Maksumaksja peab esitama mahaarvamisõigust kinnitavad dokumendid ja kirjutama avalduse. Korrektselt koostatud avaldus võimaldab tööandjal õigeaegselt teha nõutud mahaarvamised ja korrektselt kinni pidada üksikisiku tulumaksu. Vaatame oma artiklis, kuidas sellist avaldust kirjutada.

Tavaline laste mahaarvamine – taotlus

Üksikisiku tulumaksu mahaarvamine on see osa sissetulekust, mida ei arvestata tulumaks. Kui töötajal on lapsi, on igaühel neist õigus teatud summas mahaarvamisele.

Suuruse vähendamine maksubaas sõltub sellest, kui palju lapsi peres on, kas nende hulgas on puudega lapsi ja ka sellest, kes on nende jaoks mahaarvamise saaja: vanem, lapsendaja, eestkostja jne. Kui vanem tunnistatakse ainsana või teine ​​vanem keeldub mahaarvamisest, on „laste“ mahaarvamise summa kaks korda suurem. Kõikide nende asjaolude kohta peab töötaja esitama tõendavad dokumendid.

"Laste" mahaarvamist rakendatakse maksumaksja tulule kuni selle kuuni, mil see ületab 350 000 rubla. Lisaks maksustatakse kogu tema sissetulek.

Tööandjal ei ole õigust teha maksusoodustusi ilma töötaja nõusolekuta, mistõttu maksubaasi vähendamise õiguse saamiseks kirjutab töötaja avalduse lapse mahaarvamiseks.

Uued lastega töötajad kirjutavad tööle kandideerides avalduse. Ettevõttes juba töötavad töötajad taotlevad mahaarvamist lapse eest pärast tema sündi (lapsendamist), st siis, kui neil on õigus seda tüüpi mahaarvamisele.

Õigusaktid ei sisalda sellise taotluse ühtset vormi. Töötaja saab selle sisse kirjutada vaba vorm, märkides maha, millist mahaarvamist ta soovib saada, selle aluse, loetledes lapsed, kellel on õigus mahaarvamisele, ja lisatud tõendavad dokumendid. Tööandja saab ise välja töötada näidisavalduse lapse mahaarvamiseks, lisades kõik vajalikud andmed ja väljad, mis töötajal tuleb vaid täita.

Taotlusele lisatud dokumendid

Avaldusega koos esitatud dokumentide koopiad (lapse mahaarvamise avalduse näidis on avaldatud meie artikli lõpus) ​​peavad kinnitama töötaja õigust "laste" mahaarvamisele. Vanemad (eestkostjad, lapsendajad) lisavad avaldusele koopiad järgmistest dokumentidest:

• Laste sünnitunnistused, lapsendamistunnistused;
• abielutunnistus;
• Tõendid: lapse täiskoormusega õppe kohast, puude kohta (kui laps on puudega).

Lisaks peab ainuvanem või lapsendaja lapse mahaarvamise avaldusele lisama:

• Teise vanema puudumist kinnitav dokument: surmatunnistus, kohtuotsus teadmata kadunuks kuulutamise kohta;
• Passi lehtede koopia, mis kinnitab kehtiva passi puudumist Sel hetkel abielu.

Lapsendajad, eestkostjad ja usaldusisikud lisavad lisaks:

• Eestkosteasutuse väljavõte lapse eestkosteõiguse kohta;
• Leping eestkoste- või eestkosteõiguse või lapse hooldusperre andmise kohta.

Tööandjale antakse üle kogu dokumentide pakett ja mahaarvamise õiguse kinnitusel võtab ta seda töötaja töötasult tulumaksu kinnipidamisel arvesse.

Perekond, kelle konsultant (varad, raha vms) tegeleb finantsplaneerimisega – seda sümboliseerib hoiupõrsas ees (keskenduge ainult hoiupõrsale!)

Kõigil meie riigi töötavatel kodanikel on õigus saada näidatud tasu. Samal ajal peab Venemaa kodanik kuuluma ametlikult registreeritud kategooriasse, vastasel juhul on üksikisiku tulumaksu mahaarvamine võimatu.

Asjakohases föderaalseaduses ja Vene Föderatsiooni maksuseadustikus on kindlaks määratud asjakohane kord konkreetseks perioodiks kinnisvara eelistuste saamiseks. Me räägime teile, mis need on (mõned inimesed isegi ei tea) ja kuidas neid hankida.

Laste maksusoodustused 2016. aastal, kuidas neid saada?

Esitatakse standardsed laste mahaarvamised maksuhaldurid. Loomulikult on nendel soodustustel taotlusvorm, s.o. ei määrata automaatselt. Seetõttu peate taotlema toetust oma registreerimiskoha maksuametist.

Arvestus pärineb palgad mille pealt maks kinni peeti. See tähendab, et hüvitis arvutatakse selle väärtuse alusel. Lisaks sõltub järgnev suurus ka alusest, mille olemasolu on sel juhul kohustuslik. Tavaliselt antakse isegi maksimaalne väärtus ühekordselt. Ankeedi peab lapsevanem esitama isiklikult (ka juhul, kui taotleja on üksikema).

Laste maksu mahaarvamise taotlus 2016. aastal:

Tavaline üksikisiku tulumaksusoodustus lapse mahaarvamise näol antakse töökohas. Selle rakendamiseks on töötaja kohustatud esitama oma juhtkonnale avalduse koos vastava nõudega. 2018. aasta näidistaotluse saab alla laadida allolevast artiklist.

Laste mahaarvamiste kujundamisel on palju nüansse ja funktsioone. Kõik küsimused on vastatud, info on asjakohane 2017. aasta kohta.

Avaldus pärit individuaalne taotlusega kohaldada oma sissetulekult tavalist üksikisiku tulumaksu mahaarvamist, mis tuleb tasuda sobivas vanuses laste olemasolu korral perekonnas - see on peamine dokument, mille töötaja peab esitama oma tööandjale, et kasutada kasu.

Selle ettevalmistamisel ei ole rangeid regulatsioone ja tüüpvormi pole välja töötatud. Töötaja peab võtma tühja paberilehe ja koostama oma käega avalduse ja teatise vormi teksti.

Avaldusele tuleb lisada dokumendid, mis kinnitavad paberil öeldut. Olenevalt olukorrast võib lisatud dokumentide komplekt erineda.

Lihtsamal juhul piisab sünnitunnistuste koopiate esitamisest. Kui laps on puudega, siis lisatakse arstitõend. Üksikvanema nõuded kahekordne mahaarvamine.

Kui alaealine on lapsendatud, võetud eestkostele või eestkostele, on ületanud 18-aastase künnise ja õpib täiskoormusega, samuti mõnel muul juhul, lisadokumendid. Kõigist tehakse koopia ja lisatakse avaldusele.

Piisab, kui kirjutada üks kord avaldus ja esitada see juhtkonnale. Vormi ei ole vaja igal aastal uuendada. Uus kirjutamine on võimalik, kui antud töötaja puhul on midagi muutunud füüsilise isiku tulumaksu tavapärase soodustuse suuruses, näiteks on saanud teise lapse või abikaasa (naine) loobus mahaarvamisõigusest, andes teisele abikaasale võimalus saada topeltsumma.

Kuidas 2018. aastal õigesti kirjutada

Teksti vorm on vaba, kuid vajalik on lisada tööandjale piisav teave standardi suuruse kohta maksusoodustus, laste arv ja vanus, lisatud dokumendid.

Eelkõige peaks tekst olema järgmine:

• palun esitage standardne mahaarvamine;
• Iga lapse täisnimi, vanus, sünnitunnistuse andmed (loetletud on igas vanuses lapsed, olenemata sellest, kas neil on õigus mahaarvamisele või mitte, on tööandjal vaja neid andmeid üksikisiku tulumaksusoodustuse suuruse õigeks arvutamiseks );
• suurus - märgitud nende laste kohta, kellel selline õigus on olemas;
• koos taotlusega esitatavate dokumentide loetelu;
• link Vene Föderatsiooni maksuseadustiku lõikele, kus on märgitud võimalus standardne mahaarvamine(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku punkt 4, punkt 1, artikkel 218).

Peate adresseerima taotluse oma juhtkonnale, mis on märgitud paberilehe paremas ülanurgas.

Peate teksti kinnitama oma isikliku allkirjaga, mis näitab selle kinnitamise kuupäeva.

Kui laste mahaarvamise taotlus esitatakse hilinemisega, tagastab tööandja jooksva aasta kuude tulumaksu ja eelmise aasta kuude eest tuleb üksikisiku tulumaksu tagastamiseks pöörduda föderaalse maksuteenistuse poole.

Töökoha vahetamisel uue tööandja vastu tuleb kirjutada ka avaldused lapse üksikisiku tulumaksu mahaarvamiseks. Lisaks peate esitama oma eelmise tööandja 2-NDFL-sertifikaadi. See sertifikaat võimaldab uuel tööandjal aasta algusest õigesti arvutada kogutulu suuruse, kuna sellele kehtib piirang.

Laste mahaarvamine toimub ainult seni, kuni aastane sissetulek jõuab 350 000 rublani. Kui kogupalk jooksva aasta jaanuari algusest on selle taseme saavutanud, siis tööandja ei arvesta seda näitajat enne aasta lõppu. Uue aastaga algab loendus uuesti.

Praegused suurused 2018. aastal:

• 1., 2. – igaüks 1400;
• 3., 4. ja edasi – igaüks 3000;
• kui laps puudega 1 või 2 gr. – lisandub mahaarvamine 12 000 (füüsilise vanema puhul), 6 000 (lapsendaja puhul).

Laadige näidis alla

Standardi taotluse näidis maksu mahaarvamine laste üksikisiku tulumaksuks -

Tõenäoliselt on igas organisatsioonis töötajaid, kellel on õigus üksikisiku tulumaksu tavapärasele mahaarvamisele. Sest reeglina on paljudel töötajatel alaealised lapsed. Seetõttu pole selliste töötajate sissetulekute mingilt osalt vaja maksu kinni pidada, muidugi juhul, kui nad seda küsivad. Seetõttu on raamatupidaja jaoks peamine, et saaks korrektselt täidetud üksikisiku tulumaksu mahaarvamise avalduse.

Vaadake hoolikalt allolevas tabelis olevaid andmeid. Seal on näha, mis juhul ja mis summas mahaarvamine kuulub. Samuti võib tekkida olukord, kui keegi töötajatest ostis hiljuti eluaseme ja soovib kasutada töökohas vara mahaarvamist. Sellise üksikisiku tulumaksu mahaarvamise summa vähendab ka töötaja maksustatavat tulu.

Standardsed mahaarvamised kehtivad järgmistele kodanike kategooriatele:

• Puuetega inimesed.
• Lastega kodanikud.
• Sõjaväelased.

Seda tüüpi mahaarvamine erineb selle poolest, et selle määrab isiku kuuluvus ühte või teise kategooriasse, mille suhtes neid kohaldatakse. Kogu teave on esitatud järgmises tabelis paremini ligipääsetaval viisil.

menüüsse

Tavalise mahaarvamise suurus olenevalt maksjate kategooriatest

Kes saab standardse mahaarvamise?	Standard mahaarvamise summa, hõõruda	Töötajalt nõutavate dokumentide koopiad
Töötajad, kes kannatasid Tšernobõli tuumaelektrijaama katastroofi tõttu või õnnetuse tagajärgede likvideerimisel töötades, ja mõned teised artikli 218 lõike 1 lõigus 1 loetletud töötajad Maksukood RF	3000	Tšernobõli tuumaelektrijaama avarii tagajärgede likvideerimisel osaleja tunnistus, töövõimetustunnistus jne.
Lapsepõlvest pärit puudega inimesed, I ja II rühm, töötajad, kes on põdenud kiiritushaigust või muid kiirgusega seotud haigusi, ja muud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 218 lõike 1 lõigus 2 loetletud töötajad	500	Invaliidsustunnistus, Mayak tootmisühingu õnnetuse tagajärgede likvideerimisel osalemise tunnistus jne.
Esimese või teise alla 18-aastase lapse vanem või alla 24-aastane täiskoormusega õppija	1400
Kolmanda või järgmise alla 18-aastase lapse vanem või alla 24-aastane täiskoormusega õppija	3000	Lapse sünnitunnistus
alla 18-aastase puudega lapse vanem või alla 24-aastase I või II grupi puudega täiskoormusega õppija vanem	3000	Lapse sünnitunnistus, puudetunnistus.

Ülaltoodud mahaarvamiste tegemine on võimalik ainult siis, kui töötaja kirjutab oma käega avalduse. Kuid kahjuks ei tea paljud kodanikud sellest võimalusest või lasevad kõigel lihtsalt kulgeda.

Selleks, et mitte sattuda ebameeldivasse olukorda ja mitte hiljem oma süütust tõestada, soovitame tutvuda mahaarvamistaotluste näidistega.

menüüsse

Tavalise lapse mahaarvamise taotlus

Nagu juba sisukorrast aru saada, on see ette nähtud juhul, kui töötajal on lapsed. See on kõige levinum juhtum, kui töötajal on lapsed ja ta soovib saada tavapärast üksikisiku tulumaksusoodustust. See tähendab, et kasutada ära Vene Föderatsiooni maksuseadustiku lõike 1 lõigus 4 antud õigust. Sel juhul on vaja töötaja avaldust, andke talle taotlusvorm tavapäraste laste mahaarvamiseks. Sellise avalduse näide on toodud allpool.

Ivanov I.I.
juhatajalt Lukyanova T.A.

AVALDUS
standardse mahaarvamise kohta

Palun teil teha mulle maksuseadustiku artikli 218 lõike 1 lõike 4 alusel maksuseadustiku artikli 218 lõike 1 lõike 4 alusel tavapärane üksikisiku tulumaksu mahaarvamine minu esimese lapse Dmitri Vladimirovitš Lukjanovi, sündinud 19. aprillil 2014, kohta alates 2014. aasta aprillist. Vene Föderatsioonist.

Avaldusele lisan lapse sünnitunnistuse koopia.

Juht ___________T.A. Lukjanova

Ärge unustage, et üksikisiku tulumaksu tavapärane mahaarvamine toimub alates lapse sünnikuust.

Märge

mahaarvamise avalduses ei pea märkima aastat, mille eest töötaja lapse eest tavalist mahaarvamist taotleb. Ka mahaarvamise suurust ei pea määrama, sest järgmisel aastal võib see teisiti olla ja sel juhul tullakse uuesti taotlusi koguma. Milleks teha lisatööd. Piisab, kui saada see töötajalt üks kord (Venemaa Rahandusministeeriumi kiri 8. augustist 2011 nr 03-04-05/1-551).

menüüsse

Kahekordse standardse laste mahaarvamise taotlemine

Üksikvanematest töötajatel on kahekordne standardne mahaarvamine. Esimese ja teise lapse eest makstakse 2800 rubla kuus ning kolmanda ja noorema lapse eest - 6000 rubla kuus.

Olge sel juhul ettevaatlik, on oluline välja selgitada, kas töötaja on tegelikult üksikvanem. Kui see nii ei ole, suurendatakse laste mahaarvamist ebaseaduslikult, mis tähendab, et eelarvesse laekub üksikisiku tulumaks alamaks.

Töötaja loetakse ainsaks vanemaks, kui teine ​​vanem ei ole enam elus või ei ole kantud lapse sünnitunnistusele. Võimalik on ka järgmine olukord - sünnitunnistusele kantakse ema sõnade järgi teine ​​vanem. Sel juhul tuleks topelt mahaarvamise õiguse kinnitamiseks tuua registriametist tõend vormil nr 25, mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 31. oktoobri 1998. a määrusega nr 1274)

Taotluse näidis on esitatud allpool:

OJSC "GASPROM" peadirektor
Ivanov I.I.
Kassast Nikolaeva A.A.

AVALDUS
üksikisiku tulumaksu standardsete mahaarvamiste tegemise kohta
üksikvanemana kahekordne summa

Palun tehke mulle 25. mail 2014 sündinud esimese lapse Nikolaev Sergei Aleksejevitši eest kahekordne tavapärane üksikisiku tulumaksu mahaarvamine.

Põhjus: Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 218 lõike 1 lõik 4.

Kinnitan, et mulle on teatatud, et kaotan alates abielu kuust üksikvanemana kahekordse mahaarvamise õiguse.

Kassa ____________ A.A. Nikolajeva

Pea meeles, et sisse topeltstandardne üksikisiku tulumaksu mahaarvamine Arvestada saavad ainult vallalised. Abielludes saab töötaja maksusoodustust ainult ühes summas. Pole tähtis, kas teine ​​abikaasa hakkas lapsele vanemlikke õigusi vormistama. Hoiatage sellest töötajat ja laske tal see mahaarvamisavaldusse kirjutada.Sellest on soovitatav töötajat hoiatada mahaarvamisavalduse kirjutamisel.

Teine viga, mis juhtub, on see, et töötaja lahutus ei tähenda, et temast on saanud ainus vanem. See täpsustus sisaldub Venemaa Rahandusministeeriumi 30. jaanuari 2013 kirjas nr 03-04-05/8-78. Seetõttu ei võimaldata lahutatud vanematele oma lapse pealt kahekordset üksikisiku tulumaksu mahaarvamist.

menüüsse

Taotlus teisele abikaasale lapse mahaarvamise õiguse saamiseks

menüüsse

Taotlus KINNISVARA MAHARVASTAMISEKS

See on osa summast, mille töötaja kulutas eluaseme ostmisele ja mille võrra saab tema sissetulekut vähendada. Õigus sellisele mahaarvamisele on märgitud lõike 1 2. lõigus. Töötaja saab sellest teada anda, kui ta ühendust võtab maksuamet või selle organisatsiooni raamatupidamisosakonda, kus ta töötab.

Selline olukord on, töötaja tahab saada vara mahaarvamine organisatsioonis esitab maksuameti teatise, et tal on õigus vara mahaarvamisele, ja palub seda teha igakuiselt. Sel juhul peab töötaja esitama mahaarvamise avalduse. Ärgem seda unustagem mahaarvamisi tehakse ainult taotluse alusel! Esitage talle allolevaga sarnane vorm.

Tähtis! Veenduge, et teatis väljastatakse jooksva aasta kohta. Sest töötaja peab igal aastal kinnitama oma õigust konkreetsele mahaarvamissummale. Võrrelge töötaja täisnime teatises oleva täisnimega, see ei tee haiget, parem on olla ohutu. Isegi siis, kui ta saab oma abikaasa eest mahaarvamise (selline õigus on olemas). Kui andmed erinevad, ärge tehke mahaarvamist enne, kui töötaja on esitanud korrektselt täidetud teatise.

Kinnisvara mahaarvamise avalduse näidis

OJSC "GASPROM" peadirektor
Ivanov I.I.
mänedžerilt Sergeev A.P.

AVALDUS
kinnisvara mahaarvamise tegemisel

Palun teil teha mulle alates 2014. aasta jaanuarist eraisiku tulumaksu mahaarvamine Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 esimese lõigu lõike 2 alusel.

Lisan avaldusele föderaalse maksuteenistuse teatise nr 125 14. veebruarist 2014. a.

Juht ___________ A.P. Sergejev

Mahaarvamine tehakse järgmiselt. Kuni töötaja 13-protsendilise maksumääraga tulu ei ületa seda summat, ei pea maksu kinni pidama.

Kui arvutasite ekslikult üksikisiku tulumaksu, olles juba saanud töötajalt teatise, siis aasta lõpus jääb enammakse töötajale alles. Seejärel tuleb see reeglite kohaselt tagastada.

Kui teates märgitud mahaarvamise summa rohkem tulu töötaja, siis peaks töötaja sel juhul võtma ühendust föderaalse maksuteenistusega, kus ta arvutab mahaarvamise jäägi ümber ja väljastab järgmise aasta kohta uue teatise.

menüüsse

LISALINGID teemal

1. 
   Iga kuu üksikisiku tulumaksusoodustus laste eest rakendub last ülalpidavale vanemale, lapsendajale, eestkostjale, usaldusisikule, lapsendajale, kasuvanemale.

Kui teil on lapsi, võite saada standardse maksusoodustuse otse tööandjalt, ilma et peaksite inspektsioonile 3-NDFL-i deklaratsiooni esitama. Kõik, mida pead tegema, on koguda dokumendid ja kirjutada avaldus oma töökohas.

Hiljem tuleks see olenevalt ettevõtte struktuurist, kus te töötate, üle kanda raamatupidamisosakonnale, personaliosakonnale või organisatsiooni juhile.

Pärast avalduse esitamist peetakse teie palgast kinni maks, millest on maha arvatud lapse mahaarvamise summa. Selle täitmisel ei tohiks probleeme tekkida, välja arvatud TIN-numbriga (lugege, kuidas seda linki järgides teada saada). Pärast vormi täitmist peate koostama dokumentide paketi ja võtma ühendust personalispetsialistiga.

Laadige alla lapse maksusoodustuse taotlus

Näide: sul on 2 alaealine laps ja saate keskmist kuupalka 30 000 rubla. Teilt arvestatakse maha 13% kuus, nimelt 3900 (30000*0,13). Kui rakendatakse tavalist mahaarvamist, arvatakse teilt maha 3536 ((30000 - 2800) * 0,13) (iga 1400 rubla eest) ja see kehtib kuni kogutulu ei ületa 350 000 rubla.

Palgaga 30 tr. selle piirini jõuab see alles detsembris. See tähendab, et 11 kuu jooksul peetakse maksubaasist kinni 2800 rubla vähendamine. tulumaks (13%). Täpsemat teavet arvutamise ja taotlemise korra kohta leiate artiklist.

Taotluse näidis

Kui taotlete lapse eest kahekordset mahaarvamist, peate avaldusele lisaks sünnitunnistusele või passile lisama teise vanema keeldumise standardse mahaarvamise tegemisest või muud seda õigust kinnitavad dokumendid.

Nagu näete, on vormi täitmine elementaarne - päises märgime organisatsiooni nime, direktori või juhi täisnime ja kirjutame aadressi. Dokumentide loendis märgime ära kõik paberid, mille esitate koos taotlusega (). Lootus see informatsioon oli kasulik ja säästsite pere eelarvet.