Põhivaraks on hooned, rajatised, sõidukid, seadmed. Sellist kinnisvara kasutatakse rohkem kui 12 kuud ja see maksab mitte vähem kui teatud summa. OS-i arvestuse aktsepteerimine punktis 1C 8.3 toimub mitmes etapis. Igaüks neist kuvatakse kindlas järjekorras. Peatume sellel üksikasjalikumalt.

Loe artiklist:

Põhivara arvestusse võtmine punktis 1C 8.3 toimub kahes etapis: esiteks kajastavad need põhivara laekumist, seejärel nende kasutuselevõttu. Sellest artiklist lugege, kuidas 1C raamatupidamises 8.3 põhivarasid kolmes etapis arvesse võtta.

Samm 1. Kajastada põhivara laekumine punktis 1C 8.3

Minge jaotisse "Põhialused ja immateriaalne põhivara" (1) ja klõpsake lingil "Seadmete kättesaamine" (2).

Avanevas aknas klõpsake nuppu "Loo" (3).

Avaneb aken "Kviitung: seadmed (loo)". Dokumendi ülemises osas (4) väljale "Organisatsioon" märkige oma organisatsioon, väljale "Ladu" märkige, millisesse lattu seadmed tarniti. Väljadele "Vastaspool" ja "Leping" määrake põhivara tarnija ja temaga sõlmitud lepingu andmed. Väljale Arve nr sisesta selle arve number, mille eest vara saadi.

Alumine osa koosneb viiest sakist (5):

• Seadmed;
• Kaubad;
• Teenused;
• tagastuskonteiner;
• Lisaks.

Vahekaardil "Seadmed" klõpsake nuppu "Lisa" (6) ja sisestage saadud põhivara andmed. Väljale "Nomenklatuur" määrake OS-i nimi, väljadele "Kogus" ja "Hind" saadud seadmete kogus ja hind. “Raamatupidamiskonto” 1C 8.3 määrab automaatselt sõltuvalt vastuvõetud seadmete tüübist (põhivara, paigaldusseadmed). Kui kõik andmed on sisestatud, saate dokumendi salvestada, selleks vajutage nuppu "Postita ja sulge" (7). Nüüd kajastub põhivara ostmine raamatupidamises konto 08 (kui osteti põhivara) või 07 (kui osteti paigaldust vajavaid seadmeid) deebetis.

2. samm. Põhivara kasutuselevõtt

Teine etapp on OS-i arvestuse vastuvõtmine jaotises 1C 8.3 - kasutuselevõtt. Kasutusvalmis põhivara kantakse bilanssi vastuvõtuakti alusel. Selleks looge dokument "OS-i raamatupidamise aktsepteerimine". Selleks tuleb minna rubriiki "FA ja immateriaalne põhivara" (8) ja vajutada linki "Põhivara vastuvõtmine" (9).

Avanevas aknas klõpsake nuppu "Loo" (10). Avaneb aken "OS-i raamatupidamisega nõustumine".

Akna "Põhivara arvestusse vastuvõtmine" (11) ülemises osas täitke väljad:

• "Organisatsioon";
• "toimingu tüüp". Sellel väljal saab valida ühe kolmest väärtusest: "Seadmed", "Ehitusobjektid" või "Inventuuri tulemuste põhjal";
• OS-i sündmus. Sellel väljal valige loendist sobiv toiming, näiteks "Arvestuse aktsepteerimine koos kasutuselevõtuga";
• "MOL". Määrake rahaliselt vastutav isik;
• OS asukoht. Määrake, millises osakonnas põhivara käitatakse.

Akna alumine osa koosneb viiest vahekaardist (12):

• põhivara;
• põhivara;
• Raamatupidamine;
• Maksuarvestus;
• amortisatsioonipreemia.

Vahekaardil „Põhivara“ (13) märkige sobiv „Saatmise viis“, näiteks „Tasuline ost“. Väljal "Seadmed" valige "Nomenklatuuri" teatmeraamatust seadmed, mida kavatsete kasutusele võtta. Märkige ka "Ladu", kus see asub. Väljale "Konto" määratakse automaatselt raamatupidamiskonto, millel objekt kauba vastuvõtmisel kajastus (1. samm).

Vahekaardil "Põhivara" (14) tuleb luua uus põhivaraobjekt. Selleks klõpsake nuppu "Lisa" (15) ja seejärel nuppu "+" (16).

Avaneb aken põhivara andmete täitmiseks. Täitke selles aknas olevad väljad:

• OS-i raamatupidamisgrupp. Sellel väljal tuleb valida loendist sobiv grupp, näiteks “Masinad ja seadmed (v.a kontoritehnika)”;
• "Nimi";
• "Täisnimi".

Vahekaardil "Raamatupidamine" (19) täpsustage:

• "Raamatupidamise kord". Määrake "Amortisatsioon";
• "Amortisatsiooni arvutamise meetod". Siin vali objektile amortisatsioonimeetod, näiteks lineaarne;
• "Amortisatsioonikulude kajastamise meetod". Selles kataloogis märkige, milliselt kontolt tuleks amortisatsioon tasuda;
• "Kasulik eluiga (kuudes)". Siin määrake, mitu kuud põhivara raamatupidamises amortiseeritakse.

Vahekaardil "Maksuarvestus" (20) sisestage:

• "Kulude kulude koosseisu arvamise kord." Siin saate valida loendist ühe meetodi, näiteks "amortisatsioonitasu";
• "Kasulik eluiga (kuudes)". Sellele väljale sisestage, kui palju objekt kuudes maksuarvestuses amortiseerub.

Täidetakse kõik andmed põhivara kasutuselevõtuks. Nüüd saate dokumendi salvestada ja postitada. Selleks klõpsake nuppu "Salvesta" (21) ja "Esita" (22). Põhivara punktis 1C 8.3 Raamatupidamine on registreeritud. Põhivara võeti kasutusele, tehti raamatupidamiskanded konto 01 “Põhivara” deebetile.

Jaotises 1C 8.3 toimub põhivara vastuvõtmine järgmiselt: OS-i ja immateriaalse vara paneeli peamenüü jaotise kaudu minge jaotisse Põhivara laekumine, kus valime raamatupidamistehingu kajastamiseks vastava alajaotuse:

Edasi, vastavalt reeglitele raamatupidamine, põhivara, meie näites on see auto Ford Mondeo, peate selle kandma kontole Dt 01.01. Selleks minge programmis 1C rev.8.3 alajaotisesse ja looge raamatupidamisdokument:

Sisestame kogu teabe transpordi kohta ja täidame kõik tabeli jaotised, määrame laonumbri:

Pärast kogu vajaliku teabe sisestamist paneme selle kirja, postitame dokumendi ja kontrollime lähetusi. Raamatupidamisprogrammi järgi moodustas programm 1C 8.3 need õigesti: Dt 01.01 Kt 08.04 - põhivara "registreeriti", see tähendab, et see on juba ettevõttes loetletud:

OSV abil kontrollime, kuidas aruanne kajastab põhivara saadavust ja maksumust:

Amortisatsioon punktis 1C 8.3 – samm-sammult juhised

Põhivara kulum, vastavalt raamatupidamise kontoplaanile, arvestatakse kontol 02 Põhivara kulum. PBU 06/01 punktides 8 ja 17 on kogu vara klassifitseeritud rühmade kaupa. Põhivara esialgne soetusmaksumus arvestatakse kulumi kaudu kuludesse.

OS-i amortisatsiooni punktis 1C 8.3 arvestatakse alates järgmisest kuust, mil OS-i objekt vastu võeti. Amortisatsioon jätkub kuni selle kasuliku eluea lõpuni või kuni kulu debiteeritakse kontolt.

Kulum arvestatakse vastavalt amortisatsioonigrupile, kuhu põhivara kuulub: lineaarne meetod või mittelineaarne. See peaks kajastuma amortisatsiooni tagasimaksmise viisis raamatupidamispoliitika ettevõtetele.

Vastavalt raamatupidamise reeglitele tuleks ettevõtte kulud põhivara soetamiseks maha kanda järk-järgult, osadena valmistatud (toodetud) toote või teenuse eest. Sel eesmärgil arvestatakse põhivaralt igakuiselt kulumit.

Minge jaotises 1C 8.3 jaotisesse OS-i amortisatsioon:

Kuu sulgemise funktsiooni täitmisel punktis 1C 8.3 avame rutiinse toimingu, mis kajastab amortisatsiooni arvutamist - toodetud toote või teenuse maksumuse mahakandmiseks vajalikke igakuisi osalisi kulusid:

Valige spikri arvutuse kaudu soovitud jaotis:

Kontrollime, kuidas 1C 8.3 Raamatupidamine kuu amortisatsioonisumma arvutas:

Selleks koostame arvutuste õigsuses tabeli:

Kõik summad on samad, mis tähendab, et teave põhivara kohta sisestati 1C 8.3 andmebaasi õigesti ja vastavalt ettevõtte raamatupidamispoliitikale tegi 1C programm raamatupidamise ja maksuarvestuse jaoks vajaliku arvutuse:

Samuti kontrollime NU jaoks tulumaksu arvutamisel nõutava amortisatsioonipreemia arvutamist:

OSV abiga kontol 02.01 kontrollime raamatupidamist:

Kontrollime ka maksuarvestust, valides seadetes vajaliku elemendi:

Kuidas määrata BU ja NU põhivara amortisatsiooni parameetreid, samuti põhivara maksumuse arvestuskulusse arvestamise korda ja maksuarvestus 1C 8.2 (8.3) puhul vaadake järgmist videotundi:

Põhivara mahakandmine

Põhivara mahakandmine punktis 1C 8.3 on järgmine: valige alajaotis Põhivara võõrandamine - järjehoidja Põhivara mahakandmine:

Koostame ja koostame raamatupidamisaruande:

Selles täidame järjestikku kõik plaadi osad:

Kui kõik andmed on sisestatud, peate kohe kontrollima raamatupidamiskirjeid:

Seega kajastas raamatupidamine jaotises 1C 8.3 OS-i mahakandmist. Järgmisena moodustame trükitud vormi - põhivaraobjekti mahakandmise seaduse:

Prindime selle välja ja anname allkirjaks komisjoni juhile ja liikmetele:

OSV konto 91.02 järgi kontrollime põhivara muudeks kuludeks mahakandmise toimingu kajastamise õigsust:

SALT-is arvel 01.09 kajastus põhivara mahakandmine, see tähendab, et aruandeperioodi lõpus ei ole ettevõtte põhivara enam loetletud:

Kuidas joonistada raamatupidamisdokumendid 1C 8.3 on kirjeldatud jaotises Abi:

Põhivara müük ja mahakandmine punktis 1C 8.3

Enne põhivara, näiteks sõiduauto Ford Mondeo müüki tuleb teha järgmised raamatupidamistoimingud:

• Viia läbi igakuine amortisatsiooni raamatupidamiskirjete sulgemine;
• Täitke dokument Põhivara üleandmine ostjale;
• Väljastada ostjale Varaülekande alusel käibemaksu kajastamiseks arve;
• Transpordimaksu õigeks arvutamiseks kajastage punktis 1C 8.3 sõidukite registrist kustutamist liikluspolitseis;
• Kontrollige juhtmestiku õigsust.

Avage jaotises Põhivara käsutamine alajaotis Põhivara võõrandamine:

Valime vastaspoole - ostja ja koostame raamatupidamisdokumendi:

Täidame järjestikku kõik tabeli jaotised:

Pärast teabe sisestamist ja dokumendi postitamist kontrollime postitusi:

• Dt 62,01 Kt 91,01 - sõidukid müüdi ostjale;
• Dt 91,02 Kt 01,09 - sõidukite võõrandamine kajastub raamatupidamises;
• Dt 91,02 Kt 68,02 KM kajastub:

Avame põhivara vastuvõtmise - üleandmise akti, milles on fikseeritud sõiduki saaja (ostja) ja üleandja (müüja) ning müüdud auto mark:

Prindime akti välja, allkirjastame selle mõlema poole poolt, ühe eksemplari edastame ostjale ja teise esitame raamatupidamisaruannetesse.

Põhivara arvestus lõppeb siis, kui põhivara likvideeritakse või müüakse. Programmis 1c 8.2 on selleks ette nähtud dokumendid põhivara mahakandmiseks, põhivara võõrandamiseks ettevalmistamiseks, põhivara võõrandamiseks (joon 1). Vaatleme igaüks neist eraldi.

OS-i dekomisjoneerimine

Oletame, et teete kord poole aasta jooksul OS-i inventuuri, millest räägime teises artiklis. Inventuuri tulemuste järgi on töösüsteeme, mis ei tööta, tehnoülevaatuse järelduse kohaselt ei saa neid parandada, need tuleb ettevõtte bilansist maha kanda. Selleks on mõeldud dokument Põhivara dekomisjoneerimine (joonis 2).

Dokumendid - Põhivara - Põhivara kasutusest kõrvaldamine

Täidame dokumendi järjekorras:

1. Organisatsiooni nimi, kuupäev, kui see ei ole aktuaalne;

2. Mahakandmise põhjus, reguleeritud ja arvestuslik sündmus (kui loendis pole, saab põhjuse lisada vastavasse kataloogi, läbi "Lisa" (joon. 6).

3. Seadistage BU konto “Muud kulud” ja mahakandmise alamkonto, valige toimingule sobiv maksumääramine.

4. Valige väljale Primary asset kataloogist OS-i nimed (joonis 4) või sisestage laonumber, vajutage Enter ja OS-i nimi tõmmatakse automaatselt kataloogist. OS-i valimiseks võite kasutada valikut Valik.

5. Arvväärtustega väljad Kulum, Amortisatsioon, Jääkväärtus (Joon. 4-5) - täidetakse automaatselt, kasutades käsku Täida (Põhivara loendi jaoks või Nime järgi - kõigi sama tüüpi põhivarade puhul, tabelisse kantud nimetus.) Kui põhivara maksumus kantakse kasutuselevõtukuludeks - kuvatakse real Vastuvõtmisel maha kantud. Teostame mahakandmise dokumendi.

Ettevalmistus OS-i teisaldamiseks

Dokumendi koostamine võõrandamiseks, võib eelneda dokumendile Põhivara üleandmine.

Dokumendid - Põhivara - Põhivara võõrandamise ettevalmistamine

Täidame järgmised väljad:

1.Sobitie reguleeritud ja juhtimisarvestuse jaoks (joon. 7);

2. Valime kataloogist OS-i nime ja täidame tabeliosa kasutades “Fill” (joon. 7 - 8);

OS-i ülekandmine

Dokumendid - Põhivara - Põhivara võõrandamine

Dokument täidetakse OS-i müügi korral. Siinne struktuur on keerulisem kui kahel eelmisel (joon. 9-19). Esmalt täitke dokumendi "päis" (joon. 9-10):

Vahekaardil "Lisa" määrake kaubasaaja nimi, tarneaadress ja osakond (joonis 14)

Vahekaardil vastastikuste arvelduste parameetrid määrame vastavad BU kontod (joonis 15).

Komisjoni vahekaardil märgime komisjoni liikmed vastavalt mahakandmise korraldusele (joonis 16).

Vahekaardil “Arve trükkimine” määrame trükitud vormile vajalikud parameetrid (joonis 17).

Ja printige dokument välja (joonis 18)

Dokumendi trükitud vorm näeb välja selline (joonis 19):

Teen ettepaneku kaaluda selles artiklis üksikasjalikku näidet põhivara arvestusse vastuvõtmisest punktis 1C 8.3 vormis samm-sammult juhised. Selliste varade arvestuse kord on määratud PBU 6/01 “Põhivara arvestus”.

Põhivara ostmisel a raamatupidamiskanne 08.04 – 60.01 (üksikasjalikult -). Sellest järeldub, et seadmed on lihtsalt "laos" arvel 08.04 "Põhivara soetamine" ja neid ei käitata ning amortisatsiooni ei võeta.

Selleks, et ostetud seadmed (masin, auto, arvuti jne) saaks organisatsioonis põhivarana kirjas ja amortiseerituks, on vaja seda õigesti arvestada.

Mõelgem välja, mida tähendab punktis 1C 8.3 arvesse võtmine. Raamatupidamise seisukohast tähendab see, et see tuleb teisaldada kontolt 08.04 kontole 01.01 “Põhivara organisatsioonis”. Programm vajab veel parameetreid amortisatsiooni arvestamiseks nii raamatupidamises kui ka sisse.

Kõige selle jaoks on olemas dokument "OS-i raamatupidamise aktsepteerimine". Vaatleme seda üksikasjalikumalt.

Dokumendi "Põhivara arvestusse vastuvõtmine" koostamine ja täitmine

Uue dokumendi loomiseks minge menüüsse "OS ja", seejärel klõpsake linki "OS-i raamatupidamise aktsepteerimine". Avaneb dokumentide loendiga aken. Selles aknas klõpsake nuppu "Loo". Ilmub aken uue dokumendi loomiseks:

Dokumendi päises märgime OS-i organisatsiooni, jaotuse (OS-i asukoha), rahaliselt vastutava isiku ja sündmuse.

Hankige tasuta 267 1C videotundi:

Liigume edasi esimesele vahelehele "Põhivara". Valime välja seadmed, millega tahame arvestada. Samuti märgime ära lao, kus seda hoitakse.

Vahekaardile "Põhivara" kogume arvestusse võetavate põhivarade nimekirja. Meie puhul on see üks rida, mis sobib seadmetega:

Lisaks põhivara valimisele peate sellel vahekaardil määrama laonumbri. Vaikimisi asendatakse see number automaatselt kataloogist "Põhivara" (menüü "Kataloogid" ja seejärel link "Põhivara").

Lühidalt sellest kataloogist: see salvestab kõik põhivara parameetrid ja muudab töö käigus dokumente.

Näiteks saame oma loodud dokumendis muuta laonumbrit, mis võeti kataloogist. Pärast dokumendi postitamist kataloogi muutub ka see number. Sellises kataloogis olevaid kandeid nimetatakse ka põhivarakaartideks.

OS-i amortisatsiooni arvutamise parameetrite määramine jaotises 1C 3.0

Huvitav punkt põhivara arvestamisel programmis 1C: riigiasutuse raamatupidamisosakond 8 väljaanne 2.0 on nende käsutamine. See protsess tähendab ühe põhivara arvestuse lõpetamist bilansikontodel, see tähendab, et see lakkab bilansis kajastamast ja asutus ei kanna enam selle raamatupidamiskohustuslase kohta aruandlust üle.

Põhivara mittefinantsvaradest võõrandamise aluseks on piiratud arv põhjuseid. Ettevaatlik tuleb olla kasutusest kõrvaldamisel või põhivara võõrandamisel.
Üldiselt on väljamakseid kahte tüüpi:
- mittefinantsvarade võõrandamine;
- mittefinantsvarade mahakandmine.
Mittefinantsvara ülekandmine kujutab endast üldiselt varade eluea jätkumist, kuid näiteks teises asutuses, muudel kontodel. Mahakandmine on mittefinantsvara elutsükli täielik lõpetamine.
Programmi "1C: Riigiasutuse raamatupidamine 8, väljaanne 2.0" mittefinantsvarade käsutamise jaotis asub:

Dokumendis "Põhivara, immateriaalse põhivara, immateriaalse vara üleandmine" on koostatud erinevad ülekandmise liigid:

Seda dokumenti kasutatakse põhivara tasuta üleandmiseks teistele asutustele, bilansikontodelt bilansivälistele kontodele ja vastupidi, samuti põhivara müügiks.
Samuti on põhivara raamatupidamise jaotises käsutusdokumentide loendis mahakandmise dokumendid:

Selliseid dokumente on mitu:
1. Dokument "Põhivara mahakandmine, immateriaalne põhivara, immateriaalne põhivara" - on mõeldud põhivara mahakandmiseks, välja arvatud sõidukid.
2. Dokument "Veo mahakandmine" - nagu nimigi ütleb, veo mahakandmiseks.
3. Dokument „Pehme- ja majapidamiste mahakandmised inventar (OS)" - on mõeldud vastavalt pehmete ja majapidamisvarude mahakandmiseks.
4. Dokument "Raamatukogu fondi mahakandmine" - raamatukogu fondi kirjanduse mahakandmiseks.

Kuna dokumendid on mõeldud erinevate põhivaragruppide mahakandmiseks, siis erinevad need nii trükivormide, väljade koosseisu kui ka tüüpiliste raamatupidamistehingute poolest. Dokumendi valimisel peate olema äärmiselt ettevaatlik, sest. on selge jaotus rühmadesse.

Ostsime, võtsime arvestusse ja panime tööle eelmistes artiklites põhivara "Kabinet". Selles artiklis paneme selle kirja.
Kuna see on peamine vahend - mitte transport, mitte raamatukogu fond mitte pehme või olmeinventuur, valime dokumendi “Põhivara, immateriaalse põhivara, immateriaalse põhivara dekomisjoneerimine”:

Loome dokumendi:

Avaneb järgmine vorm:

Dokumendi päises tuleb esimese asjana valida mahakandmise tüüp:

Meie puhul valime loendist esimese väärtuse, kuna plaanime põhivara bilansikontolt maha kanda. Pärast päise ülejäänud väljade täitmist (peate määrama kasutusest kõrvaldatud OS-i peamised mandaadid):

Vahekaardil " Üldine informatsioon» näitab põhivara MOT-i ja hoiuühikut. Samuti on vaja sisestada esmase dokumentatsiooni andmed:

Tabeli järgmine vahekaart kajastab mahakantavat põhivara:

Siin, nagu ka teistes programmidokumentides, korraldatakse üks lisamine või võimalus valida korraga mitu põhivara:

Vajaliku põhivara valimisel täidetakse tabeli lahtrid automaatselt. Kui teil on vaja arvutada bilansiline väärtus või amortisatsioon, võite kasutada spetsiaalset nuppu:

Samuti on tabeliosas nupp, mille abil saate korraga määrata mitme operatsioonisüsteemi mahakandmise põhjuse (pange tähele, et kõigepealt peate valima vajalikud read, näiteks hoides all juhtnuppe Shift või Ctrl):

Järgmine vahekaart - "Väärismaterjalid" - täidetakse juhul, kui kasutusest kõrvaldatud põhivara sisaldab väärismetalle. Jätame selle vahekaardi tühjaks.

Kindlasti tuleb vaadata vahekaarti "Komisjon", siin on märgitud üks püsikomisjonidest või koosseis täidetakse käsitsi. Praeguse komisjonitasu saate valida kataloogist:

Avaneb komisjoni valimise vorm:

Dokumendi viimane vahekaart on " Raamatupidamistoimingud". Sellel vahekaardil peate määrama tüüpilise toimingu:

Valimisel avaneb tüüpiliste toimingute loend, mis erinevad enamasti debiteerimise põhjuste poolest.

Materiaalse põhivara mahakandmise eest arvestatakse finantstulemused jooksva aasta asutused (va töötleva tööstuse mahakandmine, mille puhul summa kantakse grupi 106.00 “Investeeringud mittefinantsvaradesse”) kontodele.
Meie puhul valitakse operatsioon:

Peaaegu kõik täiendavaid üksikasju see toiming täidetakse automaatselt. Peate täitma:

Sellel vahekaardil on ka väli, kus saate määrata lipu:

Lipu määramine sellele väljale tähendab, et korraldatakse süsteemiväline arvestus (bilansivälistel kontodel). Näiteks olete kandnud maha kasutuskõlbmatuks muutunud põhivara. Kuid kuni täieliku demonteerimiseni hoitakse seda kontol 02 nagu ladustamiseks vastu võetud. Seega saab tervikliku pildi: kui põhivara on hoiul kontol 02, tähendab see, et see on füüsiliselt veel olemas, kuid ei osale enam bilansi moodustamisel, ootab demonteerimist või täielikku hävitamist. Ainus hoiatus: selle konto alamkonto on tavapärase vastutuskeskuste kataloogi asemel kataloog "Vastaspooled". 1C ettevõtte seisukoht selles küsimuses on järgmine: kasutusest kõrvaldatud põhivara saab hoiustada igaühe juures, näiteks töötaja juures, kolmanda osapoole organisatsioon või isegi kell individuaalne. Ja ainus kataloog, mis ühendab kõiki selliseid isikuid, on kataloog "Vastaspooled". Seega, kui kajastate vara bilansivälisel kontol, peate debiteerimisel valima vastaspoole. Meie näites kantakse põhivara koheselt pöördumatult maha, mistõttu sellel väljal lippu ei määrata.

Edastame dokumendi:

Esimene konteering on vajalik summa eraldamiseks majandustulemusele, ülejäänud konteeringud on maksuarvestuse jaoks.
Seega uurisime selles artiklis põhivara mahakandmist spetsiaalse dokumendi abil programmis "1C: Riigiasutuse raamatupidamine 8, väljaanne 2.0". Kui teil on küsimusi, võite neid küsida artikli kommentaarides.