Näitajad, mille järgi pangandusjuhtimist hinnatakse, on jagatud mitmeks rühmaks:

kvantitatiivne ja kvalitatiivne;

objektiivne ja subjektiivne;

formaliseeritud ja vormistamata.

Panga juhtimise hindamise kvantitatiivseid näitajaid saab kasutada ainult panga suuruse, poliitika ja spetsialiseerumise suhtes. Need sisaldavad:

panga kapitali suurus;

asutajate arv;

aktiivsete ja passiivsete operatsioonide mahud;

klientide arv;

majandussektorite ja tööstusharude arv;

töö geograafia;

filiaalide võrgu olemasolu ja hargnemine;

korrespondentsuhted;

kogus pangatooted portfellis.

Panganduse juhtimise kvalitatiivsete näitajate hulgas eristatakse mitmeid rühmi:

Kvalitatiivseid näitajaid (seisukord ja töö) hindab panga juhtkond krediidiettevõtluse kutsenõuete seisukohast:

kapitali adekvaatsus, varade kvaliteet, tasuvus, likviidsus (ohutuse ja jätkusuutlikkuse raames);

tehingute ja dokumentide töötlemise kiirus;

pakutavate pangatoodete keerukus;

klientide soovide rahuldamise määr pakutavate pangatoodete liikide, omaduste, mahtude ja kvaliteedi järgi;

võetud riskide piisavus ja nende kontrollitavuse määr.

Juhtkonna (personali) kvalitatiivsed näitajad iseloomustavad selle vastavust majanduse regulatiivsetele nõuetele äristruktuuride jaoks:

administratsiooni koosseis ja pädevus (kvalifikatsioon, töökogemus, juhendamise kättesaadavus ja kvaliteet);

iseloom, adekvaatsus ja vastavus sisepoliitika(panganduspoliitika, personalipoliitika, sisekontrolli ja auditi põhisätete ja -suundade järgimine);

regulatiivsete standardite järgimine ning seaduste, juhiste ja muude määruste järgimine pangandus;

administratsiooni ja personali võime planeerida ja reageerida muutustele keskkonnas ja olukorras (majanduslanguse mõju, inflatsioon, oskus vigu tunnistada ja parandada).

Kvalitatiivsed näitajad (sotsiaalsed), nende kasutamine on seotud krediidiettevõtluse erilise sotsiaalse, avaliku staatusega:

personali suhtumine töösse;

kvalifikatsiooni, vastutuse ja töötasu suhe;

sotsiaalsete probleemide lahendamise ulatus ja adekvaatsus.

53. Pangatoodete reklaamimise planeerimine ja viisid.

Need on teenused või toimingud, mida pank pakub. pank. tooted - mitmesugused teenused ja toimingud, mida pangad klientidele pakuvad. Kasutatud tooted on suunatud erinevatele klientidele, kes võivad. kombineeritakse rühmadesse:

Juriidilistele isikutele:

	·1 isiklik finantsteenuste ja kinnisvara haldamise plaan; ·2 spetsiaalsed stardilaenud käendaja tagatisel; ·3 Järelmaksuga tarbekaupade ostmine laenuga; ·4 töötajate vara-, elu- ja tervisekindlustus; ·5 Rahaülekande ja raamatupidamisdokumentide teenused.
	·1 Maksetehingud, finantstegevusega seotud arvutiteenused; · 2 krediiti. kaardid töötajatele; ·3 Liising. ja faktooringoperatsioonid, keskmise ja pika tähtajaga laenud põhikapitali täiendamiseks.
	·1 Kõik ülaltoodud + ·2 Palgamaksete tehingud (kontod või kaardid); ·3 äriküsimustes nõustamine; ·4 Ekspordi-imporditeenused; ·5 Väärtpaberite registreerimine; ·6 Väärtpaberiportfelli moodustamine ja haldamine; ·7 Konsultatsioonid uute äriühingute asutamisel, teise ettevõtte ostmisel, kapitali ühendamisel jne. ·8 Pikaajaline laenamine.

Üksikisikutele:

Noorus		·1 Iseloomustab suurenenud liikuvus, sagedased kolimised, kodust eemal elamine, sellest lähtuvalt on vaja rahaülekandeteenuseid, lühiajalisi laene, suhteliselt lihtsaid säästmisviise, turismiga seotud pangateenuseid.
Hiljuti pere loonud noored		·2 Neil on vaja avada abikaasale ühine pangakonto, lühiajalised laenud kaupade ostmiseks ja laenu uuendamine erinevates vormides. ·3 Nad kasutavad sihipäraseid säästmisvorme ja pere rahalise kaitse teenuseid (kindlustus).
Kogenud pered		·1 Laialdaselt kasutatav tarbimislaen kaupade ostmiseks ja elutingimuste parandamiseks, vanemate ja laste säästmisskeemide praktiseerimiseks, vajab nõu hariduse rahastamisel, säästude investeerimisel, maksustamisel, kindlustusel, pärandusel.
Täiskasvanud inimesed valmistuvad pensioniks		·2 Kõige stabiilsem rühm panga kliendid: hoida pangakontodel suuri saldosid, nõuda kõrge tase teenused, sealhulgas finantsnõustamine, abi kapitali haldamisel, testamendi korraldus jne.

43. Kapitalirendi mõiste, kapitalirendi peamised liigid.

Kapitaliliising on liisingu liik, kassiga. Liisinguandja kohustub omandama üürniku poolt määratud vara omandisse konkreetselt müüjalt ning andma selle vara liisinguesemena liisinguvõtjale kindlaksmääratud tasu eest, tähtajaliselt ja kindlatel tingimustel üle ajutiseks valdamiseks ja kasutamiseks. Sel juhul on liisinguperiood kestvuselt võrdne liisitud vara täieliku amortisatsiooni perioodiga või ületab seda. Rendilepingu lõppemisel läheb liisitud vara liisinguvõtja omandisse.

Fin. liising on liisingulepingu konkreetsetest tingimustest tulenev vara pikaajaline rentimine. See võimaldab ettevõttel raha kasutada. teiste ettevõtete käive pikaajaliselt. Toimingud meediatelevisiooni meelitamiseks pikaajalise liisingu alusel on tõhus investeeringute rahastamisvorm põhimeediatelevisiooni ostmiseks. See toimub liisingufirma kaudu, kes omandab vara omandiõiguse kolmandale isikule ja annab selle kindlaksmääratud perioodiks rendile.

Tuleb teha vahet kapitali- ja kasutusrendil. Lepingulised suhted, kassiga. vara antakse liisinguvõtjale üle vara tavapärasest kasutuseast oluliselt lühemaks perioodiks, mis tähendab võimalust seda vara tavapärase kasutusea jooksul korduvalt välja üürida, see tähendab kasutusrenti või renti. Kapitali- ja kasutusrendi vahekorda reguleerivad erinevad õigustloovad ja normatiivaktid.

ajal majandusanalüüs kommertspank Kasutada tuleks kahte levinumat meetodit: kvantitatiivsete näitajate hindamine ja kommertspanga usaldusväärsust iseloomustavate kvalitatiivsete näitajate hindamine.

Kvantitatiivsete näitajate hindamine

Kommertspanga tegevuse kvantitatiivsete näitajate arvutamisel lähtutakse saadud andmete grupeerimisest tabelitesse. Kommertspanga tegevuse analüüsimise esimene etapp on tema ressursside (kohustuste) iseloomustamine: oma, meelitatud ja laenatud raha. Selleks on soovitav koostada tabel 1.

Tabel 1 - Kommertspanga ressursside (kohustuste) struktuuri analüüs

Analüüsime omakapitali tabelis 2.

Tabel 2 - Kommertspanga omakapitali struktuuri analüüs

Näitajad
1. Põhikapital, kaasa arvatud
1.1. Lihtaktsiad
1.2. Eelisaktsiaid
2. Lisakapital, sh
2.1. Aktsiapreemia
2.2. Kinnisvara väärtuse tõus
3. Panga vahendid, sh
3.1. Reservfond
3.2. Eriotstarbelised fondid
3.3. Säästufondid
4. Panga kasum
Omakapital kokku

Joonis 1

Tabeli 2 “Kommertspanga omakapitali struktuuri analüüs” andmetest järeldub, et kommertspanga omakapital on 385 761 tuhat rubla. See sisaldab selliseid näitajaid nagu põhikapital, mis on 171 600 tuhat rubla, see tähendab 44,5%. Põhikapitali domineeriv punkt on lihtaktsiad, mis omakorda moodustab 93,9% põhikapitalist. Põhikapitali teine ​​komponent on eelisaktsiad - 6,1% ehk 10 443 tuhat rubla. Kommertspanga lisakapital on väike, see on 15 234 tuhat rubla, see tähendab 3,9%. Aktsiakapitali järgmine komponent on panga vahendid, see arv ei ole üldiselt suur ja moodustab 7,3% omakapitalist ehk 28 063 tuhat rubla. Panga fond moodustatakse meie puhul kogumisfondist, mis moodustab 68,5% vahenditest ehk 19 220 tuhat rubla. ja reservfond - 30,6% (8580 tuhat rubla), sihtotstarbeliste fondide osakaal on suhteliselt väike ja moodustab 0,9% ehk 263 tuhat rubla. Ja viimane näitaja, mis kommertspanga omakapitali struktuuris sisaldub, on panga kasum. See näitaja on põhikirjajärgse kapitali järel struktuuris tähtsuselt teine, selle summa on 170 864 tuhat rubla, see tähendab 44,3%.

Hoiused ja muud kaasatud vahendid on toodud tabelis 3.

Tabel 3 - Kommertspanga laenatud ja kaasatud vahendite struktuuri analüüs

Investeerimisperioodi järgi
Hoiused nõudmisel ja kuni 30 päeva			Avalik sektor
Hoiused 31 päeva kuni 90 päeva			Kaubandusettevõtted
Hoiused 91 päevast 180 päevani			Mittetulunduslikud ettevõtted
Hoiused alates 181 päevast kuni 1 aastani
Hoiused 1 aasta kuni 3 aastat			Üksikisikud
Hoiused üle 3 aasta			Pankadevaheline laen
Arvelduskontod			Panga poolt väljastatud aktseptid ja arved

Joonis 2

Joonis 3

Tabeli 3 "Kommertspanga laenatud ja kaasatud vahendite struktuuri analüüs" andmetest võime järeldada, et kommertspanga laenatud ja kaasatud vahendeid moodustas 6 347 390 tuhat rubla. Investeerimisperioodi analüüsi põhjal on kõige vähem efektiivsed hoiused perioodiks 31 päeva kuni 90 päeva - 1,2%, see tähendab 75 793 tuhat rubla. Hoiused üle 3 aasta moodustavad 132 662 tuhat rubla. ehk 2,1%, nõudmiseni hoiused ja kuni 30 päeva moodustavad 161 014 tuhat rubla. ehk 2,5%, hoiuste summa 181 päevast 1 aastani on 290 565 tuhat rubla ehk 4,6%. Kõige parim viis investeeringud on ilmselt arvelduskontod, kuna nende osakaal struktuuris domineerib ja moodustab 40,9%, see tähendab 2 595 649 tuhat rubla. Üsna hea investeering on tagatisraha 181 päevast 1 aastani, kuna see on 34,9% ehk 2215023 tuhat rubla. 1–3-aastaste hoiuste puhul on nende summa 876 684 tuhat rubla. ehk 13,8%. Kui analüüsime seda tabelit hoiustajate kategooriate kaupa, siis on sel juhul laenatud ja kaasatud vahendite osas peaaegu võrdselt kõrgel positsioonil äriettevõtted ja eraisikud, kelle osakaal struktuuris on 43,162%, see tähendab 2 739 696 tuhat rubla. ja 46,62%, see tähendab 2958902 tuhat rubla. vastavalt. Väike osa laenatud ja kaasatud vahenditest akumuleerub pankadevahelises krediidis ja mittetulundusühingud, moodustavad need vastavalt 2,46% (156 200 tuhat rubla) ja 2,82% (179 207 tuhat rubla). Selle struktuuri väikseimad investorid on ettevõtjad, nende osakaal struktuuris on 0,08% ehk 5006 tuhat rubla. ja avalik sektor - 0,002% ehk 130 tuhat rubla. Panga poolt väljastatud aktsentide ja arvete osas võib märkida, et nende osakaal kaasatud ja laenatud vahendite struktuuris on 4,856% ehk 308 249 tuhat rubla.

Seega võib märkida, et panga peamised hoiustajad on äriettevõtted ja eraisikud, kes eelistavad arvelduskontosid.

Kommertspanga tegevuse hindamise teises etapis on vaja analüüsida tema varasid, rühmitades need krediidi-, investeerimis-, sularaha- ja muudeks toiminguteks (tabel 4).

Tabel 4 - Kommertspanga varade struktuuri analüüs

Analüüsi jaoks laenuportfell Tabel 5 on koostatud.

Tabel 5 - Kommertspanga laenuportfelli struktuuri analüüs

Laenutingimuste järgi
Laenud nõudmisel ja kuni 30 päeva, sh arvelduskrediit			Avalik sektor
Äriorganisatsioonid
Laenud 31-90 päeva			Mittetulundusühingud
Laenud 91-180 päeva			Üksikettevõtjad
Laenud 181 päeva kuni 1 aasta			Üksikisikud
Laenud 1-3 aastat			Pankadevaheline laen
Laenud üle 3 aasta			Soodushinnaga arved

Joonis 4

Joonis 5

Tabelis 5 toodud andmetest järeldub, et analüüsitud perioodil moodustas laenuportfelli maht 3 999 537 tuhat rubla. Suurim osakaal langeb peale lühiajalised laenud(83,2%) ja vastavalt vähem - pikaajaliste laenude puhul (16,8%). Veelgi enam, lühiajaliste laenude hulgas langeb suur osa ühe- kuni kolmeaastase perioodiga laenudele (57,1%), mistõttu võib eeldada, et panga peamised laenuvõtjad on äriorganisatsioonid, mis hõivavad 72,6% kogu laenuportfellist.

Väikseima osa moodustavad laenud tähtajaga 31-90 päeva (1,1%) ja laenud 91-180 päeva (3,2%). Seda seletatakse asjaoluga, et need laenud on panga jaoks väga riskantsed, kuna laenuvõtjad kasutavad neid tavaliselt spekulatiivsete tehingute tegemiseks ja muude riskantsete toimingute laiendamiseks. Seetõttu võime eeldada, et pank on eriti hoolikas partnerite ja laenuvõtjate valikul, nende finantsseisundi analüüsimisel.

Pikaajaliste laenude väike osakaal näitab, et pank on keskendunud kiire kättesaamine Raha. Ebasoodne on see, et riik ei taotle sularahas To sellesse panka. Võib oletada, et selle põhjuseks on asjaolu, et pank alustas turul tegutsemist hiljuti ja tal polnud aega hea maine saavutamiseks.

Seega võime järeldada, et uuritav pank on keskendunud laenuandmisele äriorganisatsioonidühe kuni kolme aasta jooksul, võib-olla viib ta läbi investeerimistegevus, samuti pankadevahelised laenud. See omakorda näitab panga stabiilset positsiooni pakutavate teenuste turul.

Tabel 6 - Viivislaenud ja moodustatud pangareservid

Viivislaenud ja laenud			Loonud reservid
Avalik sektor			Avalik sektor
Äriorganisatsioonid			Äriorganisatsioonid
Mittetulundusühingud			Mittetulundusühingud
Üksikettevõtjad			Üksikettevõtjad
Üksikisikud			Üksikisikud
Pankadevaheline laen			Pankadevaheline laen
Tasumata, protestimata arved			Eraldised vekslite võimalike kahjude katteks
Eraldised võimalike kahjude katteks tasumata laenudelt

Joonis 6

Joonis 7

Tabelis 6 esitatud andmetest järeldub, et üldiselt ületab loodud reservide summa analüüsitud perioodil viivislaenude ja hoiuste summat 57 661 tuhande rubla võrra ehk 3,8 korda. Viivislaenud tekkisid peamiselt äriorganisatsioonide tõttu (52%), üksikisikud(33,1%) ja üksikettevõtjad(10,2%). Tekkinud reservide abil kattis pank aga viivislaenude tõttu tekkinud kahjud. See räägib jällegi panga stabiilsest positsioonist.

Järgmine etapp on panga investeerimisportfelli hindamine.

Tabel 7 - Kommertspanga investeerimisportfell

Joonis 8

Tabeli 7 andmete põhjal on portfelli osakaal panga varades madal, 0,4% ehk 38 804 tuhat rubla. Kommertspanga investeerimisportfelli põhikomponendiks on müügil olevad aktsiaväärtpaberid, nende omakapitali osakaal on 87,7%, st 34 029 tuhat rubla. Mis puudutab teist komponenti - õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavaid omandiväärtpabereid, siis selle suurus on investeerimisportfell on 4750 tuhat rubla, mis on 12,2%. Ja lõpuks, väikseim osa - 0,1% kuulub väärtpaberite soetamise esialgsetele kuludele, mis ulatuvad 25 tuhande rublani.

Tabel 8 - Panga tulude ja kulude struktuuri analüüs

Tuluartiklid
Laenudelt saadud intressid
Tulu tehingutest väärtpaberitega
Tulu tehingutest välisvaluuta ja muud valuuta väärtused
Trahvid, trahvid, trahvid saadud
Teine sissetulek
Kogutulu
Kulutused
Kaasatud laenudelt makstud intressid
Kaasatud vahenditelt makstud intress juriidilistele isikutele
Eraisikute hoiuste intressid
Väärtpaberitehingute kulud
Kulud tehingutelt välisvaluuta ja muude valuutaväärtustega
Juhtkonna ülalpidamise kulud
Trahvid, trahvid, trahvid makstud
Muud kulud
Kogukulud
Kokku finantstulemused

Joonis 9

Joonis 10

Tabeli 8 “Panga tulude ja kulude struktuuri analüüs” andmetest selgub, et tulude summa ületab kulude summat, seega on kommertspanga tulemuseks kasum summas 136 534 tuhat rubla. .

Tulu osa:

Kommertspangas oli kogutulu 2 334 048 tuhat rubla. Kogutulu saadi välisvaluuta ja muude valuutaväärtustega tehingutest, mis moodustasid 1 453 290 tuhat rubla. ehk 62,26%. Kõige vähem mõjutasid tulu trahvid, trahvid ja saadud trahvid, mis on 1460 tuhat rubla ehk 0,06%. Laenudelt saadud intresside osas moodustas see tulu 23,08%. kogutulu, ehk 538 724 tuhat rubla. Muud tulud moodustasid 13,97% (325 905 tuhat rubla), mis tõi palju rohkem tulu kui tulu väärtpaberitehingutest, need olid 1 469 tuhat rubla, mis moodustas 0,63%.

Kulu osa:

Kommertspanga kogukulud ulatusid 2 197 515 tuhande rublani. Kõige kallimad olid välisvaluuta ja muude valuutavaradega tehtud tehingute kulud, mis moodustasid 1 373 655 tuhat rubla. ehk 62,51%. Kõige vähem kulusid tõid väärtpaberitehingud, 2 112 tuhat rubla. (0,1%), tasutud trahvid, trahvid, trahvid - 0,00004% või 1 tuhat rubla. ja kaasatud laenude eest makstud intressid - 0,66%, see tähendab 14 524 tuhat rubla. Mitte erilist, kuid mitte vähemtähtsat rolli mängisid kogutud vahenditelt juriidilistele isikutele makstud intressid, mis ulatusid 92 622 tuhande rublani. ehk 4,21%, eraisikutele makstud hoiuste intressid summas 147 678 tuhat rubla. ehk 6,72%, samuti juhtimisaparaadi ülalpidamiskulud, mis on 130 181 tuhat rubla, see tähendab 5,92%. Ja lõpuks moodustasid muud kulud 19,87%, mis moodustas 436 741 tuhat rubla.

Tabel 9 – Finantsnäitajate analüüs

Näitajad	Tähendus
1. Kommertspanga varad, kokku
sealhulgas panga finantsvarad
2. Rahalised kohustused
3. Laenud
4. Hoiused
5. Intressitulu
6. Intressikulud
7. Mitteintressitulu
8. Mitteintressikulud
9. Netovahe, %
10. Netokasumi (vahendus) marginaal, %
11. Intressimarginaal
12. Mitteintressimarginaal
13. Panga marginaal, %
14. Intressimarginaali ja finantsvarade suhe
15. Intressimarginaali ja pangavarade suhe
16. Mitteintressimarginaali ja panga varade suhe
17. Mitteintressi ja intressimarginaali suhe
18. Varade tootluse tase
19. Panga juhtivtöötajate kulude tase
20. Kulude tase seoses pangavaradega
21. Panga kasumlikkuse tase
22. Panga kasumlikkuse tase ilma tulude ja kuludeta väärtpaberid
23. Kasumlikkuse tase finantsvarad purk
24. Panga finantsvarade kasumlikkuse tase, va väärtpaberitulud ja -kulud
25. Pangakapitali tasuvuse tase
26. Panga aktsiakapitali tasuvuse tase
27. Panga aktsiakapitali kasumlikkuse tase ilma väärtpaberitulude ja -kuludeta

Üldjuhul, vaatamata sellele, et kommertspanga majandustulemus oli kasum, on mitteintressimarginaal ehk mitteintressi tehingute finantstulemus negatiivne. Kahjum hoiuse tüüpi toimingutelt tulenes juhtkonna ülalpidamiskulude ja muude kulude suurest osakaalust. Sellest lähtuvalt on ka mitteintressimarginaali ja intressimarginaali suhe negatiivne. Panga tegevuse parandamise üks suund peaks olema määratud taseme alandamine. Netovahe on positiivne tänu väljastatud laenude ja saadud intresside suurele osale.

Positiivne on ka puhaskasumimarginaal, mis näitab, et intressitulu on kuludest parem.

Intressimarginaal on kindlasti positiivne, seda tänu positiivsele majandustulemusele. Panga maksevõime tasemest annab tunnistust positiivne pangandusmarginaal, mis ulatus väärtuseni 3,38. Panga kasumlikkuse tase on positiivne väärtus, mis võrdub 0,01. See viitab sellele, et omakapitali tase on üsna stabiilne.

Krediidisektori ees seisvate probleemide käsitlemist on soovitav alustada pärast pangandussüsteemi iseloomustavate põhinäitajate dünaamikat.

Eraldi tuleb märkida andmed Vene Föderatsioonis registreeritud ja tegutsevate isikute arvu muutuste kohta krediidiasutused.

Tabel 1. Krediidiasutuste registreerimine ja litsentsimine Vene Föderatsioonis aastatel 2005 - 2010.

On ilmne, et Venemaal registreeritud ja tegutsevate krediidiasutuste arv väheneb üsna stabiilselt. Vähestel juhtudel on see tingitud kapitali ühendamise protsessist, et turule jääda; vähenemine tulenes peamiselt tegevuslubade kehtetuks tunnistamisest: pankade arv, mis osalevad üha riskantsemas „varitegevuses“, mis on vähe seotud litsentside andmisega. pangateenused. Tegutsevate organisatsioonide koguarvu vähenemise taustal on välisosalusega pankade arvu kasv indikatiivne, hoolimata mitmetest piirangutest selles valdkonnas. Tegutsevate krediidiasutuste põhikapital kasvas 2005. aasta jaanuarist 2010. aasta jaanuarini 3,27 korda, mis tähendab võimaluste kasvu pangandussüsteem elanikkonnale ja ettevõtetele laenu andmiseks. Venemaa keskpanga andmetel asus 2010. aasta märtsi alguses 50,6% tegutsevatest krediidiasutustest Moskvas ja Moskva oblastis, viimase 5 aasta jooksul on see näitaja püsinud praktiliselt muutumatuna.

Tabel 2. Vene Föderatsiooni pangandussüsteemi arengu peamised näitajad aastatel 2005 -2010.

Indeks
Pangandussektori varad, miljard rubla.
Varade kasv aasta jooksul, %
Nominaalne SKT, miljard rubla
Krediidiasutuste varade suhe SKPsse, %
Laenud mittefinantsorganisatsioonidele, pankadele ja eraisikutele, miljard rubla.
laenude ja varade suhe, %

Vaadeldaval viieaastasel perioodil kasvas pangandussüsteemi varade maht 4,14 korda, varade keskmine aastane kasv oli 32,9%, kusjuures perioodil 2009-2010 oli oluline langus. Tuleb märkida, et perioodil 2005-2008. suurenes majandusele antud laenude osakaal pangandussüsteemi koguvarades, s.o. Pangad kulutasid väiksema osa vahenditest tehingutele väärismetallidega, väärtpaberitega, paigutasid raha Venemaa Panga ja kommertspankade korrespondentkontodele ning keskendusid rohkem majanduse reaalsektori laenudele. Eelkõige väärtpaberitehingud pole muutunud nii kasumlikuks kui 90ndatel, mil investeeringud GKO-OFZ-sse andsid stabiilse kapitali kasvu. Majanduskriisi süvenedes aga laenukasvu tempo langes. Pankade investeeringud väärtpaberitesse moodustavad praegu veidi alla 16% varadest.

Iseloomustab pangandussüsteemi varade mahu ja riigi SKP suhte suurenemine, mis oli pangandussektori arengustrateegia üks prioriteetseid punkte. Vaadeldaval perioodil kasvas see näitaja 41,7%-lt 75,4%-le riigi SKTst, mis näitab, et pangandussektor hakkab järk-järgult avaldama suuremat mõju reaalsektorile, mis on aluseks edasisele arengule. majanduskasv. Venemaa varade ja SKP suhte näitaja ei jää palju alla Ameerika omale (üle 70%), mis on seletatav ameeriklaste spetsiifikaga. majandusmudel ja areng aktsiaturg USA. Samal ajal on see näitaja Saksamaal üle 300%, Prantsusmaal umbes 250%, mis on 4-5 korda kõrgem kui Venemaal. Suhte suurendamine 7,5 p.p. 2010. aastal oli tingitud SKP reaalsest langusest koos finantssektori kasvuga, mis sai märkimisväärset toetust. Arvestades pangandussüsteemi kohustuste struktuuri, tuleb märkida, et eraisikute rahaliste vahendite osakaal seisuga 1. veebruar 2010 moodustas kohustustest 25,7%, organisatsioonide vahendite osatähtsus - 13,8%, fondid. juriidilised isikud- 17,5%. Võttes arvesse väljastatud veksleid, võlakirju, hoiusertifikaadid ja muud väärtpaberid, klientide rahaliste vahendite maht ületas 61% pangandussüsteemi kohustustest. Olgu öeldud, et 2004. aasta alguses moodustas organisatsioonide rahaliste vahendite maht 9,1% pangandussüsteemi kohustustest ning klientide rahade maht oli alla poole pankade kohustustest.

Vaadeldava perioodi üheks peamiseks trendiks oli laenuhinna järkjärguline alanemine (refinantseerimismäära alandamine 14%-lt (jaanuar 2004) 10%-le (juuni 2007)). Protsessi peatas finants- ja majanduskriis.

Vaatleme mitmeid omadusi rahasüsteem Venemaa.

Tabel 3. Tulemusnäitajate vahemik krediidisüsteem RF aastatel 2004-2009

Vaadeldaval perioodil toimus inflatsiooni langus kuni 2007. aasta septembrini, mil inflatsiooni järsk tõus muutis väljakujunenud trendi vastupidiseks. Tarbijahindade kõrge kasvutempo põhjuseks Venemaa Föderatsioonis võib olla rahapakkumise suurenemine, mis on tingitud vajadusest hoida stabiilset rubla vahetuskurssi, mitterahalised tegurid nagu turgude kõrge monopoliseerumine, toiduainete hindade kiire kasv. , aga ka muudel põhjustel. Teiseks inflatsiooni järsu tõusu põhjuseks oli mitmete ekspertide hinnangul valitsussektori kulutuste järsk kasv. Kasvava inflatsiooni otsene tagajärg on intresside inflatsioonikomponendi suurenemine, inflatsiooniootuste suurenemine, riskid ja sellest tulenevalt laenude kallinemine. 2008. aastal tõsteti refinantseerimismäära, et võidelda inflatsiooni ja kapitali väljavooluga riigist. Vastupidine efekt oli aga laenatud vahendite kallinemine, mis ajendas paljusid panku tõstma elanike hoiuseintresse. Nii otsustasid maailma juhtivad keskpangad (Föderaalreservi Süsteem, Inglismaa Pank, Šveitsi keskpank, Euroopa Keskpank) kriisi ajal majanduse turgutamiseks intressimäärasid alandada.

Laenuhindade järsk tõus 2008. aastal on seletatav nii välis- kui ka sisemiste teguritega. Kriisieelsel perioodil said Venemaa ettevõtted välismaalt laenu ligi poole odavamalt kui Venemaal, mis tõi kaasa tugeva sõltuvuse välisturgudest. Maailmaturgude olukorra halvenemine muutis Venemaa ettevõtetele välismaal laenuandmise kahjumlikuks ja tõi kaasa laenuintresside tõusu. Samas on keskpanga viimased rahapakkumise suurendamisele suunatud meetmed juba taganud lõpptarbijale krediidihinna mõningase vähenemise.

TULEMUSE HINDAMISE VAJADUS JA SISU

Kommertspanga tegevuse hindamise liigid. Iga toimiva üksuse tegevus eeldab hindamist kui tema saavutatud tulemuste peegeldust. Veelgi enam, olenevalt sellest, kes panga tegevust hindab, võib see olla sisemine või väline.

Sisehindamine teostab pank ise juhtimise elemendina. Sisehindamise käigus hinnatakse panga arengut, finantsseisundit, vastavust kehtivatele õigusaktidele ja usaldatavusnormatiividele ja -juhistele ning konkurentsipositsiooni.

Väline hindamine mida teostavad erinevad üksused erinevatel eesmärkidel. Seda saab läbi viia Keskpank või muu pangandusjärelevalve asutus, audiitorfirmad, partnerpangad, reitinguagentuurid, kliendid. Selliste hindamiste eesmärk ja meetodid on erinevad. Sõltuvalt eesmärkidest võib eristada kolme tüüpi välishinnanguid:

Kvantitatiivsete, mahuliste näitajate hindamine;

Tegevuse kvalitatiivsete aspektide hindamine: rahaline seisukord(usaldusväärsus);

Hinnang raamatupidamise ja aruandluse seisukorrale.

Kvantitatiivsete näitajate hindamist viivad läbi nii pank ise kui ka välised organisatsioonid (keskpank, reitinguagentuurid). Hindamise eesmärk on välja selgitada kogu pangandussüsteemi ja üksikute pankade arengumastaap, selgitada välja pangandusäri liidrid, konstateerida konkreetsete pankade edu või ebaõnnestumine konkurentsis.

Selle hindamise tulemuseks on iga-aastase koondtabeli koostamine, mis määratleb vastava perioodi pankade hierarhia. Neid koostatakse nii rahvusvahelisel kui ka riiklikul tasandil; sisaldab absoluutseid ja suhtelisi näitajaid, samuti näitajate muutusi aasta jooksul.

Näitajad, mille järgi suurimaid panku moodustatakse ja rahvusvahelisel tasandil järjestatakse, on järgmised:

Varade kogusumma kalendri- (eelarve)aasta lõpus panga koondbilansi järgi;

Hoiuste kogusumma samal kuupäeval;

Välja antud laenude koguvõlg;

Panga omakapitali maht;

Helitugevus netokasum(kasum miinus maksud) viimase aasta kohta;

varade tootlus (puhaskasumi suhe varade keskmisesse aastaväärtusesse);

Kapitali tasuvus (puhaskasumi suhe aasta keskmisesse omakapitali);

Kapitali ja varade suhe aasta lõpus;

Kasum tuluks oma aktsiatelt.

Panga tegevuse kvalitatiivsete aspektide hindamine võimaldab kindlaks teha selle usaldusväärsuse panga finantsseisundi ja riskijuhtimissüsteemi analüüsi põhjal. Sellise hindamise jaoks on kaks lähenemisviisi. Esimest lähenemist kasutatakse pankadevaheliste suhete korraldamisel. See põhineb peamiselt individuaalsel analüüsimeetodil, et määrata kindlaks pankadevaheliste krediidi- ja arveldustehingute tingimused. Sellise analüüsi viib läbi üks panga divisjonidest: see on olemuselt valikuline (st puudutab ainult neid panku, kellega koos on see pank suhtleb) ja ei näe ette pangareitingu kehtestamist. Infoallikaks on aruandlus ja muud kommertspankade poolt üksteisele edastatavad andmed pankadevahelise koostöö vajaduse tekkimisel.

Riis. 9.1. Kommertspankade tegevuse hinnangute liigid.

Hindamise eesmärgid:
1.Pankade pingerida mahunäitajate järgi.
2. Pankade järjestamine usaldusväärsuse järgi ( finantsstabiilsus).
3. Vastavus kehtivatele õigusaktidele.
4.Arvestusseis ja aruandlus.
5. Ajakirjanduse reitingu järgi järjestatud.

Teine lähenemine on tüüpiline kommertspankade tegevuse sõltumatuks uurimiseks, millele alluvad kõik või enamik kommertspankudest. Eksami tulemuseks on nende hinnang. Kommertspankade reitinguid võivad anda nii sõltumatud reitinguagentuurid kui ka organisatsioonid, mis teostavad riigi valitsuse nimel pangandusjärelevalvet.

Hindamiste läbiviimiseks kasutavad reitinguagentuurid reeglina avatud ajakirjanduses avaldatud pankade aruandlusmaterjale. Agentuurid töötavad välja oma meetodeid kommertspankade usaldusväärsuse hindamiseks. Hindamiste tulemused avaldatakse ajakirjanduses.

Pangakliendid hindavad oma tegevust ka pangatoodete valiku, kvaliteedi ja otstarbe osas; teenuse kvaliteet, finantsstabiilsuse usaldusväärsus. Iga klient loob pangaga individuaalset suhet, loob oma ettekujutuse panga tegevusest, kasutades nii formaalseid kui ka mitteametlikke tunnuseid. Sellest tulenevalt langetab ta otsuse panga valiku ja suhtlusviiside kohta panga hoiubaasi moodustamise ja kliendile vajalike pangatoodete hankimise valdkonnas mõlemale poolele kasulikel tingimustel.

Erinevaid Venemaa pankade tegevuse hindamise subjekte ei huvita praegune olukord, vaid ka panga tegevuse väljavaated ja finantsstabiilsus. Konkreetsete pankade tasandil väljendub see tendents strateegilise planeerimise erinevuses; Venemaa Panga tasemel - pankade finantsstabiilsuse prognoosimudelite väljatöötamisel. See Venemaa pankade tegevuse hindamise valdkond on aga alles kujunemisel, võttes arvesse vajaliku teabe piisavust ja kvaliteeti ning kogemusi sellise hindamise läbiviimisel.

Tulemuslikkuse hindamise põhimõtted.

Eli põhimõtted sisalduvad järgmistes põhisätetes.

1. Võttes arvesse panga spetsiifikat, peaksid tema tegevuse analüüsi peamised valdkonnad olema: kasumlikkuse tase, likviidsusseisund, kvaliteet

varade ja reservide adekvaatsus, kapitali adekvaatsus, panga juhtimise efektiivsus.

2. Absoluutnäitajad sisaldavad liiga vähe teavet panga tegevuse kohta, mistõttu tuleb eelistada võrdlev analüüs pangad riigis. Selleks klassifitseeritakse pangad erinevate kriteeriumide järgi: pangategevuse liik, panga suurus jne ning seejärel võrreldakse samas turusegmendis asuvaid panku.

3. Võrdleva analüüsi tegemiseks on vaja luua ühtne vorm, mis sisaldab panga tegevuse põhipunkte. Võtmepositsioonid määravad konkreetsete panga tulemuslikkuse näitajate sisu ja nende hindamise meetodid. Pankade tulemusnäitajate peamised tüübid on struktuursed, iseloomustavad erikaalüksikud varade, kohustuste, tulude, kulude jne rühmad ning finantssuhtarvud. Vastavate näitajate analüüsimisel võrreldakse neid kriteeriumitasemega, samuti joonistatakse homogeensete pankade puhul trende ning analüüsitakse näitajate taset määravaid tegureid.

4. Õiged järeldused saavad põhineda ainult pangandussektori ja iga konkreetse panga raamatupidamise tunnuste õigel mõistmisel. Panga bilanss ja kasumiaruanne ei kajasta alati tegelikkust. On vaja teada, mis on iga ametliku aruandluse artikli taga.

5. Finantsanalüüsi edukus sõltub analüütikute läbimõeldud lähenemisest saadud teabele. Hea analüütik peab panema end juhi kingadesse, et mõista oma tegevuse strateegiat ja konkreetse panga spetsiifilisi probleeme.

Panga tegevust tervikuna iseloomustavad mitmed valdkonnad, mille hinnang ei ole sageli üheselt mõistetav. Erinevate individuaalsete tulemuste ühtseks hindamiseks viimiseks ja pankade rühma selle järgi võrdlemiseks kasutatakse reitingusüsteemi.

kvalitatiivse võrdluskriteeriumi valikul;

analüüsiks kasutatavate kriteeriumide ja näitajate määratlemisel;

Üksikute näitajate tegelike tasemete ja panga üldise tulemuslikkuse hindamise meetodite väljatöötamine;

Pankade gruppide reitingutabelis koostamise ja iseloomustamise põhimõtete väljatöötamine.

Kõige tavalisem kvaliteedimärk võrdlevad omadused pangad välismaal ja Venemaal on nende usaldusväärsus.

Välispraktika on juba kogunud hulgaliselt kogemusi kommertspankade usaldusväärsuse hindamisel. Näiteks vaadake USA-s kasutatavat CAMEL-i reitingusüsteemi, mis on paljude järelevalveliste reitingusüsteemide aluseks.

Kommertspankade usaldusväärsuse hindamise kriteeriumid on kogu reitingusüsteemi aluseks. Nende hulka kuuluvad USA-s:

Kapitali adekvaatsus;

Varade kvaliteet;

Kasumlikkus;

Likviidsus;

Juhtimine.

Kapitali adekvaatsus. Kaasaegsetes kommertspankade tegevuse hindamisnäitajate süsteemides on kesksel kohal omakapitali adekvaatsuse näitajad. Panga omakapital on faktor, mis annab piisava aluse panga aktiivse tegevuse kasvuks, peamiseks võimalike kahjude hüvitamise allikaks ebapiisava jooksva sissetuleku korral, aga ka hoiustajate ja võlausaldajate huvide kaitse tagatiseks. .

Panga omakapitali adekvaatsuse hindamine hõlmab: kapitali adekvaatsuse kriteeriumide määramist, kapitali adekvaatsust iseloomustavate näitajate valimist ja vastavate näitajate tegeliku taseme hindamist.

Kapitali adekvaatsuse kõige lihtsustatud kriteeriumiks peeti varem seda, et selle maht vastaks 5%-le koguvaradest.

Kapitali adekvaatsuse hindamine sisaldab põhi- ja lisanäitajate kogumit. Peamised näitajad on: põhikapitali adekvaatsuse määr ning põhi- ja täiendava kapitali adekvaatsuse suhe.

Panga põhikapitali kuuluvad: lihtaktsiad, samuti nende turuväärtuse ületamine, rahaline nimiväärtus, tähtajatud mitte-eelisaktsiad: seadusega ettenähtud reservid ja muud liiki reservid, mis tekivad osa jaotamata kasumi kapitaliseerimisel, tulu aktsiate kõrgema hinnaga müügist nominaalväärtus: avaldatud jaotamata kasumi saldo. Sel viisil arvutatud põhikapitali suurust vähendatakse summa võrra immateriaalne põhivara aktsiakapitali moodustamisel osalemine ja aktsionäridelt ostetud oma aktsiate hulk.

Lisakapital sisaldab allutatud laenu, keskmise tähtajaga ja tähtajatuid eelisaktsiaid, erinevat tüüpi reserve välisvaluuta hüvitamiseks ja krediidirisk, samuti võimalike tulevaste kahjude jms katmiseks. Kogukapitalis sisalduv lisakapital peab olema seotud põhikapitaliga suhtega 1:1.

Kapitali adekvaatsuse näitajate arvutamiseks kaalutakse varade suurust, võttes arvesse võimalik risk, mis määratakse kindlaks Baseli lepinguga vastu võetud soovituste alusel (tabel 9.1. 9.2).

Peamised kapitali adekvaatsuse näitajad on

Pangavarade pangakirjete liigid	Riskiväärtus
Sularaha (sularaha) Sularaha teel Nõuded keskvalitsustele või keskpangad; sularaha või valitsuse väärtpaberitega tagatud või keskvalitsuse garanteeritud nõuded. Nõuded kohalikele avalikud organisatsioonid, välja arvatud keskvalitsus, ja selliste organisatsioonide tagatud laenud. Nõuded rahvusvahelistele arengupankadele ja nende pankade tagatud või nende pankade väärtpaberitega tagatud nõuded. Nõuded erasektorile. Nõuded avalik-õiguslikele äriühingutele. Hooned, seadmed ja muu põhivara Kinnisvara- ja muud investeeringud (sh konsolideerimata osalused teistes ettevõtetes) Teiste pankade võlakohustused (kui neid kapitalist maha ei arvata) Kõik muud varad (välja arvatud "kättesaadav" kapital). Üldised võlatagatised ja garantii tüüpi finantsinstrumendid, sh ooterežiimi akreditiivid laenude ja väärtpaberite finantstagatistena või nende toetamiseks. Riski jagamine pangaaktseptidel ja otsekrediidi allkontodel (nt ooteakreditiivid). Varem müüdud vara müügi- ja ostu-müügi lepingud regressiõigusega, kui need on juba bilansis kajastatud. Tähtajalised kokkulepped (s.o lepingulised kohustused) varade ostmiseks, sh finantsilised vahendid konkreetse tagastusnõudega. Tehingutega seotud täiendavad ettenägematud kulud (näiteks nõudmisel või tulemusnäitajatel põhinevad võlakirjad, garantiid ja konkreetsete tehingutega seotud ooteakreditiivid). Üle 1 aasta esialgse tähtajaga kohustuse mittekasutamine. Vahendid paigutustagatiste (RUF) uuendamiseks, rahatähtede väljastamise vahendid (NIF) jne. Kasutamata kohustused, mille esialgne tähtaeg on 1 aasta või vähem. Kasutamata kohustused, mis on igal ajal tingimusteta tühistatavad, olenemata tähtajast.	Vähemalt Vähemalt 20 Vähemalt 20

Peamised piisavuse näitajad on järgmised:

Kapitali adekvaatsuse määr:

K 1 = Põhikapital . 100%;

Riskiga kaalutud varad

Kogukapitali adekvaatsuse määr:

K 2 = Kogukapital (peamine + lisakapital) . 100%

Riskiga kaalutud varad

Lisanäitajate hulgas on eelkõige finantsvõimenduse näitaja, mis iseloomustab põhikapitali osakaalu varades. Finantsvõimenduse määr arvutatakse põhikapitali suhtena panga bilansis olevate varade keskmisesse summasse. Finantsvõimenduse määr on kõigi pankade jaoks määratud 3%.

Täiendavad näitajad, mis täpsustavad ja täiendavad põhinäitajate seisundit, hõlmavad ka:

Materiaalse põhikapitali adekvaatsuse suhe (põhikapitali miinus immateriaalne põhivara ja varade keskmise summa suhe);

Riskivarade suhtarv;

Kriitiliste ja madala kvaliteediga varade maht ja dünaamika.

Lõplik järeldus kapitali adekvaatsuse kohta tehakse esiteks põhinäitajate suhtarvude tegelike tasemete võrdlemisel riigis kehtestatud kriteeriumitasemetega ning teiseks varade kvaliteedi analüüsi tulemuste hindamisel.

Kapitali adekvaatsuse hindamiseks CAMEL süsteemis kasutatakse viiepalliskaalat. Kapitali adekvaatsuse lõpliku hinnangu määramiseks kasutatakse järgmisi koefitsiente (tabel 9.3).