Likviidsusriski analüüs otp pank. OTP Bank OJSC likviidsuse analüüs vastavalt avaldatud finantsaruannetele

2. JSC "OTP Bank" tegevuse analüüs

2.1 OTP Panga tegevuse ekspressdiagnostika

JSC "OTP Bank" pakub järgmisi teenuseid:

Toimingud sisse aktsiaturg;

Toimingud sisse FOREXi turg;

Krediitkaardid;

Plastkaardid;

Eraisikute tariifid;

Individuaalsed seifid;

Tarbimislaenud;

Pangaülekanded ja maksed;

Eravarahaldus;

kogumistoimingud;

Maaklerteenus;

Sihtlaenud;

Autolaenud;

Valuutavahetus.

Näitajate arvutamine finantsstabiilsus teostame andmete põhjal eelarve aastateks 2007-2009 ja kasumiaruande andmed 2007-2009.

Tabel 4 - OTP Bank OJSC finantsstabiilsuse näitajate dünaamika analüüs aastatel 2007-2009

Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-)
Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	2007	2008
1. Finantsstabiilsuse suhe	0,08-0,15	0,08	0,06	0,07	-0,01	0,01
2. Allikate ülejääk (puudus). omavahendid	1,0	2,36	2,35	2,29	-0,07	-0,06
3. Immobiliseeritud varad, tuhat rubla	-	1496841	2340565	4162342	2665501	1821777
4. Sõltumatuse koefitsient (autonoomia)	1,0	1,57	2,46	2,74	1,17	0,28
5. Tasakaalustamata jätkusuutlikkuse oht	-	10,94	14,49	9,51	-1,43	-4,98
6. Töövarade kattekordaja	-	0,08	0,09	0,12	0,04	0,03
7. Maksimaalne suurus kaasas elanike sularahahoiuseid (hoiuseid).	>100,0%	82,1	68,6	36,7	-45,4	-31,19
8. Panga omavahendite (kapitali) normatiivne kasutamine teiste juriidiliste isikute aktsiate (aktsiate) omandamiseks	>25,0%	5,27	1,67	5,25	-0,02	3,58

Tabeli 4 kohaselt on analüüsitud perioodil täheldatud järgmisi muutusi:

Finantsstabiilsuse koefitsient aasta alguses vastab standardväärtusele (0,15), mis näitab panga riskantsete investeeringute turvalisust. omakapital, analüüsitud perioodi lõpuks näitas näitaja kerget langust, kuid see asjaolu ei kujuta endast erilist ohtu, mis viitab finantsstabiilsuse normaalsele tasemele;

Omavahendite allikate ülejäägi (puuduse) koefitsienti iseloomustas analüüsitud perioodil langus. Seega oli analüüsiperioodi alguse näitaja võrdne 2,36-ga, mis näitab saadavust Raha tootlikust käibest omakäibekapitali abil. Analüüsitud perioodi lõpu näitaja on 2,29, mis näitab ka enda piisavust käibekapitali, kuigi kerge langusega. See tähendab, et panga soov oma säilitada finantsseisundit;

Sõltumatuse (autonoomia) koefitsienti iseloomustas analüüsitud perioodi jooksul kasv, mistõttu finantsstabiilsus suurenes analüüsitava perioodi lõpuks ning probleeme ei esinenud. praegune likviidsus purk;

Tasakaalustamata stabiilsuse koefitsient vähenes analüüsitud perioodil, mis viitab puudujääkidele aktiivsete ja. passiivsed operatsioonid ressursside kaasamise tähtajad, mahud ja paigutus;

Käibes olevate varade kattekordaja on analüüsitud perioodi jooksul tõusnud. Analüüsitud perioodi näitajate dünaamika näitab kõrge tase turvalisus ja turvalisus pangatoimingud turutingimuste ebasoodsate muutuste ja pangandusriskide kuhjumise korral;

Kaasatud sularahahoiuste maksimaalne summa analüüsitud perioodil vähenes. Analüüsitud perioodi alguse näitaja (82,1%) ja aruandekuupäeva lõpu näitaja (36,7%) ei vasta normväärtusele (max 100,0%), mis viitab kaitsetaseme langusele. hoiustajate arv pangakapitali järgi;

Panga omavahendite (kapitali) kasutamise suhe teiste juriidiliste isikute aktsiate (aktsiate) omandamiseks analüüsitud perioodil vähenes. Arvestuslikud näitajad ei vasta normväärtusele (max 25,0%). See näitab panganduskapitali immobiliseerimise taseme langust muudesse investeeringutesse juriidilised isikud.

Panga tegevuse finantsmajanduslike tulemuste tervikliku süsteemse analüüsi raames viiakse läbi kapitali adekvaatsuse analüüs krediidiasutus, mille eesmärk on hinnata panga omavahendite (kapitali) suuruse ja nende kasvu adekvaatsust koos äritegevuse arengu tempoga, selgitada välja riskide eest kaitstuse aste ja otsida reservi aktsionäride vahendite kasutamise efektiivsuse tõstmiseks.

Arvutame OTP Bank OJSC kapitali adekvaatsuse näitajad (tabel 5) 2007-2009 bilansiandmete põhjal. 2007-2009 kasumiaruande andmed.

Tabel 5 - OJSC "OTP Bank" kapitali adekvaatsuse näitajate dünaamika aastatel 2007-2009

Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-)
Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	2007	2008
A	1	2	3	4	5	6
1. Kapitali adekvaatsuse määr	<0,5	0,30	0,37	0,23	-0,07	-0,14
2. Omakapitali kattekordaja	-	0,51	0,95	0,83	0,32	-0,12
3. Hoiuste kapitali adekvaatsuse määr, %	<10,0	9,76	13,14	28,89	19,13	15,75
4. Laenu kattekordaja	-	12,74	13,29	17,92	5,18	4,63
5. Kapitali adekvaatsuse määr koondamise seisukohalt	-	0,04	0,08	0,21	0,17	0,13
6. Kapitali kaitse suhe	-	0,43	0,51	0,66	0,23	0,15
7. Varade tasuvus, %	-	1,17	0,78	2,41	1,24	1,63

Tabeli 5 kohaselt on kapitali adekvaatsuse näitajate dünaamikas täheldatavad järgmised muutused: kapitali adekvaatsuse taset iseloomustab negatiivne dünaamika (kasvutempo 76,7%), seega toimus analüüsitud perioodil langus. Arvestuslikud näitajad ei vasta normväärtusele (üle 0,5), mis näitab, et pangal ei ole piisavat põhikapitali taset; omakapitali kattemäära iseloomustab tõus, mis näitab panga stabiilsuse taseme tõusu, mis on tingitud põhikapitali varustamisest tootmis- ja immobiliseeritud varade osana kasutatavate brutoomavahenditega, lisaks näitab see Panga maksevõime suurenemine; hoiuste kapitali adekvaatsuse määr suurenes analüüsitud perioodil. Analüüsitud perioodi alguse näitaja ei vasta normväärtusele (üle 10,0%), aruandeperioodi lõpu näitaja on normväärtusest kõrgem, mis viitab klientide hõlmatuse astme tõusule. ' vahendid omakapitalist; laenuvõla kattekordaja vähenes analüüsitud perioodil. See viitab sellele, et laenude tagasimaksmata jätmise korral väheneb panga võimalus laenatud raha tagastada; kapitali adekvaatsuse määr koondamiste osas kipub analüüsitud perioodil tõusma, mis näitab panga tegevuse omakapitaliga varustamise astme suurenemist võimalike kahjude katmiseks; kapitali kaitsekordaja tõusis analüüsitud perioodi lõpuks 0,66-ni. Analüüsitud perioodi dünaamika näitab panga kapitali kaitse suurenemist riskide ja inflatsiooni eest tänu kinnisvarasse ja väärisesemetesse tehtud investeeringutele; varade tootlust iseloomustas kasv, mis näitab panga suutlikkuse suurenemist tagada panga varade suhtes piisaval hulgal kasumit.

Seega näitasid tehtud arvutused, et klientide rahaliste vahendite omakapitaliga kaetuse aste on tõusnud, pangal on kõrge omakapitaliga panga tegevuse kindlustunne võimalike kahjude katmiseks.

Panga maksevõime analüüs ühendab ühtsesse süsteemi omavahel seotud ja üksteisest sõltuvate kategooriate, näitajate, lähenemisviiside kompleksi, mille eesmärk on hinnata kohustuste ja varade likviidsust, bilansi ja panga kui terviku likviidsust ning tegelikku hinnangut panga maksevõimele. .

Arvutame OTP Bank OJSC maksevõime ja likviidsusnäitajate (tabel 6) 2007-2009 bilansiandmete põhjal. ja kasumiaruande andmed 2007-2009.

Tabel 6 - OJSC "OTP Bank" maksevõime ja likviidsusnäitajate dünaamika analüüs aastatel 2007-2009.

Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-)
Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	2007	2008
A	1	2	3	4	5	6
1. Võimsuse rakendustegur, %	65,0%-70,0%	62,9	67,9	67,1	4,2	-0,8
2. Suurte kohustuste sõltuvustegur	-	0,92	0,90	0,88	-0,04	-0,02
3. Tähtajaliste hoiuste kasutusmäär	1,0	0,06	0,04	0,06	0,00	0,02
4. Kliendibaasi suhe	0,3-0,5	0,55	0,38	0,24	-0,31	-0,14
5. Kiirlikviidsuskordaja, %		32,0	26,0	78,0	46,0	52,0
6. Praegune likviidsuskordaja, %	<70,0%	83,0	83,0	77,0	0,00	-6,0
7. Pikaajaline likviidsuskordaja, %	>120,0%	64,99	71,86	73,56	8,57	1,7
8. Kogulikviidsuskordaja, %	<20,0%	31,49	17,35	19,10	-12,39	1,75
9. Üldine likviidsuskordaja	-	0,40	0,35	0,37	-0,03	0,02
10. Kohaliku katvuse suhe	-	0,06	0,06	0,11	0,05	0,00

Tabeli 6 kohaselt on täheldatud järgmisi muutusi: tootmisvõimsuse rakendusastet iseloomustab analüüsiperioodi jooksul tõus. See näitab, et panga varasid kasutatakse tõhusalt, samuti bilansi likviidsust; suurte kohustuste sõltuvuse koefitsient analüüsitud perioodil vähenes. See viitab panga peamiste kasumlike suurte kohustustega varade ebapiisavale varule; tähtajaliste hoiuste (stabiilsete) hoiuste kasutusmäär on alla normväärtuse (1,0). See näitab, et pank ei ole akumuleeritud likviidsusega krediidiasutus; kliendibaasi suhe analüüsitud perioodil vähenes. Hinnangulised näitajad on analüüsiperioodi lõpuks alla normväärtuse, mis viitab laenuvahenditest sõltuvusastme vähenemisele, st pank kasutab bilansi kasvupotentsiaali; vahetu likviidsuskordaja tõusis analüüsitud perioodil. Arvestuslik näitaja analüüsiperioodi lõpus on normväärtusest kõrgem, mis näitab, et pank ei suuda nõudmisel oma kohustusi täita; jooksev likviidsuskordaja langes analüüsitud perioodil. Arvestuslikud näitajad ei vasta normväärtusele (min 70%), mis näitab Panga suutmatust täita kohustusi nõudmisel ja kuni 30 päeva jooksul 30 päeva jooksul alates analüüsitavast kuupäevast; pikaajalist likviidsuskordajat iseloomustas positiivne dünaamika, analüüsitud perioodi kohta vastavad arvestuslikud näitajad normväärtusele (max 120,0%), mis näitab Panga varade ja kohustuste jääki perioodiks, mis on pikem kui üks aasta; kogulikviidsuskordaja langes analüüsitud perioodil. Arvestuslik näitaja analüüsiperioodi lõpus vastab normväärtusele (min 20,0%), mis näitab, et pank suurendab üldist likviidsete vahendite eraldamist kaasatud ühiku kohta, kuid sellest hoolimata ei ole piisavalt likviidseid vahendeid; üldine likviidsuskordaja analüüsitaval perioodil langes, mis viitab klientide rahaliste vahendite varustamise vähenemisele sularaha ja väga likviidsete varadega: klientide rahaliste vahendite varustamine sularaha ja väga likviidsete varadega oli analüüsitava perioodi alguses 40,0%. aruandeperioodi lõpus - 37,0%, seetõttu on pangal vaja likviidseid varasid suurendada; kohaliku katte suhtarvu märkimisväärne tõus analüüsitud perioodi lõpuks (kasvutempo 83,3%). See näitab, et laenatud vahendeid saab katta aktiivsesse tegevusse paigutatud vabade (immobiliseerimata) omavahenditega: 2007 - 6,0%, 2008 - 6,0% ja aruandeperioodi lõpus 11,0%, seega on vaja jätkata. panga omakapitali suurendamise kallal. Analüüs näitas, et pank suurendab üldist likviidsete rahaliste vahendite pakkumist kaasatud ühiku kohta, kuid sellest hoolimata ei ole veel piisavalt likviidseid vahendeid, mis vähendab sõltuvust laenatud vahenditest, st pank kasutab kasvupotentsiaali ära võetava ühiku kohta. bilanss, klientide raha varustamine sularaha ja väga likviidsete varadega madal; Aktiivsetesse tegevustesse paigutatud vabade (mittemobiliseeritud) omavahendite väike osakaal, mis võivad katta laenatud vahendeid.

Seega on maksevõime ja likviidsuse analüüsist näha mitmete näitajate osas positiivne trend, mis viitab panga tasakaalustatud finantspoliitikale.

Analüüsime AS "OTP Bank" nõudeid ja võlgnevusi aastatel 2007-2009. bilansi järgi (tabel 7).

Tabel 7 - AS "OTP Bank" nõuete ja võlgnevuste dünaamika analüüs aastatel 2007-2009.

Näitajad	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-), tuhat rubla
Näitajad	2007	2008	2009	2007	2008
1. Debitoorsed arved.	27776803	41298125	53361418	25584615	12063293
2. Võlad arved.	40579846	78487003	386580421	346000575	308093418

Tabeli 7 kohaselt täheldatakse järgmisi muutusi:

Võlad arved suurenesid 2009. aastaks. 346000575 tuhande rubla eest (40579846 tuhandelt rublalt 386580421 tuhandele rublale võrreldes 2007. aastaga (kasvutempo - 952,6%), võrreldes 2008. aastaga 308093418 tuhande rubla võrra (kasvutempo - 492,5%) Nõuded arved suurenesid 257849 rubla võrra 257580 rubla tuhat rubla kuni 53361418 tuhat rubla võrreldes 2007. aastaga (kasv - 192,1%), võrreldes 2008. aastaga 12063293 tuhat rubla (määra kasv - 129,2%).

Seega selgus analüüsist, et võlgnevused ületavad saadaolevaid arveid: 2007. aastal 12803043 tuhande rubla võrra, 2008. aastal 37188878 tuhande rubla võrra, 2009. aastal 333219003 tuhande rubla võrra.

See näitab, et suurem osa võlast moodustub krediidiasutuste vahenditest ja klientide vahenditest (hoiustest). Kasvab nii debitoorsete kui ka võlgnevuste väärtus.

Sissetulekud peavad hoidma normatiivset varade, investeeringute tootluse taset, laenu tagasimakse hetketase määratakse kasumlikkuse taseme alandamise kriteeriumi alusel. § 2. Pangategevuse reguleerimine OJSC "AK BARS" panga näitel Venemaa Pank on pangandusregulatsiooni ja krediidiasutuste tegevuse järelevalve organ. määrus...

Krediidiaruande kuupäev 02.09.2019
Soovituste kehtivusaeg - 1 aasta

1. Väljaandja täisnimi

Aktsiaselts "OTP Bank"

Reg. number: 2766

Tabelis on näidatud lõplik hinnang.

Peamised komponendid:

Panga enda reiting stabiilses olukorras - B
Panga reiting stressiolukorras (va aktsionäride toetus) on С.
Oodatav toetuse tase on kõrge.

Läbiviidud riskianalüüsi tulemuste põhjal soovitame teha tehinguid rahaliste vahendite paigutamiseks panga finantsinstrumentidesse DIA ettevõtete grupi kindlustussumma piires - 1,4 miljonit rubla.

3. SWOT-analüüs

Peamised positiivsed punktid:

OTP Bank JSC on keskmise suurusega Venemaa pank (2019. aasta 1. augusti seisuga on varade poolest 46. ja omakapitali osas 32. kohal).
Pangal on keskmine levivõrk: 6 kontorit, 81 lisakontorit, 50 operatiivkontorit, 87 krediidi- ja kassakontorit.
Reserv vastavalt kapitali adekvaatsuse näitajatele (Н1,0 = 16,398%, Н1,1 = 12,783% 08.01.2019 seisuga vastavalt 8% ja 4,5% piirmääradel).
Laenuportfelli hea hajutatus ja väike laenude osakaal juriidilistele isikutele,
Piisav likviidsuspositsioon ja hajutatud rahastamine.
Pank kuulub pangandusgruppi - OTP Group, mis on esindatud 8 Euroopa riigis ja Venemaal. Tõenäosust vajadusel emastruktuuridest pangale tuge pakkuda hinnatakse suureks.

Peamised negatiivsed punktid:

Märkimisväärne osa üksikhoiustest kaasatud kliendivahendites (61,66% RAS-i alusel kaasatud vahenditest 08.01.2019 seisuga) - kujutab endast potentsiaalset ohtu likviidsusele, tulenevalt seaduses sätestatud ennetähtaegse taastumise võimalusest (oht on osaliselt tasandatud märkimisväärse osa saldodest, mis on väiksemad kui tsiviilseadustiku " DIA" kindlustussumma).
Eraisikute ja ettevõtete laenuportfelli halb kvaliteet - RAS-i järgi viivisvõlgade osatähtsus oli 2019. aasta 1. augusti seisuga vastavalt 14,46% ja 10,26%.
Laenuportfelli kontsentratsioon tagatiseta eraisiku laenudele - 78,0% IFRS-i järgi laenuportfellist seisuga 30.06.2019.
Juunis kirjutas meedia OTP panga klientide andmebaasi lekkest. Kommersant: “OTPbank nimega andmebaas sisaldab andmeid 800 000 inimese kohta üle Venemaa, nagu täisnimed, telefoninumbrid, postiaadress, kinnitatud krediidilimiit, töömärkmed selle kohta, kuidas kontakt kliendiga sujus. Andmebaasi aktuaalsus on 2013. aasta sügis. Mitmed inimesed sellest nimekirjast kinnitasid, et võtsid OTP-pangast laenu.

4. Omandistruktuur

97,9077% – OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) asukoht (postiaadress): Ungari, 1051, Budapest, st. Nador, 16 (aktsiad on avalikus ringluses) - otse ja Alliance Reserve LLC kaudu.
0,8923% - vähemusaktsionärid.

OTP Grupi (OTP Group) aluseks on Ungari suurim kommertspank OTP Bank. OTP Bank on 2018. aasta Forbes Global 2000 maailma suurimate riigiettevõtete edetabelis 952. kohal, mille käive on 4 miljardit dollarit, puhaskasum 1 miljard dollarit (788. koht), vara 51,1 miljardit dollarit (586. koht) ja turukapitalisatsioon 10,9 miljardit USA dollarit. (1288. koht). Panga põhiaktsionäride toetuse tõenäosust hinnatakse kõrgeks.

Panga aruandlus seisuga 01.08.2019 (miljard rubla, muudatused 12 kuud) RAS-i järgi.

Kapital - 33,928 miljardit rubla. (+2,070 miljardit rubla) vormi 123 jaoks.

Varad - 166,120 miljardit rubla. (+17,685 miljardit rubla)

4,520 miljardit rubla (-1,551 miljardit rubla.) - kassa ja korrespondentkontod.

7,559 miljardit rubla (-0,339 miljardit rubla.) - manuseidVväärtuslikpaber.

43,391 miljardit rubla (+12,991 miljardit rubla.) - pankadevahelised laenud.

17,350 miljardit rubla laenudseaduslikisikud. (+9,085 miljardit rubla), sealhulgas bilansis viivisvõlg -1,780 miljardit rubla (+0,798 miljardit rubla) ehk 10,26%.

80,620 miljardit rubla laenudfüüsilineisikud. (+9,085 miljardit rubla), sealhulgas bilansis viivisvõlg - 11,659 miljardit rubla (+0,440 miljardit rubla) ehk 14,46%.

2,830 miljardit rubla.(+0,367 miljardit rubla)- kinnisvara (põhivara, kapitaliinvesteeringud jne)

Kohustused:

3,261 miljardit rubla (-0,411 miljardit rubla) - krediidiasutuste vahenditest.

39,910 miljardit rubla (+9,389 miljardit rubla.) - õiguslikud vahendid. isikud.

65,378 miljardit rubla (+5,649 miljardit rubla.) – üksikisikute panused. isikud.

24,080 miljardit rubla (+2,231 miljardit rubla.) - moodustatud reservid.

Kasum/kahjum (RAS-i järgi):

2019. aasta 7 kuu eest - puhaskasum +1,504 miljardit rubla. 2018. aasta puhaskasum +1,721 miljardit rubla. (2017. aasta puhaskasum - +2,249 miljardit rubla).

97,9027% – OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) asukoht (postiaadress): Ungari, 1051, Budapest, st. Nador, 16 (aktsiad on avalikus ringluses) - otse ja Alliance Reserve LLC kaudu.
1,2% – Ungari (CJSC MFB Magyar Feilestesi Bank ja investeeringute ja kinnisvara haldamise CJSC "MFB Invest" kaudu).
0,8973% - vähemusaktsionärid.

4.1. Peamine lõplik kasusaaja

OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) Ungari, 1051, Budapest (aktsiaselts).

4.2. Aktsionäride toetuse tõenäosus kriisi korral

Panga põhiaktsionäride toetuse tõenäosust hinnatakse kõrgeks.

5. Peamiste finantsnäitajate analüüs

Pangaväljavõtted seisuga 01.10.2018 (miljard rubla, muudatused 9 kuud) RAS-i alusel (kasutatakse ka 2017. ja 2018. 1. poolaasta andmeid ja IFRS-i tõlgendusi).

Kapital - 32,013 miljardit rubla. (+2,891 miljardit rubla)123 järgivormi.

Varad - 158,376 miljardit rubla. (+13,780 miljardit rubla), sealhulgas:

4,305 miljardit rubla (-1,457 miljardit rubla.) - kassa ja korrespondentkontod.

38,318 miljardit rubla(15,5578 miljardit rubla) - pankadevahelised laenud.

7,243 miljardit rubla (-2,821 miljardit rubla) -manuseidVväärtuslikpaber.

73,528 miljardit rubla laenudfüüsilineinimest (-914,9 miljardit rubla), sealhulgas bilansis viivisvõlg - 11,232 miljardit rubla. (15,28%). 1. juuli 2017 seisuga oli IFRS aruandluse järgi üle 30 päeva maksetähtaega jae laenude osakaal 16,46%.

17,305 miljardit rubla laenudseadusliküksikisikud (+3,415 miljardit rubla), sealhulgas bilansis viivisvõlg - 982,70 miljardit rubla. (5,68%). 1. juuli 2017 seisuga oli IFRS-i järgi üle 30 päeva viivisega laenude osakaal 5,56%.

2,444 miljardit rubla(-0,075 miljardit rubla) - kinnisvara (põhivara, kapitaliinvesteeringud jne).

Kohustused:

33,206 miljardit rubla (+2,394 miljardit rubla.) - õiguslikud vahendid. isikud.

6,278 miljardit rubla (+4,730 miljardit rubla)- Krediidiorganisatsioonide fondid.

63,111 miljardit rubla (+3,084 miljardit rubla) – üksikisikute panused. isikud.

22,396 miljardit rubla (+0,193 miljardit rubla) - moodustatud reservid.

Kasum/kahjum (RAS-i järgi):

2018. aasta 9 kuu puhaskasum 2,406 miljardit rubla 2017. aasta puhaskasum +2,349 miljardit rubla. (2016. aastal - puhaskasum -1,042 miljardit rubla, 2015 - kahjum -6,518 miljardit rubla).

Lisa 1. Peamiste kohustuslike suhtarvude (likviidsus ja kapital) väärtuste dünaamika.

Lisa 1. Peamiste kohustuslike suhtarvude (likviidsus ja kapital) väärtuste dünaamika

Kapitali adekvaatsuse ja kapitali suhtarvude dünaamika

Likviidsuskordaja dünaamika

Lisa 2. Varade koosseisu dünaamika, sh laenuportfelli struktuur.

Varade koosseis

Laenuportfell

Lisa 3. Laenuportfelli kvaliteet (RAS ja IFRS).

RAS laenuportfelli kvaliteet (viivisvõlg ja reservid, %).

Laenuportfelli kvaliteet IFRS järgi seisuga 01.07.2018

Lisa 4. Kohustuste (sh laenatud vahendite) koosseisu ja kasumlikkuse näitajate dünaamika.

Kohustuste koosseis

Kaasatud fondid

Lisa 5. Põhinäitajad RAS-i järgi, tuhat rubla

	VARA
	Kättesaadavus	4 305 284	4 593 950	4 876 410	5 762 355	3 855 531
	Pankadevahelised laenud (hoiused) antud (paigutatud)
	Laenud rahandusministeeriumile, Vene Föderatsiooni moodustavatele üksustele ja kohalikele ametiasutustele
	Juriidilised laenud üksikisikud ja üksikettevõtjad
1.2.1.3.7.	kaasa arvatud Juriidilistele isikutele ja üksikettevõtjatele antud laenude viivisvõlg		1 019 875	1 026 093	1 019 707	1 020 788
	Laenud eraisikutele
1.2.1.4.7.	kaasa arvatud FL laenude võlgnevused	11 232 168	10 893 909	11 488 864	11 321 767	10 796 506

	Nõuded akreditiividele
	Investeeringud kapitalirendi (liisingu) operatsioonidesse ja omandatud nõudeõigused
	Laenuvõlg	134 285 187	118 561 082	115 091 728	115 517 838	111 267 072
	Finantsvarad	10 107 149	12 830 217	9 822 661	13 139 145	16 279 005
	Vahendid asulates
	Arved arved	3 283 999	3 202 537	3 025 673	3 462 906	2 868 811
	Intressinõuded	3 037 113	2 939 637	3 016 640	3 133 162	3 244 703
	Äri maine
	Kinnisvara	2 445 495	2 519 166	2 663 250	2 520 353	2 466 847
	Muud varad	2 346 308	2 262 541	2 279 822	2 597 195	2 602 633
	*VARA KOKKU*	*159 844 452*	*146 942 951*	*140 808 699*	*146 205 248*	*142 616 972*
	KOHUSTUSED
	Omavahendite allikad	28 083 608	27 404 736	26 237 130	25 890 562	26 079 264
	Eraldis võimalike kahjude katteks	23 859 276	23 155 355	24 050 799	23 812 510	24 241 768
	Krediidiasutuste fondid
	Juriidilised fondid isikud
	Rahalised vahendid eelarvetest, rahandusministeeriumist, Vene Föderatsiooni moodustavatest üksustest ja kohalikest omavalitsustest
	Eraisikute ja üksikettevõtjate hoiused (rahad).
	Muud juriidiliste ja eraisikute kaasatud vahendid (sh pooleliolevad arveldused)
	Välja antud võlg
	Intressikohustus
	Kaasatud fondid	104 247 822	92 556 667	86 990 918	93 441 365	88 708 381
	Muud kohustused	1 819 869	2 055 381	2 132 580	1 303 870	1 601 071
	Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatavad finantskohustused	1 833 877	1 770 812	1 397 272	1 756 941	1 986 488
	*KOHUSTUSED KOKKU*	*159 844 452*	*146 942 951*	*140 808 699*	*146 205 248*	*142 616 972*
	VÄLJASAALUST
	Väärtpaberid
	Kinnisvara
	Väärismetallid
	Paigutatud raha tagatis	26 380 833	24 830 676	24 296 082	21 672 312	22 603 553
	Väljastatud garantiid ja garantiid
	Garantiide väljastamise kasutamata limiidid
	Mittelaenu iseloomuga tingimuslikud kohustused
	Kasutamata krediidiliinid ja arvelduskrediit
	Tingimuslikud kohustused	60 061 725	54 594 412	51 119 738	45 126 062	42 412 706

Tütarettevõtted ja seotud ettevõtted

Olulisi aktsiaid ei ole.

Lisa 7. Laenuportfelli valdkondlik struktuur ja kliendivahendite kontsentreerimine IFRS-i alusel

Kontserni laenuportfelli valdkondlik struktuur IFRS järgi (seisuga 1. juuli 2018)

Kliendikontod (liikide kaupa) IFRS-i kohustustes (seisuga 07.01.2018)

8. lisaPanga finantstulemuste ja varade dünaamika alates 2008. aastast.

Finantstulemuste dünaamika (miljonit rubla)

Varade dünaamika (miljonit rubla) ja nende kasvumäärad (aasta-aastalt, %).

Lisa 9. Panga ja isikute vaheliste suhete skeem, kelle kontrolli või olulise mõju all pank on

Paul: Tere õhtust! Palun öelge meile oma arvamus OTP panga ja Rosgosstrakh panga kohta

Varade arvestuses 39. koht.

55 miljardit kohustust moodustavad hoiused, veel 27 miljardit moodustavad organisatsioonid. Nad kasvasid umbes samal ajal. Hoiused 14%, organisatsioonide fondid 16% aastas.

Laenuportfellis domineerivad selgelt eraisikutele antud laenud – 122 miljardit, organisatsioonidele antud laenud on 3 miljardit.

Laenuportfelli (enamasti tagatiseta nõuded) üldine kasv ulatus 25%, samas kui viivitus kasvas kiiremini - 54%.

Sellest tulenev "halbade" laenude protsent on kohutav – 15% laenuportfellist on viivis! Pank ületab "halbade" laenude reitingus isegi Home Crediti, mis on tuntud oma liialduse poolest laenuvõtjate valimisel.

"Võlgnevuste" olulise suurenemise taustal panga positsioon halveneb. Sel aastal on kasum langenud peaaegu nulli ning aprillikuu statistikas näitas pank rekordkahjumit 1,3 miljardit rubla!

Ilmselt ei suuda pank toime tulla suure võlgnevuste protsendiga isegi näiliselt mittetoimivaid laene kahjumiga maha kandes.

Laenuprobleemide taustal investeeris pank väärtpaberitesse täiendavalt 4 miljardit ja suurendas investeeringute kogumahtu 17 miljardini.

Peaaegu täielikult Ungari OTP pangale, kellele kuulub 97,79% aktsiatest.

Pangas on palju negatiivseid uudiseid, siin on mõned neist:

19.09.2013 võitleb OTP pank viivitusega
09.04.2013 varastas Brjanskis asuva OTP panga töötaja 845,6 tuhat rubla
30.08.2013 lõpetab OTP-pank töö M.Videoga
OTP pank kustutas 27. augustil 2013 Fresh Line LLC võla summas 185 mln.

Ja nimekirja saab jätkata kuni 10-15, ainult tänu selle aasta uudistele!

Pank on tuntud ka oma "kohutava" suhtumise poolest klientidesse. Saidi "banki.ru" "inimeste reitingus" hõivab ta pidevalt viimased read.

Minu arvates on aeg panna "punane" hinnang. Ma arvan, et pank ei suuda oma probleeme lahendada. Teisest küljest on emastruktuuril (Ungaris OTP Bank) samuti palju probleeme (nagu kogu Ungari majandus), nii et te ei pea sellelt abi ootama.

Kokkuvarisemise korral peab DIA maksma rekordilised 55 miljardit rubla, arvan, et tuleb tõsine skandaal. Soovitan teda kõrvalt jälgida.

ETTEVÕTTE FINANTSSEISUKOGU HINDAMISE MEETODID OTPBANK JSC NÄIDEL

Burjaati Riiklik Ülikool, Ulan-Ude

Artiklis käsitletakse olemasolevaid meetodeid ettevõtte finantsseisundi hindamiseks. Kirjeldatakse iga ettevõtte finantsseisundi hindamise meetodi eeliseid ja puudusi. Uuring tuvastas peamised

8 Ettevõtlusharidus teadmistepõhises majanduses

uurimisvahendid. Nende meetodite praktiliseks rakendamiseks viidi läbi OTP Bank JSC finantsanalüüs. Omavahendite näitajate meetodi kohaselt ilmnes trend panga kasumlikkuse tõusule, kuid esineb negatiivseid sekkumisi, mida tuleb pidada riskideks OTP Bank JSC tegevusele.

Märksõnad: finantsanalüüs, faktoranalüüs, pangandus

Ettevõtte finantsanalüüs on vajalik juhtimisotsuste selgitamiseks ettevõtte juhtimise kompleksis. See annab võimaluse saada täpset teavet organisatsiooni tegeliku majandusliku seisukorra, kasumlikkuse ja töö efektiivsuse kohta. Organisatsiooni majanduslikku seisukorda saab hinnata iseloomustavate näitajatega

rahaliste vahendite olemasolu, paigutus ja kasutamine. Need omadused näitavad organisatsiooni majandustegevuse tulemusi, aitavad määrata selle konkurentsivõimet, äripotentsiaali, ettevõtte ja selle partnerite majanduslike huvide tagamise astet finantssuhetes (joonis 1).

Riis. 1. Finantsanalüüsi eesmärgid

Finantsanalüüsi põhiülesanne on organisatsiooni finantsseisundi väljaselgitamine.

Finantsanalüüsi abil paljastavad nad organisatsiooni majandusolukorra antud perioodil, viivad läbi viimase perioodi majandusnäitajate muutuste võrdleva analüüsi, määravad kindlaks organisatsiooni tõhusa arengu võimalused ja mustrid uuritaval perioodil. , aitab see kaasa ettevõtte olukorra pealiskaudsele uurimisele, mis on vajalik põhjalikuks analüüsiks. Süvaanalüüsi eesmärk on tutvustada väliseid tegureid: tuua välja sise- ja väliskeskkonna tegurid, mis mõjutavad ettevõtte majanduslikku olukorda, viia läbi ettevõtte majanduskeskkonna nõrkade ja tugevate külgede võrdlev analüüs, et kõrvaldada. neid. Ettevõte määrab peale rakendatud meetmeid ettevõtte rahanduse kontrollimise meetodid, et tõsta ettevõtte efektiivsust ning teha majandusriskide prognoos ja hinnang. Seega võimaldab finantsanalüüs mitte ainult välja selgitada

ettevõtte tegelikku olukorda, vaid pakub välja ka arenguviise.

Kõige tõhusama finantsanalüüsi läbiviimiseks on oluline omada piisavalt teavet ja kõrgelt kvalifitseeritud spetsialiste, kes on võimelised kaasaegseid infotehnoloogiaid kasutades välja töötama ja juurutama finantsanalüüsi meetodeid.

Peamiseks teabeallikaks organisatsiooni efektiivsuse analüüsimisel on finantsaruanded, juhtimisarvestuse andmed, statistilised andmed ning regulatiivsed ja planeerimisdokumendid.

Ettevõtte finantstegevuse täisväärtuslikuks analüüsiks koos finantsaruannetega kasutavad nad ka juhtimistegevuse raamatupidamist, õigusraamistikku ja statistilisi andmeid.

Finantsanalüüsi suuna pikaajalise arendamise käigus moodustusid selle rakendamise meetodid (joonis 2).

Riis. 2. Finantsanalüüsi meetodite klassifikatsioon

Ja nii võimaldab horisontaalanalüüs analüüsida finantsnäitajaid dünaamikas. Vertikaalne analüüs hõlmab iga teguri erikaalu arvestamist vastavas koguses. Nende kahe meetodi kombinatsioonist on saanud võrdlev analüüs, mis võimaldab võrrelda mitme ettevõtte (konkurendi) nõutavaid näitajaid, see meetod võimaldab tuvastada tegevuse eelised ja puudused.

Edasine areng oli faktoranalüüsi väljatöötamine, mis paljastab teatud tegurite mõju näitajale. Tema abiga on lihtne ennustavat mudelit koostada

ettevõtte arendamine. Suhteanalüüs on määratletud juriidiliste dokumentidega. Aruandluses on iga ettevõte kohustatud arvutama finantsseisundi suhtarvud. Näiteks likviidsuskordaja, maksevõime, põhivarakäive,

kasumlikkus jne. Kõik need koefitsiendid koos võimaldavad täielikult uurida ettevõtte finantsseisundit, mõjutades kõiki "ligipääsmatuid kohti".

Eelnevat kokku võttes on joonisel 3 toodud diagramm ettevõtte finantsseisundi analüüsist.

Riis. 3. Ettevõtte finantsseisundi analüüsi skeem

Kasutades OTP Bank JSC finantsaruandeid, viime läbi panga finantsanalüüsi.

JSC "OTP Bank" on suur Venemaa pank, netovarade arvestuses 54. kohal. Seisuga 01. aprill 2017 oli panga netovara 132,76 miljardit rubla, mis on 11,61%.

vähem kui eelmisel aastal. Selline langus ei toonud kaasa negatiivseid tagajärgi, vaid tõstis varade tootlust 2,25%-lt 1,985-le.

Tabelis 1 on toodud andmed panga tegevuse likviidsuse ja usaldusväärsuse kohta.

Tabel 1. Panga tegevuse likviidsus ja usaldusväärsus

sularaha kassas 2 948 028 25,58% 1 913 425 10,59%

vahendid Venemaa Panga kontodel 1 600 517 13,89% 3 770 825 20,87%

NOSTRO korrespondentkontod pankades (neto) 176 385 1,53% 221 456 1,23%

kuni 30 päevaks antud pankadevahelised laenud 5 013 266 43,51% 9 500 889 52,58%

väga likviidsed Vene Föderatsiooni väärtpaberid 707 231 6,14% 1 948 652 10,79%

väga likviidsed pankade ja valitsuste väärtpaberid 1 267 975 11,00% 838 530 4,64%

väga likviidsed varad, millele kohaldatakse allahindlusi ja korrigeerimisi (31. mai 2014. a määruse nr 3269-U alusel) 11 523 206 100,00% 18 067 998 100,00%

Analüüs näitab, et väga likviidsete varade väärtus kasvas 6,5 triljoni võrra. hõõruda. (56,8%), likviidsusnäitajate struktuuris aga oli

positiivseid arenguid. Seega kahanes sularaha kassas 14,9% ja arvelduskontodel Venemaa Pangas

kasvas 6,9%. Pankade ja riikide ülilikviidsed väärtpaberid aga vähenesid 6,3%. Seega võime öelda, et panga likviidsus kasvab ja OTP Bank JSC suudab oma kohustusi täita.

Tabel 2. Bilansi struktuur ja dünaamika

Pankadevahelised laenud 14 361 393 10,85% 21 400 889 18,30%

Laenud juriidilistele isikutele 12 007 348 9,07% 10 510 416 8,99%

Laenud eraisikutele 87 287 836 65,94% 73 066 215 62,46%

Võlakirjad 2 355 753 1,78% 0 0,00%

Investeeringud liisingutegevusse ja omandatud nõudeõigused 3 047 179 2,30% 3 477 915 2,97%

Investeeringud väärtpaberitesse 2 410 031 1,82% 5 344 466 4,57%

Muud tulu teenivad laenud 6 123 0,00% 0 0,00%

Kasumit teenivad varad 132 384 227 100,00% 116 973 755 100,00%

Tabelist 2 on näha, et tulu võlakirjadesse ja varadesse tehtud investeeringute vähenemisest vähenes 15,4 võrra pankadevaheliste laenude kasvust. trill. hõõruda. (11,6%). See juhtus peamiselt_Tabel 3. Omavahendid

Põhikapital 2 797 888 12,42% 2 797 888 11,58%

Lisakapital 2 561 803 11,38% 2 475 488 10,24%

Eelmiste aastate jaotamata kasum (eelmiste aastate katmata kahjum) 17 330 409 76,95% 17 491 955 72,38%

Aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum) -878 448 -3,90% 692 342 2,86%

Reservfond 708 566 3,15% 708 566 2,93%

Omavahendite allikad 22 520 218 100,00% 24 166 239 100,00%

Tabelis 3 on näidatud OTP Bank JSC omavahendid. Finantsanalüüs omakapitali osas näitab positiivseid suundumusi panga tegevuses (joonis 4). Eriti tähelepanuväärne on kasv

"Aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum)", mis viitab kasumi ilmnemisele, piisavalt suur summa aga viitab võlgnevusele panga omanike ees.

Riis. 4. OTP Bank JSC omavahendid

Seega suurenes omavahendite allikatest saadud summa 1353 miljardi rubla võrra, mis tulenes näitajate “Aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum)” kasvust 1. aprillil 2017 positiivsel arvul 692 miljonit rubla. eelmiste aastate kasum (eelmiste aastate katmata kahjum) - 161,5 miljoni rubla võrra.

Seega näitas OTP Bank JSC finantsanalüüs kasumlikku finantsseisu, kuid tõi välja ka negatiivsed trendid mitmete näitajate languses, mis võivad mõjutada tulevikupotentsiaali. Sellest tulenevalt on ettevõtte finantsseisundi hindamiseks vaja läbi viia finantsanalüüs, kasutades mitmeid meetodeid. ■

1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT-tehnoloogiad kommertspanga riskijuhtimises // Venemaa tööstuse arengu majandusaspektide kogumikus globaliseerumise kontekstis: rahvusvahelise teadus- ja praktilise konverentsi materjalid osakond "Majandus ja tootmiskorraldus", Moskva : Kirjastus Teaduskonsultant, 2015. - S. 126-129

2. Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Väikeettevõtete agregaadi olukorra ja nende panuse piirkonna sotsiaalmajanduslikku arengusse koondatud situatsioonilis-faktoriaalne mudel // Burjaadi Riikliku Ülikooli bülletään. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 4 - S. 28-40.

3. OTP Bank JSC ametlik veebisait [Elektrooniline ressurss]// Ametlik veebisait – URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Juurdepääsu kuupäev: 15.09.2017)

4. Tsyrenov D. D., Strobel D. Kliendikeskne lähenemine ettevõtte juhtimisele // Burjaatia Riikliku Ülikooli bülletään. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 2 - lk 69-81

BIBLIOGRAAFIA

Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Väikeettevõtete koondolukord-faktoriaalne mudel ja nende panus piirkonna sotsiaal-majanduslikku arengusse // Burjaadi osariigi bülletään

ülikool. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 4 - S. 28-40.

Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT-tehnoloogiad kommertspanga riskijuhtimises // kogumikus Venemaa tööstuse arengu majanduslikud aspektid globaliseerumise kontekstis: osakonna rahvusvahelise teaduslik-praktilise konverentsi materjalid " Majandusteadus ja tootmise korraldus", Moskva: Izd -in Teaduskonsultant, 2015. - lk 126-129

OTP Bank JSC ametlik veebisait [Elektrooniline ressurss]// Ametlik veebisait - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Juurdepääsu kuupäev: 15.09.2017)

Tsyrenov D.D., Strobel D.

Kliendikeskne lähenemine ettevõtte juhtimisele // Burjaati osariigi ülikooli bülletään. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 2 - lk 69-81

Ettevõtte finantsseisundi hindamise meetod (näiteks JSC "OTP BANK")

Artiklis käsitletakse olemasolevaid ettevõtte finantsseisundi hindamise meetodeid. Kirjeldab iga ettevõtte finantsseisundi hindamismeetodi eeliseid ja puudusi. Uuringu käigus selgitati välja peamised uurimisvahendid. Nende meetodite praktiliseks rakendamiseks viidi läbi JSC "OTP Bank" finantsanalüüs. Indikaatorite meetodi kohaselt näitasid omavahendid panga kasumlikkuse kasvu tendentsi, kuid esineb negatiivseid häireid, mida tuleb käsitleda AS "OTP Bank" tegevuse riskidena.

Märksõnad: finantsanalüüs, faktoranalüüs, pangandus

Likviidsusanalüüs võimaldab tuvastada potentsiaalseid ja tegelikke trende, mis viitavad panga bilansi likviidsuse halvenemisele, analüüsida negatiivsete trendide kujunemist põhjustanud tegureid ning võtta kasutusele asjakohased meetmed olukorra parandamiseks.

Panga likviidsuse analüüsimisel võib eristada järgmisi põhieesmärke:

1. Panga likviidsuse negatiivseid trende põhjustavate tegurite väljaselgitamine ja nende mõju minimeerimine;
2. Arvestusliku hindamiskoefitsientide süsteemi täpsustamine, võimalike puudujääkide väljaselgitamine arvutustes ja nende probleemide kõrvaldamine;
3. Panga bilansi likviidsuse halvenemise tegelike või potentsiaalsete negatiivsete trendide tuvastamine ja nende muutmiseks vajalike meetmete rakendamine;
4. Analüütiliste materjalide koostamine panga likviidsuse seisu kohta;
5. Panga juhtimist puudutavate soovituste väljatöötamine ja arengustrateegia määratlemine, võttes arvesse analüüsi tulemusi.

Praeguseks ei ole Venemaa kahjuks veel välja töötanud ühtset lähenemist pankade likviidsuse analüüsile. Siiski areneb pidevalt uusi ja täiustatakse olemasolevaid analüüsimeetodeid.

Vaatleme panga likviidsusanalüüsi põhietappe.

ma lavastan. Panga finantsseisundi hindamine likviidsuse seisukohalt

See etapp on ettevalmistav. Selles etapis määratakse panga likviidsus analüüsi alustamise hetkel, siin seisab finantsanalüütiku ees ülesanne määrata baas, edasise analüüsi lähtepunkt. Kui selles etapis ei ilmne tõsiseid probleeme likviidsuse ja maksevõime vallas, on mõttekas teha edasine analüüs, et teha kindlaks olukorra arengusuundumused ja väljavaated. Probleemide tuvastamisel selgitatakse edasine analüüs välja praeguse olukorra põhjused ja visandatakse sellest väljapääsud.

II etapp. Likviidsust mõjutavate tegurite analüüs

Panga likviidsust ja maksevõimet, aga ka tema tegevust üldiselt mõjutavad väga paljud mitmesuunalise tegevuse tegurid. Seetõttu peavad pankade finantsanalüütikud likviidsusvaldkonnas tekkivate negatiivsete trendide tuvastamisel välja selgitama peamised neid trende põhjustanud tegurid, analüüsima nende mõju ja töötama välja soovitused panga poliitika muutmiseks, et vältida negatiivseid tagajärgi. Seega on analüüsi teise etapi põhieesmärk võtta arvesse sisemiste ja väliste tegurite mõju panga poliitikale üldiselt ja eelkõige likviidsusele.

Samas tuleb tähele panna, et panga likviidsust mõjutavad ka näiteks bilansiväliste toimingute maht, struktuur ja ajastus. Likviidsuse hindamisel bilansiandmete põhjal võimaldab selle teguri analüüs arvesse võtta bilansiväliste toimingute mõju ja seeläbi suurema kindlusega määrata panga tegelikku olukorda. Tõsi, sel juhul on analüütilised järeldused prognoosi iseloomuga, kuna bilansiväliselt kajastatud panga kohustuste eest ei pruugi alati tekkida vastutust. Selline analüüs on aga oluline ning vastavate kohustuste alahindamine võib kaasa tuua panga likviidsuse vähenemise või isegi mittelikviidsuse. Sellise olukorra võib tekitada näiteks panga liigne aktiivsus garantiide väljastamisel.

Bilansi likviidsuse analüüsi käigus on soovitatav välja selgitada likviidsuse põhimõtetele vastavuse mõõdik, säilitades optimaalse suhte hoiuste ja aktiivsetesse toimingutesse paigutatud vahendite tingimuste vahel. Analüüs tuleks läbi viia järgmiste koefitsientide arvutamise teel:

K1 - piiratud likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (nõudmiseni kontodel olevad vahendid, tähtajalised hoiused tähtajaga kuni 6 kuud);

K2 - keskmise likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (fondid tähtajalistel kontodel tähtajaga 6 kuud kuni 1 aasta);

K3 - kõrge likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (fondid tähtajalistel kontodel tähtajaga üks kuni neli aastat).

Kõik kolm likviidsuskordajat saab arvutada sama valemi abil:

kus: Kl - likviidsuskordaja (K1, K2, K3);

Zk - võlg antud laenudelt vastavalt 6 kuuks, aastaks, aastast kuni 4 aastani;

P - kaasatud hoiused vastavalt näidatud koefitsientidele perioodiks kuni 6 kuud, kuni aasta, aastast kuni 4 lapseni.

Need suhted peaksid üldiselt olema alla 100%.

Lisategurid likviidsuse säilitamiseks on ühele laenuvõtjale antava krediidisumma piiramine osa panga omavahenditest ja laenu väljastamine võimalikult paljudele klientidele, säilitades samal ajal laenu kogumahu, mis minimeerib panga kahjusid laenu tagasimakse rikkumistest.

Pangad teostavad tavaliselt riigi osalusel likviidsete sularahasäästude, eelkõige hoiuste "ümberkujundamist" keskmise tähtajaga ja pikaajalisteks laenudeks. Mõned pangad vähendavad lühiajalisi laene, laiendades samal ajal kesk- ja pikaajalist laenu, eriti elamuehitust, saavutades lühiajaliste ressursside pikaajalisteks "muutmise" kõrge koefitsiendi. Koefitsient arvutatakse järgmise valemiga:

kus: R - lühiajalised ressursid;

S - lühiajalised laenud;

K - ressursside ümberkujundamine tähtaja järgi võib olla üks panga likviidsuse süvenemise põhjusi. Seetõttu on vaja reguleerida ressursside ümberkujundamist, kindlustades ja reserveerides osa lühiajalistest ressurssidest 10-20% tasemel.

Kui põhilise regulatiivse likviidsuskordaja tegelik väärtus osutub kehtestatud minimaalsest lubatust tunduvalt kõrgemaks, siis hindavad aktsionärid sellise panga tegevust kasumi teenimise kasutamata võimaluste osas negatiivselt. Sellega seoses tuleb märkida, et bilansi likviidsuse analüüs tuleks läbi viia samaaegselt panga kasumlikkuse analüüsiga. Kommertspankade kogemus näitab, et pangad saavad rohkem kasumit, kui nad tegutsevad minimaalsete vastuvõetavate likviidsusnäitajate piiril, s.o. kasutada täielikult neile antud õigusi raha kogumiseks krediidiressurssidena. Varade likviidsusseisundit analüüsitakse tegelike väärtuste kõrvalekallete kaudu erinevate aktiivsete bilansikirjete rühmade ja panga kapitali, hoiukontode, likviidsete varade jaotamise ja võrdlemise kaudu normatiivselt kehtestatud suhtarvudest. lehe vara. Kui väljastatud laenude ja arvelduskontode, hoiuste ja hoiuste suhe ületab süstemaatiliselt normi, siis peaks pank muutma oma strateegiat ja taktikat hoiusepoliitika intensiivistamise, hoiuste kaasamisega seotud pangateenuste arendamise suunas. ressursipotentsiaali laiendamiseks.

Levinud likviidsusriski mõõtmise vahenditeks on varade ja kohustuste tähtstruktuur, samuti erinevad kõrge likviidsete varade mahu piisavust iseloomustavad koefitsiendid: hetke-, jooksev-, pika- ja üldlikviidsuskordajad, mille määramise kord. ja nende standardväärtust reguleerib juhend nr 1 "Krediidiasutuste tegevuse reguleerimise kord".

Kiirlikviidsuskordaja (N2) on panga kõrge likviidsusega varade ja panga nõudekontode kohustuste suhe, mis määratakse valemiga

H2 = LAM 100% / OBm, (3)

kus: LAm – väga likviidsed varad; OVm - nõudmiskohustused.

H2 standardi minimaalseks lubatud väärtuseks on seatud 20%. Selle näitaja majanduslik tähendus seisneb selles, et iga 10 rubla nõudluskontol peavad kommertspangad hoidma reservis vähemalt 2 rubla. Selle näitaja väärtust tõstes vähendab keskpank võimalust luua passiivsetel kontodel uut raha ning seda vähendades laiendab pankade väljalaskevõimet. Kui kommertspanga jaoks on H2 väärtus üle 20%, siis see tähendab, et pank on võimeline tegema jooksvaid ja tulevasi makseid järgmisel kuul.

Hetkelikviidsuskordaja (N3) on panga likviidsete varade ja panga kohustuste summa suhe nõudmisel ja kuni 30 päevaks.

H3 = LAt 100% / RW, (4)

kus LAt - likviidsed varad; OBT - kohustused nõudmisel ja kuni 30 päeva. Standardi minimaalseks lubatud väärtuseks on seatud 70%. Selle suhtarvu arvutamine võimaldab reguleerida pankade aktiivset ja passiivset tegevust, et säilitada nende bilansis vajalik likviidsus. Hinnangulise näitaja tegelikke väärtusi saab kasutada pangandussüsteemi institutsioonide analüütilises töös.

Pikaajaline likviidsuskordaja (N4) on kõigi üle aasta pangale antud võlgade ja panga kapitali, samuti panga kohustuste deposiitkontodel, saadud laenude ja muude pikaajaliste kohustuste suhe üle aasta. aastal ja arvutatakse valemiga

H4 \u003d Krd 100% / (K + OD), (5)

kus Krd - panga poolt väljastatud laenud, sh väärismetallides, mille järelejäänud tähtaeg on üle aasta; OD - panga kohustused panka saadud laenudelt ja hoiustelt, samuti turul ringlevatelt panga võlakohustustelt tähtajaga üle aasta. H4 standardi maksimaalne lubatud väärtus on seatud 120%.

OJSC OTP-Bank likviidsusnäitajad 2008-2009

Seega jääb likviidsuskordaja väärtus normi piiresse. See tähendab, et pank suudab lähiajal jooksvaid ja tulevasi makseid teha. Lisaks jääb normväärtuse piiresse kogu üle aasta pangale antud võlgade suhe panga kapitali. Negatiivseks teguriks on asjaolu, et analüüsitud perioodi lõpuks on nende näitajate väärtus halvenenud. Selle põhjuseks on 2009. aasta lõpus puhkenud finantskriis, mis haaras endasse mitte ainult meie riigi, vaid kogu maailma finantssüsteemi tervikuna. Sarnasesse olukorda sattus enamik finants- ja krediidiorganisatsioone üle maailma.

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

AAP-i ulatus laieneb üha enam. Tänapäeval lahendavad AIM-i osakonnad valuuta- ja muude riskide probleeme. ALM-i kasutatakse ka mittefinantsettevõtetes. Tootmisettevõtted kasutavad neid meetodeid intressimäära-, likviidsus- ja valuutariskide hindamiseks. Lisaks kasutatakse kaubariskide (kaubariski) hindamiseks sobivaid meetodeid. Näiteks nähakse sageli ALM-i ühe elemendina lennukikütuse või tootmiseks kasutatava terase hinna maandamist.

Varade ja kohustuste juhtimine (ALM) hõlmab üha laiemat valikut kvantitatiivseid riskijuhtimise tehnikaid. Kuna riskijuhtimise (RM) meetodid muutuvad põhjalikumaks ja infotehnoloogia muutub võimsamaks ja kohandatavamaks, on võimalusi ALM-i täiustamiseks ja laiendamiseks. Tehnoloogia arenedes kasvavad aga nõudmised inimressurssidele ja organisatsioonistruktuuridele.

Mõelge varade ja kohustuste haldamisel kasutatavatele erinevatele mudelitele ja näitajatele ning nende poolt pakutavatele riskijuhtimise miinustele ja eelistele.

A) AUA tähtaeg

Vaatamata täiustatud analüütiliste meetodite kasutamisele ei ole ALM praktikas sageli metoodikas piisavalt küps. Ja kuigi enamik meetodeid on üsna ligipääsetavad, ei ole uusimad ja keerukamad alati juhtimisvahenditena rakendatavad. Sageli on selle põhjuseks andmete ja süsteemiintegratsiooni probleemid.

B) Spetsialistide kvalifikatsioon

ALM-i metoodika kiire areng seab selle tegevusega seotud töötajate kvalifikatsioonile olulisi nõudeid. Bilansi olemuse ja välistegurite mõju paremaks mõistmiseks on vaja uurida uusi meetodeid ja mudeleid, samuti neid praktikas rakendada. ALM-juht vajab läbipaistvaid tulemusi. Oluline on mõista, kuidas need tulemused on seotud aluseks olevate andmete, analüütika, mudelite ja eeldustega.

C) Ettevõtte riskijuhtimine (Enterprise Risk Management, ERM)

Paljud valdkonnaeksperdid usuvad, et ALM-is ja ettevõtete riskijuhtimises (sh turu-, krediidi- ja likviidsusriskid) kasutatav tehnoloogiline infrastruktuur ja meetodid on muutumas üha sarnasemaks.

Arvestades asjaolu, et nad kasutavad samu teabeallikaid ja taotlevad väga sarnaseid eesmärke, saame rääkida tehnoloogiate sulandumisest, aga ka erinevate finantsriskide juhtimisega seotud sisemiste organisatsiooniliste struktuuride konsolideerimisest. Mõned eksperdid viitavad isegi ALM-ile kui ERM-i strateegilisele juhtimisvahendile.

Kaasaegne riskijuhtimine eeldab integreeritud lähenemisviisi kasutamist ettevõtte riskijuhtimisel, kus intressimäära riske, krediidi-, turu- ja likviidsusriske peetakse omavahel seotuks. Integreeritud riskijuhtimist teostatakse turupõhiselt, mitte raamatupidamispõhiselt, mida varem kasutati intressimäärade kõikumiste suhtes tundlike varade ja kohustuste vahe (lõhe) arvutamiseks (intressimäära tundlikkuse lõhe) ja kestuse arvutamiseks.

Ettevõtte riskijuhtimise ja ALM-i kombineerimine võimaldab hinnata kõiki krediidiasutuse tulemuslikkust mõjutavaid riskitegureid, võimaldab nendest riskidest lähtuvalt efektiivsust kohandada ning kapitali strateegiliselt jaotada. Sellised otsused põhinevad ajalooliste, praeguste ja tulevaste finantstulemuste ja profiilide võrdleval modelleerimisel ja analüüsil.

ALM-i edu sõltub varade ja kohustuste haldamise tarkvarasüsteemide kvaliteedist. Kaasa arvatud:

*kõikide riski- ja efektiivsusaspektide arvestamiseks vajab analüütik integreeritud analüüsivahendeid;

*Analüütiliste tulemuste tõhus hindamine eeldab paindlikke ja läbipaistvaid tööriistu, mida integreeritud süsteemid pakuvad.

Hea tarkvara võimaldab teil juhtida strateegilisi riske, jõudlust ja kapitali jaotamist viisil, mis annab tuleviku visiooni ja arukaid otsuseid. Tõenäosus kõigi AIM probleemide edukaks lahendamiseks on olemasolevate andmete juures palju suurem ning väga oluline on tarkvara paindlikkus, mis võimaldab lahendada nii tänaseid probleeme kui ka tulevikus areneda.

Finantsalgoritmid on vaid üks keerulise ALM-süsteemi komponent. Nende toimimiseks ja tulemuste kasutamiseks on vaja õiget arhitektuuri, et integreerida ALM kogu pangandussüsteemi toimimisse. Üks lahendusi? ALM rakendamine integreeritud BPM projekti raames.

4. JSC "OTP Bank" tegevuse analüüs

4.1 AS "OTP Bank" tegevuse üldanalüüs

4.1.1 CB "OTP Bank" loomise ajalugu ja arengutempo Venemaal

JSC "OTP Bank" asutati 1994. aastal. Kuni veebruarini 2008 kandis see nime Investsberbank -.

2006. aastal astus pank Euroopa ühte suurimasse pangagruppi - OTP Gruppi. Koos uue kaubamärgiga sai OTP Bank ligipääsu Euroopa emapanga finantsvõimalustele ja kogemustele, mis võimaldas tugevdada jae- ja korporatiiväri arengut Venemaal. OTP Pank jätkab pidevat ja dünaamilist arengut, tema finantspositsioon tugevneb, kõik panga seisu iseloomustavad põhinäitajad kasvavad pidevalt.

1994 – pangatoimingute litsentsi saamine.

2003 – Esimese tarbimislaenu väljastamine. Pank oli üks esimesi krediidiasutusi Venemaal, kes asus sihikindlalt oma jaekaubandust arendama.

2004 - Panga kontorivõrgu tugevdatud arendamine. Aasta jooksul avati ligi 30 uut krediidi- ja kassakontorit.

2005 – Investsberbanki konsolideerimine Venemaa peapangaga, mis on spetsialiseerunud suurettevõtete klientidega tegelemisele. Selle ühinemise tulemusena jõudis pank varade poolest 40 suurima Venemaa krediidiasutuse nimekirja, Moskvas ja regioonides asuvate filiaalide ja filiaalide arv ulatus 20-ni ning kliendiportfell oli oluliselt hajutatud.

2006 – Omskpromstroybank (Omsk) ja Promfinservicebank (Novorossiysk) ühendamine, mis muudeti vastavalt Omski ja Novorossiiski filiaalideks.

OTP Grupp, mis teenindab enam kui 12 miljonit klienti 9 riigis, omandas panga kontrollpaki. Selle tehingu kiitsid heaks Venemaa Keskpank, Vene Föderatsiooni monopolivastane osakond ja Ungari finantsjärelevalve osakond.

2007 – Pank pääses "RBC.Rating" järgi 10 kõige dünaamilisemalt areneva panga hulka tänu 2003.-2007. aasta tulemuste muljetavaldavale kasvudünaamikale.

2008 - Rebrändingu läbiviimine, mille tulemusel sai OTP Bank Riigi Finantsuuringute Agentuuri (NAFI) lojaalsusreitingus 8. koha ja pankade tunnustamise edetabelis 22. koha.

Ilmus teenus "Mobiilpankur" - pangateenuste müük agentide kaudu.

2009 - OTP Panga puhaskasum 1. jaanuaril 2009 oli 1,8 miljardit rubla, mis on 1,5 korda suurem kui 2008. aasta samal kuupäeval. .

OTP Pank saavutas Venemaal 2. koha kassalaenude väljastamisel. OTP Bank POS laenud muutusid kättesaadavaks suurte jaemüüjate kauplustes - Technosila, Euroset ja Eldorado. Eraisikute hoiuste portfell kasvas aastaga 10 miljardi Vene Föderatsiooni rubla võrra. OTP panga järellaenud müügikohtade arv on ületanud 13 000 piiri.

OTP pank avas 7 erinevas formaadis punkti, sealhulgas filiaali Tšeljabinskis – kaheksanda Venemaal ja esimese Uuralites.

OTP Bank võitis kaks mainekat riiklikku auhinda - "Finantsolümpus" ja "Aasta bränd".

2010 - OTP Panga 2009. aasta puhaskasum ületas RAS-i järgi 536 miljonit Vene Föderatsiooni rubla.

Laenuportfell ulatus üle 57,6 miljardi Vene rubla.

OTP pank väljastas üle 5 miljoni kaardi.

OTP Bank sai teist korda maineka riikliku auhinna "Aasta bränd" laureaadi.

4.1.2 OJSC "OTP Bank" finantsnäitajad seisuga 26. mai 2010 ei saa olla Ainult 6. ja 9. kuu 2.-10.

OTP Bank (Venemaa) on rahvusvahelise finantskontserni OTP (OTP Group) liige, mis on üks Kesk- ja Ida-Euroopa finantsteenuste turu liidreid. OTP Bank on universaalne krediidiorganisatsioon, mis pakub laia valikut pangateenuseid ja -tooteid nii äriklientidele kui ka eraisikutele.

2010. aasta 1. aprilli seisuga ületas OTP panga omakapital 12 miljardi rubla piiri. 2010. aasta 1. aprilli seisuga oli panga varade maht umbes 96 miljardit rubla. OTP Panga puhaskasum RAS-i alusel samal kuupäeval on 616 miljonit rubla. Panga laenuportfell ületab 59 miljardit rubla ja hoiuste portfell - 53 miljardit rubla.

OTP Grupi puhaskasum 2010. aasta I kvartalis oli 151,4 miljonit eurot, mis on kaks korda suurem 2009. aasta IV kvartali kasumist ja suurem kui grupi mullu samal perioodil saadud puhaskasum. Kvartali maksueelne kasum oli 193,5 miljonit eurot, kasvades 2009. aasta sama perioodiga võrreldes 120%.

OTP Grupi kapitali adekvaatsuse määr kasvas 2009. aasta sama perioodiga võrreldes 2,3%, ulatudes 2010. aasta märtsi lõpus 17,5%-ni. Tier1 kasvas 13,8% (aastaga +3,6%). Mõlemad näitajad ületasid oluliselt turu keskmist. Kapitali adekvaatsuse määr Ungari aruandlusstandardite järgi ulatus 17,6%ni, mis on 5,3% kõrgem kui aasta tagasi.

Tegevuskulud langesid 297,5 miljoni euroni, jätkates langustrendi võrreldes eelmise aasta sama perioodiga (-3%) ja kvartaliga (-12%). Kulude ja tulude suhe kasvas eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 0,6% ja eelmise kvartaliga võrreldes 3,7%.

Enamik nende riikide tütarettevõtteid, kus kontsern tegutseb, tõestas end edukalt keerulises majandusolukorras. Eelkõige püsib kõrgel tasemel tarbimislaenude (järellaenu) arengu dünaamika Venemaa OTP pangas. Intensiivselt areneb ka krediitkaartide ristmüügi suund.

OTP Bank kuulub Venemaa 50 suurima panga hulka ja on mitmes valdkonnas turuliidrite seas. Eelkõige on OTP Bank jaepankade seas 15. kohal ja poslaenude turul 2. kohal.

OTP Bank on riiklike auhindade "Financial Olympus 2008" võitja kategoorias "Potentsiaalid ja väljavaated" ning kahel korral "Aasta Bränd 200/EFFIE" auhinna võitja edu eest brändi ülesehitamisel finantsteenuste valdkonnas.

OTP Pank pakub klienditeenindust oma võrgu kaudu, mis koosneb hetkel enam kui 15 000 tarbijalaenupunktist, 95 krediidi- ja kassakontorist (CCO), kontorite võrgustikust, mis koosneb 150 klienditeeninduspunktist ja 228 sularahaautomaadist koosnevast sularahaautomaatide võrgust. OTP panga teenuseid kasutab pidevalt üle 1,5 miljoni kliendi.

OTP Pank on hoiuste kindlustamise süsteemi liige, Venemaa Pankade Liidu, Euroopa Ettevõtete Assotsiatsiooni, Rahvusliku Börsiosaliste Assotsiatsiooni, Rahvusliku Aktsialiidu, RTS-i börsi ja MICEXi liige.

OTP Pank on akrediteeritud osalema hoiuste tagamise agentuuri konkurssidel ning on kantud ka Venemaa Panga laenude tagamist võimaldavate pankade nimekirja. Venemaa rahandusministeerium on andnud OTP pangale loa osaleda oksjonitel, et paigutada föderaalse riigikassa raha pangahoiustele.

OTP Bank OJSC väljastatud litsentsid on näidatud tabelis 1.

Tabel 1 JSC OTP Bank litsentsid

Nimi		väljastamise kuupäev
Pangatoimingute üldlitsents
Börsivahendaja litsents futuuri- ja optsioonitehingute tegemiseks börsil kauplemisel Vene Föderatsiooni territooriumil (kehtib kuni 27.05.2008)
Väärtpaberiturul kutselise osaleja litsents depootegevuseks	177-04136-000100
Väärtpaberiturul kutselise osaleja litsents maakleritegevuseks	177-03494-100000
Väärtpaberiturul kutselise osaleja litsents diileritegevuseks	177-03597-010000
Väärtpaberiturul kutselise osaleja tegevusluba väärtpaberihaldustegevuseks	177-03688-001000
Panga tõend kohustusliku hoiusekindlustuse süsteemis osalevate pankade registrisse kandmise kohta
Väärismetallidega töötamise litsents
Venemaa Föderaalse Julgeolekuteenistuse riigisaladuste litsentsimise, sertifitseerimise ja kaitse keskuse litsents krüpteerimisvahendite (krüptograafiliste) vahendite hooldamiseks (kehtib kuni 26. detsembrini 2010)
Venemaa Föderaalse Julgeolekuteenistuse riigisaladuste litsentsimise, sertifitseerimise ja kaitse keskuse litsents krüpteerimisvahendite (krüptograafiliste) vahendite levitamiseks (kehtib kuni 26. detsembrini 2010)
Venemaa Föderaalse Julgeolekuteenistuse riigisaladuste litsentsimise, sertifitseerimise ja kaitse keskuse litsents teabe krüpteerimise alaste teenuste osutamiseks (kehtib kuni 26. detsembrini 2010)

4.2 GEP läbiviimine - OJSC "OTP Bank" likviidsuse analüüs

Panga bilanss on likviidne, kui selle seisukord võimaldab vara kiire müügi kaudu katta kiireloomulisi kohustusi kohustusteks.

Likviidsusjuhtimise põhieesmärk on hoida panga varade ja kohustuste struktuuri ja kohustuste liikide ja tähtaegade lõikes sellist seisundit, mis võimaldaks pangal:

Tagada kohustuste õigeaegne täitmine;

Rahuldada klientide nõudlust krediidiressursside järele;

Säilitada panga klientide ja vastaspoolte seas mainet usaldusväärse finantsasutusena, kes pöörab erilist tähelepanu likviidsusriski juhtimisele.

Kommertspankade struktuurse likviidsuse kontrolli analüütilise töö praktikas on kõige levinum lõhe - analüüs. Selle olemus seisneb varade, kohustuste ja bilansiväliste positsioonide analüütilises jaotamises teatud ajavahemike jaoks vastavalt teatud kriteeriumidele. Samas vahemikus olevate varade ja kohustuste erinevust nimetatakse vaheks (gap - gap, gap).

Sõltuvalt jaotuskriteeriumist ajavahemike lõikes peegeldab vahe kas struktuurse likviidsusriski või intressimäära riskiga seotud riski. Struktuurne (tasakaalustamata) likviidsusrisk on lisakulu, mis võib pangal tekkida erakorralise raha kaasamise korral. Selle põhjuseks on lahknevus varade ja kohustuste tähtaegade vahel. Lõhe peegeldab vajadust meelitada või investeerida tulevikku. Seega on likviidsuse kaotuse riski analüüsi eelistatuim meetod nõuete ja kohustuste tähtaja lõhe analüüsi meetod. Selleks saab kasutada vormi nr 125 "Teave varade ja kohustuste kohta nõude ja tagasimakse tingimuste järgi". Selle vormi abil saate arvutada "Liiglikviidsus (puudujääk)" ja "Akumuleeritud puudujääk (ülejääk)". Lõheprofiil annab aimu kommertspanga praegusest ja tulevasest struktuursest likviidsusest.

Lõhe – vahe teatud perioodi varade ja kohustuste vahel, mis on tundlik antud perioodi intressimäärade muutuste suhtes. Varad moodustavad pikki positsioone, kohustused lühikesed positsioonid. Vaheanalüüs hõlmab intressimäära riski määra hindamist mitmes etapis (joonis 1):

I Varade ja kohustuste jaotus ajavahemike kaupa, sõltuvalt nende tähtajani jäänud perioodist.

II Varade suuruse ja kohustuste suuruse arvestus igas ajavahemikus tekkepõhiselt (1 aasta jooksul).

Vahe suuruse ja tüübi määratlus igas ajavahemikus varade ja kohustuste summa vahena.

Tee sellest laud

Vahe suhte arvutamine, jagades näitajad igas ajavahemikus.

Gap analüüs võimaldab teha järeldusi neto intressitulu muutumise suundade kohta tuleval perioodil turuintressimäärade languse või tõusuga, võimaldab teha otsuseid intressipositsiooni maandamiseks ja vältida negatiivse intressimarginaali teket. . Läbiviidud puudujääkide analüüsi põhjal tuleks sissetulevad rahavood viia vastavusse väljaminevate rahavoogudega. Samas on oluline saavutada igal prognoosiperioodil (kuu, kvartal, aasta jne) selline lõhe, mille puhul varade/kohustuste tähtajad olid väiksemad kui kohustuste/varade sissenõudmise tähtajad. Lünkade haldamisel peate:

Hoida intressimäärade, tingimuste, majandussektorite järgi hajutatud varade portfelli ning valida võimalikult palju laene ja väärtpabereid, mida on turul lihtne müüa;

Töötage välja erilised tegevusplaanid iga varade ja kohustuste kategooria jaoks, igaks majandustsükli perioodiks, s.o. kaaluma otsustusvõimalusi (näiteks mida teha erinevate varade ja kohustustega antud intressimäärade ja intressitrendide muutuste juures);

Ärge seostage iga intressimäärade suuna muutust uue intressitsükli algusega.

Dešifreerige, mis on GEP

Tabel 2. OJSC OTP-Bank likviidsuse puudujäägi analüüs 2009. aasta kohta

Tabel 3 GAP-analüüs OJSC OTP-Bank likviidsuse kohta 2008. aastal

Läbiviidud arvutused näitasid, et pangal oli vaadeldavatel aastatel nõuete ja kohustuste tähtaja lõhe. See näitab, et sellel on tasakaalustamata likviidsuse oht. Tabelid 1 ja 2 näitavad olemasolevaid lünki viimase kahe aasta jooksul. Nendest on näha, et nii 2008. kui 2009. aastal ületab panga kohustuste maht tähtajaliselt “kuni 1 kuu”, “alates 1-3 kuud” varade mahu, pangal on likviidsus. puudujääk. See lünk on tema jaoks kõige ohtlikum, kuna nii lühikese aja jooksul on pangal raske vajadusel vajalikke rahalisi vahendeid leida, mistõttu kannab ta kahju. See tähendab, et hoiuste ja hoiuste ettenägematul väljavõtmisel on oht nõuete ja kohustuste kiireloomulisuses muutuda.

Samuti täheldatakse likviidsuspuudujääki perioodil "alates 1-5 aastat" ning tähtaegadel "3 kuud kuni 1 aasta", "üle 5 aasta" ja "tähtaega ei ole määratud" liigne likviidsus. Ja see viitab panga kasumlikkuse vähenemisele, kuna tal on vabu varasid, millest ta võiks tulu saada.

Kogulikviidsuspuudujääk näitab, et 2008. ja 2009. aastal oli pangal piisav likviidsus. Ühelt poolt võib see viidata panga tegevuse suuremale stabiilsusele, s.t. pank vähendab oma tegevuse riskantsust ja teisalt kaotab samal ajal vastavalt tulu, mida ta võiks nende vahendite paigutamisega saada. Samuti võib liigne likviidsus viidata sellele, et pangal pole lihtsalt kuhugi üleliigseid vahendeid investeerida. Üleliigse likviidsuse korral peab pank otsima uusi suundi rahaliste ressursside tulusaks jaotamiseks.

Üldjuhul on kõige lihtsam viis likviidsust tagada varade ja kohustuste täielikult tasakaalustatud tähtajaga (null GAP kogu tähtajavahemikus). Seda pole aga alati võimalik saavutada. Tihti püütakse intressimäärade oodatava tõusu või languse taustal kasumi suurendamiseks lõhe vastavalt kas positiivseks või negatiivseks teha. Sel juhul muutub likviidsuse tagamise probleem paratamatult keerulisemaks ja süvenemine toimub mõne aja pärast, kui keskmise tähtajaga varad ja kohustused muutuvad lühikeseks ja väga lühikeseks. Selles mõttes on kasumlikkuse maksimeerimise ülesanne vältimatult vastuolus täieliku likviidsuse tagamise ülesandega.

Seega on GEO-analüüsil mitmeid kontseptuaalseid puudusi:

Esiteks ei võeta lõheanalüüsis arvesse samasse vahemikku jäävate positsioonide lõpptähtaegade erinevusi, eeldatakse, et nende kõigi tähtaeg on samal ajal. Gap – analüüs ei võta eraldi vahemiku piires arvesse reinvesteerimisega seotud rahavoogusid. Lihtsuse mõttes ei võeta arvesse ka intressi maksmise ja vahendustasuga seotud rahavooge. Nende lihtsustuste tõttu on hinnangute täpsus seda väiksem, mida laiem on ajavahemik.

GEO analüüsi teine kontseptuaalne puudus seisneb selles, et see ei võta arvesse rahavoogude ajastuse muutusi, mis võivad tekkida intressimäärade muutumise tagajärjel. Seetõttu ei võeta arvesse manustatud või selgesõnaliste optsioonidega positsioonide tulude tundlikkuse erinevusi.

Seetõttu ei saa varade ja kohustuste ajutine kooskõlastamine tegelikult olla panga likviidsuse hindamise aluseks. Likviidsuse juhtimine on panga juhtimisprotsessi üks olulisemaid operatiivseid ülesandeid. Likviidsusjuhtimises tehtud vead on pangale äärmiselt valusad, sest esiteks toovad need kaasa olulisi kahjusid (see võib ilmneda nii kasumlikkuse vähenemise tõttu, mis on tingitud liiga suurest kõrge likviidsusega mittekasumlike või madala tootlusega varade laoseisust, ja väliste lühiajaliste ja seetõttu kallimate ressursside sagedase kaasamise tõttu) ning teiseks likviidsuskriisi tõttu võib panga töö seiskuda (näiteks maksete või sularahamaksete ajutine peatamine) .

4.3 OTP Bank OJSC likviidsuse analüüs avaldatud finantsaruannete põhjal

Panga likviidsuse analüüsimisel võib eristada järgmisi põhieesmärke:

1. Panga likviidsuse negatiivseid trende põhjustavate tegurite väljaselgitamine ja nende mõju minimeerimine;

2. Arvestusliku hindamiskoefitsientide süsteemi täpsustamine, võimalike puudujääkide väljaselgitamine arvutustes ja nende probleemide kõrvaldamine;

3. Panga bilansi likviidsuse halvenemise tegelike või potentsiaalsete negatiivsete trendide tuvastamine ja nende muutmiseks vajalike meetmete rakendamine;

4. Analüütiliste materjalide koostamine panga likviidsuse seisu kohta;

Praeguseks ei ole Venemaa kahjuks veel välja töötanud ühtset lähenemist pankade likviidsuse analüüsile. Siiski areneb pidevalt uusi ja täiustatakse olemasolevaid analüüsimeetodeid.

Vaatleme panga likviidsusanalüüsi põhietappe.

ma lavastan. Panga finantsseisundi hindamine likviidsuse seisukohalt

II etapp. Likviidsust mõjutavate tegurite analüüs

K1 - piiratud likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (nõudmiseni kontodel olevad vahendid, tähtajalised hoiused tähtajaga kuni 6 kuud);

K2 - keskmise likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (fondid tähtajalistel kontodel tähtajaga 6 kuud kuni 1 aasta);

K3 - kõrge likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (fondid tähtajalistel kontodel tähtajaga üks kuni neli aastat).

Kõik kolm likviidsuskordajat saab arvutada sama valemi abil:

kus: Kl - likviidsuskordaja (K1, K2, K3);

Zk - võlg antud laenudelt vastavalt 6 kuuks, aastaks, aastast kuni 4 aastani;

P - kaasatud hoiused vastavalt näidatud koefitsientidele perioodiks kuni 6 kuud, kuni aasta, aastast kuni 4 lapseni.

Need suhted peaksid üldiselt olema alla 100%.

kus: R - lühiajalised ressursid;

S - lühiajalised laenud;

Kiirlikviidsuskordaja (N2) on panga kõrge likviidsusega varade ja panga nõudekontode kohustuste suhe, mis määratakse valemiga

H2 = LAM 100% / OBm, (3)

kus: LAm – väga likviidsed varad; OVm - nõudmiskohustused.

Hetkelikviidsuskordaja (N3) on panga likviidsete varade ja panga kohustuste summa suhe nõudmisel ja kuni 30 päevaks.

H3 = LAt 100% / RW, (4)

H4 \u003d Krd 100% / (K + OD), (5)

OJSC OTP-Bank likviidsusnäitajad 2008-2009

5. Kommertspanga likviidsuse juhtimise küsimused

5.1 Rahvusvaheline kogemus kommertspankade likviidsuse juhtimises

Pankade likviidsuse juhtimise teooriad ilmusid peaaegu samaaegselt kommertspankade organisatsiooniga. Praegu eristatakse nelja eriteooriat: kommertslaenud, ümberpaigutamine, oodatav tulu – need on seotud varahalduse ja kohustuste juhtimise teooriaga.

Likviidsuse juhtimise eest vastutavad pangatöötajad ei saa tõenäoliselt aru, et nad rakendavad oma praktilises tegevuses mõnda likviidsuse teooriat. Praktikas kasutatakse mingil määral kõiki teooriaid, kuid erinevates pankades omistatakse neist ühele rohkem tähtsust.

Likviidsusseisundi juhtimisel võib eristada kahte äärmuslikku suunda. Üks neist on reservide tiheda kontrolli poliitika. See taandub sellele, et vältida sissetulekut mittetootvate fondide olemasolu pangas, s.t. tegelikult üleliigsed rahalised vahendid, võrreldes nende vajadusega. Teine vastand on poliitika hoida reserve pidevalt tasemel, mis on piisav kohustusliku reservi määra nõuete täitmiseks ja hoiuste kasvu kõrgperioodidel. Enamik panku jääb mõne kesktee juurde. Kõik suuremad pangad leiavad, et sularaha üle range kontrolli säilitamine on kasulik ning väiksemad pangad on järjest teadlikumad panusest, mida hea sularahahaldus võib anda tegevuse üldisesse kasumlikkusse.

Välispraktikas mõõdetakse likviidsust järgmistel alustel:

1) bilanssides arvutatud ja bilansi likviidsust kajastavad finantssuhtarvud;

2) likviidsete vahendite vajaduse määramine, võttes arvesse panga bilansi varade ja kohustuste käibe analüüsi vastavatel perioodidel.

Koefitsientide meetod hõlmab kvantitatiivsete seoste loomist bilansikirjete vahel. Mõnes riigis on need suhtarvud ette nähtud ametivõimude poolt, teistes, nagu USA-s, kehtestavad pangad ise.

Pankade kogutud kogemused on toonud kaasa teatud näitajate kõige sagedasema kasutamise.

Likviidsete varade ja hoiuste suhte määramisel kasutatakse kahte näitajat:

1) [Esmane reserv (sularaha + korrespondentkonto keskpangas)] / Hoiused;

2) [Esmane + teisesed reservid (valitsuse väärtpaberid)] / Hoiused.

Nende näitajate kaudu luuakse otsene seos likviidsete varade ja kohustuste vahel täitmisele kuuluvate hoiuste näol. Panga likviidsust tagava esimese näitaja tase võetakse kasutusele vähemalt 5--10% ulatuses; teise tase ei ole väiksem kui 15--25%. Teist indikaatorit kasutatakse ka Jaapanis (nagu kohustuslik kõigile pankadele), kus selle tase ei tohiks olla alla 30%.

Ameerika Ühendriikides hinnatakse likviidsust väljastatud laenude ja hoiuste summa (mida rohkem see ületab 1, seda väiksem on panga likviidsus) ja laenude osakaalu koguvarast, mis peegeldab varade hajutamist (see on indikaatorit peetakse optimaalseks tasemel 65--70%) .

Likviidsuse hindamiseks kasutatakse ka näitajat, mis kajastab vara võimet kiiresti sularahaks vahetada. See arvutatakse likviidsete varade ja koguvarade suhtena. Likviidsete varade hulka kuuluvad ainult sularahajäägid, sularaha transiidina, välisvaluutakontodel, keskpangas ja teistes pankades olevate NOSTRO kontode saldod. Mida kõrgem see näitaja, seda suurem on likviidsus ja madalam tootlus. Juhtimise eesmärk likviidsuse juhtimise valdkonnas on likviidsuse ja kasumlikkuse optimaalne suhe.

Erilist tähelepanu pööratakse kaasatud ressursside struktuuri analüüsile, hoiusebaasi stabiilsusele. Stabiilsuse seisukohalt jagunevad hoiused põhilisteks (jätkusuutlikeks) ja "volatiilseteks". Põhilised (jätkusuutlikud) hoiused-hoiused, mis on määratud pangale ja ei jäta seda. Mida rohkem neid, seda suurem on panga likviidsus.

Hoiusebaasi stabiilsust peegeldav näitaja on ka tähtajaliste ja säästuhoiuste suhe hoiuste kogusummasse. Tähtajalised ja kogumishoiused on seotud panga ressurssidega, on intressimäärade muutuste suhtes tundlikumad. Nende osakaalu suurendamine suurendab "volatiilsete" hoiuste mahtu ja vähendab panga likviidsust.

Panga kõrge likviidsuse ja välislaenu suure osakaalu märgiks nähakse võimalust kiiresti kaasata vajadusel mõõduka tasu eest ressursse pankadevaheliselt turult ja keskpangast ning kõrvaldada ajutine likviidsuspuudus. viitab panga madalale likviidsusele. Seetõttu analüüsime täiendavalt:

1) laenude sagedus;

2) laenu võtmise tingimused (tagatisega või ilma);

3) raha kaasamise põhjused;

4) laenuintressid.

Paljudes riikides arvutatakse kommertspankade likviidsusnäitajad aktiivse ja passiivse bilansikirjete suhte alusel, mis on rühmitatud tähtaja järgi. Prantsusmaal on selline periood kolm kuud indikaatori väärtusega vähemalt 60%, Inglismaal - üks kuu (likviidsussuhe vähemalt 12,5%). Saksamaal esitavad kommertspangad Saksamaa föderaalpangale kord kuus aruande oma bilansi likviidsusseisundi kohta. Nõutav koefitsientide tase 100% piires eeldab pikemaajaliste investeeringute osalise katmise võimalust väiksemate lühiajaliste ressurssidega. Koos koefitsientide meetodiga Jaapanis, USA-s ja paljudes Euroopa riikides on arendatud pankade likviidsuse hindamine rahavoo alusel. Pankade likviidsuse tagamiseks peetakse välismaal suurt tähtsust krediidiriskide piiramisel.

Nagu eespool märgitud, loetakse panka (bilansi hinnangul) likviidseks, kui vara varad võimaldavad neid kiiresti müüa, et tasuda tähtajalised võlakohustused.

Praktikas sõltub selle probleemi lahendamise edukus panga aktiivse ja passiivse tegevuse samaaegse juhtimise strateegiast.

Panganduse maailmapraktika kasutab likviidsuse tagamise probleemi lahendamisel panga bilansi haldamisel laialdaselt nn "portfelli lähenemist".

Portfellihaldus on panga varade ja kohustuste haldamine, mille eesmärk on saavutada likviidsus, kasumlikkus ja maksevõime, tagades selle töö kui terviku stabiilsuse ja usaldusväärsuse.

Pangaportfelli haldamise põhiaspektiks on vajadus pidevalt tasakaalustada likviidsust ja kasumlikkust.

Panga varade haldamise portfellipõhine lähenemine põhineb varade grupeerimisel reservide (nende likviidsuse taseme) järgi. See rühmitus põhineb likviidsuse ja varade tulususe majanduslikul sõltuvusel – mida suurem on vara tootlus, seda madalam on selle likviidsus ja vastupidi. Varade rühmitamine reservide kaupa toimub vastavalt nende likviidsuse vähenemisele ja sellest tulenevalt nende kasumlikkuse tõusule.

Riskide eest kaitsmiseks saavad pangad investeerimispoliitika rakendamisel kasutada järgmisi põhilisi meetodeid ja toiminguid.

1. Panga likviidsust saab planeerida, kui laenusaaja sissetulekud on aluseks tulevaste laenude tagasimaksete graafikule. Sel juhul on laenude ja väärtpaberiinvesteeringute tähtaja struktuuri muutmisega võimalik mõjutada panga likviidsust üldiselt.

2. Pank saab tagada teise grupi varade haldamise - sekundaarsed reservid, et need täidaksid panga võimalike rahaliste komplikatsioonide korral omamoodi amortisaatori funktsiooni, taastades selle likviidsuse vajalikul tasemel.

3. Nõutava likviidsustaseme saavutamise eesmärgi saavutamiseks võib pank teha järgmisi toiminguid:

* nõudma laenude tagasimaksmist;

* ära uuenda aegunud laene;

* teostada tegevusi täiendavate hoiuste kaasamiseks;

* kasutada laenu rahaturul;

* müüa osa teisese reservi väärtpaberitest.

4. Vajaliku likviidsustaseme säilitamiseks saavad pangad end kaitsta väärtpaberite intressimäärade muutustega seotud riskide eest, sobitades oma tähtajaliste hoiuste tagastamise tingimused föderaalväärtpaberite, riigivõlakirjade ja muude väärtpaberite tähtaegadega.

5. Likviidsuse säilitamisel väärtpaberite erakorralise müügiga ostuhinnast madalama hinnaga võivad pangad moodustada erireserve, et hüvitada sellistest toimingutest tekkinud kahju. Ja kuigi sellised reservid tulu ei tooda ja on seotud pangavahendite ammendumisega, on aktsiaturu intressimäärade pideva kõikumise tingimustes ilma nendeta raske hakkama saada.

6. Investeerimispoliitika üheks oluliseks suunaks ja kõige usaldusväärsemaks meetodiks investeerimisriski vähendamisel panga kasumlikkuse ja likviidsuse tagamisel on panga väärtpaberiportfelli hajutamine, eriti seoses kolmanda grupi varadega.

Panga investeerimisportfelli moodustab panga poolt aktiivse tegevuse käigus soetatud väärtpaberite kogum. Panga investeerimisportfelli jaotamist erinevat tüüpi väärtpaberite vahel, et vähendada aktiivse tegevuse riski, et tagada panga kasumlikkus ja likviidsus, nimetatakse hajutamiseks. Tuleb meeles pidada, et hajutamine aitab küll investeerimisriski vähendada, kuid ei taga selle absoluutset kõrvaldamist.

Kommertspankade likviidsuse tagamine kohustuste juhtimise kaudu põhineb pangaressursside allikate leidmisel ning nende kaasamise praktilistel ja metoodilistel põhimõtetel, mis on praegu laialdaselt kasutusel maailma panganduspraktikas.

Ajalooliselt ja traditsiooniliselt on hoiused olnud ja on kommertspanga jaoks kõige olulisem rahaallikas. Peamiste kommertspankades avatud hoiuste koosseis, mille meelitamiseks on suunatud pangateenuste turundustegevused, võib sisaldada järgmist.

1. Tšeki sissemaksed ehk “klassikalised” tšekiraamatud ja arveldustšekid – finantsdokumendid, mis sisaldavad korraldust sahtlilt pangale kanda teatud summa oma kontolt tšeki omaniku kontole.

2. Elanike kogumishoiused - ajutiselt pangakontodel hoitud kodanike (üksikisikute) rahalised vahendid. Pangas raha hoidmise tingimused kehtestatakse kliendi ja panga vahelise lepinguga seda tüüpi hoiuste jaoks kontode avamisel.

3. Tähtajalised hoiused on piiratud suurusega sularahahoiused, millel on rangelt määratud tähtaeg. (USA-s on tähtajaliste hoiuste summaks määratud 100 000 dollarit). Hoiustõend on hoiusesertifikaat, mis sisaldab hoiulepingu (lepingu) tingimusi, nagu hoiuse suurus, hoiutähtaeg, intressimäär jne. See on nende peamine erinevus kogumishoiustest.

Maailmapanganduse praktikas kasutatakse laialdaselt hoiusesertifikaate. Nii et Ühendkuningriigis, Saksamaal, USA-s, Jaapanis emiteeritakse ringluses olevaid tähtajalisi sertifikaate, mida ei saa mitte ainult müüa emiteerivale pangale, vaid ka edasi müüa teistele hoiuoperatsioonide subjektidele, kasutades neile pealkirju, ja ka müüdud, moodustades seeläbi turu hoiusertifikaatidele.

Välispanganduse praktikas moodustavad ligi kolmandiku universaalpankade kaasatud ressursside baasist hoiusertifikaadid, mis on üks lühiajaliste väärtpaberite liike. Tänapäeval pakub maailma praktika pangandus kui mõistlik alternatiiv kommertspankade likviidsuse tagamiseks hallatavate varade reservide süsteemi kaudu nn hallatavaid kohustusi.

Selle likviidsusjuhtimise poliitika olemus seisneb selles, et pangad, kes vajavad oma ettenägematute võlakohustuste tasumiseks likviidseid vahendeid, ei oota, kuni hoiustajad ise oma hoiustega pankadesse tulevad, vaid otsivad aktiivselt täiendavaid vajalike vahendite allikaid, mis ei piirdu ainult kitsastega. piirkond ja traditsioonilised maardlad. Selliste likviidsusallikate turud on üleriigilised ja mõnel juhul ülemaailmsed.

Seega on hallatavad kohustused teatud rahaliste ressursside allikad, mida pank on võimeline hankima iseseisvalt, kasutades mitmete finantsinstrumentide kombinatsiooni: suured hoiusesertifikaadid, laenud föderaalreservi süsteemist, föderaalfondide ostmine, müük. tagasiostulepinguga väärtpaberitest, samuti eurodollari laenudest.

Hallatavate kohustuste peamiseks praktiliseks eeliseks on võimalus hankida kiiresti vajalikke likviidseid ressursse, et tagada kommertspankade jätkusuutlik ja usaldusväärne toimimine. Vaatleme USA pankade kasutatavate olulisemate hallatavate kohustuste liikide majanduslikku sisu.

1. USA panganduspraktikas hõlmavad suured tähtajalised hoiused (hoiuse sertifikaadid) erinevalt põhihoiustest üle 100 000 dollari suuruseid hoiuseid, mille tähtaeg on kuus kuud. Seda tüüpi hoiusesertifikaatidel on järelturul ringluse omadused, mil omanik saab need intressimäära ülempiiri piirangute puudumisel enne nende lunastustähtaega maha müüa. Seetõttu on nad omandanud kõikuvate pangaressursside allikate omadused ja neid ei käsitleta praegu mitte suuremate hoiuste, vaid juhitavate kohustustena.

Kommertspankade likviidsuse reguleerimise hallatavate hoiusesertifikaatide abil olemus seisneb selles, et laenunõudluse kasvuga tõstavad pangad nii oma laenude kui ka hoiusesertifikaatide intressimäära, meelitades pangale suurel hulgal rahalisi vahendeid. saatke need laenudele. Kui laenunõudlus väheneb, langetavad pangad nii laenuintressi kui ka hoiusesertifikaatide intressimäära. Selline pangandusmeetod vähendab hoiusertifikaatidelt kaasatud pangaressursside kasvutempot, tagades panga likviidsuse vajaliku taseme säilimise.

2. Hallatavatest kohustustest on oluliseks suhteliselt uueks pangaressursside allikaks repolepinguga (REPO) müüdavad väärtpaberid, mis on nii üleöö kui ka kiireloomulised. Selle tehingu olemus seisneb selles, et kui teatud ettevõte, kes soovib väga lühikeseks ajaks kasumlikult paigutada suure hulga rahalisi vahendeid, paigutab need mitte nõudmiseni hoiustele, vaid tagasiostulepingutesse. Väärtpaberid on sel juhul ainult tagasiostulepingu tagatiseks.

3. Föderaalfondide ostmine. Need on laenud föderaalfondide turul. Need moodustuvad üleliigsete vahenditena võrreldes kohustuslike reservide summaga, mida kommertspangad peavad Föderaalreservi Pangas hoidma kaasatud hoiuste pealt.

Esialgu ostsid pangad föderaalfonde ainult selleks, et viia oma kohustuslikud reservid seadusega kooskõlla. Seejärel laiendati seda toimingut, et laiendada selle rahaallikaid, pakkudes seega võimalust hallata panga likviidsust. Reeglina ei pea pangad omama ostetud föderaalfondide jaoks reserve. Föderaalfondide intressimäär on mõnevõrra madalam kui teatud tüüpi hoiuste intressimäär.

4. Föderaalreservi süsteemi laene, mida nimetatakse ka sooduslaenudeks, kasutavad kommertspangad, kes seisavad silmitsi ebasoodsate asjaoludega, mis on seotud näiteks hoiuste massilise väljavõtmisega või rahapuudusega hoiustajate nõuete täitmiseks. jne.

Sooduslaenud toimivad alternatiivina föderaalfondide ostmisele, need on hallatavad kohustused ja kommertspangad kasutavad neid finantsinstrumendina oma likviidsuse reguleerimisel.

5. Eurodollari laenud on USA pankade laenud välisriikides asuvatelt europankadelt. Peamised eurodollari pankades dollarihoiuseid hoidvad kliendid on kommertspangad ja keskpangad. Nende pankade eurodollari vahendite peamised laenuvõtjad on suurettevõtted, valitsused ja pangad. Eurodollari laenud rahaturuinstrumendina on üldiselt sarnased repolepingutega. Need on ka ühepäevased ja kiireloomulised, viitavad hallatavatele kohustustele ning neid kasutavad kommertspangad vajalike vahendite hankimise allikana ja finantsinstrumendina pankade likviidsuse taseme reguleerimisel.

6. Muude laenuliikide hulgas tuleks pangale vajaliku likviidsustaseme tagamiseks vahendite hankimise viisina märkida mõne suure kommertspanga erivekslite ja võlakirjade müüki. Lisaks kasutatakse sageli pangahoonete tagatisel laenu saamise meetodit.

Ja veel üks pangavahendite allikas, mis ei kuulu hallatavate kohustuste hulka, kuid mille absoluutväärtus mõjutab otseselt ühegi kommertspanga usaldusväärsust, stabiilsust ja likviidsust, on panga omakapital ehk omakapital, sealhulgas omakapital, reservkapital ja jaotamata kasum. .

Seega määrab panga omakapital kui pangavahendite algallikas esialgu tema likviidsuse minimaalse lubatud taseme, toimib kommertspanga kui terviku stabiilsuse ja usaldusväärsuse tagajana.

5.2 Likviidsusjuhtimise tunnused Venemaa pangas

Venemaa pangandussüsteemis on finantsinstrumendid kommertspankade likviidsuse juhtimiseks passiivsete operatsioonide kaudu (hallatavad kohustused) praegu väga piiratud. Selle põhjuseks on põhjused, mis on seotud nii kogu rahvamajanduse turusuhetele ülemineku teatud raskuste ja keerukusega, kui ka asjaoluga, et Venemaa pangandussüsteem on veel liiga noor, kujunemis-, arengu- ja arengujärgus. , tegelikult on tal väga vähe kasutuskogemust. Nendel põhjustel ei vasta Venemaa kommertspangad paljudes aspektides tegelikule kuvandile kommertspankadest, mis on end sisse seadnud stabiilse turumajandusega riikides.

Paljude Venemaa kommertspankade madal aktiivsus on seotud väga raskete majanduslike tagajärgedega, sealhulgas nende sulgemise või pankrotiga. Seetõttu tagavad need pangad, kes omandavad kiiresti globaalsete likviidsusjuhtimise tavade arsenali, enda jaoks stabiilse, usaldusväärse ja konkurentsivõimelise töö kogu pangandussüsteemides.

Sarnased dokumendid

Kommertspanga likviidsuse mõiste ja seda määravad tegurid. Kommertspanga varade ja kohustuste juhtimine, selle ülesanded. Kommertspanga likviidsuse juhtimise olemus ja peamised meetodid. Venemaa pangandussüsteemi likviidsuse hindamine.

kursusetöö, lisatud 12.12.2010

Kommertspanga likviidsuse juhtimise ja maksevõime teoreetilised ja metoodilised alused. Panga JSC "Vene Põllumajanduspank" tegevuse omadused. Panga varade ja kohustuste haldamise soovituste uurimine.

kursusetöö, lisatud 11.03.2014

Pangavarade ja -kohustuste põhiliikide omadused, koostis, struktuur, olemus, sisu ja dünaamika. Panga likviidsuse analüüs JSC "OTP Bank" näitel. Varade ja kohustuste haldamise kvaliteedi tõstmise suundade põhjendamine.

lõputöö, lisatud 15.06.2015

Kommertspanga likviidsusvajadus. Kommertspanga likviidsuse juhtimise teooria. Varahaldus. Kommertspanga usaldusväärsuse juhtimine. Soovitused panga likviidsuse ja maksevõime suurendamiseks.

lõputöö, lisatud 05.06.2004

Panga varade haldamise meetodid. Likviidsuse mõju hindamise meetodid panga finantsseisundile. Erinevate tähtaegadega ettevõtete väärtpaberite portfelli moodustamine. Panga likviidsuse juhtimine tema varade haldamise kaudu.

abstraktne, lisatud 13.01.2011

Panga tegevuse üldised omadused. Kommertspanga aktiivse tegevuse tunnused ja tunnused. Kommertspanga finantsvarade haldamise parandamise probleemid ja võimalused. Olemasolevad finantsvarade haldamise probleemid.

lõputöö, lisatud 28.07.2009

Kommertspanga FC URALSIB omadused. Panga eeskirjad. Panga likviidsuse analüüs. Võimalused parandada likviidsuse juhtimise kvaliteeti. Pankrot on ebaõige poliitika tagajärg likviidsuse ja kasumlikkuse juhtimise valdkonnas.

kursusetöö, lisatud 21.02.2010

Kommertspanga likviidsuse mõiste: riskide tunnused, juhtimismeetodid. Likviidsusnäitajate normatiivne regulatsioon: maailma kogemus ja Kasahstani praktika. Kommertspanga likviidsuse juhtimise analüüs KF JSC "Temirbank" näitel.

lõputöö, lisatud 19.06.2015

Passiivsed toimingud kui pangaressursside moodustamise allikas. Passiivsete pangaoperatsioonide peamised omadused ja klassifikatsioon. Rahvusvaheline kogemus rahastamisallikate täiustamisel. Soovitused vastutusjuhtimise parandamiseks.

kursusetöö, lisatud 26.09.2014

Kaasatud vahendite kvaliteedi ja kohustuste üldise seisu mõju panga tegevuse tulemustele ja paigutatud varade kvaliteedile. OJSC "Alfa-Bank" finantsseisundi analüüs, kohustuste haldamise protsessi parandamise viiside majanduslik põhjendus.