid ja vara, mida ei saa föderaalseaduse kohaselt sundmüügist välja võtta;

Mõõdetud väärismetallist valuplokkide pantimine koos panditud vara kohustusliku hoidmisega Pangas;

Venemaa Sberbanki väärtpaberite ja valitsuse väärtpaberite pantimine;

Ettevõtete emitentide väärtpaberite pantimine neile kehtestatud riskilimiitide piires. Riskilimiitide kehtestamise korra määrab Venemaa Sberbank;

Vene Föderatsiooni subjektide või omavalitsuste tagatised.

Pangal on õigus sõlmida koostöölepinguid kolmandate isikutega - maksejõuliste ettevõtetega, kes osutavad pangale sularahaarveldusteenuseid, Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste täitevorganite, omavalitsustega teatud kategooria laenusaajatele (nende töötajatele) laenu andmiseks. ettevõtted, kodanikud, kes vajavad paremaid elamistingimusi).

Üksikisikutele lühiajalise laenu andmise näide on usalduslaen.

Usalduslaen väljastatakse ilma tagatisi ja tagatisi väljastamata ning see ei nõua sissetulekutõendi esitamist, kui varem esitatud andmetes ei ole toimunud olulisi muudatusi.

Laenu tingimused

Usalduslaene antakse üksikisikutele registreerimiskohas, kui on täidetud järgmised tingimused:

positiivse krediidiajaloo olemasolu pangas;

Laenusaajal ei ole seda tüüpi laenu eest panga ees võlgu.

Maksimaalne laenusumma ei tohi ületada 1500 dollarit rubla ekvivalendina.

Laenu tähtaeg - mitte rohkem kui 6 kuud.

Laenud antakse Vene Föderatsiooni valuutas nii sularahas kui ka pangaülekandega. Maksimaalse laenusumma määrab pank lähtudes laenuvõtja maksevõimest.

Laenu väljastamiseks vajalike dokumentide läbivaatamise periood ei ole pikem kui 1 päev alates hetkest, kui laenusaaja esitab täieliku dokumentide paketi.

Laenu saamiseks esitab laenusaaja pangale järgmised dokumendid:

1) Taotlus – taotlusvorm laenu saamiseks;

2) pass või muu laenusaaja isikut tõendav dokument;

3) dokument, mis kinnitab viimase 6 kuu sissetulekute suurust ja tehtud mahaarvamiste suurust, kui pangast laenu taotlemise ajal ilmnes laenusaajas varasemalt pangale edastatud teabega võrreldes olulisi muutusi. tema sotsiaalses ja varalises seisundis, mis on seotud töökoha, ametikoha, keskmise kuusissetuleku, keskmiste igakuiste mahaarvamiste jms muutumisega.

Laenu tagasimaksmine toimub igakuiselt võrdsete osamaksetena. Intressimaksed tasutakse samaaegselt laenu tagasimaksmisega.

Intressi makstakse igakuiselt samaaegselt laenu tagasimaksmisega, alates laenu või selle esimese osa laekumise kuule järgneva kuu 1. kuupäevast.

Viimane makse tehakse hiljemalt lepinguga määratud kuupäeval.

Kui Laenulepingu kehtivusajal eeldatakse Laenusaaja sissetulekute vähenemist näiteks pensioniikka jõudmise tõttu, koostatakse maksegraafik, mis näeb ette suurema osa laenu tagasimaksmise laenulepingu algstaadiumis. kokkuleppele. Sel juhul määratakse maksete summa kindlaks järgmistel tingimustel:

Tööealise perioodi jooksul ei tohiks ühekordse laenumakse summa koos intressimakse maksimumsummaga ületada Dch1 0,5 väärtust;

Vanaduspensionieale langeval perioodil ei tohiks ühekordse laenumakse summa koos pensioniea aegse intressimakse summaga ületada Dch2 0,5 väärtust.

Laenusaaja soovil võib põhivõla tagasimakse ja intresside tasumine toimuda annuiteet- või diferentseeritud maksetena. Samas ei muutu laenu tagasimakse perioodi jooksul tagasimaksmise kord.

Annuiteedimaksete puhul:

Laenu igakuine annuiteetmakse (põhiosa ja intressid) määratakse järgmiselt:

kus Pl on laenu annuiteedimakse;

T – laenu tähtaeg (kuudes).

Laenuvõla tasumiseks tehtavad annuiteedimaksed (põhiosa ja intressid) kantakse panga poolt laenusaaja poolt Pangas avatud nõudmiseni hoiuse kontolt maha igakuiselt viimasel tööpäeval, alates laenu laekumise kuule järgnevast kuust. laen, pikaajalise laenusaaja juhiste alusel (vorm 190).

Viimane laenumakse tehakse hiljemalt laenulepinguga kehtestatud laenu lõppmakse kuupäeval.

Kui laenuvõlg on õigeaegselt tasutud, kasutatakse annuiteedimakseid eelkõige kiireloomuliste intresside tagasimaksmiseks, ülejäänud summa aga põhivõla tasumiseks.

Diferentseeritud maksete puhul:

Igakuine diferentseeritud laenumakse (põhiosa ja intressid) määratakse järgmiselt:

kus Pl on diferentseeritud laenumakse;

S – antud laenu suurus;

T – laenu tähtaeg (kuudes);

O – laenujääk;

D – tegelik kalendripäevade arv makseperioodis.

Laenuvõlgade tagasimaksmist ning intresside ja trahvide tasumist teostavad:

Rahaliste vahendite ülekanded Laenusaaja deposiitkontodelt tema kirjaliku korralduse alusel (ühekordsed - vormi 187 järgi või pikaajalised - vormi 190 järgi);

Sularaha sissemaksmine Venemaa panga/Sberbanki filiaalide kassasse vormi 31 või PD-4 kviitungi alusel (rublades);

Raha ülekandmine sideettevõtete või muude krediidiorganisatsioonide kaudu;

Laenusaaja palgast mahaarvamised (tema soovil).

Laenuvõla tagasimaksmine ning intresside ja viiviste tasumine välisvaluutas toimub ainult pangaülekandega.

Laenusaajal on õigus laen või osa sellest ennetähtaegselt tagasi maksta.

Osa laenu ennetähtaegse tagastamise korral on Laenusaaja kohustatud tasuma igakuiselt intressimakseid ülejäänud võlasummalt kuni järgmise põhiosa maksetähtajani.

Laenusaaja makse sooritamise päeval teeb krediiditoimingute raamatupidamisosakond lähtuvalt krediiditoimingute tugiosakonna korraldusest laenu kasutamise intressi maksmise ja/või põhivõla tagasimaksmise fakti raamatupidamiskanded. selle kallal.

Laenuvõlgnevuse tasumise (intresside, viiviste tasumise) kuupäevaks on raha laekumise kuupäev kassasse või panga (laenu väljastanud) kontole või raha debiteerimise kuupäev kliendi deposiitkontolt, kui hoius on avatud laenu väljastanud pangas.

Laenu kasutamise intresside kogunemise perioodi arvestamine algab laenukontol võla tekkimise kuupäevast (välja arvatud see kuupäev) ja lõpeb laenukontol oleva võla tagasimaksmise kuupäevaga (kaasa arvatud ). Seetõttu arvatakse vahemaksete puhul intressi maksmise kuupäev selle makse tegemise perioodi hulka.

Kogunenud intressi kajastamine raamatupidamises toimub:

Kuu viimasel tööpäeval;

Laenuvõlgade tagasimaksmisel;

Viivise krediteerimisel kontodele laenulepinguga kehtestatud tähtaja jooksul;

Kogunenud intresside arvestuse üleviimisel bilansikontodelt bilansivälistele kontodele ja vastupidi, laenu riskigrupi muutumisel.

Viivise tekkeperioodi arvestus algab laenulepingus kehtestatud kohustuse täitmise kuupäevale järgnevast kuupäevast ja lõpeb tasumise kuupäevaga (sealhulgas see kuupäev).

Intresside ja viiviste arvutamisel võetakse arvesse tegelikku kalendripäevade arvu makseperioodis ning tegelikku kalendripäevade arvu aastas (vastavalt 365 või 366).

Intresside ja trahvide arvutamine ning arvutatud väärtuste ümardamine toimub vastavalt metoodikale nr 1061-r/20/.

Laenusaaja poolt Laenulepingu alusel võla tagasimaksmiseks sissemakstud (ülekantud) summad saadetakse olenemata maksedokumendis märgitud makse eesmärgist järgmises järjekorras:

Trahvi tasumiseks;

Viivise tasumiseks;

Kiireloomuliste intresside tasumise eest;

Tasuda tasumata laenuvõlga;

Kiireloomulise laenuvõla tagasimaksmiseks.

Laenu põhivõla ennetähtaegse osalise tagastamise korral saadetakse Laenusaajalt saadud summa, sõltumata maksedokumendis märgitud makse eesmärgist, esmajärjekorras kiirintressi tasumiseks (ennetähtaegse tagastamise päeval). ) ning ülejäänud summa saadetakse põhivõla tasumiseks (tähtaja ületanud laenukohustuste puudumisel).

Maksetähtaja viimasel päeval, kui Laenusaaja ei täida (ebaõigel viisil) oma lepingust tulenevaid kohustusi, annab krediiditoimingute arvestuse osakond krediiditoimingute toetamise osakonna korralduse alusel üle laenu võlg kogunenud, kuid tasumata (viivise) ja/või põhivõla pealt vastavatele kontodele viivise ja/või viivise arvestamiseks.

Diferentseeritud maksete korral tuleb Laenulepinguga kehtestatud kuupäeval, milleks on maksekuu viimane päev, kanda üle aruandeperioodi viimase võla tagasimakse kuupäeva seisuga Laenusaaja poolt alamakstud intressi summa. viivise kajastamiseks mõeldud konto. Intressi ei krediteerita ajavahemiku eest, mis järgneb laenusaaja viimase võla tagasimaksmise päevale aruandeperioodil kuni laenulepinguga Laenusaajale laenukohustuste täitmiseks samal perioodil kehtestatud tähtajani. viivise arvestamise kontole.

Kui laenusaaja ei täida laenulepinguga kehtestatud tähtaja jooksul annuiteedimaksete tasumise kohustust, kantakse viivis ja viivis põhivõlg, mis arvutatakse annuiteetmakse summa ja viivise vahena, vastavasse laenu. bilansis kajastatakse viiviste ja viiviste arvestust.põhivõlg.

Laenu tagasimakse lõppedes, peale viimase makse laekumist, kirjutab krediiditoimingute raamatupidamisosakonna töötaja isiklikule kontokaardile viimase täidetud rea alla “Laen tagasi makstud” ja kinnitab seda allkirjaga.

Vähemalt kord kuus saadab krediiditoimingute tugiosakond laenuosakonnale tagasimakstud laenude kohta märgukirja (nimekirja), kus on märgitud isiklikud kontod ja laenuvõtjad.

Laenulepingu sõlmimisel tagastab krediiditehingute toetamise divisjon laenuandmisdivisjonile algse krediididokumentatsiooni.

Pärast dokumendipakkide kättesaamist teeb laenuhaldur:

Valmistab ette laenudokumendid arhiivi üleandmiseks Panga poolt kehtestatud korras;

Teeb laenulepingute registreerimise päevikusse märke Laenulepingu sulgemise kohta.

Lootusetu või Venemaa Panga kehtestatud viisil sissenõudmiseks ebareaalseks tunnistatud laenuvõlg kantakse panga bilansist maha võimalike laenukahjumite katteks moodustatud reservi arvelt ja kui see on ebapiisav, kantakse see panga bilansist maha. määruse nr 455-3-r/4/ kohaselt tulumaksu arvestamisel maksubaasi mitte vähendavad pangakulud.

Erandjuhtudel võib Pank laenusaaja soovil täiendava lepingu sõlmimisega otsustada ajutiselt kehtestada kvartaalse põhivõla ja laenu kasutamise intresside tasumise sageduse perioodiks kuni 6 kuud. laenuleping.

Kord kvartalis intressi maksmisel arvutab pank intressimäära ümber, et viia see igakuiseks, kasutades valemit (17):

Kus j – kvartali intressimaksete aastaintress, jagatud 100-ga;

i – Igakuiste intressimaksete aastamäär jagatud 100-ga.

Kvartali laenu tagasimaksed ei kehti aga annuiteetmaksete puhul.

Uute laenude intressimäär on kinnitatud Venemaa Sberbanki juhatuse otsusega.

Laenukonto teenindamiseks teeb Laenusaaja ühekordse makse (tariifi) summas 0 kuni 3 protsenti lepingujärgsest laenusummast.

Ühekordse makse suurus (tariif) määratakse:

Venemaa Sberbanki krediidikomitee - Venemaa Sberbanki keskkontori laenuosakonna, Venemaa Sberbanki Moskva filiaalide ja nende lisakontorite jaoks;

Territoriaalpanga krediidikomitee - territoriaalpanga laenudivisjoni ja kõigi organisatsiooniliselt alluvate filiaalide ja lisakontorite jaoks.

3.2 Laenutaotluse analüüs

3.2.1 Nõutav dokumentatsioon

Laenusaaja esitatud dokumendid

Laenu saamiseks esitab laenusaaja pangale järgmised dokumendid:

1) Taotlus – ankeet (lisa G);

2) Pass või muu laenusaaja, tema käendaja ja/või pantija isikut tõendav dokument (esitada);

3) Laenusaaja ja tema käendaja poolt viimase 6 kuu sissetulekute suurust ja mahaarvamiste suurust kinnitavad dokumendid:

Töötajatel - tõend ettevõttelt, kus laenusaaja ja tema käendaja töötavad (lisa K);

Pensionäridele - pensionitunnistus ja riiklike sotsiaalkaitseasutuste tõend. Kui pensionär saab pensioni Sberbanki kaudu, siis riiklike sotsiaalkaitseasutuste tõendit ei esitata.

Dokumendid antud tagatise kohta

Kõigilt tagatiseks võetud ühisvara omanikelt tuleks nõuda selle pantimiseks notariaalselt tõestatud nõusolekut, et vältida tagatislepingu kohtus kehtetuks tunnistamise võimalust. Selle pantimiseks on lubatud saada ühisvara omanike nõusolek lihtkirjalikus vormis, välja arvatud kinnisvara.

Muud dokumendid sätestatud muude Venemaa Sberbanki regulatiivsete dokumentidega eraisikutele laenamise kohta.

Panga äranägemisel võib töötunnistusel märgitud laenusaaja/käendaja sissetuleku summa kinnitada Vene Föderatsiooni maksude ja lõivude ministeeriumi alalise elukoha (registreerimiskoha) osakond. Laenuvõtja/käendaja.

3.2.2 Laenu andmise küsimuse kaalumise kord

Kui Laenusaaja pöördub Panga poole laenu saamiseks, selgitab laenuhaldur välja, mis eesmärgil laenu taotletakse, selgitab laenu andmise tingimusi ja korda ning tutvustab laenu saamiseks vajalike dokumentide loetelu.

Laenuhaldur kontrollib Laenusaaja ja Käendaja poolt esitatud Taotlusvormis märgitud dokumente ja andmeid ning arvutab välja laenusaaja ja käendaja maksevõime.

Teabe kontrollimisel selgitab krediidiametnik välja laenuvõtjate - üksikisikute ja teistele laenu andnud Venemaa Sberbanki filiaalidele tehtud taotluste abil laenuvõtjate andmebaasi abil laenusaaja krediidiajaloo, käendaja, laenuvõtja krediidiajaloo, tagatise andja, varem saadud laenude võlasumma. ja garantiid.

Käendajateks on soovitav olla laenusaajaga seotud isikud: abikaasad, vanemad, täiskasvanud lapsed, lapsendajad, usaldusisikud jne, olenemata nende maksevõimest (kui nad ei ole laenu ainsad käendajad).

Laenuandmisdivisjon saadab panga õigus- ja turvaosakonnale dokumentide paketi.

Panga juriidiline osakond ja turvaosakond koostavad dokumentide kontrollimise ja analüüsi tulemuste põhjal kirjalikud seisukohad, mis edastatakse laenuosakonnale.

Kui tagatiseks võetakse kinnisvara, sõidukeid ja muud vara, võib laenuandja osakond kaasata selle vara eeldatava väärtuse määramiseks Panga kinnisvaraspetsialisti, tütarettevõtte spetsialisti või sõltumatu hindaja. Hindamistulemuste põhjal koostab spetsialist ekspertarvamuse, mis edastatakse laenuosakonnale.

Hinnangu ja laenulepingu alusel väärtpaberite tagatiseks võtmise võimaluse määravad kindlaks panga väärtpaberitehinguid teostavad spetsialistid. Hindamistulemuste põhjal koostatakse ekspertarvamus, mis edastatakse laenuosakonnale.

Laenuhaldur analüüsib ja teeb kokkuvõtted Panga teistest osakondadest laekunud materjalidest, määrab maksimaalse võimaliku laenu suuruse ning koostab järelduse laenu andmise võimalikkuse kohta.

Laenuhalduril on õigus iseseisvalt otsustada laenu väljastamisest keelduda, kui:

Panga turvaosakond ja/või juriidiline osakond andis negatiivse hinnangu laenusaajale laenu andmise võimaluse kohta;

Kontrolli käigus selgusid võltsitud dokumentide või valeandmete esitamise faktid;

Tekkis negatiivne krediidiajalugu, mistõttu pank esitas nõude – õigustoimingud tähtaja ületanud võlgade sundtagastamiseks, laenuvõla kustutamine laenusaajale varem väljastatud laenudelt;

Laenusaaja maksevõime või antud laenu tagasimakse tagatis ei vasta eraisikutele laenamise eeskirja nõuetele.

Sel juhul saadab krediidiametnik laenusaajale laenu andmisest keeldumise kohta kirjaliku, Panga juhi (või muu volitatud isiku) allkirjastatud teate, märkides ära keeldumise põhjuse. Emissiooni ettevalmistamine ja läbivaatamine Panga krediidikomitees toimub vastavalt Panga krediidikomitee reglemendile. Laenuosakonna negatiivse arvamuse koos ettepanekuga laenu väljastamisest keeldumise kohta võib esitada läbivaatamiseks ka Panga krediidikomiteele.

Tasuliseks laenu andmise (andmisest keeldumise) otsuse tegemiseks saadetakse krediidiametniku järeldus, mille kinnitab laenuandmise osakonna juhataja, panga teiste üksuste ja vajadusel sõltumatu eksperdi järeldused. Panga krediidikomitee poolt või Panga juhile temale antud volituste piires läbivaatamiseks.

Krediidikomitee otsus dokumenteeritakse protokollis, milles on ära näidatud kõik krediiditehingu parameetrid.

Kui Panga krediidikomitee teeb laenu väljastamisest keeldumise otsuse, teavitab laenuhaldur sellest Laenusaajat ja tagastab talle dokumendid.

Positiivse otsuse tegemisel teavitab laenuhaldur sellest laenusaajat ja alustab laenudokumentide menetlemist.

3.2.3 Tagatisvara hindamine ja tagatise kindlustamine

Käendajate - eraisikute maksevõime hindamine toimub sarnaselt Laenusaaja maksevõime hindamisega.

Kui Pank võtab Laenulepingu tagatisena vastu ainult eraisikute tagatisi (ilma muu tagatiseta), sh kohustuste osalise täitmise tagatisi, on vajalik anda vähemalt 2 tagatist.

Laenud üle 25 000 USA dollari (või selle summa rubla ekvivalendina) antakse koos vara pandi kohustusliku registreerimisega.

Pank võib kasutada ühte või mitut tagatise vormi.

Sel juhul peab tagatise hinnanguline väärtus korrigeerimistegureid arvesse võttes või tagatise kogusumma (käendajate maksevõime ja tagatise hinnangulise väärtuse summa korrigeerimistegureid arvesse võttes) katma summa. laenust ja selle kasutamise eest tasumisele kuuluvast intressist vähemalt ühe aasta eest (kuni 1-aastase laenu andmisel - laenulepinguga kehtestatud perioodi intressid).

Laenusaaja (hüpoteegipidaja) peab Panga kasuks kindlustama tagatiseks panditud vara kaotsimineku (hävimise), kahjustumise riskide vastu kindlustusandja kindlustuseeskirjas sätestatud juhtudel (täispakett).

3.2.4 Laenusaaja maksevõime hindamine

Laenuhaldur teeb Laenusaaja maksevõime kindlaks tulu suurust ja tehtud mahaarvamiste suurust kinnitavate dokumentide ning esitatud Taotlusankeedi alusel.

Panga kaudu pensioni saavatele pensionäridele laenu andmisel toimub maksevõime arvutamine tema pensionihoiusele (pangakaardikontole) viimase 6 kuu jooksul pensioniametitelt tegelikult laekunud vahendite alusel saadud väljavõtte alusel. raamatupidamisosakonnast, kes teostab hoiutoimingute järelkontrolli, või pensioniosakonnast.

Maksevõime arvutamisel arvatakse tuludest maha kõik tõendil ja taotlusvormil märgitud kohustuslikud maksed (tulumaks, sissemaksed, elatis, kahju hüvitamine, võla tagasimaksmine ja muude laenude intresside tasumine, antud tagatiste järgsete kohustuste suurus, maksed järelmaksuga ostetud kauba maksumuse tagasimaksmiseks jne). Selleks aktsepteeritakse iga antud tagatise järgset kohustust 50% ulatuses vastava põhikohustuse keskmisest kuumaksest.

Laenuvõtja maksevõime määratakse järgmiselt:

P = Dh Kt (18)

kus Дч – 6 kuu keskmine kuusissetulek (neto) miinus kõik kohustuslikud maksed;

K – koefitsient olenevalt DP väärtusest;

K = 0,5 Dch-ga, mis vastab 1500 USA dollarile (kaasa arvatud);

K = 0,7 Dh-ga, mis võrdub üle 1500 USA dollariga;

t – laenu tähtaeg (kuudes).

Samaväärne sissetulek määratakse järgmiselt:

Kui laenusaaja jõuab eeldatava laenuperioodi jooksul pensioniikka, määratakse tema maksevõime järgmiselt:

P = Dch1K1 t1 + Dch2K2 t2 , (20)

kus Dch1 on keskmine kuusissetulek, mis arvutatakse sarnaselt Dch-ga;

t1 – laenusaaja tööeale vastav laenuperiood (kuudes);

Dch2 – pensionäri keskmine kuusissetulek (kuna laenusaaja tulevase pensioni suurust ei tõendata, peetakse seda võrdseks föderaalseadusega nr 173- kehtestatud tööpensioni põhiosa suurusega. FZ, 17. detsember 2001 "Tööpensionide kohta Vene Föderatsioonis");

t2 – laenusaaja pensionieale vastav laenuperiood (kuudes);

K1 ja K2 on K-ga sarnased koefitsiendid, sõltuvalt Dch1 ja Dch2 väärtusest.

Laenu andmisel rublades arvestatakse maksevõimet rublades. Välisvaluutas laenu andmisel arvestatakse maksevõimet USA dollarites.

3.2.5 Maksimaalse laenusumma määramine

Antava laenu maksimaalne suurus (Sp) määratakse lähtuvalt Laenusaaja maksevõimest.

Saadud väärtust korrigeeritakse allapoole, võttes arvesse muid mõjutavaid tegureid, milleks on: antud laenu tagasimakse tagatis, antud tagatiste võlgnevus, Pangale laenutaotluseks esitatud krediidiajalugu jne.

Antud tagatis mõjutab laenusaaja maksimaalset laenusummat järgmiselt.

Kui kogutagatis (O) on väiksem kui laenusaaja maksevõime (P), siis määratakse maksimaalne summa (So) kogutagatise alusel:

Kui kogutagatis (O) on suurem kui laenusaaja maksevõime (P), siis määratakse laenu maksimaalne suurus (So) lähtuvalt laenusaaja maksevõimest.

3.3 Üksikisikutele lühiajaliste laenude andmise mehhanism

Kui laenu väljastamiseks tehakse positiivne otsus, vormistab laenuosakond koos laenusaajaga laenudokumendid:

Laenuleping (laenu andmise aluseks olev dokument - Laenuleping, Leping kordumatu krediidiliini avamiseks);

Kiireloomuline kohustus;

Käendusleping(ed);

Pandilepingu(d);

Muud dokumendid vastavalt Venemaa Sberbanki regulatiivdokumentidele, mis määravad kindlaks teatud tüüpi laenude andmise korra.

Laen väljastatakse vastavalt laenulepingu tingimustele nii sularahas kui ka pangaülekandega:

Krediidid laenusaaja kontole nõuderežiimil töötava hoiuse eest;

Krediidid Laenusaaja pangakaardi kontole.

Välisvaluutas laen väljastatakse ainult sularahata ülekandega nõuderežiimil töötavale deposiidikontole või Laenusaaja pangakaardi kontole.

Laene ei väljastata krediteerimise teel teistes kommertspankades avatud kontodele.

Laenusaaja on kohustatud laenu või selle esimese osa kätte saama 45 päeva jooksul alates laenulepingu sõlmimise päevast.

Pärast laenulepingus sätestatud tagatise nõuetekohast täitmist koostab laenusaaja laenuosakonnaga tähtajalise kohustuse ja individuaalse laenusaaja laenutaotluse (edaspidi Avaldus), näidates ära laenusumma ja laenu saamise viisi. .

Laen väljastatakse:

Sularahas – laenusaaja avalduse esitamise päeval;

Pangaülekandega – kahe tööpäeva jooksul peale Laenusaaja avalduse esitamist.

Laenulepingu kehtivuse ajal laenuandja divisjon:

Jälgib laenusaaja lepingutingimuste täitmist;

Jälgib ja hindab laenuvõla krediidiriski selle klassifitseerimise eesmärgil määruse nr 455-3-r/4/ ja määruse nr 760-3-r/6/ kohaselt; teeb muudatusi Süsteemis krediidiriski grupis;

Teostab kontrolli Garandi - juriidilise isiku varalise seisundi üle;

Arutab laenusaaja ja käendaja taotlusi sõlmitud laenudokumentide tingimuste muutmiseks; vormistab laenutingimuste muudatused vastavalt panga krediidikomitee või Venemaa Sberbanki krediidikomitee otsusele;

Sisestab Süsteemi andmed laenutingimuste muutuste kohta;

Teavitab viivitamatult krediiditoimingute tugiüksust olemasolevate Laenulepingute ja/või Pandi- ja Käenduslepingute tingimuste muutumisest, sh riskigrupi muutustest, ning edastab talle koos märgukirjaga täidetud täiendava laenudokumentatsiooni raamatupidamise ja hoiustamise jaoks;

Rakendab õigeaegseid abinõusid probleemsete ja viivisvõlgade tagasimaksmiseks vastavalt määruse nr 278-2-r/10/ nõuetele üksikisikutele kohaldatavas osas;

Säilitab krediidifaili ja krediidilepingu sulgemisel kannab selle üle arhiivi.

Olemasolevate laenulepingute intressimäära alandamisel saadab laenuosakond krediiditoimingute tugiosakonnale märgukirja laenulepingute tingimuste muudatuste kohta. Märgukirjas on märgitud uue intressimäära kehtestamise kuupäev, selle suurus, number ja Panga krediidikomitee või Venemaa Sberbanki krediidikomitee kuupäev laenulepingute intressimäära alandamiseks.

Kui olemasolevate laenulepingute intressimäära tõstetakse, saadab laenuosakond 3 päeva jooksul pärast intressi tõstmise otsuse saamist laenusaajale ja käendajatele teatised, millele on alla kirjutanud Panga juht / muu volitatud isik; teadete koopiad kantakse krediiditoimikusse.

Kui 1 kuu jooksul teate saatmisest ei saada ühegi käendaja kirjalikku nõusolekut, pakub laenuandja osakond laenusaajale laenulepingu alusel tagatise samaväärset asendamist.

Kui 1,5 kuu möödumisel teate saatmise kuupäevast ei ole saadud kirjalikku nõusolekut üheltki laenusaaja käendajalt ja samal ajal tagatist ei asendata, koostab laenuandmise divisjon järelduse ja oma ettepanekud laenuandja poolt läbivaatamiseks. Panga krediidikomitee (sh panga juhi otsusega antud laenude puhul talle antud volituste piires).

Panga krediidikomitee võib teha ühe kolmest otsusest:

1) mitte teha laenulepingu tingimustes muudatusi (laenu eest tasuda samadel tingimustel);

2) tõsta lepingujärgset intressimäära;

3) ühepoolselt (kohtuväliselt) lõpetama laenusaajaga sõlmitud lepingu 3 kuu möödumisel intressimäära tõstmise teadete saatmise päevast.

Lepingu lõpetamise otsus tehakse erandjuhtudel, arvestades Panga juriidilise osakonna ja Panga turvaosakonna arvamusi.

Panga krediidikomisjoni otsus tuleb teha enne 2 kuu möödumist laenusaajale ja käendajale teate saatmise kuupäevast.

Kui Panga Krediidikomitee teeb laenulepingujärgse intressimäära säilitamise otsuse samas summas või otsustab laenulepingu lõpetada, saadab laenuosakond vastavad teated laenusaajale ja käendajatele enne 2. a. kuud alates esimese teate (intressimäära tõusu kohta) saatmisest laenusaajale ja käendajatele ).

Laenuandmisdivisjon saadab hiljemalt kuupäevaks, mil alates olemasolevate laenulepingute intressimäära tõstetakse, krediidioperatsioonide toetamise divisjonile panga juhi / muu volitatud isiku allkirjastatud korralduse teha laenus asjakohased muudatused. lepingud, näidates ära muudatuste tegemise kuupäeva, lepingute loetelu (laenukonto numbrid). Samas märkuses on märgitud laenulepingud, mille intressimäär ei muutu.

Laenulepingujärgse intressimäära tõusu korral tuleb teha vastavad muudatused käenduslepingute, pandilepingute, koostöölepingute jms tingimustes, mis vormistatakse lisalepingutega.

Piirkondlikel pankadel on õigus muuta eraisikutega loodusõnnetustest mõjutatud piirkondades sõlmitud laenulepingute tingimusi, kehtestades eraisikutele antud laenude põhiosa ja intresside tagasimaksmise edasilükkamise perioodiks kuni 1 aasta koos samaaegse pikendamisega. selle kehtivusaja laenulepingud.

Laenulepingu tingimuste muutmise otsused teeb territoriaalpank laenusaaja avalduse ja volitatud riigiasutuste või kohalike omavalitsuste poolt väljastatud dokumentide alusel, mis kinnitavad vara täielikku või osalist kadumist.

Edasilükatud maksed põhiosa ja intresside tagasimaksmiseks jaotatakse ümber proportsionaalselt kõikide järgnevate maksetega kuni lepingu lõppemiseni.

Laenulepingute tingimuste muudatused vormistatakse lisalepinguga.

Panga krediidikomiteel on õigus otsustada Laenulepingu järgse tagatise muutmise (liigi, summa vms muutmise) üle.

Kui Laenusaaja rikub Laenulepingu tingimusi, võib laenuandja (arvestades Panga õigus- ja turvaosakonda) esitada panga krediidikomiteele, kelle otsusega laen anti, arutamiseks laenu andmise osakonna küsimuse. laenusumma ennetähtaegne sissenõudmine või laenulepingu lõpetamine panga poolt. Kui laen antakse panga juhi otsusega talle antud volituste piires, arutab seda küsimust ka Panga krediidikomitee.

Laenusaaja surma korral on Pangal õigus esitada oma nõuded pärandi vastu võtnud pärijatele vastavatele nõuetele kehtestatud aegumistähtaegade jooksul. Enne pärijate pärandi vastuvõtmist võib Panga nõudeid esitada testamenditäitja või päritud vara vastu.

Laenusaaja surma korral võib laenuvõla uuesti väljastada tema maksejõuetu perekonnaliige viimase nõusolekul koos tagatise ja/või tagatise uuesti väljastamisega.

4. peatükk Peamised probleemid ja suunad lühiajalise laenamise parandamiseks

Pank jälgib laenulepingu tingimuste täitmist, mille põhieesmärk on tagada regulaarne osamaksete tasumine laenu tagasimaksmiseks ja võla intressid. Lühiajaliste (nagu ka pikaajaliste) laenude põhiprobleemiks on ettenägematute arengute tõttu tagasimaksmata jätmise oht. See risk tekib peamiselt juriidilistele isikutele laenamisel. Pank võib järgida poliitikat väljastada laene ainult täiesti usaldusväärsetele laenuvõtjatele, kuid siis jätab ta kasutamata paljud tulusad võimalused. Samas kui laenu tagasimaksmisega raskused tekivad, läheb see pangale väga palju maksma. Seetõttu on mõistliku krediidipoliitika eesmärk tagada tasakaal ettevaatlikkuse ja kõigi võimalike ressursside tulusa jaotamise võimaluste maksimaalse kasutamise vahel.

Laenu tagasimaksmisega seotud raskused ei teki enamasti juhuslikult ja mitte kohe. See on protsess, mis areneb aja jooksul. Kogenud pangatöötaja oskab varakult märgata märke kliendi finantsraskuste tekkimisest ning võtta kasutusele meetmed olukorra parandamiseks ja panga huvide kaitsmiseks. Neid meetmeid tuleks võtta võimalikult varakult, enne kui olukord väljub kontrolli alt ja kahjud muutuvad pöördumatuks. Tuleb meeles pidada, et panga kahjud ei piirdu võlgade ja intresside tasumata jätmisega. Pangale tekitatud kahju on palju suurem ja see võib olla seotud muude asjaoludega:

Panga maine on õõnestatud, kuna suur hulk tasumata ja tasumata laene toob kaasa hoiustajate ja investorite kindlustunde languse;

Halduskulud suurenevad, kuna probleemsed laenud nõuavad laenuandjatelt erilist tähelepanu;

Kvalifitseeritud töötajate lahkumise oht suureneb, kuna vähenevad võimalused nende stimuleerimiseks tegevuse kasumlikkuse languse taustal;

Vahendid võib külmutada mittetootlikes varades;

On oht, et võlgnik esitab panga vastu vastuhagi, mis tõendab, et panga nõue laenu tühistada viis selle pankroti äärele.

Mittemaksete süsteemi kujunemise rahvamajanduses määrab paljude tegurite koosmõju. Nende hulgast võib välja tuua need, mis mõjutasid järsult maksete suurenemist, kuid olid ajutise, ülemineku iseloomuga (näiteks ettevõtte tootmis- ja finantssidemete katkemine naaberriikide partneritega, kõrge inflatsioonimäärad ja hindade liberaliseerimine rangete tehnoloogiliste sidemete säilitamise, Venemaa eelarve tulude ja kulude tasakaalustamatuse taustal), samuti tegurid, mis määravad maksekriisi püsimise, selle edasise arengu ja on kõige olulisemad.

Suhteliselt stabiilse rahalise seisuga laenu võttev ettevõte võib sattuda hoolimatute partnerite mittemaksete ahelasse ning seetõttu ei suuda ta pangale laenu tagasi maksta ja intressi maksta. Märkimisväärse osa ettevõtete maksejõuetuse kontekstis on reaalsektori laenude aktiveerimine vastuolus teise olulise ülesandega - pangandussüsteemi enda finantsstabiilsuse säilitamisega.

Raskused laenu tagasimaksmisel tekivad harva ootamatult. Reeglina on ohtralt hoiatavaid märke, mis viitavad laenuvõtja rahalise olukorra halvenemisele ning sellele, et talle väljastatud laen ei pruugi õigel ajal tagasi maksta või võib isegi muutuda lootusetuks võlaks.

Need hoiatusmärgid tuvastatakse: finantsaruannete analüüs, isiklikud kontaktid võlgnikuga, sõnumid kolmandatelt isikutelt, teave panga teistest osakondadest.

Laenusaaja on laenuperioodi jooksul kohustatud esitama pangale bilansid, kasumiaruanded, rahavoogude aruanded ja muud materjalid. Nende hoolikas analüüs ja võrdlemine varasemate aruannetega võib viidata tekkivale ohule. Pank peab pöörama tähelepanu:

Finantsaruannete õigeaegse esitamata jätmine;

Ostjate arvete järsk kasv;

Käibekapitali käibe aeglustumine;

Likviidsusnäitajate vähenemine;

Müügimahu vähenemine;

Viivisvõlgade suurenemine;

Maksude tasumata jätmine ja maksed eelarvevälistesse fondidesse;

Sagedased nõudmised laenu tagasimakse perioodi muutmiseks;

On tendents ettevõtte kasumlikkuse langusele

Panga jaoks on oluline hoida kliendiga pidevalt isiklikke kontakte: külastada ettevõtet ja selle filiaale, kohtuda juhtivtöötajatega, mis võimaldab tuvastada paigaldamata seadmete, töötute ja üleliigsete laovarude olemasolu. Pangatöötajad peaksid olema ettevaatlikud selliste asjaolude suhtes nagu:

Muutused kõrgema juhtkonna käitumises või harjumustes;

Järsk muutus suhetes pangaga, soovimatus koostööd teha;

Võtmetöötajate asendamine;

Halb finantsaruannete koostamine;

Toodetele ebareaalsete hindade määramine;

Spekulatiivsete reservide loomine.

Pank võib olla tähelepanelik muutuste suhtes laenusaaja suhetes teiste partneritega, mis väljendub laenusaaja krediidivõimelisuse kohta päringute saamises seoses tema kauba eest tasumise või ettevõtte kohta esitatud soodustuste taotlustega uutelt võlausaldajatelt; teatised kindlustusseltsile kindlustuse ülesütlemise kohta kindlustusmaksete tasumata jätmise tõttu.

Lõpuks võivad panga teised osakonnad anda olulist teavet kliendi pangakonto saldo olulise vähenemise ja rikkumata tšekkide väljastamise kohta. Halva (probleemse) laenu tuvastamisel tuleb viivitamatult kasutusele võtta meetmed laenu tagasimaksmise tagamiseks. Parim variant on koos laenuvõtjaga välja töötada tegevuskava ettevõtte stabiilsuse taastamiseks, mis võib sisaldada: varade müüki, üldkulude vähendamist, turundusstrateegia muutmist, juhtkonna vahetust ja uute inimeste määramist võtmepositsioonidele.

Venemaa Föderatsiooni Keskpank (Venemaa Pank) pakub lühiajalise laenuandmise arendamiseks soodsate tingimuste loomiseks järgmisi meetmeid:

- Väikeettevõtete laenutoimingute tehnoloogia lihtsustamine . Panga eesmärk on väike- ja keskmise suurusega ettevõtted pangandussüsteemi “tõmmata”, “hallist tsoonist” välja viia ning ühtlasi tagada, et pangad teaksid, kuidas väikeettevõtetega koostööd teha nii, et see oleks kasumlik, odav, ja mitte liiga riskantne.

Tarbijalaenu toimingute tehnoloogia lihtsustamine. Venemaal on kümmekond panka, kes tegelevad aktiivselt tarbimislaenuprogrammidega. Tänapäeva põhiprobleem on see, et laenu väljastamine on terve protseduur. On terve hulk panku, kes töötavad ainult suurklientidega, väljastavad 5-10 laenu kuus, aga kuna laenud on suured, on sissetulek hea. Väikelaenu tööjõukulud on samad, kuid tootlus on väike. Seega saavad nad end ära tasuda vaid tohutu käibega ning pankadel on väikelaenu andmine kahjumlik. Sellest lähtuvalt peaksid lähenemisviisid olema erinevad - nii laenude väljastamise tehnika kui ka kahjumireservide loomise jms osas. Masslaenud peavad olema tehnoloogiliselt lihtsad.

Krediidibüroo asutuse loomine. Krediidibüroo on laenuvõtjate krediidiajaloo andmebaas. Venemaal teatakse suurtest laenuvõtjatest juba kõike. Krediidibüroosid on aga vaja peamiselt mitte nende laenuvõtjate jaoks, vaid neile, kes turule esimest korda sisenevad, väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele jms. Seetõttu on praegu väljatöötamisel krediidibüroosid puudutav seadusandlus, alternatiivseid võimalusi on mitu ja nende arutelus osaleb Venemaa Pank.

Enamiku klientide raske finantsolukorra kontekstis on pangandussüsteemi jaoks eriti oluline oskus ja oskus hinnata perspektiivseid laenuvaldkondi ning varajases staadiumis tuvastada potentsiaalsete laenuvõtjate jaoks tekkivaid probleeme. Sellises olukorras on õigeaegne samm Venemaa Panga poolt alustatud tööga varustada krediidiasutusi analüütiliste materjalidega, mis põhinevad ettevõtete ja nende pangateenuste nõudluse seire tulemustel.

Majandusolukorra, investeeringute ja finantsolukorra analüüs majandussektorite ja riigi üksikute piirkondade kontekstis aitab paremini hinnata krediidiasutuste klientide finantsolukorda ning saada teavet ettevõtete vajaduste kohta pangateenuste järele. võimaldab krediidiasutustel teatud pangatoodete arendamisel teadlikumalt läheneda. Täiendades enda teavet ettevõtete monitooringu tulemustega, saavad krediidiasutused kõige selgema ülevaate nii majanduse reaalsektori olukorrast kui ka konkreetsete majandusüksuste finantsseisundist.

Järeldus

Kokkuvõtteks teeme töö kohta järeldused.

Krediidisuhete mõiste on laiem kui laenukapitali liikumisega seotud suhted.

Peamised laenuturu osalejad on:

Spetsialiseerunud vahendajad, keda esindavad finantsasutused, kes otseselt meelitavad (akumuleerivad) rahalisi vahendeid, konverteerivad need laenukapitaliks ja annavad selle seejärel ajutiselt laenuvõtjatele üle tagasimakstava alusel intressi vormis tasu eest;

Laenuvõtjad, keda esindavad füüsilised, juriidilised isikud ja riik, kellel puuduvad rahalised vahendid.

Laenuprotsess on seotud paljude ja erinevate riskitegurite toimega, mis võivad viia laenu ettenähtud tähtaja jooksul tagastamata jätmiseni.

Seetõttu on panga laenuandmise tingimuseks kliendi krediidivõime muutumine. Laenusaaja krediidivõimelisuse väljaselgitamiseks viiakse läbi kvantitatiivne (finantsseisundi hindamine) ja kvalitatiivne riskianalüüs. Riskianalüüsi läbiviimise eesmärk on välja selgitada laenu võimalus, suurus ja tingimused.

Laenu tagasimaksmata jätmise riski vähendamiseks eeldab hoolikas analüüs mitte ainult laenuvõtja krediidivõimelisuse, vaid ka selle tagatise küsimusi. Tagatiseks võib olla igasugune laenuvõtjale kuuluv vara, enamasti kinnisvara või väärtpaberid. Kui laenuvõtja rikub oma kohustusi, läheb see vara panga omandisse, kes selle müügi käigus hüvitab tekkinud kahjud. Kodumaistes tingimustes on tagatislaenu taotlemisel probleemiks kinnisvara väärtuse hindamise kord, mis tuleneb hüpoteeklaenu- ja aktsiaturgude kujunemisprotsessi ebatäielikkusest. Käendus toimib ka tagatisena. Seda tüüpi tagatise majanduslik atraktiivsus seisneb selles, et varale, millest võlausaldaja saab rahuldust, lisandub käendaja vara.

Suureks probleemiks on viivislaenud.

Kontroll laenulepingu täitmise üle on panga kogu laenutegevuse oluline ja lahutamatu osa. Krediiditoimingute riskantsuse vähendamiseks ja laenu tagasimaksmise raskuste tekkimisega kaasnevate negatiivsete olukordade vältimiseks on minu arvates vaja pöörata suurt tähelepanu kahele peamisele tegurile: puudujääkidele panga töös. krediidipersonali ja laenu sobimatu kasutamise tõttu.

Seoses esimese teguriga on vaja võimalikult suurel määral kõrvaldada järgmised rikkumised: ebapiisavalt range suhtumine laenuvõtjasse; ebaprofessionaalne finantsanalüüs; ebaõiglane laenude struktureerimine; piisava turvalisuse puudumine; vead laenudokumentides; pealiskaudne kontroll laenuvõtja üle laenu tagasimakseperioodi jooksul. Erilist tähelepanu tuleks pöörata teguritele, mis viitavad laenuvõtja finantsseisundi halvenemisele, mille tulemusena väljastatud laen ei pruugi saada õigeaegselt tasutud või muutuda lootusetuks võlaks.

Minu arvates tuleks eraisiku laenusüsteemi edukaks toimimiseks, uute toodete ja pangateenuste propageerimiseks läbi viia, arvestades elanikkonna erinevate vanuse- ja sotsiaalsete rühmade vajadusi laenude järele: hariduslikel eesmärkidel; tarbimisotstarbel noortele peredele; tarbekaupade ostmiseks ja kiireloomuliste hüpoteeklaenu vajaduste jaoks jne. .

Ning nende küsimuste lahendamiseks oleks vaja pöörata tähelepanu Hoiupanga rolli suurendamisele laenuandmisel, soodsa õiguskeskkonna loomise olulisusele, sh: omaniku õiguste kaitseks tingimuste loomine, soodsama laenu saamine. elanikkonna.

Põhjalik tungimine selles töös paljastatud probleemi olemusse, selle subjektide finants- ja majandustegevuse uurimine üksikisikutele laenamise praktikas võimaldab järeldada, et üksikisikutele laenamine on Sberbanki üks peamisi tegevusi. saavutada oma peamised strateegilised eesmärgid paljutõotava turusegmendi ressursside paigutusena.

Minu arvates peaks just laenutegevuse areng olema see lähtepunkt, millest saab alguse elanikkonna materiaalse ja finantsseisundi ning seega ka riigi kui terviku majanduskasv.

2002. aasta juunis Sberbanki aktsionäride koosolekul vastu võetud panga arengu kontseptsioon järgmiseks viieks aastaks toob nende teemade arutelusse uusi aspekte. Selles alusdokumendis visandatakse meetmed panga reformimiseks lähiaastatel.

Kontseptsiooni analüüsi kokku võttes tuleb märkida, et kuni 2005. aastani kavatseb pank säilitada esmaklassilist krediidiasutust.

Riigi majandusolukorra stabiliseerudes ja elanikkonna efektiivse nõudluse kasvades on plaanis suurendada eraisikutele antavate laenude osakaalu panga laenuportfellis, suurendades elanikkonna kasvavate vajaduste rahuldamiseks pakutavate laenude ja teenuste mahtu. . Pank loodab oma osakaalu tarbimislaenuturul kasvatada 30%-ni, eraisikutele laenude maht peaks kasvama vähemalt kaks korda.

Laenuportfelli kasv tuleneb peamiselt kiireloomulisteks vajadusteks antava tarbimislaenu mahu kasvust.

1) Pankade ja pangandustegevuse seadus Vene Föderatsioonis.

2) Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku esimese osa kommentaar / Rep. toim. TEMA. Sadikov. – M.: NORM, 1996. – 448 lk.

3) Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teise osa kommentaar (artiklite kaupa) / Rep. toim. TEMA. Sadikov. – M.: NORM, 1996. – 800 lk.

5) Juriidilistele isikutele ja üksikettevõtjatele laenu andmise määrus 23.07.2004 – nr 285-4-r.

6) Vene Föderatsiooni Sberbanki Volga panga krediidipoliitika, mis on kinnitatud Volga panga juhatuse 24. aprilli 2001. a otsusega.

7) Pangaklientide majandustegevuse analüüs / Toim. O.I. Lavrushin. – M.: Infra, 2000. – 365 lk.

8) Pangandus / Toim. Yu.A. Babitševa. – M.: Majandus, 1998. – 440 lk.

9) Pangandus / Toim. IN JA. Kolesnikova. – M.: Rahandus ja statistika, 1998. – 350 lk.

10) Pangandus / Toim. O.I. Lavrushin. – M.: Rahandus ja statistika, 1999. – 450 lk.

11) Pangad ja pangatoimingud Venemaal / Toim. M.H. Lapidus. – M.: Rahandus ja statistika, 1996. – 446 lk.

12) Kozlova O.I., Smortškova M.S., Golubovitš A.D. Ettevõtete krediidivõimelisuse hindamine. – M.: Mysl, 1997. – 300 lk.

13) Korolev N.I. Uus illustreeritud entsüklopeediline sõnastik. – M.: Suur Vene Entsüklopeedia, 1999. – 350 lk.

14) Kreinina M.N. Ettevõtte finantsseisund. Hindamismeetodid - M.: IKTs Dis, 1999. - 310 lk.

15) Üldine raha ja krediidi teooria: Õpik / Toim. E.F. Žukova. – M.: Pangad ja börsid, 1995. – 368 lk.

16) Olshansky A.I. Pangalaen: Venemaa ja välismaised kogemused. – M.: Vene ärikirjandus, 1998.

17) Panova G.S. Kommertspanga krediidipoliitika. – M.: Dis, 1997. – 240 lk.

18) Kaasaegsed pangasüsteemid: õpik. Kurakov L.P., Timirjasov V.G. – M.: Helios ARV, 2000. – 110 lk.

19) Finantsanalüüs / Toim. V. V. Bocharova. – Peterburi: Peeter, 2002. – 220 lk.

20) Finants- ja krediidisõnastik. 2 köites T2. (Krediit ja selle klassifikatsioon / Toim. V. F. Garbuzov.) – M.: Rahandus ja statistika, 1986. – 450 lk.

21) Rahandus. Raha käive. Krediit: Õpik ülikoolidele / L.A. Dobozina, L.G. Okuneva.

22) Ettevõtluse rahandus: õpik ülikoolidele / N.V. Kolchina, G.B. Polyak, L.P. Pavlova et al.: Toim. prof. N.V. Kolchina. – 2. väljaanne, muudetud. ja täiendav – M.: ÜHTSUS – DANA, 2001. – M.: DIS, 1999. – 360 lk.

23) Sheremet A.D., Sayfulin R.S. Finantsanalüüsi metoodika. – M.: Infra, 1996. – 520 lk.

24) Venemaa Sberbanki arengu kontseptsioon aastani 2005 // Raha ja krediit. – 2001. – nr 9. – Lk.16.

25) Mardanov R. Kh. Laenu majanduslikult põhjendatud hinna määramise meetoditest // Raha ja krediit. – 1997. – nr 12. – P.10.

26) Novikov S.E. Pankadest ja klientidest // Raha ja krediit. – 1999. – nr 6. – P.12.

27) Pessel M.A. Laen, krediit, laen // Raha ja krediit. – 1997. – nr 12. – Lk.25.

28) Rongimees A.I. Mõned kommertspanga sisekontrolli korraldamise küsimused // Raha ja krediit. 1999. – nr 4. – Lk.16.

29) Sarbash S. Laenukohustuste täitmise tagamine // Seadus. – 1997. – nr 2. – Lk.15.

31) Yampolsky M.M. Krediidi tõlgendamisest // Raha ja krediit. –1999.– Nr 4. – Lk.8.

Näitajate arvutamise valemid on esitatud seoses iga-aastaste finantsaruannete vormidega, mis on kinnitatud Venemaa rahandusministeeriumi 13. jaanuari 2000. aasta määrusega. nr 4n.

Aasta jooksul ei tohi ettevõtted kanda kursivahede summasid otse kontole 80 “Kasumid ja kahjumid”, vaid võtta need arvesse konto 83 “Eelmaksed tulud” allkontol “Kuhuvahed”. Selle konto deebetjääk kajastub bilansis kirjel “muu käibevara”. Aruandeaasta lõpus kantakse kursivahede saldo (nii deebet kui kreedit) maha kontole 80 “Kasum ja kahjum”, välja arvatud summad, mis ei kuulu õigustloovate aktide kohaselt mahakandmisele. (Venemaa Rahandusministeeriumi 28. detsembri 1994. a korraldus nr 173 “Kontoplaani rakendamise kohta ettevõtete finants- ja majandustegevuse raamatupidamises ja selle rakendamise juhend”).

Üksikettevõtjad ja ettevõtted seisavad sageli silmitsi olukorraga, kus nad vajavad kiiresti raha, et vältida maksete hilinemist, võlgnevusi ja probleeme äripartneritega. Lühiajaline laenamine võimaldab selle probleemi kiiresti lahendada.

Lühiajalist laenuandmist juriidilistele isikutele esindavad pankades kolm peamist toodet, näiteks:

• Arvelduskrediit on populaarseim võimalus juriidilistele isikutele lühiajaliseks laenamiseks, mis võimaldab finantstehingud ilma võlgade ja viivitusteta sulgeda, kui kontol pole piisavalt raha. Seda tüüpi laenud on saadaval stabiilse finantsseisuga klientidele ja võimaldavad ettevõtetel oma tegevuse efektiivsust tõsta. Sberbank pakub juriidilistele isikutele “Üldise limiidiga arvelduskrediiti”, “Individuaalset arvelduskrediiti” ja “Ekspressarvelduskrediiti”.
• Sihtotstarbeline lühiajaline laen, näiteks väljastatud seadmete ostmiseks või töötajatele töötasu maksmiseks või käibevara täiendamiseks. Otsus sellise laenu väljastamiseks tehakse piisavalt kiiresti, pangas end hästi tõestanud kliente koheldakse ülima lojaalsusega ning registreerimine ei nõua suurt hulka tõendeid ja dokumente. Kuid kui arvelduskrediit ei tähenda väljastatud summa konkreetset eesmärki, saab selle sihtlaenu vormis väljastatud vahendeid kulutada eranditult märgitud eesmärgil, kuna pangandusorganisatsioonid kontrollivad seda punkti.
• Lühiajaliste krediidiliinide võimalus pole nii populaarne, kuid seda kasutatakse ka. Sberbank korraldab krediidiliine juriidilistele isikutele, sealhulgas sellistele suurklientidele nagu Lukoil, Baltic Forwarding Company jt. Kuid enamasti ei kasutata lühiajalisi, vaid uuenevaid krediidiliine, mis võimaldavad igal ajal kaasata jooksvateks tegevusteks lisafinantseeringut.

Lühiajalise laenu eelised ja riskid

Lühiajaline laenamine juriidilistele isikutele võimaldab teil kiiresti kätte saada summa, mida ettevõte kiiresti vajab. Hea krediidiajaloo ja võlgadeta on laenu taotlemine võimalikult lihtne.

Lühiajalist laenu väljastades võtab pank teatud riski, mida kompenseerivad kõrged laenuintressid. Sellise laenu limiit ei ole kõrge.

Arvelduskrediit kui pangatoode on Sberbanki klientide seas kõige populaarsem, kuid pangaspetsialistid saavad ebapiisavate finantsressursside probleemile pakkuda erinevaid lahendusi. Laen, mis makstakse tagasi kontole kantud vahenditega, igakuiselt muudetava intressimääraga, muutub mugavaks võimaluseks rahaliste kohustuste tasumist mitte edasi lükata, isegi kui kontol parasjagu raha pole.