Sel kevadel tuli meie kasutajatelt mitu pöördumist, et miks programm transpordimaksu ei arvesta? Peagi on tulemas uus aruandluskampaania ja otsustasin kirjutada sellest lühikese artikli.
Traditsiooniliselt käsitlen seda probleemi programmis 1C: Raamatupidamine 8 väljaanne 3.0.

Teame, et organisatsioonist saab maksja transpordimaks pärast sõiduki registreerimist liikluspolitseis, mitte selle põhivarana arvele võtmise ajal, ning sellest tulenevalt, et programm hakkaks maksu koguma, tuleb seda teha lihtsas korras.
Kõigepealt peate tegema programmi jaoks sobivad sätted. Peatükis Teatmeteosed avatud vahekaart Transpordimaks:

Avanevas vormis peame täitma jaotise Makse kord Ja Kulude kajastamise viisid.

Esmalt panime paika maksetingimused ja ettemaksete arvestuse. Selleks avage jaotis Makse kord. Nupu järgi Loo avage sõidukimaksu tasumise seadistamise vorm. Täitke hoolikalt kõik selle akna üksikasjad. Maksetingimuste osas, kuna see maks on piirkondlik, tuleb igas piirkonnas tähtaja määramiseks lähtuda piirkondlikest seadustest. Ettemaksete tasumisel märkige vastav ruut.

Liigume nüüd edasi transpordimaksu kulude kajastamise viiside seadistamise juurde. Siin näitame kulude jaotamise kontot raamatupidamises:

Seade Kõigile põhivaradele tähendab seda see reegel kulude jaotamine rakendub kõigile organisatsiooni TS-dele.

Liigume nüüd edasi kviitungi registreerimise ja auto registreerimise juurde. Aja säästmiseks kasutan lihtsustatud meetodit: st. soetamise ja raamatupidamisele vastuvõtmise teeme ühe dokumendiga. Seda meetodit saab kasutada, kui teil seda pole lisakulud mida soovite põhivara maksumusse kaasata.

Peatükis Ostud luua uus dokument Kviitung (aktid, arved), tehingutüübiga Põhivara. Või, mis on sama, jaotises OS ja NMA vali operatsioon Põhivara laekumine.

Looge uus dokument ja täitke hoolikalt dokumendi päis. Kuna põhivara võtame arvestusse sama dokumendiga, siis on dokumendil näidatud amortisatsioonikulude kajastamise viis.

Põhivara loomisel vahekaardil Peamine märkige ruut Mootortransport, valige kataloogist OKOF-kood, määrake amortisatsioonigrupp. Ülejäänud järjehoidjad täidetakse automaatselt OS-i arvestava dokumendi postitamisel.

Pärast seda, kui auto oli programmis liikluspolitseis registreeritud, peab see asjaolu kajastuma spetsiaalses registris, mis asub transpordimaksu programmi seadetes. Sellesse registrisse saab minna ka jaotise maksude ja aruannete seadistustest Peamine:

Valige selles registris dokument, klõpsates nuppu Loo Registreerimine:

Dokumendi täitmisel määratakse maksumäär automaatselt kohe, kui märgite hj arvu. auto, korrutustegur valitakse programmikataloogist:

Pärast seda, kui oleme selle registri töötlemisel täitnud Kuu sulgemine ilmub rutiinne toiming Transpordimaksu arvestus.

Klõpsates sellel ajastatud toimingul hiire vasakut nuppu, näeme maksu arvutamise kirjeid:

Ja vaadake ka transpordimaksu tõendit-arvestust:

Noh, auto müügi korral ärge unustage registrisse minna Sõidukite registreerimine ja loo sinna vastav kirje.

Noh, veel üks nüanss, kui teie ettevõte on registreeritud Moskvas, siis on menetluses regulatiivne Transpordimaksu arvestus.Kuu sulgemine ilmub alles detsembris 2017. Moskvale kehtestati vabastus ettemaksete tasumisest seoses lühema maksumaksmisega tähtaeg 2016 G.

See on kogu programmi transpordimaksu arvutamise saladus. Töötage mõnuga.

Victoria Budanova oli teiega. Täname, et olete meiega. Liituge meie gruppidega ja olge kursis kõigi uudistega.

Transpordimaks ( raamatupidamiskanded)

Iga raamatupidaja, kes saadab selle ettevõtte tegevust, mille jaoks sõiduk on registreeritud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 358 loetelust (mootorrattad, autod, bussid, lennukid ja muud sõidukid), seisab varem või hiljem silmitsi kajastamise probleemiga. kannete transpordimaksu laekumine. Maksuseadusandluse normide kohaselt on selline ettevõte ju transpordimaksu maksja.

Peaks kandideerima üldreeglid ja kulude kajastamise normid transpordimaksu kajastamisel raamatupidamises. Pöördugem kontoplaani ja PBU 10/99 “Organisatsioonikulud” poole, et käsitleda teemat praktilisest vaatenurgast.

Transpordimaksu arvestus

Kontoplaanis sätestatud kontot 68 “Maksude ja lõivude arvestused” kasutatakse muuhulgas transpordimaksu kajastamiseks ja kajastamiseks. Peaksite looma alamkonto kontole 68 spetsiaalselt transpordimaksu arvestuse kirjete jaoks.

Iga sõiduki kohta valmimisel eelarvesse tasumisele kuuluv transpordimaksu summa maksustamisperiood, vastavalt artikli 2 lõikele 2. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 362 arvutatakse eraldi.

Seetõttu on raamatupidamises soovitatav kajastada kogunenud summad vastavate kulude kontodel - kas tootmiseks või muude kulude osana. Konkreetse tasaarvestuskonto valik sõltub sellest, kus täpselt transporti kasutatakse: abi- või põhitootmises, millises konkreetses üksuses.

Kui põhitootmises kasutatakse transporti, siis veomaks viitab tavakuludele ja selle tekkimine kajastub raamatupidamisarvestuses. tavalised kulud 20 (23, 25, 26, 44 …).

Mõelge transpordimaksu raamatupidamiskirjetele:

Ja nüüd vaatleme transpordimaksu raamatupidamiskirjeid olukorras, kus sõidukit ei kasutata põhitegevuses, vaid näiteks renditakse välja (sel juhul ei ole sõidukite rentimine ettevõtte põhitegevuseks) .

Sel juhul on vaja kajastada transpordimaksu laekumine vastavuses muude kulude kontoga ja teha järgmised kanded:

Vastavalt Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 362 kohaselt tehakse transpordimaksu ettemakseid kord kvartalis, seetõttu tehakse transpordimaksu tekke ja tasumine kord kvartalis.

Vastavalt PBU 10/99 punktile 18 võetakse transpordimaksu ettemaksete kogunenud summad selle kvartali vastavate kuludena, mille kohta ettemaks.

Transpordimaksu arvutamine erinevate maksusüsteemide alusel

Lihtsustatud maksustamissüsteemi rakendavad organisatsioonid ei ole transpordimaksust vabastatud. Seetõttu arvutavad ja maksavad maksustamiskorraks lihtsustatud maksustamise süsteemi valinud ettevõtted transpordimaksu samamoodi nagu need ettevõtted, kes oma tegevuses rakendavad üldist maksustamiskorda.

Kuna "lihtsustatud" süsteemi ettevõtted ei ole praegu vabastatud raamatupidamine, siis on transpordimaksu arvutamise postitused lihtsustatud maksusüsteemi alusel samad.

Transpordimaksu arvestust kinnitav alus, selle konkreetne summa, saab olema raamatupidaja viitearvestus.

Transpordimaksu arvutavad ja maksavad organisatsioonid, kelle bilansis on sõidukeid. Sõiduki registreerimine punktis 1C 8.3 võimaldab automaatselt arvutada transpordimaksu. Kuidas automatiseerida transpordimaksu arvutamist ja milliseid postitusi 1C 8.3 genereerib, loe edasi.

Samm 1. Peegeldage punktis 1C 8.3 sõiduki vastuvõtmist ja kasutuselevõttu

Kui ostsite sõiduki, peate esmalt registreerima selle kviitungi. Selleks minge jaotisse "Ostud" (1) ja klõpsake lingil "Kviitung (aktid, arved)" (2). Avaneb kviitungi registreerimise aken.

Avanevas aknas vajutage nuppu "Kviitung" (3) ja klõpsake linki "Põhivara" (4). Avaneb OS-i ostu registreerimise vorm.

Üleval ostudokumendis märkige ostja, tarnija andmed, arve number, lepingu number. Arve kaubaosas lisada ostetud põhivara (5) ja märkida selle maksumus (6). Samuti on vaja täita kõik põhivarakaardil olevad andmed, sh kasulik eluiga. Põhivara laekumise registreerimise üksikasjad punktis 1C 8.3. Auto laekumise kajastamiseks raamatupidamises vajutage nuppu "Postita ja sulge" (7). Nüüd kajastub ost konto 01 "Põhivara" deebetis.

Sõiduki konteerimisel märkisite amortisatsiooni andmed raamatupidamises ja maksuarvestuses. Nüüd, kuu lõpus, läheb see põhivara automaatselt amortisatsiooni. Kuid sellest transpordimaksu arvutamiseks ei piisa. Järgmistes sammudes lugege, kuidas sõidukit registreerida, et automatiseerida transpordimaksu arvutamist.

Samm 2. Registreerige auto jaotises 1C 8.3

Minge jaotisse "Viited" (1) ja klõpsake lingil "Transpordimaks" (2). Avaneb maksusätete aken.

Registreerimisaknas klõpsake nuppu "Loo" (4) ja klõpsake linki "Registreerimine" (5). Avaneb sõiduki registreerimise aken.

Registreerimisaknas täitke väljad:

• "Põhivara" (6). Valige kataloogist põhivara;
• "Kuupäev" (7). Täpsustage registreerimise kuupäev;
• "Organisatsioon" (8). Täpsustage oma organisatsioon;
• "Registreerimine" (9). Valige üks kahest väärtusest: "Organisatsiooni asukohas" või "Teises maksuhalduris";
• "TC tüübikood" (10). Valige kataloogist vajalik kood;
• "Identifitseerimisnumber (VIN)" (11). Sisestage oma auto VIN-kood;
• "Mark" (12). Täpsustage transpordi mark;
• "Registreerimismärk" (13). Täpsustage riigi number;
• "Mootori võimsus" (14). Määrake mootori võimsus ja selle mõõtühik;
• "Ökoloogiline klass" (15). Valige kataloogist auto klass;
• "Maksumäär" (16). Valige oma piirkonnas kehtestatud maksumäär.

Registreerimisandmete salvestamiseks vajutage nuppu "Salvesta ja sulge" (17).

Samm 3. Seadistage transpordimaksu kulude kajastamise meetod jaotises 1C 8.3

Transpordimaksu seadete aknas (2. samm) klõpsake lingil "Kulude kajastamise viisid" (1).

Avanevas aknas klõpsake nuppu "Loo" (2). Avaneb transpordimaksu kajastamise seade. Valige selles põhivara (3), oma organisatsioon (4) ja maksude tekkekonto (5). Kui valisite tekkepõhiseks konto “20” (Põhitoodang), siis märgi ka kaubagrupp (6), millelt kulud debiteeritakse. Järgmiseks valige kuluartikkel (7). Seadete salvestamiseks klõpsake nuppu "Salvesta ja sulge" (8). Nüüd genereeritakse automaatselt transpordimaksu deklaratsioon ja selle tekkepõhised raamatupidamiskanded.

Samm 4. Kontrollige transpordimaksu arvutust punktis 1C 8.3

Transpordimaks tasutakse üks kord aastas, detsembrikuus. Jaotises 1C 8.3 on spetsiaalne rutiinne toiming, mis arvutab automaatselt maksu ja teeb selle arvutamiseks kirjed. Selle artikli eelmistes etappides tegime selle toimingu jaoks sätted. Transpordimaksu arvestuse kontrollimiseks minge jaotisse "Toimingud" (1) ja klõpsake lingil "Kuu sulgemine" (2).

Avanevas aknas määrake oma organisatsioon (3), valige periood "detsember" (4). Järgmisena klõpsake järjestikku linke "Veomaksuarvestus" (5) ja "Teosta toiming" (6). Arvestus on tehtud.

Maksu arvestuse vaatamiseks klõpsake lingil "Arvestus ...". (7) ja valige "Spordimaksu arvestus" (8). Avaneb maksudeklaratsioon.

Tõendist näeme, et sõiduautolt (9) on maksustatud transpordimaks (10) vastavalt maksubaasile (11), määrale (12) ja erikoefitsiendile (13). See koefitsient arvutatakse järgmiselt: aruandeperioodi auto täiskuude arv jagatakse 12-ga.

Samm 5. Kontrollige transpordimaksu arvutamise kirjeid punktis 1C 8.3

Selle arvutuse postituste kontrollimiseks klõpsake järjestikku linke "Arvutamine ..." (1) ja "Kuva postitused" (2). Avaneb juhtmestiku aken.

Konteerimisaknas näeme, et transpordimaks koguneb konto "20.01" deebetilt (3).

Käesolevas artiklis vaatleme, kuidas seadistada ja kajastada transpordimaksu arvestust jaotises 1C 8.3 Raamatupidamine: auto ostmisest kuni kuu sulgemiseni ja aruandluseni.

Esiteks peab programm kajastama meie auto ostu. Seda teeb kviitungi dokument, mis asub jaotises "OS ja immateriaalne põhivara". Meie auto on peamine vara, mille väärtus on 800 000 tuhat rubla. Meie näites ostsime selle 28. augustil 2017 ettevõttelt Sweet Dreams Ltd.

Kviitungidokumendiga on loodud vajalikud konteeringud, kuid kulude edasiseks postitamiseks vajab see kasutuselevõttu.

Auto kasutuselevõtuks koostasime 29.08.2017 dokumendi "Põhivara arvestusse vastuvõtmine". Ta registreeritakse organisatsioonis LLC "Konfetprom".

Vahekaardil "Põhivara" peate tabeliosale lisama samanimelise kataloogi elemendi.

Meie puhul võtame arvesse sõiduautot KIA RIO ja märgime vastavalt, et tegemist on mootorsõidukiga. Valime ka kuulumise OS-i "Sõidukid" raamatupidamisgruppi.

Pärast kõigi andmete täitmist saab dokumendi vormistada. Nüüd on meie auto põhidivisjoni kontol 01.01.

Vaadake ka videot OS-i postitamise kohta:

Transpordimaksu seadistamine

Transpordimaks arvestatakse ja kajastub kontol kuu lõpus. Tasumisele kuuluva summa õigeks arvutamiseks peate tegema mõned eelseaded. Need asuvad jaotises "Viited" - "Transpordimaks".

Avanevas aknas on meile saadaval mitu konfiguratsioonisektsiooni. Kõigepealt peate alustama sõidukite registreerimist.

IN see jaotis kuvatakse kõik registreeritud sõidukid. Meie auto lisamiseks valige menüüst "Loo" üksus "Registreerimine".
Pange tähele, et kui teil ei ole enam ühtegi registreeritud sõidukit, näiteks olete selle maha müünud, peate selle registrist kustutama. Seda tehakse ka selles loendis. Ärge unustage sõidukeid registrist kustutada, vastasel juhul võtab programm nende pealt transpordimaksu ka edaspidi.

Auto registreerimiskaardil on väga oluline kõik andmed õigesti täita. Peaaegu kõik need täidetakse liikluspolitseis registreerimisel.
Oletame, et registreerisime auto KIA RIO 31.08.2017. Kindlasti märkige ära mootori võimsus ja maksumäär. Need on tulevikus maksude arvutamisel põhiparameetrid.

Järgmisena läheme tagasi transpordimaksu seadmise jaotiste loetelu vormi juurde ja valime kirje "Kulude kajastamise viisid". Just siin on märgitud, kuidas meie auto maksu programmis arvestatakse. Meie puhul kantakse kulud kontole 26.

Seadete vormilt saab määrata ka transpordimaksu tasumise korra. See määrab kuupäeva, alustamise aasta, maksuhaldur kus tehakse makseid jne.

Transpordimaksu arvestus

Transpordimaksu võtab kuu lõpus spetsiaalne assistent. See töötlemine asub jaotises "Toimingud".
Selle näite osana sulgeme organisatsiooni LLC "Konfetprom" kuu. Selle bilansis on auto KIA RIO loetletud. Ajaperioodiks valime 2017. aasta detsembri.

Pärast toimingu "Arvuta transpordimaks" edukat lõpetamist, mida tõendab selle lingi roheline värv, vaatame genereeritud tehinguid.
Plaaniline toiming kajastas kontol 26 (mille me varem seadetes märkisime) 2017. aasta maksusummat 1470 rubla. Inforegistris "Spordimaksu arvestus" näete andmeid, mille alusel see arvestus tehti.

Samuti võimaldab igakuine sulgemisassistent koostada viite-kalkulatsiooni "Spordimaksu arvestus".

See aruanne sisaldab teavet kõigi sõidukite kohta, mille eest peate 2017. aasta eest maksu maksma. See sisaldab ka arvutusi ja andmeid sõidukite endi kohta. Pange tähele, et kui mõni auto on aasta jooksul registrist kustutatud, siis see kajastub siin endiselt. Sel juhul võetakse makse ainult kasutusaja eest.

Transpordimaksu deklaratsioon

Kõik andmed transpordimaksu kohta lisatakse vastavale deklaratsioonile. Selle leiate jaotisest "Aruanded" - "Reguleeritud aruanded".

Kui transpordimaksudeklaratsiooni teie lemmikute hulka ei lisata, siis leiate selle vahekaardilt "Kõik".

Pärast täitmist oleme selle deklaratsiooni punkti 2 leheküljel 1 kajastanud kõiki andmeid meie auto KIA RIO maksusumma arvutamise kohta.

Vaatame, kuidas see kõik toimima hakkab. Maksumäär täidetakse automaatselt uue sõiduki lisamisel Sõidukite registreerimiskataloogi, selle leiab paneelil "Kõik funktsioonid" juurelemendi "Kataloogid" puust või pääseb ligi hüperlingi kaudu sama nimetus sõidukimaksu arvestuse ja arvestuse seadistuste vormilt (Viided ---> Transpordimaks). Sõidukite registreerimiskataloogi elemendi kujul peate määrama OKTMO koodi, sõiduki tüübi koodi ja maksubaas(Joonis 1).

Transpordimaksu maksubaas võrdub mootori võimsusega hobujõududes (hj). Kui auto PTS-is on mootori võimsus näidatud ainult kilovattides (kW), siis tuleb see teisendada hobujõududeks, seda saab teha, korrutades selle koefitsiendiga 1,35962. Saadud tulemus ümardatakse ülespoole teise kümnendkohani (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku 28. peatüki kohaldamise metoodiliste soovituste punkt 19).

Riis. 1. Sõiduki registreerimine

Piirkondlikud seadused võivad samale autole kehtestada erinevad määrad (see oleneb auto keskkonnaklassist ja vanusest), samuti soodustusi sõidukimaksu tasumisel.

Kui föderaalses subjektis määratakse määr, võttes arvesse sõiduki valmistamise kuupäevast möödunud aastate arvu, siis peate sõiduki registreerimisvormil määrama vastava lipu ja selle põhivara kaardile. , täitke vahekaardil Täiendav väli Väljaandmiskuupäev (ehitus) (joonis 2 ).

Riis. 2. Sõiduki väljaandmise kuupäeva andmete täitmine

Programmis olev maks arvutatakse automaatselt iga sõiduki (sõiduki) kohta Sõidukite registreerimiskataloogis toodud andmete alusel, sealhulgas programmi poolt automaatselt määratud maksumäärast. Transpordimaksu summa (transpordimaksu ettemaksed) arvutatakse ja kajastatakse raamatupidamises rutiinse toimingu „Kuu sulgemine, transpordimaksu arvestus.