2.2 Sularahatehingute automatiseerimine

Ettevõttes CJSC "Kaubandusmaja "TsentrObuv"" kasutatakse raamatupidamise automatiseerimiseks programmi "1C: Raamatupidamine 8.0".

Sularaha laekumise registreerimiseks organisatsiooni kassas kasutatakse dokumenti “Kassa laekumise order”.

See dokument kajastab järgmist tüüpi äritehinguid:

- Ostjalt tasumine;

– jaemüügitulu laekumine;

– vastutava isiku raha tagastamine;

– tarnija raha tagasimaksmine;

– Pangast sularaha vastuvõtmine;

– laenude ja võlakohustuste arveldused osapooltega;

– muud sularaha laekumised.

Vastavalt 22. mai 2003. aasta föderaalseadusele nr 54-FZ "Kassaseadmete kasutamise kohta sularahamaksete tegemisel ja (või) maksekaartidega arveldamisel" organisatsioonid ja üksikettevõtjad klientidega sularahamaksete tegemisel aadressil tasumise aja, on kohustatud väljastama sularahakviitungeid. Sel eesmärgil on programm 1C: Enterprise 8.0 rakendanud võimaluse printida maksuregistripidajal kassa laekumise order.

Kassakviitungi printimiseks dokumendis “Kassa laekumise order” tuleb kasutada nuppu “Kviitung”. Kui klõpsate nupul “Kviitung”, palub programm dokumendi postitada ja positiivse vastuse korral prindib välja kassakviitungi. Tšeki number kajastub sularaha laekumise vormil.

"Kassa laekumise orderi" täitmisel (lisa

nr 8), märgitakse selle ettevõtte nimi (ettevõtte täisnimi või lühendatult, kui see on ette nähtud ettevõtte põhikirjaga), mille kassasse sularaha laekub. Antud juhul on selleks ZAO Trading House TsentrObuv. Samuti on märgitud ettevõtte identifitseerimiskoodid vastavalt OKUD - 0310001 ja OKPO - 77327639.

Dokumendile on märgitud dokumendi number ja koostamise kuupäev - 06.11.2008; märkida konto 50 “Sularaha” deebetile vastav konto kreedit ja kassasse minev summa numbritega – 18 000.

“Kassa laekumise orderi” alusel genereeritakse järgmine tehing:

Müüdud inventariartiklite tulu võeti kassasse.

Deebet 50 “Sularaha” Krediit 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega” – 18000,00

Dokumendil on märgitud, kellelt see vastu võeti, antud juhul on selleks kassa nr 20632083 ja sularaha ettevõtte kassasse sissemaksmise aluseks on KKM tulu nr 20632083.

Tulu summa sõnadega on näidatud allpool:

Kaheksateist tuhat 00 kopikat, manus: Kontrolllint nr 0590 ja märkida pearaamatupidaja allkirjad - Alferova N.A. ja kassapidaja – Medvedeva D.V. ja allkirjade dekrüpteerimine.

Programmis 1C Enterprise 8.0 genereeritakse kviitung automaatselt.

Sularaha kulu registreerimiseks kassast kasutatakse dokumenti “Kassakulu order”.

Sularaha väljastamine kulukorraldusega (RKO) toimub järgmistel juhtudel:

Sõltuvalt isikute arvust, kellele raha väljastatakse:

1) rahaliste vahendite väljastamine ühele isikule, kes:

a) on ettevõtte täistööajaga töötaja;

b) ei ole ettevõtte täistööajaga töötaja;

2) ühe sularahaarvelduse registreerimine palga- või palgalehe järgi mitmele isikule väljastatud rahaliste vahendite kogusummale.

Sõltuvalt sularahaarveldustoimingute tüübist rakendatakse järgmist:

1) hoiustada need panga kassasse ja krediteerida ettevõtte arvelduskontole;

2) töötasu maksmiseks;

3) tasuda saadud toodete (kaubad, tööd, teenused) jne eest.

“Sularaha väljaminev order” (lisa nr 9) täidetakse samamoodi nagu “Sissetulev sularahakorraldus”. RKO-s tuleb märkida järgmised kohustuslikud andmed:

1. Ettevõtte nimi – CJSC “Kaubandusmaja “TsentrObuv””;

2. Ettevõtte koodid OKUD järgi – 0310002 ja OKPO – 40429196;

4. Vastav konto: Näidatakse konto 50 “Sularaha” krediidile vastava konto deebet;

5. Tasumisele kuuluv summa on märgitud numbritega – 1352,00;

Vastava konto andmete ja maksesumma alusel koostatakse järgmine kanne:

Ostjale, kes tagastas toote kauplusesse garantiiajal, tagastati raha

Krediit 50 “Kassa” – 1352,00

6. Rahaliste vahendite saaja on märgitud - Belozerova N.D.;

7. Ettevõtte kassast sularaha väljastamise alus on märgitud: Kauba tagastamine ostjalt;

8. Summa näidatakse sõnadega;

9. Märgitakse PKO-le lisatud sularaha kassasse sissemaksmise toimimisega seotud dokumendid. Sellisel juhul on selliseks dokumendiks ostja avaldus;

10. Ettevõtte juhi ja pearaamatupidaja allkirjad. Kassa juhataja või pearaamatupidaja äraoleku ajal on allkirjaõigus isikutel - ettevõtte töötajatel, kellele ettevõtte juht või omanik on andnud kassadokumentidele allkirjaõiguse. Kui kassaaparaadiga on kaasas dokumendid, mis on kassast raha väljastamise aluseks ja need sisaldavad ettevõtte juhi volikirja, siis kassaaparaadil endal allkirja pole vaja;

11. Märgitakse nimi ja number, millal ja kelle poolt väljastati saaja isikut tõendav dokument. Seda rida ei tohi täita, kui sularaha saab ettevõtte täistööajaga töötaja;

12. Märgitakse kassapidaja, kes raha kassast välja andis.

Kuludokumendid allkirjastatakse kassapidaja poolt kohe pärast raha väljastamist ning neile lisatud dokumendid tühistatakse templi “Makstud” vms kuupäeva (päev, kuu, aasta) tähistava pealdisega.

On vaja meeles pidada, et:

– sularaha ja sularaha arvelduste ülekandmine toimub otse raamatupidamisest kassasse;

– sularahaarvelduste väljastamine raha saajate käes on keelatud;

– sularahaarvelduse korras raha väljastamist saab teostada ainult nende koostamise päeval ja ainult korralduses märgitud isikule, välja arvatud rahaliste vahendite väljastamine kassast volikirja alusel ja sularahaarvelduse registreerimine. väljastatud rahalisi vahendeid vastavalt Palgale või Arveldusele ja Palgale.

Jaotises 1C: Raamatupidamine 8 on kassaraamat aruandlusvorm, mis kajastab rahavoogusid.

Kasutaja saab suvalise aja jooksul printida paberaruande vormi, mis sisaldab lahtisi kassaraamatu lehti ja kassaaruandeid.

Vene Föderatsioonis kehtiv sularahatehingute tegemise kord kohustab kassapidajat seda iga päev tegema, seega on ZAO Trading House TsentrObuv kassapidajal õige käituda järgmiselt. Iga tööpäeva lõpus prindib kassapidaja “1C: Raamatupidamine 8”-st välja kaks aruandevormi “Kassaraamat” lehte täidetud tööpäeva kohta: lahtise kassaraamatu lehe ja kassaaruande (need lehed on üksteisega identsed). Kassapidaja annab mõlemad lehed koos rahaliste dokumentide manusega pearaamatupidajale, kes allkirjastab lahtise lehe ja tagastab selle kassasse. Aruandeperioodil kassab kassa kogutud kassaraamatu lahtised lehed kassaraamatusse.

Kassaraamatu oluliseks tunnuseks on see, et see on üles ehitatud ühtselt rubla- ja välisvaluuta kassaorderite jaoks. Kassaraamatus on ka kirjed sularaha välisvaluutas ümberhindluse kohta.

Lisa nr 10 “Kassaraamat” (lahtine leht) alusel genereeritakse järgmised tehingud:

1. Müüdud inventariartiklite tulu võeti kassasse:

Deebet 50 “Sularaha” Krediit 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega” – 18 000,00

2. Müüdud inventariartiklite tulu võeti kassasse:

Deebet 50 “Sularaha” Krediit 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega” – 3173,00

3. CJSC “Kaubandusmaja “TsentrObuv”” inkassole kanti sularaha panka saatmiseks:

Deebet 57 “Ülekanded teel” Krediit 50 “Sularaha” – 19 000,00

4. Ostjale, kes tagastas toote poodi garantiiajal, tagastati raha

Deebet 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega”

Krediit 50 “Kassa” – 1592,00

5. Ostjale, kes tagastas toote kauplusesse garantiiajal, tagastati raha

Deebet 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega” Krediit 50 “Sularaha” – 1352,00

Päeva kogusumma määratakse tulude ja kuludega. Selleks arvutatakse kõigi kassast laekunud ja väljastatud vahendite summa.

Päeva kokku (kviitung) = 18000+3173=21173

Päeva kogusumma (tarbimine) = 19000+1592+1352 = 21944

Iga juhtimissüsteem vajab sobivat teabe tugisüsteemi. Üks olulisemaid mehhanisme teabe kogumiseks, kokkuvõtmiseks ja töötlemiseks on raamatupidamine. Kaasaegsetes majandustingimustes on peaaegu võimatu juhtida ettevõtete keerulist majandusmehhanismi ilma õigeaegse ja usaldusväärse majandusteabeta, mis on selgelt esitatud ...

Puudub seotus raamatupidamisprogrammidega. Sellest tulenevalt tekib vajadus siduda õigustloovad aktid ja raamatupidamine otse pearaamatupidajaga, mis tekitab kohati raskusi. Peatükk 3. ETTEVÕTTE FINANTSTULEMUSTE AUDIT JA KASUMI KASUTAMINE 3.1 Ettevõtte majandustulemuste auditeerimise metoodika Turusuhete kujunemine...

Muudatused raamatupidamise korda reguleerivates õigusaktides. Täna analüüsime kolmanda põlvkonna Venemaa automatiseeritud raamatupidamissüsteeme. Raamatupidamise automatiseerimise etapid Venemaal Raamatupidamise automatiseerimise programmide arendamise esimene etapp langes kokku perestroikaga, kui Venemaal tekkis reaalne vajadus seda tüüpi tarkvaratoodete järele...

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Sarnased dokumendid

Sularahatehingute arvestuse automatiseerimine. Regulatiivse teabe ja viiteteabe omadused. Andmestruktuur ja loogilised võrdsused äritehingute kontode kirjavahetuse automatiseeritud genereerimiseks töötajate sularahamaksete arvestuseks.

test, lisatud 26.07.2009


Sularahatehingute arvestuse tunnused. Sularahatehingute arvestuse pidamise tehnoloogia kirjeldus tarkvaratoote "1C. Enterprise 7.7" ja "1C. Enterprise 8.2" abil. Peamised erinevused kasutatud versioonide 7.7 ja 8.2 "1C. Enterprise" vahel.

kursusetöö, lisatud 22.04.2014


Rakendusprogrammide paketi rakendamine automaatseks raamatupidamiseks, posti- ja sularahatehingute registreerimiseks, esmane andmetöötlus Venemaa Posti pakutavate teenuste jaoks. Tööpäeva avamine WinPost süsteemis. Aruandlusdokumentide genereerimine.

esitlus, lisatud 10.04.2013


Valuutatehingute arvestuse õiguslik regulatsioon, nende liigitus. Välisvaluutatehingute arvestuse ülesande automatiseerimine, luues valuutatehingute teostamise ja arvestuse rakenduse. Vorm sisendandmetega arvutamiseks.

kursusetöö, lisatud 23.06.2011


Objektorienteeritud lähenemise kasutamine kulude minimeerimiseks kassaaparaatide müügi- ja teenindusprotsessis. Süsteemi toimingute üksikasjalik algoritmiline ja loogiline teostus. Põhimudeli ja tegevusskeemi koostamine.

test, lisatud 19.03.2015


Toodete ostu-müügi raamatupidamise automatiseerimine. Kaupade jaotustoimingute arvestusprobleemide olemus. Sisend-, konstant-, vahe- ja tulemusinfo karakteristikud. Tarkvara struktuur. Programmeerija ja kasutusjuhend.

kursusetöö, lisatud 23.12.2013


Automatiseeritud infosüsteemi projekteerimine pangatehingute arvestamiseks eelarveorganisatsioonis platvormil 1C: Enterprise. Probleemi lahendamise algoritmi plokkskeem. Kasutusjuhised, programmi installimine ja selle toimimise testnäide.

lõputöö, lisatud 09.23.2012


Arvestusinfo moodustamine ja edastamine elektroonilisel kujul välistele reguleerivatele asutustele. Pangatoimingute raamatupidamise automatiseerimise ülesannete kogumi olemus, selle rakendamine programmis 1C: Raamatupidamine. Omab automatiseerimistehnoloogiat.

kursusetöö, lisatud 23.09.2016

Sularahatehingute korrektne sooritamine on rahavoogude nõuetekohase arvestuse võti. Praegu lihtsustab arvutitehnoloogia oluliselt sularahatehinguid ja muudab selle tõhusamaks. Kaasaegsed tehnoloogiad võimaldavad arvutitehnoloogiatel optimaalselt sobituda ettevõtte tegevusega ja viia läbi arvutipõhist raamatupidamist.

Reeglina on kassapidaja see, kes omab teavet rahaliste vahendite kohta, töötleb seda ja peab kassaraamatut. Raamatupidamise automatiseerimine võib muuta raamatupidaja töö lihtsamaks.

Automatiseerimine hõlmab mitmeid tegevusvorme. See on ennekõike esmaste dokumentide koostamine, kassaraamatu pidamine, valuutaarvestuse pidamine, raamatupidamiskontode sulgemine jne. Lisaks on selleks bilansi koostamine ja muud aruandlusvormid.
Selleks, et raamatupidamise automatiseerimine saaks korrektselt ja korrektselt läbi viidud, tuleb infotehnoloogiale esitada mitmeid olulisi nõudeid.

• Teenuse kvaliteedi parandamine.
• Raamatupidamise kvaliteedi tõstmine. See saavutatakse näitajate analüüsi, andmete usaldusväärsuse jms laiendamisega.
• Raamatupidamise korralduse parandamine. See saavutatakse arvutusfunktsioonide automatiseerimisega.

Kõige olulisemad automaatikasüsteemid

Kaasaegses maailmas kasutatakse üsna palju raamatupidamisprogramme. Ettevõte või tootmine areneb edukalt vaid siis, kui on olemas võimas investor, professionaalne arendajate, juhtide ja turundajate meeskond.

Praegu on raamatupidamisprogrammide müügi vaieldamatu liider 1C ettevõte. Üks populaarsemaid tooteid on programm. Ärge arvake, et see on kõik. Sellel programmil on mitu sorti: põhi- ja professionaalne. Lisaks on sellel mitmesuguseid modifikatsioone.

Teine automatiseerimistööriist on BEST-3 süsteem. Seda süsteemi iseloomustab võimas analüütiline arvestus. Lisaks tagab BEST-3 süsteem suurepärase automatiseerimise taseme tänu oma mitmekülgsusele, kasutuslihtsusele, konfiguratsioonile ja paindlikkusele.
Märkimist väärib kodumaiste ettevõtete seas üks edukamaid IT-ettevõte, mis on välja töötanud ja ellu viinud juba üle 200 oma projekti.
Pidevalt suureneb raamatupidamisprogramme arendavate ettevõtete arv ning täiustatakse sularahatehingute arvestust.

Rostovi oblasti haridusministeerium

GAU RO OUSPO DBT (Donskoi panganduse tehnikakool)

Test

Sularahatehingute automatiseerimine

Esitatud:

Esipova K.S.

Sissejuhatus

sularahatehingute automatiseerimine

Kirjaliku eksamitöö teemaks “Sularahatehingute automatiseerimine” valisin, kuna see teema on minu arvates täna väga aktuaalne ja suure arenguga tulevikus. Automatiseerimine võimaldab teil iga toimingu lõpuleviimise protsessi lihtsustada ja kiirendada. See annab suuri eeliseid nii klientidele kui ka pangale: kliendid muutuvad vähem sõltuvaks Panga töötajatest ja saavad ise erinevaid toiminguid teha igal kellaajal, kasutades iseteenindusseadmeid, ilma aega raiskamata järjekordades; Pank omakorda tõstab erinevaid protsesse automatiseerides teenuse kvaliteeti ja kiirendab erinevaid toiminguid klientidega, mis võimaldab teenindada korraga rohkem inimesi, kiirendades kliendivoogu. Seega on sularahatehingute automatiseerimine nõutud nii klientide kui ka panga poolt.

Peamisteks vahenditeks sularahatehingute automatiseerimiseks on sularahaautomaadid, sularahaautomaadid ja terminalid.

Sularahaautomaatide ja terminalide abil saate teha pangatoiminguid, nagu sularaha vastuvõtmine ja kaardile kandmine, sularaha väljastamine, raha ülekandmine kaardilt kaardile, arveldamine juriidiliste isikutega nii kaardiga kui ka sularahas igal ajal. päeval ilma panga töötajate osaluseta.

Sularahatehingute automatiseerimine aitab kaasa sularahakäibe asendumisele mittesularahalistega, millel on kasulik mõju majandusele.

Iseteenindusseadmed on väga mugavad, sest selle asemel, et kanda rahakotis suurt summat ja riskida selle varastamisega, saab iga kodanik endale plastikkaardi. Kui teie kaart varastatakse, saate selle blokeerida ja pank väljastab selle uuesti. Kaart on ka parooliga kaitstud ning kui PIN-kood on valesti sisestatud, siis kaart blokeerub ja sellega ei saa toiminguid teha.

Pangaautomaadi ajalugu

Sularahaautomaat on tarkvara- ja riistvarakompleks, mis on mõeldud sularaha automatiseeritud väljastamiseks ja vastuvõtmiseks nii maksekaartidega kui ka ilma, samuti muude toimingute tegemiseks, sealhulgas kaupade ja teenuste eest tasumiseks ning vastavaid toiminguid kinnitavate dokumentide vormistamiseks.

Esimese käsimüügiautomaatse pangaautomaadi (ATM) lasi 27. juunil 1967 Põhja-Londonis turule Barclays Bank. See suutis väljastada vaid kümnenaelseid pangatähti. Vaid kaks aastat hiljem ilmusid sularahaautomaadid Ameerikasse: 1969. aastal paigaldas neist esimese (tootja Docutel Corporation) Chemical Bank New Yorgi Long Islandile.

1973. aastal sai grupp Docuteli töötajaid eesotsas Don Wetzeliga patendi sularahaautomaadile – masinale, mis väljastab kliendi soovil raha kindlal viisil kodeeritud magnetribaga plastkaardi abil.

Pärast rahastuse saamist hakkas Docutel tootma sularahaautomaadi põhikomponente - magnetribaga kaardilugejat, pangatähtede jaoturit ning spetsiaalseid printereid kviitungite ja ajakirjade lindi trükkimiseks. Magnetribalugejat oli turul lihtne leida. Raskusi tekkis dosaatori mehaaniliste osadega, mis ei tahtnud vanade kulunud rahatähtedega töötada. Tom Barnes, kellest sai hiljem sularahaautomaadi patendi kaasautor, tegeles selle probleemiga Docutelis. Tuli nokitseda ka ajakirjaprinteriga: tekkis idee trükkida magnettindiga (MICR-tehnoloogiat kasutades) spetsiaalses kirjatüübis info sooritatud tehingute kohta, mis võimaldas ajalehe töötlemist panga Back-office’is automatiseerida. Kui raskused sularahaautomaadi komponentidega lahenesid, pöördusid Docuteli spetsialistid tagasi plastkaardi magnetribale teabe salvestamise tehnoloogia väljatöötamise juurde. Selleks töötati välja “hardwired” krüptograafilise meetodiga elektrooniline moodul, mis paigaldati reljeefile lisaseadmena, mis võimaldas magnetriba automaatselt kodeerida.

Pangaautomaadile töötati välja ka küttesüsteem, mis töötas esipaneeli siseküljele paigaldatud anduri käsul. Sularahaautomaadi prototüübi valmistamise ajaks oli ette nähtud juhtseade ja üksikud sõlmed ühendati juhtmetega. Juhtmeid oli nii palju, et kohe kui sularahaautomaati liigutasid või keerasid, katkes ühendus ja katkenud ühenduse leidmine võttis aega terve päeva. Kuna turule ilmusid esimesed mikroprotsessorid, töötas Docuteli elektriinsener Georges Chastain välja mikroarvutil põhineva sularahaautomaadi juhtimisseadme. Samal ajal kui töö käis esimese sularahaautomaadi ehitamisel, otsis Don Menzel kohta, kuhu paigaldada esimene sularahaautomaadi. Docuteli direktorite nõukogu tegi ettepaneku anda sularahaautomaat testimiseks ühele pangale - ettevõtte aktsionäridele. Don uskus, et Docutel peaks müüma esimese sularahaautomaadi pangale, kes oleks huvitatud tehnoloogia arendamisest. Septembris 1969 sõlmiti esimene leping sularahaautomaadi müügiks ja paigaldamiseks Long Islandil, Chamical Banki filiaalis. See oli tänava sularahaautomaat.

Alles 1973. aastal sai grupp Docuteli töötajaid eesotsas Don Menzeliga patendi sularahaautomaadile – masinale, mis väljastab kliendi soovil raha kindlal viisil kodeeritud magnetribaga plastkaardi abil.

Kui Docutel sularahaautomaate müüma hakkas, puudus turundusosakond ja Don Wetzel kasutas oma IBM-i ühendusi, et huvitada pankureid, kellel oli sularahaautomaadi ettepanekule vastakaid reaktsioone. Esimeste sularahaautomaatide müügi toetamiseks töötasid Docuteli spetsialistid seadmetele välja tasuvusskeemid, mis põhinevad panga võimalusel meelitada ligi uusi kliente teenuse laiendamise kaudu, pakkudes sularaha väljastamist 24 tundi ööpäevas, 7 päeva nädalas. Kuulutus, mille Chemical Bank ajalehes esimese sularahaautomaadi paigaldamise puhul andis, seisis järgmiselt: “Sellisel ja sellisel aadressil asuv pangakontor avab oma uksed 3. septembril 1969 kell 9.00 ega sulge neid kunagi. uuesti." Peagi tellis Chemical Bank Docutelilt veel mitu sularahaautomaati.

1973. aastal lahkus Don Wetzel pangaautomaatide müügi pingelisest tööst väsinud ettevõttest Docutel ja avas oma ettevõtte, mis müüs seife.

1978. aastal otsustas Don Wetzel naasta sularahaautomaatide äri juurde ja asutas ettevõtte nimega Electronic Banking Systems (EBS), mis nõustas panku iseteenindussüsteemide arendamisel. EBS paigaldas esimesena sularahaautomaadid supermarketitesse, millel on ühendus töötlemiskeskustega nagu Cirrus. See ettevõtmine oli nii edukas, et 1984. aastal ostis Docutel... EBS-i ja Don Wetzel sai taas Docuteli töötajaks.

Enne EBS-i müüki Docutelile asutas Don Wetzel 1979. aastal kolmanda ettevõtte Autosig Systems Inc. (ASI), mis pakkus elektroonilise allkirja kontrollimise lahendusi. Ettevõte eksisteerib turul tänaseni ja Don Wetzel on direktorite nõukogu esimees.

1. jagu. Kirjaliku eksamitöö analüüs kirjandusallikate põhjal

1.1 Mõisted ja määratlused

Iseteenindusseade (USA): Pangaautomaat, automaatne valuutavahetusterminal, info- ja makseterminal - elektrooniline tarkvara- ja riistvarakompleks, mis on mõeldud sularaha väljastamise (vastuvõtu) toimingute tegemiseks ilma Panga töötaja osaluseta, sh. maksekaartide kasutamine, kliendi korralduste edastamine raha ülekandmiseks kliendi pangakontolt (deposiitkontolt) jne.

sularahaautomaat- tarkvara- ja riistvarakompleks, mis on ette nähtud sularaha automatiseeritud väljastamiseks ja vastuvõtmiseks nii maksekaartidega kui ka ilma, samuti muude toimingute tegemiseks, sealhulgas kaupade ja teenuste eest tasumiseks ning vastavaid toiminguid kinnitavate dokumentide vormistamiseks.

Info- ja makseterminal(IPT) - tarkvara- ja riistvaraseade, mis on ette nähtud maksekaartidega sularahata tehingute tegemiseks, sularaha vastuvõtmise toiminguteks (sealhulgas maksekaartide kasutamine kaardikontode täiendamise tehinguteks), konto oleku kohta teabe väljastamiseks, samuti muudeks toiminguteks.

Automaatne valuutavahetusterminal (TAOV) on tarkvara- ja riistvaraseade, mis on loodud järgmiste toimingute tegemiseks:

Sularaha välisvaluuta ostmine Vene Föderatsiooni sularahavaluuta vastu;

Sularaha välisvaluuta müük Vene Föderatsiooni sularahavaluuta vastu.

Elektrooniline kassapidaja- automaatne seade, mis võimaldab kiiresti ja täpselt väljastada vajaliku summa sularaha.

Kassett (ATM-kassett/TAOV-kassett)- kassett, kuhu laaditakse pangatähed (mündid - üksikute TAOB-de jaoks), mis on ette nähtud sularaha väljastamiseks maksekaartide või valuutavahetustehingute jaoks.

"Deposiit" kassett- kassett, mis on mõeldud kaardiomanikelt vastuvõetud sularaha hoidmiseks kaardikonto täiendamise toimingute jaoks.

Kassett tagasilükkamine (kassett ümbersuunamine/kassett tagasilükkamine) - USA kassett, mis on mõeldud tagasilükatud pangatähtede hoidmiseks. Tagasilükkamiskassetis on järgmised arved:

- Juhtimissüsteemi kontrolli ja tehniliste toimingute tulemusena;

Tagasilükatud rahatähed (kulunud, kokkukleepunud arved);

- “unustatud” arved (ei ole kliendi poolt teatud aja jooksul võetud).

Teeninduskaardiga töötamine eeldab PIN-koodi kasutamist.

Rahatähtede väljastamise moodul- sularaha väljastamiseks mõeldud “elektroonilise kassa” komponentide komplekt.

Viivituse taimer- spetsiaalne seade, mis on ette nähtud pangatähtede väljastusmooduli lukustusluugi avamiseks teatud aja möödudes.

USA teeninduskaart- magnetribaga kaarti kasutatakse seadme lülitamiseks operaatori režiimile (teenindusrežiim). Frontaalsüsteemiga ühendatud USA jaoks on teeninduskaart teeninduskaardi abil esisüsteemile juurdepääsu vahend, seadistatakse USA laadimiseks vajalikud parameetrid ja saadakse aruanded USA töö kohta. Teeninduskaardiga töötamine eeldab PIN-koodi kasutamist.

SBERCARDi peatusnimekiri- territoriaalsete pankade, piirkondade, SBERCARD-kaarte väljastanud AS “SBERKARD” liikmete ja/või teenindamiseks keelatud üksikute kaardinumbrite loetelu.

Terminali kaart- mikroprotsessorikaart, mida kasutatakse teabe salvestamiseks, salvestamiseks ja edastamiseks praeguse SBERCARD-i peatamisloendi ja pangaautomaadi / IPT kaudu SBERCARD-kaartidega tehtud praeguse tehingute paketi kohta.

Terminalikaardi "elektrooniline kogumine".- SBERCARD-kaartidega tehtud ja terminalikaardile salvestatud tehingute kohta teabe edastamine SBERCARD AS-i andmebaasi pangakontori kontrolleri (OPERU Bank) automatiseeritud tööjaama (AWS) abil (edaspidi "käsitsi kogumine") või kaugjuhtimisega, sidekanalite kaudu (edaspidi "kaugkogumine"). Terminalikaardi “elektroonilise kogumisega” kaasneb kehtiva SBERCARDi stoppnimekirja kohustuslik allalaadimine.

Ajakirjade printeri lint - paberlint, mis sisaldab teavet klienditehingute ja MS-i töö käigus ilmnevate sündmuste kohta, mis on trükitud MS ajakirja printerile.

Juhtlint - USA kviitungiprinteril trükitud aruanne SBERCARD-kaartidega tehtud tehingute kohta ja salvestatud sularahaautomaadi terminalikaardile.

Kilekott- operatsioonide kogum, mis viiakse läbi MS-i kaudu, kasutades kliendi SBERCARD-kaarti ja mis salvestatakse MS terminalikaardile terminalikaardi kahe "elektroonilise kogu" vahel. Igale terminalikaardile salvestatud paketile omistatakse kordumatu number.

Elektrooniline ajakiri- juhtimissüsteemi poolt genereeritud elektrooniline fail, mis sisaldab infot klienditehingute ja juhtimissüsteemi töö käigus tekkivate sündmuste kohta.

sularahaautomaadi kviitung- sularahaautomaadi trükitud kviitung, mis sisaldab teavet kaardiomaniku või sularahaautomaati teenindava kontrolöri/kassapidaja/inkasso sooritatud toimingu kohta.

Kleebis- sularahaautomaadil kleebis selle maksesüsteemi logoga, kelle kaarte sularahaautomaadis teenindatakse.

PIN-koodiga ümbrik- spetsiaalne ümbrik, millele on lisatud leht, millele on trükitud USA teeninduskaardi isikukood (PIN).

Teeninduspiirkond- ruum (või ruumiosa), mis on ette nähtud peale-/mahalaadimiseks ja käitise hooldamiseks.

Juhtimissüsteemi töötsükli (seansi) avamine (sulgemine).- kassettide USA-sse laadimisel (mahalaadimisel) sooritatavate toimingute jada (USA-st).

Juhtsüsteemi töö töötsükkel (seanss).- juhtimissüsteemi töötamise aruandeperiood kassettide (sularahakassetid, sissemaksekassetid, prügikassetid) juhtimisseifi laadimise hetkest kuni nende juhtimissüsteemist mahalaadimiseni (see tähtaeg ei kehti juhtimissüsteemide kohta mis ei näe ette sularahatehingute vahendeid).

Operaatorrežiim (teenindusrežiim)- selle juhtimissüsteemi olek, millesse VSP kassa/kassaosakonna töötaja/inkassotöötaja/pangatöötaja või juhtimissüsteemi tehnilist hooldust teostava kolmanda osapoole organisatsiooni töötaja teeninduskaarti või USA-d kasutades selle üle kannab. hooldusrežiimi lüliti operatiivseks hoolduseks, jälgimiseks või konfigureerimiseks.

CS-i jälgimine- USA kassettide pangatähtede saldo/hoiukassetti vastuvõetud arvete arv/USA tehniline seisukord; saadud teabe analüüsi põhjal Rakenduste moodustamine juhtimissüsteemi laadimiseks/mahalaadimiseks/hoolduseks (või saadud informatsiooni edastamiseks juhtimissüsteemi laadivatele/mahalaadivatele/juhtimissüsteemi tehnilist hooldust teostavatele üksustele); juhtimissüsteemi toimimisega seotud eriolukordade analüüs (puudujääkide/ülejääkide tuvastamisel hüvitamiseks ja mahakandmiseks, juhtimissüsteemi kaudu teostatavate vastuoluliste tehingute korral); sularaha vahetuskursside määramine, juhtimissüsteemi toimimise statistiliste aruannete koostamine (sh juhtimissüsteemi töö seisakute põhjuste analüüs), juhtimissüsteemi kaudu teostatud tehingute aruannete genereerimine jne.

USA hooldus- juhtimissüsteemi remondi ja hoolduse pakkumine (tehniliste rikete kõrvaldamine, juhtimissüsteemi tarkvara allalaadimine jms), pangatöötajatele tehnilise abi osutamine juhtimissüsteemi lukkude koodide muutmisel; süsteemi süsteemiaja muutmine (sh talv-suvi), suhtlemine kolmandate osapoolte spetsialiseeritud organisatsioonide spetsialistidega, kes pakuvad sõlmitud lepingute raames süsteemi tehnilist hooldust jne. vastavalt.

Iseteenindusseadmete tehniline tugiteenus(STSUS) - Panga filiaali / CA divisjon(id), mis täidavad juhtimissüsteemi tehnilise toe ülesandeid vastavalt

Iseteenindusseadmete seireteenus(SMUS) - Panga filiaali allüksus(ad), mis täidavad juhtimissüsteemi jälgimise ülesandeid.

Terminalihaldussüsteem (TSMS)) - tarkvara- ja riistvarakompleks, mis võimaldab kaugjuurdepääsu raamatupidamissüsteemi haldamiseks valuutavahetusoperatsioonide osas: välisvaluutakursside seadistamine ja muutmine raamatupidamissüsteemis, raamatupidamissüsteemi poolt sooritatud valuutavahetustehingute aruannete vastuvõtmine, sisse/välja lülitamine. valuutavahetuse funktsioon, samuti (TAOV jaoks) seadme üleviimine klienditeenindusrežiimist teenindusrežiimi ja tagasi.

Frontaalsüsteem (CFS, territoriaalpanga frontaalsüsteem)- riist- ja tarkvarakompleks, mis täidab süsteemi haldamise, kaarditehingute elektroonilise autoriseerimise ja nende esmase töötlemise funktsioone.

ISO-8583, DIEBOLD, NDC- USA ja CFS-i vahelise andmevahetuse protokollid.

PosGate- riist- ja tarkvaramoodul, mis tagab ISO-8583 protokolli alusel töötavate arvutite ühendamise CFS-iga.

Smart Vista (SV)- digitaalse digiteenuse funktsioone täitev riist- ja tarkvarakompleks.

1.2 Lühendite loetelu

ASPC - Personali arendamise automatiseeritud süsteem, mille alusel peetakse Panga töötajate koolitustulemuste andmebaase (vastavalt /28/).

SMUS – Iseteenindusseadmete seireteenus.

STSUS – iseteenindusseadmete tehniline tugiteenus.

SUT – terminalihaldussüsteem.

CA on panga keskkontor.

CFS – Smart Vista tarkvara- ja riistvarakompleksil põhinev Panga keskne front-end süsteem.

UBK Bank - Panga pangakaartide haldamine.

UB Pank – Panga turvaosakond.

USA – iseteenindusseadmed

1.3 Pangaautomaatide tüübid, sularahaautomaatide kujundus

Sularahaautomaate on kolme tüüpi:

Sularahaautomaadid on varustatud ka:

· Seade (vastuvõtja) kaartide töötlemiseks;

· Sularaha väljastamise seade;

· Monitor (mõnedel sularahaautomaatide mudelitel on monitor suletud spetsiaalse kardinaga, mis avaneb alles pärast kaardi sisestamist);

· Kaks võtmete rühma, mis on jagatud kahte tüüpi:

Esimene rühm asub piki monitori mõlemat külge (ilma võtmesildita);

Teine rühm asub monitori all asuval paneelil, millel on numbrid ja erisümbolid;

Kaarditöötlusseadme kõrval on pilt, mis demonstreerib, kuidas kaarti sularahaautomaati sisestada.

Pangaautomaati saab paigaldada kui ruumis Pank ja õues. Eelistatav on paigutada sularahaautomaat, mis tagab ööpäevaringse juurdepääsu kliendile.

Automaadile tuleb kleepida nende maksesüsteemide kleebised, mille kaarte sularahaautomaat aktsepteerib. Väljaspool Panga ruume asuv sularahaautomaat on samuti tähistatud sularahaautomaati teenindava panga osakonna aadressi ja telefoninumbrite loeteluga.

1.4 Elektroonilise kassaga töötamise üldsätted

Elektrooniline kassapidaja on spetsiaalne seade, mis tagab sularaha hoiustamise tööpäeva jooksul ja selle väljastamise vastavalt automatiseeritud pangasüsteemide paigaldatud juhtkäsklustele.

Panga VSP filiaalides, kus on korraldatud universaalsed “elektrooniliste kassadega” varustatud töökohad, kassapidajad teostavad pangatoiminguid kombineerides kontrolleri funktsioone ning teenuste osutamisel Panga klientidele saab “elektroonilist kassat” töötada samaaegselt. kahe kassapidaja poolt.

Rahaline vastutus pangatähtede "elektroonilise kassa" kassettidele sisestamise täielikkuse eest lasub töötajal, kes laadis otse "elektroonilise kassa" kassetid pangatähtedega.

“Elektroonilise kassa” disain näeb ette ajutise viivitusrežiimi pangatähtede väljastusmooduli avamiseks. “Elektroonilise kassa” varustamisel mehaanilise taimeriga seadistab viiterežiimi kassapidaja (töökassa) töötaja, kes paigaldas spetsiaalse võtme abil laetud kassetid pangatähtede väljastusmoodulisse, ja programmeeritakse elektrooniline taimer.

Panga iga sisestruktuuriüksuse jaoks määratakse kokkuleppel pangakontori turvateenistusega pangatähtede väljastamise mooduli avamise viivitusaeg, mis on proportsionaalne häiresignaalile reageeriva politseirühma eeldatava saabumisajaga.

“Elektroonilise kassa” avamiseks erandjuhtudel ilma viivituseta kasutatakse “teenuse” võtit.

“Elektroonilise kassapidaja” pangatähtede väljastamise moodulisse sissemakstava sularaha maksimaalne summa kehtestatakse Venemaa Sberbanki filiaali OPRU juhi kirjaliku korraldusega.

Kõik “elektroonilise kassa” abil tehtud tehingud tuleb registreerida automatiseeritud süsteemi auditi logis. “Elektroonilise kassa abil” tehinguid sooritava kassatöötaja arvutisse tuleb luua suletud tarkvara- ja riistvarakeskkond, välistada failisüsteemiga töötamise vahendid, tagatud käsurealt töötamise oskus, töö “elektroonilise kassaga” peab olema tagatud ainult automatiseeritud süsteemi abil. Arvuti peab olema varustatud volitamata juurdepääsu eest kaitsva riistvaraga ning kasutamata pordid ja seadmed tuleb keelata.

"Elektroonilist kassat" saab kasutada ainult sertifitseeritud automatiseeritud pangasüsteemide osana. "Elektrooniliste kassapidajate" kasutamist võimaldavate automatiseeritud pangasüsteemide sertifitseerimine toimub Venemaa Sberbanki kehtestatud korras. "Elektroonilise kassa" juhtimiskanalite kaitse peab olema tagatud volitamata juurdepääsu eest "elektroonilisele kassale". kontrollport, samuti "elektroonilise kassa" ühendamise võimatus teise arvutiga Konkreetsed meetmed nende nõuete täitmise tagamiseks tuleb kirjeldada automatiseeritud pangandussüsteemi tehnilises dokumentatsioonis.

Kassapidaja saab tööpäeva alguses vanemkassapidajalt vastu f. 0402124 allalaadimiseks vajaliku summa. Samal ajal võtavad need töötajad vastu pakendatud pakendeid vastavalt ogade arvule ja pakkide pealispindadele, mille moodustavad teised töötajad lehthaaval kõrgema kassapidaja juuresolekul. Sellisel juhul teostab laadimise ainult kassapidaja.

Kui kassettide laadimiseks väljastatakse pangatähtede pakid, mille on täielikult vorminud teised töötajad, saab need ümber arvutada vahetult enne kassettidesse laadimist kontrolleri järelevalve all.

Kui laadimise viib läbi otse vanemkassapidaja, kajastub pangatähtede eemaldamine tema raamatus f. 0402124 ning teiste töötajate poolt moodustatud pakkide ümberarvestus toimub kontrolöri järelevalve all.

Kassette laadiv töötaja f. 3, väljastatakse võti spetsiaalsele autonoomsele seadmele kassettide avamiseks ja laadimiseks.

Kassette laadiv töötaja laeb sama nimiväärtusega pangatähed avatud kassetti, kasutades selleks spetsiaalset autonoomset seadet kassettide avamiseks ja laadimiseks.

Elektrooniliste lukkudega varustatud kassetid suletakse automaatselt, mehaanilise lukuga kassetid aga võtmetega.

Rahatähtede väljastamise mooduli võtmed väljastatakse töötajatele allkirja vastu raamatus f. 3. Taimeri võti antakse kontrollerile.

Töötajad avavad pangatähtede väljastusmooduli ja paigaldavad sellesse laetud kassetid sularaha ja tagasilükkamiskasseti abil igaüks oma võtmega. Pärast kassettide paigaldamist sulgub pangatähtede väljastusmoodul.

Pangatähtede väljastusmooduli lukustatud ukse võtmeid hoitakse tööpäeva jooksul selliselt, et oleks välistatud kõrvaliste isikute ligipääs.

Üks seda laadiv töötaja leiab samaaegselt pangatähtede väljastusmooduli mõlemad võtmed, keelatud.

Kassettidest laetud rahatähed loeb vastutav töötaja üle ja annab allkirja vastu f-s vanemkassapidajale üle. 0402124.

Töötaja asendamisel osutatakse klienditeenindust (graafikuline vahetuste üleandmine), ajutine töövõimetus, ülekoormust ei pruugi tekkida. Selleks annab pangasüsteem nende tehingute eraldi arvestuse võimaluse.

Tööpäeva lõpus avavad volitatud töötajad “elektroonilise kassa” pangatähtede väljastamise mooduli lukustusukse ning eemaldavad sularahakassetid ja “lükkamise” kasseti.

“Elektroonilise kassa” tööpäeva sulgemise kohustus on pandud töötajale, kes selle avas tööpäeva alguses.

Kui tekib tootmisvajadus tööpäeva jooksul vahetada välja töötajad, kes laadisid kassette “elektroonikakassa” pangatähtede väljastamise moodulisse, siis vastutus kassettide pangatähtede väljastamise moodulist mahalaadimise ja “elektroonikakassa” tööpäeva sulgemise eest. kassapidaja” saab määrata teistele väärtustega toimingute tegemisega seotud töötajatele.

Sel juhul antakse “elektroonilise kassapidaja” pangatähtede väljastamise mooduli võtmed, samuti spetsiaalne autonoomne seade kassettide avamiseks ja laadimiseks (või kassettide mehaaniliste lukkude võtmed) üle töötajatele, kes vastutavad "elektroonilise kassapidaja" mahalaadimine vastavalt raamatule Vorm nr 3.

Pangatähtede ümberarvestuse EK-st mahalaadimisel viivad läbi ülalnimetatud töötajad, kellest üks lõpetab tööpäeva, loeb kassettidest välja võetud sularaha jäägid ja kontrollib iga nimiväärtusega pangatähtede jääkide andmeid pangatähtedega. ABS andmed.

Lahknevuste tuvastamisel koostatakse akt f.0402145.

Vanemkassapidaja võtab töötajatelt võtmeid vastu raamatu f.3 järgi ja asetab need seifi.

1.5 Hooldusvõtme kasutamine

Erandjuhtudel (elektroonilise kassaseadmega väljastati nõutavast rohkem või vähem rahatähti, "elektroonilise kassa" rike, elektrikatkestus, automatiseeritud pangasüsteemi rike jne) saab selle abil avada panga lukustusluugi. pangatähtede väljastamise moodul "teenuse" võti.

Selle võtme eemaldavad seifist ja asetavad kontrolör ja kassahaldur tagasi hoiule. Pangatähtede väljastusmooduli lukustusuks avatakse "teenindus" võtmega sularahahaldur pangaklientidele teenuseid osutavate töötajate juuresolekul elektroonilise kassa abil.

„Elektroonilise kassapidaja“ avamiseks seifist „teenindusvõtme“ eemaldamise fakt tuleb teatada vabas vormis akt, kus on ära toodud põhjused, mis tingisid vajaduse selle viivituseta avada, ning reaalselt kassettides olnud pangatähtede jääkide ümberarvutamise tulemused. Nimetatud aktile kirjutavad alla kassa juhataja, samuti pangatähtede “elektroonikakassa” kassettidest mahalaadimisel kohal viibivad isikud.

“Elektroonilise kassa” rikke või automatiseeritud pangasüsteemi rikke korral allkirjastab akti ka rikke kõrvaldanud isik. Akte säilitatakse kassajuhi juures eraldi kaustas 3 aastat. aastat.

Rahatähtede väljastamise mooduli võtmed väljastatakse nimetatud töötajatele raamatus allkirjastamisel Vorm nr 3. Kui "elektroonilise kassapidaja" avamiseks on viiteaja taimeri võti, väljastatakse see võti kontrollerile.

1.6 “Elektroonilise kassa” võtmete arvestus ja säilitamine

Töövälisel ajal töötavad võtmekomplektid:

· Rahatähtede väljastamise moodul, millel on uks kahe erineva disainiga võtmetega lukustatava lukuga või ühe mehaanilise ja ühe kombinatsioonlukuga.

· Spetsiaalne seade kassettide või kassetilukkude avamiseks, kui need on varustatud mehaaniliste võtmetega.

· Mooduli avanemise viivituse taimer.

Võtmeid on lubatud hoida varahoidlas olevas seifis. Sel juhul kirjutatakse koodid paberile ja pannakse seifi, pakituna eraldi ümbrikes, mis pitseeritud kassajuhi pitseriga.

Seifi võtmed on määratud kassapidajale ja kontrolörile. Vahetusterežiimis töö korraldamisel määratakse igast vahetusest eelnimetatud isikutele võtmekomplektid.

Võtmete hoidmise korraldamisel seifis, varahoidlas, antakse selle võtmed väärisesemete ohutuse eest vastutavatele ametnikele.

Võtmete vastuvõtmine ja üleandmine töötaja poolt pangatöötajatelt, kes vastutavad kassettide laadimise ja nende hilisema pangatähtede väljastamise moodulisse paigaldamise eest, toimub vastavalt metallplommide ja võtmete laoruumi viimise registreerimisraamatule. f. 3.

Teenindusvõtit kasutatakse pangatähtede väljastusmooduli viivituseta avamiseks ja seda hoitakse seifis muudest väärisesemetest eraldi pliiatsikarbis või kotis, suletuna kassapitsatiga.

Duplikaatvõtmed koos teenindusvõtme duplikaadiga pakitakse kotti (igast EC-st eraldi). Kott on varustatud sildiga ja iga kott on märgistatud:

· VSP nimi

· Pesastatud võtmete arv

· Hinnatud väärtus

Pakkimise kuupäev

· Väärtesemete ohutuse eest vastutavate ametnike allkiri.

Duplikaatidega kott suletakse ametlike plommidega ja asetatakse oma hoiukohta.

Dubleerivate võtmete eemaldamine vormistatakse tegutsema krambid.

Aktile kirjutavad alla väärisesemete ohutuse eest vastutavad ametiisikud ja see on aluseks mälestusmärki f. 203.

Sularaha saldode peale-/väljalaadimise avaldusi saab koostada ja edastada sularaha kassakassettidele laadivasse pangadivisjoni elektroonilisel kujul, allkirjastatuna sularahahaldussüsteemi volitatud töötaja digiallkirjaga.

USA-s allalaadimise/mahalaadimise elektrooniline taotlus peab sisaldama järgmist kohustuslikku teavet:

b USA number

b juhtimissüsteemi paigaldamise koht

b liikmesriiki laaditav kogusumma (iga valuuta nimetuse kohta, kui liikmesriiki laaditakse erineva nimega kassette)

ь laaditud valuuta nimi

b CD-le laetud pangatähtede jaotus kassettide kaupa

ь USA peale-/ mahalaadimise kuupäev

l jaamale lähenemise aeg (vajadusel).

Sularaha paigutamiseks kassaaparaati väljastab kassahaldur seda mitte väiksemas summas, kui on märgitud Laadimisavalduses / juhtimissüsteemi mahalaadimine allkirjastamiseks:

volitatud töötajale (v.a. sularaha inkassotöötajad) kassa laekumise orderil f. 0402009, mille on väljastanud VSP kassa/pangakontori raamatupidaja Avalduse alusel kassa peale-/väljalaadimiseks. Sel juhul kantakse kassa laekumise orderile f nr 0402009 väljale “Makse eesmärk” märge “Kassasse laetud sularaha”;

kassatöötajale/kassatöötajale, kes ei ole volitatud töötaja, raamatu nr 0402124 järgi.

Sularaha maksekorralduse vorm nr 0402009 on samuti allkirjastatud täiendava kontrolli teostamiseks volitatud Panga töötaja poolt.

Kassapidaja/kassatöötaja, kes laadib sularaha kassakassettidele, saab tühjad kassetid (kaasa arvatud hoiukassett(id) ja hülgamiskassett, kui need on antud kassa jaoks ette nähtud) kätte kassahaldurilt või selleks määratud isikult. vastutav töötaja.

Kui sularaha laadimise kassettidele teostab USA üks töötaja ja genereeritud kassettide laadimine USA-sse - teine, seejärel tagastab kassetid laetud sularahaga kassahaldurile vastavalt raamatule f nr 0402124. Kassette laadiv volitatud töötaja saab kassajuhilt kassasse laadimiseks ettevalmistatud kassetid allkirja vastu kassasse. kviitungi nr 0402009.

Kassettide sularaha laadimisel ja kassettide paigaldamisel USA-s sularahahaldur sularaha kassakassettidesse paigutamise täielikkus vastavalt kassa peale-/väljalaadimisavaldusele on tõendatud kassahalduri allkirjaga nr 0402009.

Kui sularaha laadimise kassettidele teostab USA sularahahaldur, ja kassettide CD-le laadimise funktsioone täidab volitatud töötaja Laadimiseks ettevalmistatud kassetid sularahaga annab kassahaldur volitatud töötajale üle allkirja vastu kassa laekumise orderis f.

Kassapidaja / kassaaparaadi töötaja / Kassajuht allutab järelevalvetöötaja juuresolekul enne laekunud rahatähtede kassettidesse panemist pidev lehtede kaupa loendamine , laadib seejärel sularaha kassettidele vastavalt saabunud USA kassettide laadimise taotlusele.

Juhtsüsteemi töös tõrgete vältimiseks on keelatud kassettidesse laadida ebakvaliteetset sularaha (kulunud, kortsus, rebenenud arved), samuti asetada kassetti pangatähti viltu. Täiesti uute pangatähtede sisestamisel tuleb need kaks-kolm korda loendusseadmest läbi lasta. Pangatähed pärast vaakumpakendamist tuleb enne sisestamist pooleks voltida ja asetada mööda voltimisjoont kasseti sisse.

Samuti vastuvõetamatuteostada pangatähtede osaline ümberlaadimine (eemaldamine) juhtimissüsteemi kassettidesse (kassettidest) juhtimissüsteemi töötsükli ajal.

Igale kassetile on kinnitatud silt, millele on kinnitatud: USA number (või USA grupi identifikaator - G, kui USA laadimise/mahalaadimise taotluses on US numbri asemel märgitud identifikaator), kassetis olevate arvete arv, kassetti investeeritud sularaha summa, kuupäev, kassapidaja allkiri ja isiklik tempel. Konkreetse USA numbri sularahaautomaatide rühmast kinnitab kassetisildile kassapidaja/inkassotöötaja) pärast konkreetse USA laadimise korralduse saamist.

Pärast sularaha laadimist kassettidele sulgeb kassapidaja/kassa operaator/kassahaldur need võtmega (võtmega lukustatud kassetiliigi puhul) ja pitseerib need oma pitsatiga.

Kassettide laadimise (mahalaadimise) juhtimissüsteemi (juhtimissüsteemist) teostab selleks volitatud töötaja, keda saadab teine ​​visuaalset kontrolli teostav töötaja, kes on määratud Pangakontori korraldusega (juhisega).

Sularaha inkassotöötajate peale-/väljalaadimistoimingute tegemisel peab kontrolliv töötaja olema ka inkassotöötaja

Kassettide kogumissüsteemi ja/või sealt välja toimetamisel kogumisosakonna kogumistöötajate poolt peale-/väljalaadimistaotluse alusel moodustatakse kogumissüsteem. marsruudileht USA hoolduseks.

Kassette vastu võttes kontrollib volitatud töötaja etiketi olemasolu / spetsiaalne tihend, tihendi terviklikkus /eriplomm, indikaatorkirja puudumine eriplokil, luku terviklikkus (kui on), kasseti mehaaniliste vigastuste puudumine, detailide olemasolu etiketil / eriplomm ja nende vastavus marsruudilehel (kassettide tarnimisel inkassotöötajate poolt) ja kassa laekumise order f.nr. 0402009 (kogus), samuti vastavus etiketil märgitud USA numbrile / kasseti identifikaatoril oleva USA numbri spetsiaalne pitser. Volitatud töötaja ei võta vastu ülaltoodud kahjustuste või lahknevustega linte. Kassajuht korraldab kohe töö nende ümberlaadimiseks.

1.8 Laadimistoimingute järjekord / USA mahalaadimine

Arvuti peale-/mahalaadimisel lülitab volitatud töötaja arvuti operaatori režiimile ja teostab juhendava töötaja juuresolekul järgmised toimingud:

USA laadimisel.	USA mahalaadimisel.
1) terminalikaardi puudumisel süsteemis paigaldab kehtiva stoplistiga terminalikaardi.	1) sulgeb juhtimissüsteemi töötsükli vastavalt vastavat tüüpi juhtimissüsteemi tarkvara dokumentatsioonile. Tšekkidele kantakse volitatud ja järelevalvet omavate töötajate allkirjad.
2) laadib USA seifi sularahakassette, “deposiit” kassette, tagasilükkamiskassette.	2) prindib välja kontrollsüsteemi mahalaadimise tšekid: kontrollsüsteemi tsükli sulgemise tšeki. Tšekkidele kantakse volitatud ja järelevalvet omavate töötajate allkirjad.
3) avab juhtimissüsteemi töötsükli vastavalt dokumentatsioonile vastavat tüüpi juhtimissüsteemi tarkvara jaoks.	3) laadib CD-lt välja kassette, “hoiustab” kassette (hoiustab), kassette välja praagib.
4) prindib välja USA süsteemi laadimise tšekid: USA tsükli avamise tšekk (dosaatoritsükli avamise tšekk, sissemakse mooduli tsükli avamise tšekk, valuutavahetustsükli avamise tšekk). Tšekkidele kantakse volitatud ja järelevalvet omavate töötajate allkirjad.	4) kui terminalikaardi “kaugkogumist” ei ole võimalik teostada, prinditakse kontrolllint ja terminalikaart konfiskeeritakse. Kontrolllindile on märgitud kuupäev ja volitatud töötaja allkiri.
	5) teostab KA poolt kinni peetud kaartide arestimist.

Volitatud töötaja ei tooda süsteemi planeeritud laadimine järgmistel juhtudel:

* USA mahalaadimisel leiti arveid väljaspool USA kassette;

* arvutisüsteemi laadimisel ei ole võimalik printida kviitungit arvutitsükli avamise kohta laadimisparameetritega (kviitungiprinter on vigane, muud tehnilised vead);

* kui kassettide CD-le (CD-lt) laadimise (väljalaadimise) ajal tuvastatakse rike.

Pangatöötajad, kes tarnisid USA-st mahalaaditud kassetid, veavad täielik rahaline vastutus kassettide terviklikkuse eest, samuti kassettide sisule, mille vastuvõtmisel fikseeriti defektid, samuti pitseri või kleebise kahjustused.

Kui kassettide vastuvõtmisel a USA kasseti defekt(tihendi rebenemine nööri küljest, tihendi halb kvaliteet, eriplommil on indikaatorkiri, eritihendi purunemise kahjustus, kasseti või luku (kui on) kahjustus jne), mahalaadimine ja sularaha ümberarvestamine USA kassettidest toimub pangatöötajate juuresolekul, kes antud kassetid kohale toimetasid. Samas on seadme mahalaadimise aktis kirjas, millisel kassetil kahjustus leiti, ning kirjeldatakse kahjustuse olemust.

Kui seiresüsteemi laadimine ei ole lõpetatud, teavitab volitatud töötaja (sh telefoni teel) seiresüsteemi seiretoiminguid tegema volitatud pangadivisjoni töötajat, et teha otsus seire plaanivälise laadimise vajaduse kohta. süsteemi ja leppida kokku selle rakendamise aeg (enne otsuse tegemist on lubatud CD laadimiseks ettevalmistatud kassette mitte lahti võtta).

Sularaha ümberarvestust teostav töötaja avab järelevalvetöötaja juuresolekul vaheldumisi pärast mahalaadimist tarnitud kassetid, “deposiit” kassetti(d), tagasilükkamiskasseti ja arvutab arved (kui neid on) ümber. Saadud ümberarvutusandmete põhjal vormistab ta (Act of Unloading US No. ___ / Act of lossing cassette(s) of “Deposit” US No. ____) 1 eksemplaris (lisatud kassa laekumise orderile f. nr 0402008 ). Aktid on nummerdatud järjekorras (kalendriaasta jooksul).

Kui sularaha ümberarvestuse teeb volitatud töötaja, siis VSP tööpäeva lõpus mahalaadimisaktid ja USA tšekid, kassa laekumise order f. 0402008, memorial orders f. Nr 203 tasumata / küsitava / võltsitud arve tunnustega summa kohta antakse üle kassahaldurile koos ülejäänud sularaha, väärisesemete ja muude dokumentidega.

Tööpäeva lõpus kontrollib sularahakäibe koondtõendi vormistamisel kassahaldur mahalaadimisaktides olevate andmete vastavust kassa laekumise orderis f. mälestusordenid f. nr 203, välja antud USA mahalaaditud kassettides laekunud sularaha ümberarvestuse tulemuste alusel.

USA mahalaadimiskontrollide ja USA kassettidest (sealhulgas tagasilükatud kassettidest) / "deposiitkassettidest" mahalaaditud vahendite ümberarvutamise tulemuste põhjal väljastatakse:

· kassa laekumise order f nr 0402008 juhtimissüsteemi töötsükli sulgemise tšeki tšeki kohta juhtimissüsteemi kassettides (sh tagasilükatud kassett) asuvate vahendite summa kohta;

· kassa laekumise order f 0402008 kassetis „Sissemakse“ rahasummade kohta töötsükli sulgemise kohta, märkige väljale „Sissemakse allikas“. “hoius” kassett”;

· kulu kassa order f nr 0402009 Juhtimissüsteemi mahalaadimise tõendil / Haldussüsteemi “deposiidi” kassettide mahalaadimise tõendil kajastatud puudujäägi summa kohta;

· kassa laekumise order f nr 0402008 Haldussüsteemi mahalaadimise tõendil / Haldussüsteemi “deposiit” kasseti(te) mahalaadimise tõendil kajastatud ülejäägi summa kohta;

· kulu kassa order f nr 0402009 rikutud välisriikide rahatähtede summa kohta;

· võltsitud välismaiste rahatähtede küsitava koguse ja võltsitud rahatähtede kuluvaruandmed nr 0402008;

· kulu kassa order f nr 0402009 tasumata, kahtlase ja Venemaa Panga võltsitud pangatähtede tunnustega;

· Venemaa Panga pangatähtede mittemaksmise/kahtlase/võltsitud rahatähtede märkidega mälestustellimuse vorm nr 203;

· välisriikide küsitavate/võltsitud pangatähtede mälestusmärke vorm nr 203.

USA tsükli sulgemise kontrolli põhjal koostatakse järgmine:

· mälestustellimus, vorm nr 203, magnetribaga kaartide töötsükli jooksul kassast väljastatavate rahaliste vahendite summa kohta;

· mälestustellimus, vorm nr 203, SBERCARD-kaartide töötsükli jooksul kassast väljastatud rahaliste vahendite summa kohta;

· mälestustellimus, vorm nr 203, magnetribaga kaartide töötsükli jooksul USA “deposiit” kassetti(de)sse vastuvõetud rahasummade kohta;

· mälestuskorraldused, vorm nr 203, kolmandate isikute kasuks tehtavateks makseteks töötsükli jooksul juhtimissüsteemi “deposiit”-kassetti(de)sse vastuvõetud rahasummade kohta;

· mälestuskorraldused, vorm nr 203, Pangalaenude tagasimaksmiseks tegevustsükli jooksul juhtimissüsteemi “hoiuse” kassetti(de)sse vastuvõetud rahasumma kohta;

Arvestussüsteemi tsükli sulgemise tšeki ja/või valuutatehingute aruande alusel koostatakse:

· mälestuskorralduste vorm nr 203 sularaha välisvaluuta ostu-müügi sooritatud tehingute kogusummade kohta valuutaliikide kaupa;

· mälestustellimuse blankett nr 203 välisvaluuta ostu/müügitehingute vahe kogusumma kohta;

· mälestustellimusvorm nr 203 Venemaa Panga poolt kursi muutumisel revalveerimise summa kohta;

· mälestustellimuse blankett nr 203 kogu saadud vahendustasu summa kohta.

Kui töötsükli avamise kontrollis näidatud pangatähtede arvu (rahasumma) andmed ei kattu operatsioonisüsteemi laadimise / mahalaadimise taotluse andmetega, sisestatakse kirje "valesti seadistatud laadimisparameetrid". töötsükli avanemiskontrollis.

Samas kulukassa orderites f nr 0402009 ja tehingu raamatupidamises ei ole kohandatud(jääb kajastama tegelikult laaditud rahasummas vastavalt USA laadimis- / mahalaadimistaotlusele).

1.9 Veevärgi mahalaadimisel puudujäägi (ülejäägi) tuvastamise kord

Kui VSP kassa mahalaadimisel tuvastatakse puudujääk/ülejääk, peab kassaosakond koostama akti arvete ja laadimata kassakassettide seisukorra kohta (töötsükli kohta, milles puudujääk/ülejääk fikseeriti). Järeldus koostatakse pangatähtede täiendava ekspertiisi alusel kassajuhi juuresolekul rahatähtede nõuetekohasuse tuvastamiseks.

Maksmata/kahjustatud/kahtlevad/võltsitud arvete tunnustega/võltsitud arve kassetist maha laaditud paigutatakse kogumiskotti (kassettidest lõigatud plommid ja sildid eemaldatakse ka koti seest), mis suletakse kassettide pitsatiga. kassapidaja, kes loeb sularaha. Peal kogumiskoti silt näitab: USA number, Venemaa Panga pangatähtede puhul - investeeritud pangatähtede kogusumma (maksmata / kahtlane / võltsimise tunnustega), välisriikide pangatähtedel - kahjustatud / kahtlased / võltsitud pangatähtede tunnustega on näidatud eraldi iga valuuta read, kassatöötaja allkiri ja isiklik tempel ning pakkimiskuupäev. Pandikassetti ja kogumiskotti hoitakse USA teeninduskohas asuvas laos.

Kontrollitakse kogumiskotis oleva sularaha ja kassetti, millest see välja laaditi, samuti plomme ja etikette komisjoni liige(d).(määrab komisjoni esimees) sularahahalduri juuresolekul“ raames 3 tööpäeva alates CD mahalaadimise kuupäevast. Kontrolli tulemuste põhjal koostatakse järeldus pangatähtede seisukorra kohta.

Kui maksesüsteemi “deposiit” kassetist leitakse võltsimise / küsitava / tasumata jätmise / kahjustatud pangatähti, kasutatakse neid arveid eksperimendi läbiviimiseks SMUS-i korraldatud maksesüsteemi kontrollimisel. Eksperimendi tulemuste põhjal on koostamisel järeldus põhjuste kohta, miks USA aktsepteeris võltsimise / küsitava / mittemaksmise / kahjustatud pangatähti. Järeldus on aluseks nende arvetega töötamise edasise korra määramisel.

Sularaha koos tõendiga antakse volitatud töötajate poolt üle sularahahaldurile/kassa töötajale. Samal ajal, kui raha väljastatakse inkassode poolt, asetab komisjoni esindaja sularaha kogumiskotti ja toimetab panga kassaosakonda.

Panga filiaali komisjoni (CA Pank) järeldus / töörühma järeldus on aluseks puudujäägi (ülejäägi) lahendamisel, võttes arvesse järgmisi sätteid:

· kui tehakse kindlaks, et puudujäägi eest vastutab juhtimissüsteemi teenindava Panga divisjoni töötaja, toimub puudujäägi tagasimaksmine süüdlase kulul.

· kui puudujäägi põhjust ei ole võimalik kindlaks teha, samuti kui puuduse põhjuseks on tehniline rike juhtimissüsteemi töös, toimub puudujäägi tasaarveldamine võimalike kahjude katteks moodustatud reservi arvelt. nõuete mahakandmise komisjoni kaudu. -

· kui tuvastatud ülejääkide faktist lähtuvalt ei ole nende tekkimise põhjust tuvastatud (tehing(ud), millega ülejääki saab omistada, ei ole tuvastatud), arvestatakse ülejäägi summa Panga tulude hulka.

Kui juhtimissüsteemi töö tulemuste põhjal fikseeritakse nii puudujäägid kui ka ülejäägid, määrab komisjon/töörühm oma järelduses üle- ja puudujäägi tasaarvestamise võimaluse ja korra (ülejäägi ja puudujäägi suurus on sama) . Samas peab järeldus õigustama süsteemi toimimise käigus tuvastatud ülejäägi ja puudujäägi vahelist suhet. Järelduste põhjal on koostamisel Panga filiaali (Panga OPRU) juhi allkirjastatud korraldus juhtimissüsteemi toimimise käigus tuvastatud ülejääkide ja puudujääkide tasaarvestamiseks.

1.10 Arvutisüsteemi võtmete hoidmine

Iga MS hoiuruum võtab vastu võtmekomplekte (MS seifi luku(de)lt, MS teenindusosa lukud, laadimisraam, kassetid, luku koodi(de) muutmise võti (s)), MS teenindustsooni võtmed (kui asukohas, kuhu MS on installitud, on teenindustsoon), teeninduskaardid ja PIN-koodi ümbrikud (sisseehitatud PIN-koodidega), samuti terminalikaardid (sularahaautomaatide ja IPT). USA võtmete komplekt pärineb panga filiaali pangakaartide osakonnast (UBK pangast), terminalikaardid, teeninduskaardid ja PIN-ümbrikud - UBK pangast.

Võtmete, teenindus- ja terminalikaartide, USA seifide kombineeritud lukkude paroolilehtedega ümbrike ja teeninduskaartide PIN-koodide hoidmiseks on lubatud järgmised võimalused:

Valik 1:

Iga USA jaoks hoitakse kõiki võtmeid, teenindus- ja terminali (sularahaautomaatide / IPT) kaarte, USA seifide kombineeritud lukkude paroolilehtedega ümbrikke ja teeninduskaartide PIN-koode pakituna eraldi kotti või pliiatsikarpi (edaspidi viidatud nagu USA kott).

2. valik:

Iga juhtimissüsteemi jaoks eraldi moodustatakse mitu kotti:

· kott arvutisüsteemi laadimiseks/mahalaadimiseks, mis sisaldab: seifi luku(te) võtmeid ja arvutisüsteemi teenindusosa lukke, arvutisüsteemi teeninduspiirkonna võtit (olemasolul), teeninduskaart, terminalikaart (sularahaautomaatide ja IPT jaoks), ümbrikud koos lehtedega USA seifide kombineeritud lukkude paroolid ja teeninduskaartide PIN-koodid;

· kott juhtimissüsteemi hoolduseks, mis sisaldab: juhtimissüsteemi hooldusosa luku võtit, juhtimissüsteemi hooldusala võtit (olemasolul);

· kott USA kassettide peale-/väljalaadimiseks, mis sisaldab: laadimisraami võtmeid ja/või USA kassette (kui need on olemas);

Lisaks moodustatakse iga CD jaoks, olenemata valitud võtmete, teenindus- ja terminalikaartide hoiustamisvõimalusest, kott duplikaatidega, mis koosneb: CD võtmete duplikaatidest (CD seifi luku(de)st, teenuse lukud CD osa, laadimisraam, kassetid, koodivahetuse võtme(te) lukk(id), MS teenindustsooni duplikaatvõtmed (kui MS paigalduskohas on teenindustsoon), üks teeninduskaart , selle jaoks PIN-ümbrik ja üks terminalikaart (sularahaautomaatide ja IPT jaoks).

Kotid (v.a. duplikaadiga kotid) pitseerib (pitseerib) kassajuhataja või kassapidaja.

Kotil olev silt sisaldab: liikmesriiki teenindava pangaosakonna nime, koti nime (USA kott, USA kott laadimiseks/mahalaadimiseks, USA hoolduskott, USA kassettide laadimise/mahalaadimise kott, võtmetega kott USA lukukoodide muutmiseks), summa tingimuslikus väärtuses ____ (numbrites ja sõnades), täisnimi. ja kassajuhi või kassapidaja allkiri, koti moodustamise kuupäev. Sildi tagaküljel võtmete, teeninduskaartide ja terminalikaartide arv (sularahaautomaadi ja IPT jaoks), ümbrikud, millele on lisatud USA seifide kombineeritud lukkude paroolid ja teeninduskaartide PIN-koodid, USA number ( välja arvatud võtmetega kott lukukoodide vahetamiseks) on märgitud CS, mille sildile on märgitud võtmete arv). Iga võti on märgistatud USA numbriga.

Määratud väärtused hoidlas registreeritakse bilansivälisel kontol tingimusliku hinnanguga 1 rubla iga kotti pandud kauba kohta, olenemata valitud hoiustamisvõimalusest. Iga kotti pandud võti on riputatud USA numbriga sildiga.

Duplikaatidega kotid pitseeritakse (pitseeritakse) kassajuhi ja hoiukoha väärisesemete ohutuse tagamise eest vastutava ametniku poolt ning paigutatakse hoiule oma hoiukohta.

Duplikaatidega koti etikett väljastatakse sarnaselt USA laadimis-/mahalaadimiskottide etikettidele, kusjuures etiketil on kohustuslik märge "Duplikaadid".

Määratakse tingimuslik hindamine nagu 1 rubla iga kott.

Hoiule pandud vormitud kottide kohta genereeritakse mälestustellimused vorm nr 203 ja vastavad bilansiväliste kontode raamatupidamiskanded.

USA võtmete, teenindus- ja terminalikaartide, USA seifide kombinatsioonlukkude paroolilehtedega ümbrike ja teeninduskaartide PIN-koodide väljastamine panga töötajatele toimub vastavalt neile USA teenindamiseks määratud funktsioonidele.

Sarnased dokumendid

Kommertspankade sularahaoperatsioonide väljavaated. Venemaa pankade kassaaparaatide dünaamika. Sularaha vastuvõtmise ja väljastamise reeglid. Sularahatehingute kulud, nende vähendamise võimalused. Sularahatehinguteks sularahaautomaatide kasutamise tõhusus.

kursusetöö, lisatud 06.12.2010


Sularaha arveldustoimingute arvestuse tähendus ja eesmärgid turutingimustes. Sularahatöötajate õigused ja kohustused. Vastuvõetud rahasumma kohta tõendi koostamine. Panga sularahatehingute arvestus. Erinevus auditi ja auditi vahel.

kursusetöö, lisatud 18.01.2014


Panga majanduslikud omadused. Kommertspanga juhtimine. Sularahatehingute arvestus ja analüüs. Panga sisekontroll, kassaaudit. Sularahatehingute korraldamine välisvaluutaga. Sularahadistsipliini järgimise kontrollimine.

lõputöö, lisatud 02.02.2011


Juriidiliste isikute sularahatehingute korraldamise põhijooned. Sularaha sissemakse korra kehtestamise olemus. Panga kontrolli kassadistsipliini järgimise kohta panga poolt. Juriidiliste isikute sularahatehingute arvestus.

kursusetöö, lisatud 10.12.2011


Sularahatehingute arvestus, selle reguleerimine Valgevene Vabariigis sularahatehingute tegemise reeglitega. Majandusüksuste juhtide vastutus nende täitmise eest. Näide kassapidaja täieliku individuaalse finantsvastutuse kokkuleppest.

abstraktne, lisatud 16.09.2009


Sularahatehingute põhitõed krediidiasutustes vastavalt Venemaa pangandusseadusandlusele. Omandamistoimingute tegemine, raha ja väärtasjade auditi läbiviimise kord. Riskipõhine lähenemine sularahatoimingute korralduse kontrollimisel.

lõputöö, lisatud 27.09.2011


Olemasolevate planeeritavate sularahaarveldusteenuste tariifide analüüs ja sularahaarveldustoimingute mahu põhjendus pangas. Panga tulud ja kulud nendest toimingutest, nende arvestuse suunad ja põhimõtted. Sularahatehingute tõhususe parandamise viisid.

kursusetöö, lisatud 03.06.2014


Krediidiasutuse kassaosakonna struktuuri arvestamine. Liikide (vastuvõtt, väljastamine, rahavahetus, maksejõuetute pangatähtede vahetus) tutvumine, sularahatehingute läbiviimise, raamatupidamise korraldamise ja dokumenteerimise reeglitega.

loeng, lisatud 15.04.2010


Panga sularahaosakonna loomine ja toimimine. Kviitungi registreerimine ja sularaha väljastamine. Sularahatehingute postitamine juriidilistele isikutele. Pangatähtede ja pangamüntidega sularahatehingute tegemise korra eeskirjad Venemaa territooriumil.

kursusetöö, lisatud 26.11.2014


Sularahatehingute regulatiivne regulatsioon. Nõuded pankadele klientidele sularahateenuste korraldamisel. Pankade poolt sularaha vastuvõtmise ja väljastamise kord. Sularahatehingute tegemine sularahaautomaatide kaudu. Pankade sularahaoperatsioonide tagamine.

Kodumaise ettevõtluse praktikas on levinud sularahaga arveldamine. Sellise tööriista laialdane kasutamine on tingitud selle mugavusest ja mitmekülgsusest. Kuid tuleb arvestada, et sularaha kasutamine ei tohiks rikkuda Venemaa seaduste norme, sealhulgas sularahatehingute kajastamise kohustust.

Sularahatehingute regulatiivne regulatsioon

Sularahamaksete kohaldamisala on rangelt reguleeritud Venemaa Keskpanga 10.07.2013 juhendis nr 3073-U. Nii saavad organisatsioonid kõige sagedamini kasutada kassaaparaadist raha töötasu maksmiseks, kontole väljastamiseks, partneritega arveldamiseks, raha vastuvõtmiseks ja vastavale kontole sissemaksmiseks jne. Ettevõtted ei saa kasutada sularaha Venemaa Panga poolt määratlemata eesmärkidel.

Sularaha kasutamisel on asjaomane ettevõte kohustatud rangelt järgima mõnda muud Vene Föderatsiooni Keskpanga õigusakti, milleks on 11. märtsi 2014. a direktiivid nr 3210-U (edaspidi direktiivid). Nimetatud regulatiivdokument sisaldab ammendavat loetelu protseduuridest, mis on vajalikud ettevõtte kassadistsipliini korrektseks juhtimiseks.

Kassa limiidid

Sularahamaksete tegemise alustamiseks peab vastav ettevõte soetama kassaaparaadi. Antud juhul ei pea me silmas kassaaparaati ega kassaaparaati, vaid ruume ja töökorraldust. Kirjeldatud kohustuse eiramist ettevõtte poolt käsitavad reguleerivad asutused kassadistsipliini rikkumisena ja selle rikkumise toime pannud ettevõtet võidakse võtta vastutusele rahatrahvi näol, mille suurus on kehtestatud Eesti Vabariigi haldusseadustikuga. Venemaa.

Väärib märkimist, et ilma sularahakäitluse nõuetekohase korraldamiseta on sularahatehingute korrektne arvestus võimatu.

Vene Föderatsiooni Keskpanga juhiste järgimiseks peavad ettevõtted, kes kasutavad sularaha ja jätavad selle kassasse, arvutama rahajäägi limiidid. Ettevõtjad ja väikeettevõtjad on sellest kohustusest vabastatud.

Tähelepanu tuleb pöörata sellele, et igale oma tegevuses sularaha kasutavale ettevõttele puudub limiitide seadmise kohustus. Maksimaalse kassajäägi summa arvutamine kassas võimaldab juriidilisel isikul mitte anda pangale üle arvestusraamistikku mahtuvaid vahendeid. Kui ettevõte pole limiiti arvestanud, siis loetakse see nulliks ja tööpäeva lõpus ei tohiks ettevõttel sularaha olla.

Sularahatehingute korrektseks arvestamiseks peab ettevõte limiidi määramisel kasutama Vene Föderatsiooni Keskpanga väljatöötatud valemeid. Nimetatud algoritmid on kajastatud Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivide lisas. Arvutustes tuleks kasutada iga ettevõtte tegelikke näitajaid. Limiidi seaduslikuks suurendamiseks on ettevõtetel soovitatav võtta arvutamisel kasutatavate näitajate maksimumväärtused.

Oluline on märkida, et ettevõttel ei ole õigust omavoliliselt seatud limiiti rakendada. Kui arvutuse teeb hiljuti loodud ettevõte, millel pole vajalikku statistikat, siis tuleks piirmäära määramisel lähtuda planeeritud väärtustest.

Väljatöötatud limiit jõustub ettevõtte peadirektori vastava korraldusega. Sellise dokumendi vormi ei ole kinnitatud ja sellele ei ole kehtestatud erinõudeid. Seetõttu väljastab iga ettevõte mis tahes vormis vastava tellimuse. Sellises dokumendis on kohustuslik lisada maksimaalsete sularahasummade tegelikud summad, limiitide kehtivusaeg ja nende arvutamine.

Ettevõtted, millel on emaorganisatsioonist geograafiliselt kaugel asuvad eraldiseisvad divisjonid, peavad limiitide arvutamisel arvestama oma struktuuridega. Sel juhul on määrava tähtsusega saaja, kuhu sularaha hoitakse.

Kui sularaha laekub emaettevõtte kassasse, siis limiidid arvestatakse vastava divisjoni osakaaluga.

Teistsugune olukord tekib siis, kui eraldi struktuur annab pangale raha ise üle. Sel juhul tuleks iga sellise jaotuse jaoks kehtestada sõltumatud limiidid.

Eeltoodust järeldub, et sularahatehingute korrektne arvestus on võimatu ilma sularaha jäägile piiranguid seadmata. See kehtib juhtudel, kui ettevõttel koguneb tööpäeva lõpus sularaha.

Sularahatehingud

Sularaha vastuvõtmise või väljastamisega seotud ettevõtete tegevused on üldreeglina sularahatehingud. Nendes osalejaks võib olla iga isik, kes vastab teo- ja teovõime kriteeriumidele.

Rahavoogude ühtseks registreerimiseks töötas Venemaa Riiklik Statistikakomitee 18. augusti 1998. aasta otsusega nr 88 välja ja kinnitas ühtsed dokumendivormid. Üksused kasutavad heakskiidetud vorme sularahamaksete tegemiseks ja neid kasutatakse sularahatehingute registreerimisel. Nende täitmine on kohustuslik. Muus vormis dokumentide vormistamine viitab kassadistsipliini rikkumisele ja selle eest karistatakse rahatrahviga.

Sularahatehingute arvestuse põhidokumentatsioon, mis on vajalik sularahatehingute korrektseks tegemiseks, on:

• konto sularaha order;
• sularaha laekumise order;
• kassaraamat;
• palgaarvestus.

Kõik sularaha liikumised ettevõtte kassas tuleb dokumenteerida kulu- või laekumiskorraldustena. Sellised dokumendid allkirjastavad raamatupidaja ja kassapidaja ning sularahatehingud teevad viimased.

RKO ja PKO vormistamise õigus on peadirektoril. Sellise täitmise legitiimsuse tingimuseks on sularahatehingute teostamine juhi poolt.

Oluline on meeles pidada, et Venemaa Keskpanga poolt otseselt nimetamata töötajatelt võetakse sularahatehingute tegemise ja asjakohaste dokumentide koostamise õigus. Vastutavale töötajale tuleb anda pitsatid ja templid, samuti sularahaarvelduste ja -arvelduste allkirjastamiseks volitatud töötajate allkirjanäidised. Nende õigusi ja kohustusi selgitatakse neile isikliku allkirja all.

Teine vajalik dokument on kassaraamat. Selle täitmise ja säilitamise kord on üksikasjalikult kirjeldatud Venemaa õigustloovates aktides.

Kõik kassaraamatu sissekanded peavad olema RKO ja PKO poolt toetatud. Vahetuse lõppedes kontrollib kassapidaja vormi nr KO-4 andmeid tellimustes märgitud andmetega. Selliste toimingute tulemuste põhjal määratakse sularaha jääk.

Limiidi ületavad rahalised vahendid kantakse arvelduskontole.

Kui töötajatele väljastatakse töötasu või stipendiume, on vaja täita ja säilitada palgaleht. Selles dokumendis sisalduv teave peab vastama kassaraamatu ja kassaandmetele.

Kassaraamatu või palgaarvestuse väljavõtte täitmisel ja töötlemisel peate juhinduma Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 30. märtsi 2015. aasta korraldusest nr 52n, millega kiideti heaks metoodilised soovitused esmase raamatupidamise vormide kasutamiseks ja täitmiseks. dokumente.

Kõiki sularahatehingute dokumente saab säilitada nii paberkandjal kui ka elektrooniliselt. Viimane meetod eeldab elektroonilist allkirja ja ettevõttele spetsiaalsete tehniliste vahenditega varustamist.

Olenemata dokumentide säilitamise viisist ei tohi need sisaldada vigu ega ebatäpsusi. Dokumendid tuleb täita korralikult ja loetavalt.

Tuleb märkida, et lisaks sularaha liikumise registreerimisele on ettevõtetel kohustus rahaliste dokumentidega tehingud nõuetekohaselt registreerida, sisestades vastavatele vormidele märge “lao”.

Sularahatehingute arvestus

Vene Föderatsiooni Rahandusministeerium andis 31. oktoobril 2000 välja korralduse nr 94n, millega kinnitati mitte ainult organisatsioonide finants- ja majandustegevuse raamatupidamisarvestuse kontoplaan, vaid ka selle rakendamise juhend.

Ülaltoodud kontoplaan tutvustas kontot 50 “Sularaha”.

Eeltoodud konto on mõeldud ettevõtete kassades olevate rahaliste vahenditega tehtavate sularahatehingute raamatupidamisarvestuse pidamiseks.