В практике российских и зарубежных банков применяются различные подходы к определению кредитного риска физических лиц, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска. Большинство зарубежных банков в своей практике используют два основных метода оценки кредитоспособности физических лиц, к ним относятся:

Экспертные системы оценки кредитоспособности заемщиков;

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.

Экспертные системы оценки

Данный системы позволяют банкам осуществлять взвешенную оценку, как личных качеств потенциального заемщика, так и его финансового состояния. В международной практике такому методу уделяется значительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заемщиков.

К примеру, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает местное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. В США работают свыше двух тысяч кредитных бюро, располагающих данными о большом объеме физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков.

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов

Это методы которые создаются банками на основе факторного анализа. Данная система использует накопленную базу данных «хороших», «удовлетворительных» и «неблагополучных» заемщиков, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика.

Системы балльной оценки обладают тем преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными трудозатратами проанализировать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, не обладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений при выдаче кредитов, чем экспертные оценки.

К примеру, кредитоспособность физического лица можно быстро оценить по системе кредитного скоринга Дюрана .

В системах скоринга обычно применяют дискриминантные модели или аналогичный по сути метод логистической регрессии . В данных моделях используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика.

По сути скоринг физических лиц представляет собой методику оценки кредитоспособности заемщика, основанную на различных характеристиках клиентов, к примеру: доход, возраст, профессия, семейное положение и т.д. В результате анализа факторов рассчитывается интегрированный показатель, дающий представление о степени кредитоспособности заемщика, исходя из набранных в ходе анализа баллов. И в итоге в зависимости от балльной оценки принимается решение о выдаче кредита и его параметрах либо об отказе в предоставлении кредита.

Российские банки в своей практике используют подобные методы оценки, например в Сбербанке РФ платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

K пл = Д*К*Т

Где,
Д - среднемесячный доход за последние 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба и т.д.);
К - коэффициент, зависящий от величины Д, т.е. показатель равен К = 0,3 при Д в эквиваленте до 500$, К= 0,4 при Д от 501 до 1000$, К = 0,5 при Д свыше 2000$. Доход в долларовом эквиваленте определяется пересчетом рублевых доходов по курсу ЦБ РФ установленному на момент обращения заявителя в банк;
Т - срок кредитования, мес.

Будет не вполне корректным рассматривать способы оценки кредитоспособности физических лиц , базируясь только на методике Сбербанка РФ, ведь российские банки более чем за десятилетний период развития заложили значительную методологическую базу по данному вопросу. В плане дальнейшего развития данной темы рассмотрим балльную систему оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, которая учитывает наиболее значимые факторы, обусловливающие возможности заемщика полностью и в срок выполнить свои обязательства.

Данная система базируется на двухуровневой системе оценки.

На первом этапе сотрудник банка предлагает заемщику заполнить тест-анкету . Тест-анкета используется для предварительной оценки возможности предоставления заемщику кредита. При заполнении тест-анкеты от клиента не требуется паспортных данных, необходимы только общие сведения о заемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах.

По результатам заполнения заемщиком тест-анкеты подсчитывается количество набранных заемщиком баллов и подписывается протокол оценки возможности получения им кредита. Если набранная сумма баллов составила менее 30, то в протоколе указывается, что заемщик не обладает достаточными возможностями для получения кредита. Протокол вместе с заполненной тест-анкетой передается заемщику.

Следующим шагом для осуществления комплексного анализа кредитоспособности физического лица является оценка качества кредитов , предоставляемых физическим лицам.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) заемщику-физическому лицу рассчитывается в два этапа.

1. Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности клиента:

S = (1+N%*100) / Т

Где, N% - годовая процентная ставка; Т - срок кредитования, мес.

2. Полученная величина корректируется с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям:

• характер клиента;
• финансовые возможности клиента;
• достаточность незаложенного имущества клиента;
• обеспечение кредита;
• условия кредитования.

В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку по критерию. Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критерию равна сумме оценок показателей, входящих в него. Оценка качества кредита равна сумме оценок всех критериев.

Сравнивая экспертную и балльную системы оценок, хотелось бы сделать следующее уточнение.

Привлечение банками для оценки кредитоспособности квалифицированных экспертов имеет несколько недостатков:

• их мнение так или иначе является субъективным;
• люди не могут оперативно обрабатывать большие объемы информации;
• оплата высококвалифицированных специалистов сопряжена со значительными расходами.

В связи с этим банки все чаще проявляют повышенный интерес к таким системам оценки риска, которые позволили бы минимизировать участие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.

В свою очередь, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории клиентов, может определить, какова вероятность не возврата кредита потенциальным заемщиком.

Последние два суждения формируют следующую проблему: большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причину возникновения плохой кредитной истории у заемщика (возможно, случившейся по не зависящим от него причинам), либо, опираясь на плохую кредитную историю клиента, принимают решение не в пользу потенциального заемщика. Указанная проблема часто незаметна для банковских работников, но ощутимо отражается на клиентах.

Подводя итог отметим, что все приведенные методики носят формализированный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности физических лиц огромную роль играет профессионализм служащих банка.

Различные методики оценки кредитоспособности отличаются друг от друга составом факторов, используемых при оценке общего кредитного рейтинга заемщика, а также подходами к оценке каждого параметра модели и степенью значимости каждого из них. К сожалению, состав факторов в модели не универсален для всех банков и стран, что, в свою очередь, не позволяет мировому банковскому сообществу обмениваться статистикой и совершенствовать свои скоринговые системы.

В то же время сложность и неоднозначность оценки кредитоспособности физических лиц обусловливает применение разнообразных методов и подходов. Причем важно отметить, что для достижения наилучших результатов наиболее предпочтительным, на наш взгляд, является использование как математических моделей, так и экспертных подходов в комплексе.

В заключение отметим, что в настоящее время при утверждении методов оценки кредитоспособности частных заемщиков важно проверять, насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, к примеру насколько детально анализируются источники возникновения финансовых трудностей у потенциальных заемщиков в прошлом. Важно с заинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательной кредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем месте работы и т.п., ведь причина может заключаться совсем не в недобросовестности заемщика, а в неблагоприятном стечении обстоятельств, что независимо от воли заемщика привело к негативным с точки зрения получения нового кредита последствиям.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр. На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1) скоринговые модели;

2) методика определения платежеспособности;

3) андеррайтинг.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке. Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2) &возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка - проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

Среди количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание).

Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.

Оценивая методику андеррайтинга , можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки - трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

Следует отметить, что понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Итак, операции потребительского кредитования являются одними из самых доходных статей банковского бизнеса. За счет этого источника может формироваться значительная часть чистой прибыли кредитной организации, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам коммерческого банка.

Операции потребительского кредитования являются перспективными и привлекательными для коммерческих банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению уровня кредитного риска и управлению им. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения уровня риска. Целью управления кредитным риском является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и минимизация финансовых потерь коммерческого банка в случае невозврата кредита.

экономические науки

• Фаттахова Дайана Надимовна ,
• Башкирский государственный аграрный университет

• ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО
• СКОРИНГОВЫЙ МЕТОД
• ЗАЕМЩИК
• КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ

В данной статье рассмотрены метод скоринговой оценки кредитоспособности - физического лица,а также методика оценки кредитоспособности на основе финансовых показателей платежеспособности заемщика на конкретном примере

• Лидеры криптовалют 2018, их влияние на финансовый рынок и реальный сектор экономики

Суть кредитного скоринга заключается в том, что все данные, которые вносит клиент, заполняя предложенную анкету, имеют балльную оценку. Данная методика позволяет наглядно оценить все характеристики потенциального заемщика .

Методику скоринговой оценки кредитоспособности клиента в Банке рассмотрим на примере гипотетического гражданина Иванова Сергея Дмитриевича, обратившегося в банк за получением кредита наличными, выдаваемого в настоящее время по ставке 16 процентов годовых, на сумму до 1 млн. руб. на срок от 1 года до 3 лет без требования обеспечения или поручительства. Желаемый срок пользования кредитом - 1 год, запрашиваемая сумма - 100 тыс. руб.

Для упрощения в отношении гражданина Иванова С. Д. сделаем следующие допущения, подтверждаемые предоставленными гражданином Ивановым документами:

• возраст - 28 лет, семьи и иждивенцев не имеет, проживает один;
• имеет официальное место работы на предприятии торговли в качестве ведущего специалиста службы снабжения, за исключением доходов по месту работы - других источников дохода не имеет;
• дееспособность гражданина Иванова С. Д. подтверждена;
• ранее за получением кредита Иванов С. Д. в банк не обращался;
• проходил срочную службу в рядах Вооруженных сил Российской Федерации;
• среднемесячный доход за последние 6 месяцев составляет 37 тыс. руб., подтвержден документально;
• ежемесячные расходы превышают 50% заявленных доходов, фиксированные платежи (арендная плата, образование, алименты и прочее) отсутствуют;
• имеет в собственности квартиру, рыночная стоимость которой составляет эквивалент 40 тыс. долларов США, операций с недвижимостью или прочих крупных сделок по покупке-продаже имущества в последние 5 лет не совершал.

Минимальные требования, которым в соответствии с методикой должен

соответствовать заемщик (основной заемщик и поручитель) перечислены в таблице 1 и могут быть изменены в рамках какого-либо кредитного продукта Кредитным Комитетом Банка.

Таблица 1. Обязательные требования к заемщикам

Возраст от 21 до 60 лет
Постоянная регистрация на территории кредитующего отделения банка
Трудовая деятельность на территории кредитующего отделения банка
Официально оформленные трудовые отношения с работодателем, подтвержденные документально
Трудовой стаж сроком не менее 1 года
Отсутствие отрицательной кредитной истории
Ежемесячный уровень дохода, отраженный в анкете заемщика не менее 350 долларов США
Для женщин-заявителей возраст ребенка при его наличии - не менее шести месяцев
Для мужчин-заявителей в возрасте менее 27 лет отсутствие проблем со службой в Вооруженных силах

Далее данные, указанные заемщиком, обрабатываются и затем формируется оценка заемщика, которая состоит из баллов. По количеству баллов сотрудник банка выносит заключение и прикладывает их к остальным документам, только после этого банк выносит решение о предоставлении кредита или об отказе в нем.

Если опираться на данные гражданина Иванова С. Д., то можно сделать вывод, что кредит ему одобрят, так как он соответствует всем обязательным требованиям банка, не имеет кредитных задолженностей, получает стабильную заработную плату и имеет в собственности квартиру.

Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет.

Методика оценки кредитоспособности - физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Коммерческий банк при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке 2 - НДФЛ.

Как мы уже знаем среднемесячный доход гражданина Иванова С. Д. за последние шесть месяцев составляет 37 тыс. руб. Далее мы должны корректировать доход на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6).

Коэффициент равный 0,3 присваивается гражданину со среднемесячным доходом в эквиваленте до 500$, коэффициент равный 0,4 - при доходах в эквиваленте от 501$ до 1000$, коэффициент равный 0,5 - при доходах в эквиваленте от 1001$ до 2000$, а коэффициент равный 0,6 - при доходах в эквиваленте свыше 2000$ .

Чтобы узнать какой коэффициент следует применить к доходам гражданина Иванова С. Д. необходимо перевести его среднемесячный доход в эквивалент к доллару США.

Для этого, 37 000 / 59,1128 (курс доллара США по данным ЦБ РФ на 16.03.2017) = 625,922$. Следовательно, мы применяем коэффициент равный 0,4.

Р = Д × К × I,

Р = 37 000 * 0,4 * 12 = 177 600 руб.

Таким образом, за 12 месяцев гражданин Иванов С. Д. может выплатить кредит в размере 177 600 рублей.

Итак, гражданин Иванов С. Д. является платежеспособным заемщиком и вполне может претендовать на одобрение кредита в банке. В пользу него играют многие факторы, которые учитываются при оценке кредитоспособности физического лица:

• имеет стабильный доход свыше 350$, подтвержденный документально;
• имеет в собственности квартиру, стоимость которой в эквиваленте составляет 40 тыс. долларов США;
• не имеет кредитных задолженностей;
• соответствует всем обязательным требованиям заемщика;
• платежеспособность гражданина Иванова С. Д. составляет 177 600 рублей за год.

Проанализировав два метода оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц можно сделать вывод, что методика скоринговой оценки кредитоспособности заемщика - физического лица является наиболее популярной как среди банков в России, так и в банках других стран. Прежде всего это связано с тем, что, пользуясь данным методом, банки могут охватить более подробную информацию о заемщике: биографию; кредитную историю; имущество, которым он владеет. Методика оценки кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности также является неотъемлемой частью оценки кредитоспособности заемщика, так как на основе его доходов рассчитывается возможность оплаты кредита. Однако данный метод не является столь популярным среди банков, в отличие от скоринга.

Список литературы

1. Ихсанова, Г.Р., Галлямова, Т.Р.Кредитные карты США – возникновение и развитие / Ихсанова Г.Р., Галлямова Т.Р./ Актуальные вопросы бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: теория и практика. Уфа: Издательство Башкирского ГАУ, 2009. С. 32-36.
2. Валиева, А.Р., Галлямова, Т.Р. Потребительское кредитование в коммерческих банках / А.Р. Валиева, Т.Р. Галлямова / Социально-экономические проблемы развития аграрной сферы экономики и пути их решения // Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 85-летию Башкирского государственного аграрного университета. Уфа: Издательство Башкирского ГАУ, 2015. С. 100-104.
3. Галлямова, Т.Р. Налоговый контроль как один из факторов финансовой безопасности государства/ Т.Р. Галлямова, И.Е.Тришканова, Б.Н. Хосиев, К.Э. Гурциев// Известия Горского государственного университета, 2015.Т.52. №4. С. 275-280.
4. Галлямова, Т.Р. Стандартизация и методические аспекты управленческого аудита в сельскохозяйственных организациях /Т.Р. Галлямова. – Уфа: Издательство Башкирского ГАУ, 2005.– 44с.
5. Хасянова С.Ю. «Кредитный анализ в коммерческом банке» [Текст]: учеб. пособие / С.Ю. Хасянова. - М. :ИНФРА-М, 2017. - 196 с.
6. Сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/ , свободный. - Загл. с экрана.

Значение оценки кредитоспособности клиентов для управления кредитными рисками банков

Оценка кредитоспособности занимает важнейшее место в системе управления кредитным риском.

Грамотная оценка кредитоспособности позволяет

• определить, способен ли кредитозаёмщик обслуживать свой долг,
• рассчитать наиболее приемлемое для данного заёмщика бремя долга,
• оценить необходимое обеспечение возврата взятых в долг средств.

В зависимости от кредитной истории заёмщика, предыдущего опыта сотрудничества банка с данным клиентом, оценка кредитоспособности может быть более или менее детальной и тщательной.

Пример 1

Так, в случае отсутствия просрочек не осуществляется каждый раз оценка кредитоспособности предприятий, получивших в данном банке кредитную линию, а также клиентов, имеющих возможность овердрафта по дебетовой карте или кредитную карту банка.

Оценка кредитоспособности важна как для юридических, так и для физических лиц, однако, учитывая, что юридические лица, как правило, привлекают кредиты на значительно большие суммы, чем физические.

Замечание 1

Ошибка в оценке кредитоспособности даже одного заёмщика может повлечь за собой ухудшение финансового положения самого банка

Оценка кредитоспособности физических лиц

При кредитовании физических лиц уменьшение кредитного риска банка и возможных потерь возможно только при точной оценке способности заёмщика выполнять свои кредитные обязательства, здесь самое главное эффективная оценка кредитоспособности.

Обычно выделяют методики оценки кредитоспособности физического лица:

• скоринг;
• андеррайтинг;
• анализ финансового положения заёмщика.

Скоринг на базе уже имеющейся у клиента кредитной истории банк даёт возможность определить с помощью математических методов вероятность возвращения кредита в назначенный срок. Здесь используются понятия, которые связаны с надёжностью (ненадёжностью) клиента.

Скоринговые методики и модели позволяют снизить риск невозврата кредита, принять решения по выдаче кредита быстро и беспристрастно. Также позволяют эффективно управлять кредитным портфелем. Не нужно затрачивать много времени на обучение сотрудников кредитного отдела, даже есть возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

При ипотечном кредитовании физических лиц используется андеррайтинг заёмщика, самое важное – это оценка своевременного взноса платежей по кредиту.

Обычно для анализа кредитоспособности потенциального заёмщика запрашиваются: копия документов, удостоверяющего личность заёмщика и подтверждение доходов клиента: справка по форме 2-НДФЛ, копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Специалисты банка проводят анализ платёжеспособности индивидуального заёмщика на базе данных о среднемесячном доходе и размерах удержаний за предшествовавшие шесть месяцев, а также сведений на основании анкеты.

На данный момент, наиболее универсальным методом оценки кредитоспособности является метод оценки финансового положения клиента.

Методы и методики оценки кредитоспособности юридических лиц

Российские банки в процессе кредитования заёмщиков используют разные методы для определения кредитоспособности потенциального и реального заёмщика. Последние годы наиболее эффективной и точной принято считать систему, которую создала Ассоциация российских банков.

Названная методика включает следующие критерии, которым должен удовлетворять потенциальный ответственный и платёжеспособный заёмщик:

• солидность – данный показатель характеризует ответственность руководящего состава организации, а также своевременность и полноту выплаты предыдущих займов;
• способность – это совокупность данных о производственно-финансовой деятельности предприятия, его позицию на рынке и конкурентоспособность;
• доходность – характеризует возможность получения прибыли при инвестировании в определённый проект;
• реальность – характеризует возможность реализации потенциальным заёмщиком своих планов;
• обоснованность – необходимость подтверждения клиентом суммы испрашиваемого кредита произведёнными расчётами и фактическими данными;
• возвратность – способность погасить кредит за счёт имущества (движимого и недвижимого) и других материальных ценностей, находящихся в собственности у заёмщика, если реализуемый проект не принесёт прибыли;
• обеспеченность займа не только имуществом, а так же юридическими правами заёмщика.

Замечание 2

Очень важным является изучение последних четырёх показателей одновременно с такими показателями баланса предприятия как оборачиваемость активов, ликвидность, платёжеспособность, прибыльность и обеспеченность.

В каждой из перечисленных групп показателей определяется наиболее показательная характеристика исследуемой организации, а потом по ней собираются и формируются статистические данные.

На практике чаще всего оценка и характеристика кредитоспособности заёмщика происходит на основе расчёта и подробного анализа нескольких групп финансовых коэффициентов.

Чаще всего принимаются во внимание показатели платёжеспособности и ликвидности потенциального заёмщика.

Преимущество указанной ниже методики заключается в том, что нормативные значения могут быть рассчитаны по многим показателям, и это дает возможность анализировать деятельность организации с учётом всех факторов. От специфики отрасли зависит не только текущее, но и будущее состояние предприятия.

При расчёте финансовых коэффициентов можно использовать различные нормативы (Рис.. 1).

Рисунок 1. Оптимальные значения коэффициентов с разделением по видам заёмщиков. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ

Для повышения эффективности процесса оценки кредитоспособности нормативные показатели финансовых коэффициентов по отраслям могут быть рассчитаны за предыдущие годы.

Так как официально стандарты оценки кредитоспособности заёмщика не установлены, то работа банка затрудняется. Практически невозможно определить, способен ли заёмщик выплатить кредит в срок в полном объёме или нет.

В основе качественного и всестороннего анализа лежит информация, которую очень сложно выразить количественно. Для того чтобы изучить платёжеспособность конкретного заёмщика требуется множество сведений, кроме тех, которые заёмщик предоставил для проверки, в частности - информация от службы безопасности, а так же информация из базы данных банка. Помимо того, необходимо оценить в совокупности множество рисков: производственные, управленческие, отраслевые, акционерные и прочие.

До того, как выдать кредит, банку нужно собрать и провести анализ множества данных, но это осуществляется не по универсальным схемам, а в зависимости от проводимой кредитной политики самого банка, так как универсальных и единых методик в России не существует.

Введение

Проблема своевременного возвращения кредитов, выданных физическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Ее решение в значительной мере зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

В связи с этим тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, способностью погасить кредит, являются одной из основополагающих составляющих финансового благополучия кредитных организаций.

Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые опираются, в основном, на свой опыт и интуицию, что может приводить к внесению в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений. В реальной ситуации мнения аналитиков часто различаются, особенно если обсуждаются спорные вопросы, имеющие множество альтернативных решений.

Ситуация осложняется при отсутствии в кредитной организации нормативных документов, регламентирующих процедуру выяснения способности и намерений клиента выполнять условия договора по погашению задолженности. Вследствие этого, в оценке чрезмерный вес приобретают субъективные факторы: квалификация и заинтересованность эксперта и следующая из них некомпетентная или преднамеренная интерпретация информации, приводящая к принятию решений, ущербных для банка. Отсутствие регламента и формализации процедуры приводит к невозможности последующего анализа и обоснованной оценки решений экспертов.

При разработке методов оценки уровня кредитоспособности физических лиц широкое распространение получил подход, базирующийся на вычислении рейтинга заемщика. Основой в этом подходе является начальная опросная анкета, данные которой отражают социально-экономическое положение и способность клиента своевременного возвращения кредита. Скоринговая система в этом случае осуществляет количественный, семантический анализ и обработку данных анкеты.

Внесение изменений в опросную анкету влечет необходимость корректировки или существенной модернизации всей системы. Данное обстоятельство ограничивает возможность адаптации скоринговых моделей к социально-экономическим условиям региона, в котором банковская структура планирует кредитовать частных клиентов, а также к изменениям текущей экономической ситуации. Поэтому подобный подход не позволяет разработать универсальной системы автоматизированного анализа кредитоспособности.

Всё вышеуказанное подтверждает актуальность темы курсовой работы.

Объектом исследования является деятельность ОАО «РГС Банк».

Предметом выступает порядок оценки кредитоспособности физических лиц.

Целью данной курсовой работы является изучение порядка оценки кредитоспособности физического лица.

Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:

1) ознакомиться с экономическим содержанием понятия кредитоспособности;

) изучить методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;

) проанализировать методы оценки кредитоспособности физических лиц;

) рассмотреть возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности физического лица.

) выполнение практического задания по кредитной программе «Твои условия» ОАО «РГС Банк».

1. Методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц

1 Экономическое содержание кредитоспособности

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

Под кредитоспособностью заемщика принято понимать способность погашать ссудную задолженность. Её оценка представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита. Она определяет вероятность своевременного возврата и выплаты процентов.

В определении данного понятия не указано, какая задолженность имеется в виду, по какому виду кредита и на какой срок. Определение вполне универсальное, но в реальной банковской практике под кредитоспособностью предприятия принято понимать его способность погасить ссудную задолженность по краткосрочному или долгосрочному кредиту.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заёмщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?

Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Обращаясь в банк, заёмщик оформляет кредитную заявку.

В кредитной заявке содержится следующая основная информация:

краткая характеристика заемщика;

цель кредита;

информация о видах деятельности заёмщика;

размер кредита;

срок кредита;

предполагаемое обеспечение;

источники погашения кредита;

контактная информация;

паспортные данные;

адрес регистрации;

На основании полученных данных банк проводит оценку потенциального заёмщика.

Одним из способов оценки является скоринг.

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Необходимость использования показателей вытекает из определений использования того или иного выбранного метода учетной политики:

при кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящим риском; 0 - за профессию с высоким риском, 0,16 - другие профессии;

финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45, наличие недвижимости - 0,35; наличие полиса по страхованию - 0,19;

работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;

занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии. .

Также определяется порог, перейдя который, человек считался, которому давать или не давать кредит. Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов «Data Mining» - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен, т.е. должно быть известно, находятся ли они в одном узле или нет. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При существенном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, при возникновении просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история.

В России ведение кредитных историй заемщиков регулируется Федеральным законом № 281-ФЗ «О кредитных историях», который определяет условия по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Бюро кредитных условий занимается сбором, обработкой и распространением сведений, относящихся к кредитной истории заёмщиков физических лиц, информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка России в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй.

Кредитная история - это информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.

Бюро кредитных историй - это юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчётов и сопутствующих услуг.

2 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа:

Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других банков с данным клиентом, схема кредитуемой сделки, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно, что представлено на рисунке 1.

оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя

Рисунок 1 - Этапы качественного анализа

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют различные приёмы и методы.

В основе анализа кредитоспособности клиента лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:

определение сильных сторон ситуации заявителя;

выявление слабых сторон потенциального заемщика;

определение, какие специфические факторы являются наиболее важными дл успешного погашения кредита;

возможные риски при кредитовании.

В банковской практике различают прямые и косвенные методики анализа кредитоспособности клиентов.

Прямые методики используются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме ссуды, на которую он имеет право.

Косвенные методики широко распространены. Их суть заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.

Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности потенциального клиента:

отличный заемщик;

некредитоспособный.

Однако мало выяснить класс кредитоспособности заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет право. Для этого применяют таблицу допустимых сумм выдачи потребительских ссуд в процентах от годового дохода клиента.

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических факторов.

Очевидно, что использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - это более объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность определяется тем, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного обновления информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности.

При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему кредита.

Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки зрения его способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными расходами и другими долговыми обязательствами. Практически для всех потребительских ссуд доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Скоринг (scoring)

<#"732999.files/image001.gif">

Рисунок 2 - Пример дерева решений

Сущность этого метода заключается в следующем:

1) на основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия - мера неопределенности . Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу;

) полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита);

) при существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

Исследование методик оценки кредитоспособности физических лиц даёт возможность выделить так же проблемы, которые необходимо решать на макроуровне:

отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в сфере потребительского кредитования (эти отношения регулируются законами «О банках и банковской деятельности» и «О защите прав потребителей»);

отсутствие системы кредитных историй (что позволяет недобросовестным заемщикам получить несколько кредитов в различных банках без какой-либо проверки их предыдущих кредитов);

работодатели по прежнему отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам (в результате заемщик не может официально подтвердить заявленный уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента);

отсутствие для банка простого механизма возврата кредита в случае не состоятельности заемщика (стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные и административные издержки, потерянное время и т.д.);

необходимость достоверной оценки потенциального заемщика (неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке);

отсутствие регистрации залогодвижимого имущества открывает недобросовестным заёмщикам возможность продать или повторно заложить заложенное имущество;

проблема оценки реальных возможностей поручителей (не секрет, что российские банки порой решают вопрос снижения кредитных рисков путём простого переноса их на поручителей заемщика).

Как видно, сегодня банки находятся в не выгодном положении: им необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, но с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые не редко перекладываются на заёмщиков, что не стимулирует спрос на кредиты. В такой ситуации банки, решившиеся на освоение данного рынка, должны:

располагать консолидированной информацией о клиентах, представленной в унифицированном виде и периодически пополняемой с помощью информации из всех филиалов банка (такое хранилище будет выполнять функцию кредитного бюро);

адаптировать модель классификации заемщиков под свои филиалы, что позволит учитывать территориальные особенности и будет способствовать дополнительному снижению риска. При этом модель классификации рисков должна периодически перестраиваться с учетом новых тенденций рынка.

Банки имеют свои наработки для развития кредитования физических лиц, но методики, положенные в их основу, слишком пассивны, что бы адекватно реагировать на динамику рынка, а предлагаемые зарубежные решения слишком дороги - сопоставимы по цене с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде. Именно поэтому столь дороги кредиты и так не значителен спрос на них. Увеличение достоверности информации и снижение стоимости кредитов позволит отказаться от практики переноса рисков и затрат на заёмщиков. Тогда в выигрыше окажутся все: и банки и заёмщики.

кредитный скоринг риск заемщик

2. Практическая часть

В ОАО «РГС Банк» обратился Шевченко Иван Борисович с просьбой о предоставлении потребительского кредита на ремонт квартиры в сумме 250000 рублей сроком на 36 месяцев.

После консультации со специалистом банка ему была предложена кредитная программа «Твои условия», параметры которой приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Характеристика кредитной программы «Твои условия»

Параметры	Значение
Сумма кредита, руб
Срок кредита, мес
Процентная ставка % годовых
Обеспечение	Не обеспеченный
Способ погашения	Аннуитетными платижами
Способ предоставления	На банковскую карту
Цель кредита	Ремонт квартиры
Валюта кредита
Документы заёмщика для предоставления кредита
Особые условия	Клиент зарплатного проекта
Условия досрочного погашения

После оформления заёмщиком анкеты и предоставления всех необходимых документов было одобрено решение о выдачи кредита со ставкой 14 процентов годовых.

Погашение кредита и уплата процентов аннуитетными платежами. Предоставление кредита осуществляется путём зачисления на открытый в банке… вклад с выдачей банковской карты.

Полное досрочное погашение осуществляется на дату заявленную клиентом, частичное досрочное погашение допускается на дату заявленную клиентом.

Оформление залога не требуется, комиссии по программе нет.

1) дайте полную характеристику кредита;

2) перечислите документы, необходимые для предоставления кредита

) заполните анкету заёмщика;

) составьте кредитный договор;

) рассчитайте график погашения платежей;

) составьте бухгалтерские проводки по выдаче кредита, созданию резерва, начислению процентов, получению (внесению) первого, второго платежа в кассу банка (через терминал), третьего платежа через карту другого банка.

Таблица 2 - Полная характеристика кредита

Классификационный признак	Вид кредита
По срокам	Долгосрочный
По характеру обеспечения	Не обеспеченный
По технике предоставления	Одной суммой
По характеру процентной ставки	Фиксированная
По способу уплату процентов	Аннуитетными платежами
По валюте кредита	В национальной валюте
По числу кредиторов	Одним банком
По типам заёмщика	Физическому лицу
По размерам
По форме предоставления кредита	В безналичной форме

Таблица 3 - График погашения платежей

Сумма кредита
Ставка, % годовых
Срок кредита, месяцы
Дата выдачи кредита
Номер платежа	Месяц, год	Дата платежа	Аннуитетный платеж
				В погашение долга	В погашение процентов	Остаток долга после платежа
	1-й год 1-й мес
	1-й год 2-й мес
	1-й год 3-й мес
	1-й год 4-й мес
	1-й год 5-й мес
	1-й год 6-й мес
	1-й год 7-й мес
	1-й год 8-й мес
	1-й год 9-й мес
	1-й год 10-й мес
	1-й год 11-й мес
	1-й год 12-й мес
	2-й год 1-й мес
	2-й год 2-й мес
	2-й год 3-й мес
	2-й год 4-й мес
	2-й год 5-й мес
	2-й год 6-й мес
	2-й год 7-й мес
	2-й год 8-й мес
	2-й год 9-й мес
	2-й год 10-й мес
	2-й год 11-й мес
	2-й год 12-й мес
	3-й год 1-й мес
	3-й год 2-й мес
	3-й год 3-й мес
	3-й год 4-й мес
	3-й год 5-й мес
	3-й год 6-й мес
	3-й год 7-й мес
	3-й год 8-й мес
	3-й год 9-й мес
	3-й год 10-й мес
	3-й год 11-й мес
	3-й год 12-й мес
	4-й год 1-й мес

Таблица 4 - График погашения платежа 1 и 2 порядка по срокам зачисления процентов

Дата погашения	Всего платежей	Погашение долга	Проценты
			с 20.01 по 31.01	с 01.02 по 20.02
			с 21.02 по 28.02	с 01.03 по 20.03

Таблица 5 - Журнал учета хозяйственных операций

	По кредитному договору предоставлен кредит с открытием вклада т/с 40817810500160455187 с/с 45506810300160123405 д/с 42301810400160341120
	Создан резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) 1%
	Выдан кредит со вклада
	Начислены проценты за 11 дней января
	Списано со счёта вклада:
		1054-8 1917-8 5572-40	40817 40817 40817	47427 70601 45506
	Начислены проценты за 7 дней февраля
	Погашение счёта вклада с текущего счёта
		1054,8 1917-8 5 919-91	40817 40817 40817	47427 70601 45506
	Начислены проценты за 10 дней марта
	Ежемесячно проводится корректировка суммы РВПС (восстановление) по погашению долга

Заключение

Оценка кредитоспособности заёмщика и решение о выдачи кредита, принимаемое на основе полученных значений, является одним из способов снижения степени риска банковского кредитования.

Одной из основных задач, решаемых коммерческим банком в ходе процесса кредитования заемщиков, является формирование полной и достоверной информационной базы. Она служит основным источником информации при проведении анализа кредитоспособности заемщика.

Анализ кредитоспособности заемщиков - физических лиц строится на основе рассмотрения таких показателей, как:

величина начального капитала;

величина доходов заемщика и членов его семьи;

баланс доходов и расходов семьи заемщика.

Основной задачей определения кредитоспособности заемщика физического лица являются изучение его финансового положения.

Кредитоспособность - это комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа:

) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

) оценка количественных показателей деятельности заемщика;

) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Изучение вопросов, связанных с проведением анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка позволяет сделать выводы, что методики анализа кредитоспособности физических лиц строятся на общепринятых критериях: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, обеспеченность кредита, правоспособность заемщика. Все эти критерии определяют способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Скоринг - используемая банками система оценки клиентов, в основе которой заложены статистические методы. Как правило, это компьютерная программа, куда вводятся данные потенциального заемщика . В ответ выдается результат - стоит ли предоставлять ему кредит . Название скоринг происходит от английского слова score, то есть «счет».

Банки имеют свои наработки для развития кредитования физических лиц, но методики, положенные в их основу, слишком пассивны, что бы адекватно реагировать на динамику рынка, а предлагаемые зарубежные решения слишком дороги - сопоставимы по цене с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде. Именно поэтому столь дороги кредиты и так не значителен спрос на них.

Целью данной курсовой работы являлось изучение порядка оценки кредитоспособности физического лица.

В данной работе были решены следующие задачи:

1) рассмотрено экономическое содержание понятия кредитоспособность;

) изучены методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;

) проанализированы методы оценки кредитоспособности физических лиц;

) рассмотрена возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности физического лица.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что грамотно разработанные, опробированные и внедрённые методы оценки кредитоспособности оказывают положительное влияние на кредитный процесс, организованный банком в целом.

ОАО «РГС Банк» реализует кредитную программу «Твои условия», при обращении в банк заёмщика за получением ссуды в сумме 250000 рублей на 36 месяцев, было принято решение о выдачи кредита. Составленный график аннуитетных платежей показал, что конечная сумма погашения составит 307490 рублей 30 копеек в том числе процентов 57490 рублей 30 копеек.

Список используемой литературы

1. Федеральный Закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (действующая редакция)

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 (действующая редакция)

Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - «КноРус», 2008.

Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 11, 2008. С. 43-45.

5. О.И. Пятковский, Д.В. Лепчугов, В.В. Бондаренко. Скоринговая система оценки кредитоспособности физических лиц на основе гибридных экспертных систем, Ползуновский альманах №2, 2010, с 127-129.