Kuni 2014. aasta aprillini tuli OÜ-dest ja üksikettevõtjatest teatada Vene Föderatsiooni maksuametile isiklikult nädala jooksul pärast pangas dokumentide täitmist.

Maksuametile esitati kinnitatud vorm, mis sisaldab konto numbrit, konto avamise või sulgemise kuupäeva, ettevõtte nime või üksikettevõtja andmeid, ettevõtte või üksikettevõtja KPP-d ja TIN-i, teavet panga kohta. Täidetud ankeet on kinnitatud direktori ja raamatupidaja allkirjaga. Kui andmeid ei esitatud õigeaegselt, karistati ettevõtet või üksikettevõtjat 5000 rubla trahviga, direktor või Pearaamatupidaja- 1000-2000 rubla eest.

Sama aasta mais seadus muutus. Sellest ajast alates on see ülesanne antud pankadele, kes avavad ja sulgevad maksumaksjatele kontosid. See tähendab, et 2020. aastal, nagu ka 2019. aastal, ei teavita juriidilised isikud ja üksikettevõtjad föderaalset maksuteenistust Venemaal kontode avamisest.

Kuidas pank föderaalset maksuteenistust teavitab?

Panga avamisel kannab vastutav töötaja andmed uute klientide kohta konto registreerimise raamatusse. Kanne peab sisaldama organisatsiooni nime või üksikettevõtja andmeid, registreerimise kuupäeva ja sularahaarveldusteenuse lepingu numbrit ning konto avamise eesmärki. Teave saadetakse esmalt panga peakontorisse, seejärel maksuametisse. Selle tulemusena kantakse registreerimisraamatusse andmete maksuametile esitamise kuupäev.

Teave edastatakse föderaalsele maksuteenistusele kolmel viisil:

1. Maksuameti meiliaadressile. Info kättesaamisel saadab vastutav maksuametnik pangale vastuskirja.
2. Kirjaliku sõnumiga. Pank saadab tähitud kirja oma registreerimise koha maksuametile koos kättesaamise teatega.
3. Volikirja kaudu, kui võtate föderaalse maksuteenistusega isiklikult ühendust. Pank väljastab kolmandale isikule volikirja dokumentide maksuametisse üleandmiseks.

Maksuteatis sisaldab:

• panga nimi, aadress ja andmed, kus konto on avatud (KPP, INN, korrespondentkonto, BIC, konto number);
• organisatsiooni nimi või üksikettevõtja andmed;
• lepingu number ja kuupäev;
• arvelduskonto avamise number ja kuupäev;
• juriidilise sertifikaadi andmed isikud või üksikettevõtjad föderaalses maksuteenistuses registreerumise kohta;
• maksuameti kood, kuhu kiri saadetakse;
• pangatöötaja ametikoht ja kontaktandmed.

Dokument koostatakse kahes eksemplaris: föderaalsele maksuteenistusele ja pangale. Kui see täidetakse käsitsi, peate järgima kahte reeglit:

1. Üks lahter - üks täht.
2. Sinise tindiga pliiatsi kasutamine.

Maksuametile avalduse esitamise tähtajad

OÜ-le või üksikettevõtjale konto avamisel on pank kohustatud sellest maksuametit teavitama 5 tööpäeva ette.

Tähtaegade mittejärgimisel vastavalt artiklile 132. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku kohaselt määratakse trahvid nii vastutavale pangatöötajale summas 1000 kuni 2000 rubla kui ka pangale endale summas 20 000 rubla. Konto sulgemise või andmete muutmise kohta teabe mitteõigeaegse saatmise eest ootab pank 40 000 rubla trahvi.

Arvelduskonto muutmise kord

Juriidilised isikud ja üksikettevõtjad ei pea föderaalset maksuteenistust konto muutmisest teavitama. See vastutus kandub üle ka pankadele: sulgemisest teatab konto sulgev pank, avamisest aga konto avav pank.

Teade arvelduskonto avamise kohta välismaal

Vastavalt föderaalseadusele nr 173 legaalne. Eraisikud ja üksikettevõtjad peavad iseseisvalt teavitama maksuhaldurit välispankades arvelduskontode avamisest ja sulgemisest, samuti konto andmete muutumisest. Välismaised pangad, st kes avas arvelduskonto väljaspool Vene Föderatsiooni, selliste küsimustega ei tegele. Kui teadet määratud aja jooksul ei laeku, on seaduslik. isikut või üksikettevõtjat ähvardab rahatrahv kuni 1 miljon rubla.

Kuidas teavitada maksuametit arvelduskonto avamisest välismaal

Maksuametit tuleb teavitada 1 kuu jooksul. välisriigis konto avamise kuupäevast. Selleks täidab üksikettevõtja või LLC teatise konto avamise kohta, mille näidis on allalaadimiseks saadaval föderaalse maksuteenistuse ametlikul veebisaidil.

Dokumente saate esitada ühel järgmistest viisidest:

• võtke isiklikult ühendust föderaalse maksuteenistusega;
• saata dokumentide pakk postiga koos kättesaamise teatega;
• võrgus kaudu tasuta programm"Maksumaksja juriidiline isik", mis on postitatud föderaalse maksuteenistuse veebisaidile.

Vene Föderatsiooni pensionifondi ja sotsiaalkindlustusfondi teatis arvelduskonto avamise kohta

Pärast uue seaduse jõustumist 2014. aastal seaduslik. üksikisikud ja üksikettevõtjad lõpetasid iseseisvalt teavitamise Pensionifond ja sotsiaalkindlustusfondi arvelduskonto avamisel. Seda funktsiooni täidavad pangad. Pank on kohustatud informatsiooni edastama hiljemalt 5 päeva jooksul alates konto avamise või sulgemise kuupäevast.

Osapoolte teavitamine uue arvelduskonto avamisest

Partneritega lepingute sõlmimisel makseviis ja Panga andmed tõlkimiseks. Pank ei teavita oma klientide vastaspooli täiendava arvelduskonto avamisest. Seda peab tegema üksikettevõtja või juriidiline isik ise. nägu. Kui vastaspoolt detailide muutumisest ei teavitatud, läheb raha mittetöötavale kontole või katkeb pangasisestel kontodel. See tähendab, et need ei lähe saaja kontole. Kuid hoolimata sellest, et raha organisatsioonini ei jõudnud, täitis müüja oma kohustused. Vaidlused selles olukorras on mõttetud.

Seetõttu on maksete laekumise raskuste vältimiseks oluline arvelduskonto lisamisest vastaspoolt õigeaegselt teavitada.

Selleks saatke lihtsalt infopost arvelduskonto avamise kohta e-posti või tavakirja teel koos kättesaamise teatega. Viimane aitab vältida vaidlusi kohtus.

Kui pärast teatise saamist saatis vastaspool raha vanade andmetega, loetakse seda lepingutingimuste rikkumiseks. Siis on teie väited õigustatud.

Ükski äritegevus ei saa eksisteerida ilma sularahata makseteta. Sularahata raha ülekandmiseks ja vastuvõtmiseks avatakse pangas arvelduskonto. Kui olete protseduuri juba lõpetanud, peate nüüd teavitama maksuhaldur ja fondid: Pensionifond ja Sotsiaalkindlustusfond. Seda tuleb teha seitsme päeva jooksul, muidu sind ootab vastik trahv.

Konto avamisest maksuametile teatamine on üsna lihtne, täitke vaid kaks koopiat konto avamise teatest, vorm nr S-09-1, ja esitage need; maksuspetsialistid. Maksuamet jätab ühe eksemplari endale, teisele märgib aktsepteerimise ja tagastab selle teile. Salvestage oma koopia igaks juhuks, et saaksite õigel ajal kinnitada, et teavitasite maksuametit ettenähtud aja jooksul. Pangakonto sulgemisel väljastatakse ka vorm nr S-09-1. Pealegi, see vorm kehtib ka konto avamisel (sulgemisel). Föderaalne riigikassa ja muudatuste kohta ESPC kasutamises elektrooniliste ülekannete jaoks.

Sõnumivormi väljad koosnevad lahtrist, igas lahtris võib olla ainult üks märk. Kõik väljad täidetakse vasakult paremale. Saate selle täita nagu näidatud elektroonilisel kujul, ja käsitsi kirjutatud, esimesel juhul kasuta täitmisel Courier New fondi suurust 16-18, teisel juhul sinist või musta pliiatsit, tähed olgu selged ja suured (suured trükitähed).

Täitke sõnumivorm hoolikalt, kuna vorm ei võimalda parandusi, kui teete vea, peate täitma uue vormi.

Vormi nr C-09-1 täitmise näidise leiate artikli lõpust, kust saate alla laadida ka vormi C-09-1.

Teade arvelduskonto avamise kohta, näidistäitmine

Vorm nr S-09-1 koosneb 4 lehest:

• esimene on pealkiri,
• teine ​​leht A sisaldab teavet avatud (suletud) pangakonto kohta,
• kolmas - leht B täidetakse föderaalkassas konto avamisel,
• neljas - leht B koostatakse CESP elektroonilise tõlke õiguse tekkimisel või lõppemisel Raha.

Käesolevas artiklis vaatleme LLC ja üksikettevõtja näitel arvelduskonto avamisel vormi täitmise näidet.

Alustame vormi nr C-09-1 täitmist tiitellehega.

Tiitelleht:

Vormi ülaosas on TIN ja KPP kirjutatud organisatsioonidele ja ainult TIN üksikettevõtjatele.

Üleval paremal on maksuhalduri kood, kellele teatis saadetakse. Organisatsioonide jaoks on see maksukood organisatsiooni asukohas, see on maksukood selle registreerimiskohas (elukoht).

Järgmist välja kasutatakse maksumaksja tüübi märkimiseks: peate sisestama vastava numbri: LLC jaoks on see "1", üksikettevõtja jaoks - "4".

OGRN – täidetakse organisatsioonidele

OGRNIP - täidab üksikettevõtja.

KIO – täidavad välismaised organisatsioonid, kes on avanud (sulgenud) Vene Föderatsioonis konto.

Samuti tuleb täita osa maksuametile teatise esitaja kohta.

Siingi valitakse 4 pakutud valiku hulgast soovitud. Dokumente saab esitada kas üksikettevõtja ise või tema esindaja, organisatsiooni juht või tema esindaja.

Kui teate konto avamise kohta esitab esindaja, siis allpool on tema õigust kinnitava dokumendi nimetus.

Leht A.

Kirjutage number ülemisele väljale avatud konto, seejärel konto avamise kuupäev.

Viimane rida sisaldab teavet panga TIN-i, KPP ja BIC-i kohta.

Lehe allserva pannakse allkiri.

Täidetud konto avamise vorm esitatakse maksuhaldurile.

Seadus nägi kuni 04.02.2014 ette, et iga valdkonnaga seotud üksus majanduslik tegevus(IP või LLC), pidid teavitama riigile kuuluvaid asutusi (maksuteenistus, pensionifond, fond) konto avamisest. sotsiaalkindlustus).

Oma konto avamise teate esitamise tähtaeg on hiljemalt 7 päeva pärast selle avamist.

Õiguslik regulatsioon

Alates ettevõtete massilise registreerimise algusest Venemaal on kohustus teatada oma suhetest krediidiasutused Maksuministeeriumis usaldati hiljem föderaalne maksuteenistus ärimeestele endile. Aga mais 2014 oli hulk muudatused maksuseadustikus, tänu millele vabanesid nii ettevõtted kui ka üksikettevõtjad maksuhalduriga iseseisva suhtlemise kohustusest.

Selle otsuse põhjuseks oli vähendamise poliitika haldustõkked ja aeg, mis kulub uue ettevõtte avamiseks. Varem võttis teabe kahes eksemplaris täitmine, inspektsioonile saatmine ja vastuvõtuteate saamine aega kuni 10 päeva ning uue juriidilise isiku loonud ärimehed ei saanud sageli oma tegevust alustada peaaegu 2 kuud :

• registreerima põhikirja Äriühingute Majas;
• teavitada maksuametit;
• teavitada statistikaasutusi
• teavitama rahalistest vahenditest;
• teavitada konto avamisest.

Sellised bürokraatlikud viivitused otsustati kaotada ja registreerimisprotsessi lühendati nii palju kui võimalik.

Nüüd teavitab maksuametit konto avamisest mitte ettevõte või ettevõtja, vaid pank. Ta vastutab ka sellise tegevuse õigeaegsuse eest.

Teatis konto avamise kohta Vene Föderatsioonis

Arvelduskonto avamise teate vormi koostamisel tuleb järgida järgmisi nüansse:

• Täitke dokument ainult sinise tindiga pliiatsiga/täitke dokumendivorm elektrooniliselt;
• Dokumendi käsitsi täitmisel vastab iga täht ühele eraldi lahtrile;
• Dokument täidetakse kaks korda. Üks eksemplar jääb teavitavale isikule ja teine ​​saadetakse riigiasutusele;
• Dokument saadetakse kas e-posti, tavapostiga või isiklikult volitatud esindaja abiga.

Oluline on märkida, et 2014. aasta mais võeti vastu seadus, mis sätestab, et eelarvevälisest teavitamisest valitsusagentuurid ettevõtja ei peaks.

Ettevõtte arvelduskontot võib nimetada peamiseks finantsarteriks, mis ühendab seda teiste organisatsioonide, valitsusasutuste ja pangandusstruktuurid. See on ettevõtte sisemise ja välise toimimise oluline osa. Seetõttu peab arvelduskontoga töötamine ettevõtte kõigis etappides toimuma võimalikult laitmatult.

Arvelduskonto avamine: sobiva panga leidmine

Enamik ettevõtjaid hakkab kohe pärast ettevõtte avamiseks dokumentide kogumist, selle keerulise protseduuri läbimist ja pitseri tegemist otsima sobivat panka, kus arvelduskonto avada. Venemaal on registreeritud mitusada panka, millest mõned eelistavad koostööd juriidiliste isikute ja üksikettevõtjatega. Algavatel ärimeestel on mõnikord väga raske selles panganduslikus mitmekesisuses orienteeruda. See nõuab hoolikat jälgimist. Selle uuringu peamised punktid:

• panga territoriaalne juurdepääsetavus
• arvelduskonto avamise ja haldamise kulud
• igasuguste rahaliste maksete ja tehingute eest võetavate tasude suurus
• töökindlus ja stabiilsus turul

Viimane punkt on eriti oluline. Viimastel aastatel rakendatud "puhastuspoliitika". pangandussüsteem seab ettevõtted, eriti juriidilised isikud, tõsiseltvõetavaks finantsriskid. Kui pank suletakse, blokeeritakse automaatselt kõigi selle panga teenindatavate organisatsioonide arvelduskontod ja tulevikus on rahalise hüvitise saamine väga keeruline. Võib-olla just seetõttu on kujunenud praktika, et mida suurem on panga usaldusväärsus, seda stabiilsem on tema positsioon turul, seda kallim on konto avamine ja sellel arvelduskonto teenindamise kulu. Tõsi, mõnikord korraldavad pangad uute klientide meelitamiseks eripakkumisi, tänu millele on reaalne võimalus avada konto tasuta või ilmselgelt. soodsad tingimused. Olles otsustanud panga kasuks, on ettevõtjatel järgmine küsimus, kas pangakonto avamisest on vaja maksuametit teavitada.

Kuidas teavitada maksuametit arvelduskonto avamisest

Edaspidi ei juriidilised isikud ega üksikettevõtjad ei ole kohustatud maksuametit teavitama ei pangakontost ega pangakontost.

Need positiivsed muutused said võimalikuks tänu föderaalseaduse jõustumisele 2. aprillil 2014. aastal. nr 59-FZ (jõustus sama aasta 1. mail). Eelnimetatud seaduse olemus seisneb selles, et juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate valitsusasutustes registreerimiseks kuluva aja lühendamise olulisuse tõttu on vaja neid säästa toimingutest, mis ei ole tingimata vajalikud, sealhulgas kirjalikest teadetest. maksuinspektorid arvelduskontode avamise ja sulgemise kohta.

Olgu öeldud, et kuni 2014. aasta maini nõudis seadus kõikide omandivormide ettevõtetelt ja organisatsioonidelt maksuinspektsiooni teavitamist mitte ainult kõigist oma toimingutest arvelduskontodega, vaid ka tehingutest ettevõtete elektrooniliste rahakottidega.

Nii juriidilised isikud kui ka üksikettevõtjad seisid silmitsi vajadusega teavitada samamoodi nagu arvelduskonto puhul maksustruktuurid avamise ja sulgemise kohta elektroonilised rahakotid. Omal ajal tabas see kohustus ebameeldivalt paljusid väikese ja keskmise suurusega ettevõtjate esindajaid, kes pidasid seda oma õiguste tõsiseks piiramiseks.

Ajalooline viide

Tänapäeval võib maksuhalduri teavitamist arvelduskontode avamisest ja sulgemisest pankades vabalt nimetada ajalooks saanud nähtuseks. Paljud ettevõtjad hingasid kergemalt - vähemalt nii väikeses osas, kuid valitsuse poolt pidevalt kõlanud väike- ja keskmise suurusega ettevõtete toetamise strateegiat hakatakse tasapisi ellu viima.

Maksuinspektsioonile enne 1. maid 2014 arvelduskonto avamisest ja sulgemisest teavitamise kord

Kuni 1. maini 2014 pidid kodanikud - nii üksikettevõtjad kui ka juriidilised isikud maksumaksjana teavitama maksuhaldurit oma suhetest pangandussektoriga, nimelt arvelduskontode avamisest ja sulgemisest, seitsme tööpäeva jooksul. . Dokumentide esitamise kord oli rangelt reguleeritud ja nägi välja järgmine.

Pärast arvelduskonto avamist või sulgemist mis tahes Vene Föderatsiooni pangas peavad ettevõtte esindajad rangelt seitsme päeva jooksul pangaga lepingu sõlmimise hetkest teavitage oma riikliku registreerimise koha maksuametit.

Varem oli vaja edastada maksuhaldurile teatis ja saada “tempel”

Teade oli kindlas vormis kirjalik teade kahes eksemplaris. See sisaldas tingimata panga nime, maksumaksja ettevõtte nime koos kõigi riiklike registreerimisnumbritega, samuti arvelduskonto numbrit. Pangakonto avamise või sulgemise teatise isiklikul esitamisel oleks organisatsiooni esindaja pidanud saama templi maksuamet vastuvõtu kellaaja ja kuupäeva kohta. See oli vajalik, et vältida kõikvõimalikke arusaamatusi ja vaidlusi taotlemise ajastuse osas.

See oleks võinud olla posti teel

Teine võimalus pangakontode avamise ja sulgemise kohta teate esitamiseks oli lubatud föderaalse postiteenistuse kaudu. Sel juhul tuli maksuteenistusele saata tähtkiri. Sellele oli vaja kinnitada eelnevalt ettevalmistatud ja postiteenistusest saatekviitung küsida. Teate maksuinspektsioonile õigeaegse üleandmise tõendiks oli postikviitung ja seesama sisu inventuur.

Saatke selliseid teateid muul viisil, eelkõige läbi elektroonilised vahendid side, ettevõtted ja organisatsioonid ei olnud abikõlblikud.

Arvelduskontode avamise ja sulgemise teate esitamisel oli kõige olulisem tähtaegadest kinnipidamine. Nende rikkumise eest karistati muljetavaldava 5000-rublase trahviga. Koos maksuameti kohustusliku teavitamise kaotamisega arvelduskontodega toimingute kohta kaotati ka trahvid.

Aga! Nagu näitab meie riigi ettevõtluspraktika, rakendavad valitsusasutused väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete puhul porgandi ja pulga mudelit. Kui midagi tühistati, kellelegi kuskil tehti lõõgastust, tähendab see, et varsti toimub mõnes osas kindlasti seaduste ja reeglite karmistamine. Peaaegu samaaegselt resolutsiooniga juriidilised isikud ja üksikettevõtjad mitte teatama maksuinspektsioonile arvelduskontode avamisest ja sulgemisest pankades, sai maksuamet uued volitused.

Nüüd on maksuhalduril täielik seaduslik õigus nõuda ja saada pankadelt tõendeid ettevõtete ja organisatsioonide rahavoogude ning üksikisikute isiklike kontode kohta.

Sellised sertifikaadid peavad sisaldama teavet kõigi ülekannete, tehingute ja kontojääkide kohta. Samas ei saa pangad sellise teabe esitamisega viivitada, sest neile kehtivad jällegi ranged tähtajad: kolme tööpäeva jooksul tuleb kogu nõutud teave esitada, vastasel juhul hakkavad pankadele nüüd kehtima rahalised ja haldussanktsioonid. Ja uskuge mind, nad teevad kõik endast oleneva, et seda vältida!

Meie riigis on muutunud maksuametile arvelduskonto avamise teadete saatmise nõuded. Varem oli see kord kõigile ettevõtjatele kohustuslik. Milliseid asutusi tuleb nüüd finantsasutuses konto avamisel teavitada? Kellel on õigus nõuda pangast teavet üksikettevõtja asutaja konto avamise kohta? Vastused neile ja teistele küsimustele on meie materjalis.

Sisu:

Arvelduskonto: kes saab seda avada

Kuni eelmise aasta kevadeni oli arvelduskonto eelduseks mis tahes ettevõtte toimimine. Ja kui sellised tüübid pangakontod Kuna isiklikud, hoiused või jooksvad erinevad ainult nende kasutamise ja levitamise võimaluste poolest, siis arvelduskonto avab reeglina ärisubjekt pangas.

Arvelduskonto (s/c) on teatud tüüpi konto, mida pank kasutab jälgimiseks rahalised tehingud klient. Oma arvelduskontot kasutades on omanikul võimalus edasi töötada sularahata makse, jälgige oma olekut finantsilised vahendid, deponeerida või välja võtta mis tahes rahasumma.

Samuti on kliendil võimalus avada pangas korraga mitu arvelduskontot, mis võivad erineda valuutalt või kogutud raha otstarbelt. Igal juhul on seda tüüpi konto eelduseks, et raha oleks saadaval omaniku esimesel nõudmisel.

2019. aastal arvelduskonto avamisest maksuameti teavitamise reeglid

Alates 2014. aasta maist hakkas meie riigis kehtima föderaalseadus, mille kohaselt ei ole enam vaja maksuteenistusele arvelduskonto avamise teatist saata. See reegel kehtib ka kontode sulgemise ja organisatsiooni nn “elektrooniliste rahakottide” käivitamise/peatamise kohta.

Ekspertide hinnangul saatis pank teatise maksuametile igal juhul automaatselt ja seetõttu ei olnud ka ettevõtjate poolt sellise aruandlusdokumentatsiooni kordamine vajalik. Teisisõnu, need muutused maksukood säästis ettevõtjaid lisaaja ja raha raiskamisest.

Oluline uuendus on see, et pangad avavad nüüd arvelduskonto üksikettevõtjatele ja juriidilistele isikutele ainult siis, kui neil on kindel dokument - organisatsiooni registreerimise tõend selle asukoha maksuhalduris. Seejärel edastatakse kogu teave kontode kohta tingimata reguleerivatele asutustele.

Business.Ru programmi abil saate tõhusalt hallata dokumendivoogu. Samuti võimaldab see konfigureerida erinevatele dokumentidele ja kataloogidele kasutajaõigusi ja juurdepääsutasemeid.

Ja kui varem oli arvelduskonto omamine üksikettevõtja asutajate jaoks eelduseks, siis nüüd on uue arvelduskonto avamine vajalik ainult siis, kui ettevõtja kavatseb sõlmida lepinguid teiste ettevõtete või organisatsioonidega summas üle saja tuhande rubla. .

Teate esitamise tähtajad: nagu varem

Enne muudatuste vastuvõtmist oli arvelduskonto avamisest teatamise tähtaeg rangelt piiratud. Kõik majandusüksused olid kohustatud saatma maksuametile dokumendid seitsme päeva jooksul.

Teatise – täidetud spetsialiseeritud vormi – võis esitada ettevõtja ise või tema volitatud esindaja. Selleks oli vaja ette valmistada seeria lisadokumendid, nagu näiteks kinnitatud volikiri.

Kui üksikettevõtja ei saatnud nõutud nädala jooksul maksuametile teatist arvelduskonto avamise kohta, rikkujale määrati halduskaristus.

Seega võis hoolimatute ettevõtjate käest tagasi nõuda raha viie tuhande rubla ulatuses. Maksumaksja oli kohustatud teavitama reguleerivaid asutusi iga oma arvelduskonto avamisest, kui neid avati mitu.

Ärimeeste jaoks korrutati trahvid samaväärselt arvelduskontode arvuga, millest föderaalset maksuteenistuse inspektsiooni ei teavitatud.

Vaatamata maksuteenuste teatiste kaotamise seaduse jõustumisele on Venemaal endiselt kategooria isikuid, kes peavad föderaalsele maksuteenistusele aru andma uute pangakontode avamisest.

Arvelduskonto välispangas: reeglid ja teatamise tähtajad

Kooskõlas Föderaalseadus Venemaa, pange tähele maksuteenus kontode/hoiuste avamise/sulgemise kohta pankades välisriigid on eelduseks.

Esitage dokumendid nende tehingute ja kontoandmete muudatuste kohta aadressile välispank Residendid on kohustatud oma registreerimiskohas maksuhaldurile aru andma Venemaa Föderatsioon. Need sisaldavad:

• riigi kodanikud;
• Venemaal alaliselt elavad kodakondsuseta isikud;
• juriidilised isikud.

Dokumendid tuleb esitada hiljemalt ühe kuu jooksul pärast arvelduskonto avamist. Sel juhul ei saa ka teatamise tähtaegu rikkuda - see võib üksikettevõtja asutajale kaasa tuua halduskaristuse.

Välisriigi pangas konto avamise kohta teatise esitamiseks Venemaa föderaalse maksuteenistuse büroole on mitu võimalust:

• isiklikult,
• kasutades teenuseid föderaalse maksuteenistuse portaalis (sel juhul peavad dokumendid olema kinnitatud elektrooniline allkiri ettevõtja);
• või saata posti teel “teavitusega”.

Kellel on õigus küsida teavet subjekti arvelduskonto kohta

Maksumaksjal on õigus nõuda teavet arvelduskonto olemasolu kohta õiguskaitseorganid. Maksuteenistus saab selliseid andmeid ka pangalt küsida.

Vastavalt Venemaa seadusandlus, on föderaalsel maksuteenistusel võimalus saada teavet üksikute ettevõtjate hoiuste olemasolu, uue arvelduskonto avamise ja sellel olevate rahavoogude kohta.

Samuti finantsorganisatsioonid saab maksuteenistusele edastada infot kliendi kohta, näiteks kontotehingute ja hoiuste väljavõtteid. Kogu ülalloetletud teavet saavad inspektorid ajal maksurevisjon teatud ettevõte.

Samuti võib föderaalsel maksuteenistusel olla "küsimusi" organisatsiooni teatud finantstehingu kohta - sel juhul on pank kohustatud esitama ka kõik andmed kliendi arvelduskontode ja tehingute kohta.

Kuid ärge kartke: meie riigi seadusandlus on "kaitsnud" ettevõtjaid täitevvõimude "liigse" huvi eest.

Uue seaduse kohaselt saavad föderaalse maksuteenistuse töötajad seda konfidentsiaalset teavet pankadest saada ainult siis, kui nad esitavad motiveeritud taotlusi.