Rahandusministeeriumi selgitused finantsaruandluse vormide koostamise kohta. Rahandusministeeriumi selgitused finantsaruandluse vormide koostamise kohta Vormi 737 täitmine algsaldo näidetega

Logi sisse………………………………………………………..2
Mahalaadimine 1C-st: BGU 8.2…………………………..4
Import…………………………………………………………..10
Aruannetega töötamine……………………………….12
Juhtimissuhted………………..17

SISSEPÄÄS.

Avaleht.

— Pöörake tähelepanu uudiste väli, siin see on oluline sinu jaoks teavet.
^

— Pärast allalaaditavate aruannete valimist peate klõpsama nuppu Vorm", järgmine on andmete faili genereerimise protsess svod.dbf(kirjutatakse alati üle pärast nupu "genereeri" klõpsamist). Pärast seda kuvatakse teenindusteade

^ mahalaadimiseks teostab algfaasis programm Kontrollima Teie andmed on vastavus KFO-le ja IFO-le(vormide 737 ja 769 mahalaadimiseks), täitmiseks KEC andmed lepingutes(mahalaadimiseks vorm 769), edasi kirjavahetus valitud üksikasjad lepingutes postituses valitud konto. (Näide: lepingus valitud detail 344 .06.01 ja postitus näitab kontot 302. 31 - pole õige!). Programm kontrollib ka konto sulgemine 109(Analüütiliste aruannete allalaadimiseks). Kui programm kuvab sellist teavet teenindusteates, siis Konsolideeritud aruandluse veebisaidile pole mõtet andmeid üles laadida. Kõik tuleb korda teha vead.

Selleks, et vead parandada 1C: BGU Peate suutma nendega töötada Käibe bilanss (OSV)

Allpool on näiteid töötama koos SOOLA

— Näide kui teil on vaja vaadata KEC andmete korrektne täitmine lepingutes

— Näide millal kontrollida vastavus KFO-le ja IFO-le

- Teine näide millal saab vaadata Üksikasjad 303.00 ja 304.03 kontodel

IMPORT.

— ^ valik hõlmab kohest allalaadimist kõik aruanded, mille valisite allalaadimisel 1C-st.

— Teiseks valik hõlmab aruannete allalaadimist eraldi.

- nupp" Saada» soovitame seda kasutada äärmuslik juhtum, sest pärast selle vajutamist te ei saa redigeerida aruanne. Et osakond teie numbreid näeks, vajutage nuppu ei ole vajalik.

— Aruanded nagu „ FHD plaan "Ja" Riigikassa sertifikaat » laaditakse üles igakuiselt vastavalt haridusosakonna esitatud andmetele.

— Vorm 737 (üksik finantseerimisasutus) 1C:BGU-st maha laaditud 8.2. Pange tähele, et IFI tabelid sisaldavad ainult neid ridu (KEC), mis vastavad sellele IFI-le (vastavuse tabeli saate alla laadida jaotisest „Juhised”). Kui KEK ja IFO ei kattu, siis summasid ei tohi laadida või tulemustes “külmuda” (kehtib kõik asutuse aruanded)

Näide: a) vastavalt IFO-le " 09.01.01/02/Hüvitiste kulude hüvitamiseks."ei saa olla 211 KEC.

b) kõigis IFO-des vastavalt 5 KFO kasumlikust KEC-st võib olla ainult 180.

— Vormid 737 C (KFO üldine) . Esimene ja teine jaotis ("Tulud ja kulud") on kokku võetud vormidest " ^ " Kolmas jaotis ("Asutuse fondipuudujäägi rahastamise allikad") on alla laaditud 1C:BGU 8.2-st.

Kui see muutub „Vormid 737 (üksiku finantsasutuse poolt)”(lähtestamine 1C-st või käsitsi korrigeerimine) vajalik toota vormi 737 C ümberarvutamine (üldine finantsjuhi jaoks). Selleks avage soovitud aruanne ja klõpsake nuppu "Salvesta".

— Vorm 769 (üksik finantseerimisasutus) 1C:BGU-st maha laaditud 8.2. Pööra tähelepanu vastavus KFO, IFO ja KEC nõuetele.

— Vormid 769 (KFO üldine) on kokku võetud vormidest " 769 üksikute finantsasutuste poolt" Andmete muutmisel tehke samu toiminguid 737 vorm.

—Saldo 730, vorm 768 (KFO 2 ja 4), vorm 721 1C:BGU-st maha laaditud 8.2.

a) sisse eelarve lisatud uusi ridu. Aktiivne: uus rida 337 = ridade summa 021 ja 022.

rida 338 = ridade summa 336 ja 337. Passiivses: rida dubleeritakse 337.

b) c vorm 768 gr. 7 (kättesaadavus perioodi lõpus) = gr. 3 + gr. 4 – gr. 5.

c) sisse Vorm 721 inforead on lisatud (vormi enda tulemusi see ei mõjuta).

rida ^ = string 337 alates Tasakaal

rida 483 = string 336 alates Tasakaal(perioodi lõpu ja aasta alguse saldode vahe).

— Vorm 387, vorm 779, "Sissetulekud ja kulud 2" käsitsi täidetud.

a) sisse vorm 387 V esimene lõik Vastavate ridade summad täidetakse ainult vastavalt KFO 4 ja 5(kokku). sisse teiseks- Kõrval kõigile KFO-dele (2+4+5).

b) kuju 779 täidetakse iga finantsjuhi kohta eraldi.

c) kujul " Tulud ja kulud 2» teave selle kohta sularaha tulud ja kulud (KFO 2) vastavalt kehtestatud joontele.

— Kulude analüüs . Täitmise protseduur:

A) saldod aasta alguses- Kõrval KFO 2 ja 4 sisestatakse käsitsi, Kõrval KFO 5 arvutatakse tasakaalust(v.a 303.00 ja 304.00 kontod).

b) sularaha täitmine– arvutatud alates moodustab 737 C (üldine KFO jaoks) iga KEC kontekstis.

V) tegelik sissetulek- mine ära käsitsi.

G) tegelikud kulud- Kõrval KFO 2 ja 4 sisestatakse käsitsi(Mul on võimalus mahalaadimine 1C-st), Kõrval KFO 5 arvutatakse vormilt 721.

e) saldod perioodi lõpus – « võlgnik ja võlausaldaja» arvutatakse alates Vorm 769 (KFO üldine) vastavalt.

e) kõrvalekalded- peab olema võrdne null ja arvutatakse järgmiselt:

saldod aasta alguses + sularaha täitmine + tegelik. sissetulek on fakt. kulud - saldod perioodi lõpus

— Vorm 738 . Täitmise protseduur:

a) (veerg 4) ja Täidetud rahalised kohustused(gr. 9) arvutatakse alates moodustab 737 C (üldine KFO jaoks) vastavalt Planeeritud kohtumised kinnitatud(gr. 4) ja (gr. 9).

b) Vastu võetud Kohustused(kokkulepete kohased summad) ja aktsepteeritud ^ (rahaliste kohustuste võtmise korraga saate tutvuda Rahandusministeeriumi kirjas nr 02-06-07\552) – täita käsitsi.

V) gr. 6 = gr. 5 – gr. 4

gr. 8 = gr. 7 – gr. 4

gr. 10 = gr. 5 – gr. 9

gr. üksteist = gr. 7 – gr. 9(vastavalt ülaltoodud kirjale ei võrdu veerg 11 võlgnevusega)

— Vorm 782 . Täielikult arvutatud alates Vorm 737 (üksik finantseerimisasutus) Ja Vorm 737 C (KFO üldine). Õigeks arvutamiseks Vormid 782 vaja üle lugeda Vorm 737 (üksik finantseerimisasutus) Ja Vorm 737 C (KFO üldine).

— Aruanded laadib üles KEC üksikasjad alates 1C:BSU.

— Aruanded "Raha, faktid, kulud C" (KFO üldine) on vormidest kokku võetud "Raha, faktid, kulud" (individuaalse finantsteabe osas)

Nende analüütiliste aruannete jaoks on loodud eraldi andmebaas

^
Kontrollima kontrolli suhted saab käivitada kui kõigi aruannete jaoks korraga ja iga aruande jaoks eriti.

a) juhtimissuhete käivitamiseks kõigi peal aruanded peavad olema aruannete loend ja vajutage nuppu Andmete kontrollimine»

b) vajadusel kontrolli üks vaja on teatud aruannet avage aruanne ise ja vajutage nuppu " Andmete kontrollimine»

Sel juhul nad hakkavad ainult need kontrolli suhted, milles teie valitud osaleb aruanne.

a) ilma üksikasjaliku dekodeerimiseta

- V CS nimi on tähistatud iseenesest võrdsus(millised vormid KK-s osalevad).

— allpool(nime all) kuvatakse summad igaga võrdsuse pooled aadressiga read.

b) üksikasjalik ärakiri

Grupid ^

Allpool on peamine CS

Vorm 737 = FHD plaan

Andmed KS võrdlema Vormid 737 gr. 4 « Planeeritud kohtumised» (mahalaaditud kogused alates 1C:BSU) aruannetega " FHD plaan» (mahalaaditud kogused alates DO)

— Vorm 737 C (KFO üldine) = FCD plaan C (KFO üldine). Summasid võrreldakse KEC mõttes

— Vorm 737 (üksik finantseerimisasutus) = FCD plaan (üksikute finantsasutuste kontekstis). Lõplik summasid võrreldakse iga üksiku finantsasutuse jaoks

Vorm 737 = riigikassa sertifikaat

Andmed KS võrdlema Vormid 737 gr. 9 « Planeeritud kohtumised kokku lõpetatud» (mahalaaditud kogused alates 1C:BSU) aruannetega " Riigikassa sertifikaat» (mahalaaditud kogused alates DO)

— Vorm 737 C (KFO üldine) = Riigikassa sertifikaat (KFO jaoks üldine). Summasid võrreldakse KEC mõttes

— Vorm 737 (üksik finantseerimisasutus) = Riigikassa sertifikaat (üksiku finantsasutuse poolt). Lõplik summasid võrreldakse iga üksiku finantsasutuse jaoks.

Saldo 730 = vorm 769 (nõutavad ja makstavad arved)

Andmed KS võrdlema Saldo 730(jäägid perioodi lõpus) alates Vorm 769 (KFO üldine) igaühele konto(alamkonto) eraldi.(769 deebet– 205.ХХ, 206.ХХ, 208.ХХ, 209.ХХ. 769 krediiti– 302.ХХ, 303.ХХ, 304.03)

Saldo 730 = vorm 721, 721 = 721, 730 = 730

Selles rühmas KS Kontrollima põhilised aruandlusvormid:

— Kontrollitakse VARA Koos PASSIIVNE Tasakaal 730 (Kuidas edasi Alusta aasta ja edasi lõpp periood).

— Kontrollitakse sisemine KS Vormid 721: leht 300 (lk. 310 + 380 ) = leht 301 (lk. 010 — 150 ) – lk. 302 .

Pärast nagu sisemine igaühe tingimused vormid, kiirust tuleks võrrelda iga vormi jaoks: Saldo 730(jääkide vahe) = Vorm 721(erinevus sissepääsu ja lahkumise vahel)

Saldo 730 = vorm 768

Andmed KS võrrelda saldosid aasta alguses ja saldosid perioodi lõpus Saldo 730 Koos Vorm 768 (vastavalt KFO 2+4-le) igaühele konto(alamkonto) eraldi.

Vorm 768 = vorm 721

Andmed KS võrdlema Vorm 768 (kviitungid miinus utiliseerimine) Kõrval 101.XX Ja 105.XX kontosid , Koos Vorm 721(Netokviitung OS Ja MOH vastavalt).

Kulude analüüs

Andmed KS Kontrollima kõrvalekalded igaühele KEC, mis peaks olema võrdne Null. Arvutusmeetod kõrvalekalded vt ülalt (jaotis "Aruannetega töötamine")

Juhendis nr 33n sisalduvast teabest ei piisa sageli üksikute finants- ja majandustegevuse tehingute korrektseks kajastamiseks finantsaruandluse vormidel. Seetõttu väljastab finantsosakond koos föderaalse riigikassaga kirju, mis edastavad raamatupidamissubjektidele olulist teavet teatud tehingute kajastamise kohta raamatupidamisaruannete vormides. Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi kiri nr 02-07-07/21798, Vene Föderatsiooni riigikassa nr 07-04-05/02-308 04.07.2017 (edaspidi kiri Nr 07-04-05/02-308) käsitleb peegelduse tunnuseid vormides 0503723 , 0503737, 0503728 üksiktoimingud. Selle konsultatsiooni raames analüüsib autor näidete abil käesoleva kirja sätteid.

Ülejäänud toetuste tagastamine eelarve tuludesse

Tervishoiuasutused saavad Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi eelarvest:

toetus asutaja ülesande täitmiseks;

sihttoetusi.

Ülejäänud asutaja ülesande täitmiseks eraldatud toetuste summad kuuluvad eelarvesse tagastamisele järgmistel juhtudel:

a) asutaja riikliku (omavalitsuse) kohustuse näitajate täitmata jätmine asutuse poolt;

b) kasutamata jäägi olemasolu, kui kontrolli käigus ilmneb rikkumine toetusrahade kulutamise osas.

Sihttoetuse jääk omakorda tagastatakse järgmistel juhtudel:

subsiidiumi kasutamata jäägi olemasolu;

toetusfondide kulutamise (saavutamise) rikkumiste avastamine auditi käigus.

Ülejäänud toetuste summade eelarvesse tagastamine võib toimuda nii asutuse ülejäänud toetussummade arvelt kui ka muude tulude arvelt, mis pole seadusega keelatud, välja arvatud föderaalasutustele eraldatud vahendid. eelarvelised ja autonoomsed asutused vastavalt lõikele. 2 p 1 art. 78.1 ja art. 78.2 Vene Föderatsiooni eelarveseadustiku ja muudel eesmärkidel (Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi kiri 12. aprillist 2016 nr 02-01-09/20629).

Kiri nr 07-04-05/02-308 sisaldab selgitusi, kuidas neid tehinguid aruannetes kajastada (f 05034723, 0503737).

Mõelgem sellele olukorrale.

Näide 1.

2016. aastal eraldati eelarvest rahastatavale raviasutusele sihttoetust, mida asutus täielikult ära ei kulutanud. 1. jaanuari 2017 seisuga oli asutusel toetusjääk 25 000 rubla, mis kanti 2017. aasta märtsis eelarve tuludesse.

Raamatupidamises kajastatakse sihttoetuse jäägi eelarvetuludesse kandmise tehinguid järgmiselt:

Viitamiseks: lubatud on kajastada tehinguid jooksva majandusaasta laekunud ületulu (avansiliste tulude), sealhulgas asutusele jooksva aasta eest saadud toetuste (toetuste) tagastamise summade ülekandmiseks (tasumiseks), samuti ülekandmisel. (väljamakse) eelnevate aastate üleliigse laekunud tulu (avansiliste tulude) ) tagastamise summad, välja arvatud asutusele saadud eelmiste aastate toetuste (toetuste) jääkide tagastus vastavalt 2009.a. bilansiväline konto 17 miinusmärgiga (kirja nr 07-04-05/02-308 p 2.3). Kõrval bilansiväline konto 18 miinusmärgiga on lubatud kajastada jooksva aasta kulude tagasimakseid.

Kirja nr 07-04-05/02-308 punktides 2.1 ja 2.2 toodud selgitustest tuleneb, et aruandes (vorm 0503723) kajastuvad toetussummade tagastamise tehingud paragrahvi ridadel 421, 422. 3 “Fondide saldode muutus” ja aruandes (f. 0503737) - jaotise ridadel 910 ja 951. 4 “Teave eelmiste aastate toetuste ja kulude saldode tagastamise kohta”, arvestades selliseid tunnuseid.

Aruande (f. 0503723) ridadel 420, 421, 422 on näidatud järgmine teave:

Indikaatori nimi	Rea kood

Kaasa arvatud
		Asutuse poolt teistele organisatsioonidele antud toetuste (toetuste) jääkide tagasimaksmine enne aruandeperioodi algust kajastub eelmiste aastate kulude taastamise summa osana. Määratud ridade 421 ja 422 summana
		Kajastatakse eelmiste aastate nõuete tagastamisest (eelmiste aastate kassakulude taastamine) saadud tulu summa. Sellel real näidatakse asutuse poolt teistele organisatsioonidele enne aruandeperioodi algust antud toetuste (toetuste) jääkide tulude laekumiste summa.
Tagastada eelmiste aastate ülejäänud toetused		Märgitakse eelmiste aastate toetuste jääkide tootluste (tootmistest realiseerimise) summad, sh toetuse summade jäägid, mis on tekkinud seoses asutuse poolt riikliku (omavalitsuse) ülesande näitajate mittetäitmisega.

Meenutagem, et aruanne (f. 0503723) on koostatud KOSGU koodide kontekstis, tuginedes analüütilistele andmetele, mis kajastavad laekumiste ja realiseerimiste liike. bilansivälised kontod 17"Kassakviitungid" 18 Kontodele avatud “vahendite käsutused”:

– 0 201 11 000 “Institutsioonilised vahendid riigikassa isiklikel kontodel”;

– 0 201 21 000 “Institutsioonilised vahendid krediidiasutuse kontodel” (autonoomsete asutuste jaoks);

– 0 201 23 000 "Asutuse rahalised vahendid on teel krediidiasutusse";

– 0 201 26 000 “Krediidiasutuse erikontodel olevad institutsioonilised vahendid”;

– 0 201 27 000 “Institutsioonilised vahendid välisvaluutas krediidiasutuse kontodel”;

– 0 201 34 000 "Kassaaparaat";

– 0 210 03 000 "Sularahaarveldused finantsasutustega."

Viitamiseks. Kirja nr 07-04-05/02-308 punktis 2.1 on kirjas, et kirja manuses on aruande mall (f 0503723). Kuid tegelikult sisaldab rakendus ainult aruande malli (f. 0503737). Kui aruandemalli (f 0503723) ei koostata ja Rahandusministeerium ei esita 2017. aasta mais - juunis, tuleks käesolev aruanne seisuga 1. juuli 2017 koostada vastavalt juhendis nr 33n sisalduvale vormile.

Näide 2.

Toiming sihttoetuse jäägi 25 000 rubla ülekandmiseks eelarvetuludesse. kajastub kontol 18, avatud kontole 5 201 11 610.

Aruandes (f. 0503723) on toiming kajastatud järgmiselt:

3. Muutus tasakaalus

Indikaatori nimi	Rea kood	Kood vastavalt KOSGU-le

Sularahatehingute jaoks, mis ei ole seotud sisse- ja väljavooluga
Kaasa arvatud
Eelmiste aastate debitoorsete arvete tagastamiseks
Kaasa arvatud:
Tagastada eelmiste aastate ülejäänud toetused

Aruandes (f 0503737) on ridadel 910 ja 950 märgitud toetuste jäägi tagastamine järgmiselt (kirja nr 07-04-05/02-308 punkt 2.2):

Indikaatori nimi	Rea kood	Joone täitmise omadused
Eelmiste aastate toetuste tagastatud jäägid, kokku (määratletud summana analüütikakoodide 130 ja 180 järgi)		Sellel real kajastatakse aruande real 592 (f. 0503737) märgitud eelmiste aastate toetuste (toetuste) jääkide tagastamine. Teave toetuste tagastamise kohta on üksikasjalikult kirjeldatud analüüsikoodide kaupa: – 130 – riiklike (omavalitsuslike) ülesannete täitmiseks antava rahalise toetuse toetuste loetletud jääkide osas; – 180 – muuks otstarbeks mõeldud toetuste, toetuste loetletud jääkide osas. Aruande real 910 (vorm 0503737) veerg 3 on täitmata
Tulu tasuliste teenuste (töö) osutamisest (sooritamisest)
Teine sissetulek
Varasemate aastate kulud hüvitatud, kokku		Sellel real kajastatakse raha laekumine varem ülekantud rahalise tagatise summade tagastamisest, samuti eelmiste aastate nõuded (eelmiste aastate sularahakulude taastamine). Rea 950 näitaja on võrdne aruande (vorm 0503737) rea 591 näitajaga. Samas on kirjas kirjas, et aruande rida 591 (f. 0503737) on analüütikakoodide järgi detailne (veerg 3): – varem ülekantud rahalise väärtpaberi summade tagastamise kohta – analüütika nullkoodi (“000”) kajastamine; – eelmiste aastate kulude arvete tagastamise osas (eelmiste aastate kassakulude taastamine) - vastavalt kululiikide koodidele. Aruande real 950 (vorm 0503737) veerg 3 on täitmata

Tuletame meelde, et aruanne (f. 0503737) kajastab asutuse raamatupidamisarvestuse analüütilistel andmetel põhinevaid plaani täitmise näitajaid analüütiliste koodide kontekstis vastavalt eelarve klassifikaatori vastavatele koodidele (koodide struktuurikomponendid). vastavalt laekumise liigile (sissetulek, muud laekumised, sh laenudest (asutuse vahendite puudujäägi rahastamise allikad), käsutuste liigile (kulud, muud maksed, sh laenu tagasimaksmine) (juhendi nr 33n punkt 36) Protokolli koostamisel tuleks juhinduda kirja nr 07-05-05/ lisas toodud vormist.

Näide 3.

Kasutame näite 2 tingimusi.

Aruandes (f 0503737) kajastub sihttoetuse jäägi ülekandmine eelarve tuludesse järgmiselt:

4. Info eelmiste aastate toetuste jääkide ja kulude tagasimaksete kohta

Viitamiseks. Kirja nr 07-04-05/02-308 punktis 2.1 märgitakse, et aruande (vorm 0503723) koostamisel on ridadel 165, 182, 234, 247, 263, 302, 303, 304 märgitud näitajad. , 345, 352, 361, 362, 363 ei kajastu. Nende ridade puhul indikaatori nimetust ei näidata.

Toimingud rahaliste vahendite ajutiseks laenamiseks ühelt KVFO-lt teisele

Kui ühe tegevuskoodi all oleval isiklikul kontol puuduvad või ei piisa kulutehingute tegemiseks rahalisi vahendeid, on asutusel õigus laenata ajutiselt puuduolevad vahendid teiselt isiklikult kontolt või muult KVFO-lt. Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 28. detsembri 2016. aasta kirjas nr 02-06-10/79177 on näidatud rahaliste vahendite ajutise laenamise toimingute kajastamise kontode vastavus finantstagatise liigi koodist 3 rahalise tagatise liigi koodile 2. Kirjas välja pakutud kontode vastavust saab rakendada ka muude tegevuskoodide all raha laenamise peegeldustoimingutele. Need tehingud kajastuvad kontol 0 304 06 000 “Arveldused teiste võlausaldajatega”.

Kirja nr 07-04-05/02-308 punktis 2.1, korralduse nr 33n punktis 55.1 toodud teabest tuleneb, et toimingud rahaliste vahendite hankimiseks kassapuudujäägi katmiseks kohustuse täitmisel korralduse piires. Isikliku konto sularaha jääk asutuse kontol (raha laenamine tegevusliikide vahel) kajastub aruandes (f. 0503723) ridadel 463, 464, 501 ja 502, võttes arvesse järgmisi tunnuseid.

Indikaatori nimi	Rea kood	Joone täitmise omadused

Kaasa arvatud
		Kajastab kohustuse täitmiseks saadud ja kajastatud rahalisi vahendeid bilansiväline konto 17, avatud konto 0 304 06 000. Indikaator kajastub miinusmärgiga
		Raha väljavoolu näitajad kajastuvad bilansiväline konto 18, avatud konto 0 304 06 000. Indikaator on näidatud positiivse väärtusega

Kaasa arvatud
		Real 463 näidatud toimingud on kajastatud miinusmärgiga. Samal real kajastatakse aruandekuupäeval esitatud aruande (vorm 0503737) veeru 9 real 710 toodud näitaja ja rahaliste vahendite ajutiseks käsutamiseks laekumise näitaja summa ilma sularahata tehinguid arvestamata.
		Real 464 loetletud tehingud on kajastatud Näitaja on fikseeritud positiivses väärtuses. Sellel real kajastatakse aruande (vorm 0503737) real 720, veerus 9 aruandekuupäeva seisuga esitatud näitaja ja ajutiselt käsutuses olevate rahaliste vahendite käsutamise näitaja summa, välja arvatud sularahata tehingud.

Näide 4.

Tegevuskoodi 7 alla kuuluvate kulutehingute tegemiseks oli asutus sunnitud kaasama vahendeid 150 000 rubla ulatuses. tegevuskoodist 2.

Raamatupidamises kajastatakse raha kogumise toiminguid järgmiselt:

	Deebet	Krediit	Summa, hõõruda.
KVFO 2-st koguti vahendeid KVFO 7-st tulenevate kohustuste täitmiseks
KVFO 2-st maha kantud vahendid	2 304 06 830 18 (KOSGU 610)	2 201 11 610 18 (KOSGU 610)	150 000 150 000
KVFO 7 jaoks on raha laekunud	7 201 11 510 17 (KOSGU 510)	7 304 06 730 17 (KOSGU 510)	150 000 150 000
KVFO 7 kohustused olid täidetud		7 201 11 610 18 (KOSGU 610)	150 000 150 000

Aruandes (f. 0503723) kajastatakse tehingute kajastamisel KVFO 7 järgi näites toodud raamatupidamiskanded järgmiselt:

3. Muutused fondijääkides

Indikaatori nimi	Rea kood	Kood vastavalt KOSGU-le	Aruandeperioodil
Fondijääkide muutus saldode haldamisel, kokku
Kaasa arvatud
Sularaha laekumine saldode haldamisel
Fondijääkide muutus, kokku
Kaasa arvatud
Suurendades sularaha

Aruandes (f. 0503723) kajastuvad KVFO 2 alla kuuluvate tehingute kajastamisel näites toodud raamatupidamiskanded järgmiselt:

Indikaatori nimi	Rea kood	Kood vastavalt KOSGU-le	Aruandeperioodil
Fondijääkide muutus saldode haldamisel, kokku
Kaasa arvatud
Sularaha käsutamine saldode haldamisel
Fondijääkide muutus, kokku
Kaasa arvatud
Vähendades sularaha

Toimingud raha kogumiseks panga litsentsi tühistamisel

Kui Vene Föderatsiooni Keskpank tunnistab kehtetuks krediidiasutuse litsentsi pangatoimingute tegemiseks, kajastuvad kogutud rahalised vahendid, mille kohta pangakontole krediteerimise kohta pangaväljavõte puudub, aruandes (vorm 0503737) järgmiselt (kirja punkt 2.2). nr 07-04-05/ 02-308):

Rea number, veerud	Teave kuvatakse rea, veeru järgi
Asutuse kassast sissenõudmise ajal raha väljavõtmise toimingud on kajastatud punktis 3 "Asutuse rahaliste vahendite puudujäägi rahastamise allikad"
6. veerg rida 731	Indikaator on kajastatud plussmärgiga (tähega kaasasolevas vormimallis on märgitud, et see indikaator on tähistatud miinusmärgiga)
6. veeru rida 710	Indikaator kajastub miinusmärgiga
Veerg 7 rida 732	Indikaator on näidatud miinusmärgiga (tähe vormimallis on märgitud, et see indikaator kajastub plussmärgiga)
Veerg 7 rida 720	Indikaator kajastub plussmärgiga
Toimingud kogutud raha mahakandmiseks, mille pangakontole krediteerimise kohta puudub pangaväljavõte, kui Vene Föderatsiooni Keskpank tühistab krediidiasutuse litsentsi pangatoimingute tegemiseks
2. jagu “Asutamiskulud” veerg 6	Näitajat kajastatakse analüütika koodiga 853 “Muude maksete tasumine”
3. jao “Asutuse fondi puudujäägi rahastamise allikad” veeru 6 rida 720	Näitaja on antud plussmärgiga
9. veeru rida 730	Näidik on null

Toimingud, millega kaasneb rahapuudus asutuse kassas

Asutuse kassa sularahapuuduse suurus on kajastatud aruande veerus 7 (vorm 0503737):

– jaotises 2 “Asutusasutuse kulud” - vastavalt analüütikakoodile 853 “Muude maksete tasumine”;

– lõigus 3 „Asutuse rahaliste vahendite puudujäägi rahastamise allikad“ – real 720 plussmärgiga.

Näide 5.

Auditi käigus avastati asutuse kassas rahapuudus summas 5000 rubla. See asjaolu fikseeriti ülevaatusaktis.

Tuvastatud puudujäägi summa kajastub raamatupidamisarvestuses järgmiselt:

Aruandes (f. 0503737) kajastub see toiming järgmiselt:

Reservi loomine eelseisvateks kuludeks

Kui teie asutus moodustab reservi eelseisvate kulude katteks, siis kajastatakse aruandes (f. 0503738) tehtud tehingud 500 kontol edasilükatud kohustuste võtmiseks, reservi moodustamiseks ja kulutamiseks, võttes arvesse kirja punktis 1.2.3 toodud andmeid. nr 07- 04-05/02-308 . Sellest lõikest tuleneb, et veerus “Võetud kohustused, kokku” (aruande veerg 6 (f. 0503738)) on teave konto 0 502 99 000"Teiste tulevaste aastate edasilükkunud kohustused (väljaspool planeerimisperioodi)."

Vastavalt liini 911 jaole. 3 aruannet (f. 0503738) veerud 4 – 5, 7 – 9, 11 on täitmata.

Näitajad kontod 0 502 99 000 moodustatakse tulevaste kulude reservi ulatuses ( konto 0 401 60 000 Nende kohustuste jaoks loodud “Reservid tulevaste kulude katteks”). Samal ajal jaotise 6. veerus. 3 aruannet (f. 0503738) kajastavad näitajat konto 0 502 99 000, moodustatud aruandeperioodi lõpus (konto krediidijääk), mis peab vastama näitajale konto 0 401 60 000 aruandeperioodi lõpus (konto krediidijääk).

Teeme ettepaneku käsitleda selle lõike sätteid konkreetse näite abil.

Näide 6.

Arvutamisel meditsiiniasutuses tehakse kindlaks:

– reservfondi aastane summa puhkusetasuna on 1 200 000 rubla;

– reservfondi aastane summa kindlustusmaksete tasumisel puhkusetasude summadest on 362 400 rubla;

– igakuiste sissemaksete suurus (võttes arvesse aasta alguses tekkinud saldot) – 100 000 rubla;

– puhkusetasude summadelt kogutavate ja tasutavate kindlustusmaksete summa igakuiste sissemaksete suurus on 30 200 rubla.

Perioodil jaanuar-juuni oli reservfondi suurus 600 000 rubla. (KOSGU alamartikkel 211) ja 181 200 rubla. (Alaartikkel 213 KOSGU). Selle aja jooksul koguti asutuse töötajatele puhkusetasu ja maksti neile 250 000 rubla. (kogunenud ja tasutud kindlustusmaksete summa on 75 500 RUB).

Näites kirjeldatud 2017. aasta tehingud kajastuvad raamatupidamisarvestuses järgmiselt:

	Deebet	Krediit	Summa, hõõruda.
Kajastuvad õigused võtta kohustusi kinnitatud kavandatud lähetuste ulatuses:
– puhkusetasu eelseisvate kulude reservi moodustamise kohta
– puhkusetasu summadest tekkepõhise ja eelarvesse laekuvate kindlustusmaksete summade osas, mille ühtlaseks tasumiseks moodustati reserv tulevaste kulude katteks
Reservfond moodustati igakuiste sissemaksetega perioodil jaanuar-juuni:
- puhkusetasu eest
- kindlustusmaksete tasumiseks
Asutus võttis kohustusi moodustatud reservi ulatuses:
- puhkusetasu eest
- kindlustusmaksete tasumiseks
Võetud on jooksva aasta kohustused maksta töötajatele puhkusetasu varem moodustatud edasilükatud kohustuste arvelt:
– töötajatele kogunenud puhkusetasude osas
– puhkusetasu summadelt kogunenud kindlustusmaksete summade kohta
Võetud rahalised kohustused:
– töötajatele kogunenud puhkusetasu maksmiseks
– puhkusetasu summadelt kogunenud kindlustusmaksete summade ülekandmisel eelarvesse
Töötajale kogunenud:
- puhkusetasu

Töötajatele makstud puhkusetasu summad	2 210 03 560 17		250 000 250 000

		2 210 03 660 18	250 000 250 000

Eelarvesse kantud kindlustusmaksete summa		2 201 11 610 18	75 500 75 500

Nagu on näha esitatud tabelist, olid asutusel 1. juuli 2017 seisuga järgmised andmed:

– krediidikäive konto 2 502 11 111- 250 000 rubla;

– krediidikäive konto 2 502 11 213- 75 500 hõõruda;

– konto krediit 2 502 12 111- 250 000 rubla;

– kontokrediit 2 502 11 213- 75 500 hõõruda;

– indikaator loe 18, avatud konto 2 201 11 610, Kõrval KVR 111- 250 000 rubla vastavalt KVR 119- 75 500 rubla.

Aruande jaotises 1 (f. 0503738) kajastuvad need näitajad järgmiselt:

Indikaatori nimi	Kulude liigi kood (käsitlused)		Võetud rahalised kohustused	Täidetud rahalised kohustused

1. Jooksva (aruande) majandusaasta kohustused kulude eest, kokku
Kaasa arvatud
Palgafondi raames tehtud kulud
Kohustuslikud sotsiaalkindlustusmaksed töötajate hüvitiste maksmiseks
		(krediidikäive võrra konto 2 502 11 xxx)	(Konto krediit 2 502 12 xxx)	(näitaja bilansiväline konto 18, avatud kontod 2 201 11 610, 2 210 03 660 )

Aruande jaotises 3 (f. 0503738) kajastuvad need näitajad järgmiselt:

Indikaatori nimi	Kulude liigi kood (käsitlused)	Võetud kohustused kokku	Võetud kohustusi ei täidetud

3. Jooksvale (aruande) majandusaastale järgnevate majandusaastate kohustused kokku
Kaasa arvatud kulud

Edasilükatud kohustuste puhul:
– reservi moodustamiseks eelseisvate puhkusekulude jaoks
– reservi moodustamiseks eelseisvate kulude katteks kindlustusmaksete arvutamiseks ja maksmiseks

* Kõrval KVR 111 summas 350 000 rubla. (näitaja võrdub krediidijäägiga kontod 2 502 99 211(600 000 – 250 000 RUB) ja krediidijääk konto 2 401 60 211(600 000 rubla - 250 000 rubla)).

** Kõrval KVR 119 summas 105 700 rubla. (näitaja võrdub krediidijäägiga kontod 2 502 99 212(181 200 – 75 500 RUB) ja krediidijääk edasi konto 2 401 60 213(123 969,8 – 114 760 RUB)).

Veerus 6 olev näitaja peab olema võrdne aruande veerus 10 kajastatud näitajaga (f. 0503738).

Teave asutuse nõuete ja võlgnevuste kohta (f. 0503769)

Kirja nr 07-04-05/02-308 punktis 2.5 antakse selgitused seletuskirja tabeli (f 0503769) täitmiseks. See tabel sisaldub kvartaliaruandes. See moodustatakse ja esitatakse eraldi tegevusalade (rahalise toetuse liikide koodid 2, 4, 5, 6, 7) ja võlaliikide (nõuded, võlgnevused) kaupa, märkides jaotises. 1 raamatupidamiskonto numbri 1.–17. numbris:

sissetulekute arvestuses: 1. - 4. numbris - vastav jaotis, alajaotis (asutuse funktsiooni, teenuse (töö) liigi analüütiline kood), 5. - 14. numbris - nullid, 15. - 17. numbrid - koodid eelarve tulude alamliikide analüütilisi rühmi;

kulude arvestuses: 1. - 4. numbris - vastav jaotis, alajaotis (asutuse funktsiooni, teenuse (töö) liigi analüütiline kood), 5. - 14. numbris - nullid, 15. - 17. number - koodib eelarve kulude liike;

arvelduste osas rahaliste vahendite kaasamise toimingute eest rahapuudujäägi katmise raames kohustuse täitmisel asutuse isikliku konto rahajäägi piires (raha laenamine tegevusliikide vahel - konto 0 304 06 000“Arveldused teiste võlausaldajatega”): 1. – 17. numbris – nullid.

Kirjas on üksikasjalikud selgitused, kuidas tabeli 1. veeru (f. 0503769) täitmisel kajastada infot kontonumbri 1. – 4. numbril.

Kokkuvõtteks märgime, et kirjas nr 07-04-05/02-308 selgitatakse vormidel 0503723 ja 0503737 tehingute registreerimise tunnuseid:

tagastada eelarvetuludesse eelmiste aastate toetustest jäänud summad;

meelitada raha ühelt KVFO-lt teisele.

Ka selles kirjas pööratakse tähelepanu kajastamisele:

a) asutuse kassast raha väljavõtmise tehingute aruandes (f. 0503737) inkasso ajal krediidiasutuse pangatoimingute tegemise loa kehtetuks tunnistamise korral;

b) toimingute aruandes (f. 0503728) tulevaste kulude reservi moodustamise ja selle kasutamise kohta;

c) teabe (vorm 0503769) (selgitava märkuse tabel (vorm 0503760)) punktides 1–4) teave Vene Föderatsiooni eelarveklassifikaatori kohaldamise kohta.

Aruandlusvormide täitmisel saab asutus kasutada rahandusministeeriumi ja riigikassa teistes kirjades sisalduvaid selgitusi.

Aruandes (f. 0503737) kajastada andmeid planeeritud ja tegelike tulude ja kulude kohta. Lisateavet selle kohta, kes peab vormi esitama, millal ja kuidas seda vigadeta täita, lugege artiklist.

FCD plaani täitmise aruanne koostatakse iga rahalise toetuse liigi (tegevuse) kohta eraldi:

asutuse omatulu (KFO 2);
toetus riikliku (omavalitsuse) ülesande täitmiseks (KFO 4);
toetused muuks otstarbeks (KFO 5);
kapitaliinvesteeringute toetused (KFO 6);
vahendid kohustuslikuks ravikindlustuseks (KFO 7).

Asutajad ja finantsasutused kontrollivad asutuste poolt neile esitatavaid aruandeid, et teha kindlaks, kas selle näitajad vastavad Rahandusministeeriumi kehtestatud kontrollisuhtarvudele.

Asutuse FCD kava (f. 0503737) täitmise aruande peavad esitama kõik eelarvelised ja autonoomsed asutused ning nende eraldiseisvad allüksused.

Vorm 0503737

24. juunil 2019 jõustus Rahandusministeeriumi korraldus nr 73n 16.05.2019 koos juhendi 33n muudatustega. See juriidiline dokument muudab aruande vormi 0503737 ja muudab selle täitmise juhiseid. Vastuvõetud muudatusi tuleks rakendada 2019. aasta aruannete koostamisel. Rahandusministeeriumi 11. juuni 2019 kirjad nr 02-06-07/43076 ja riigikassa nr 07-04-05/02-12069 selgitavad, et 2019. aasta kvartali- ja kuuaruanded koostatakse 2019. aasta 2019. aasta kvartaalsete ja kuuaruannete alusel. uus väljaanne 33n. See tähendab, et 6 kuud ette tuleb esitada uus vorm 0503737.

Veeru 10 nimetus muudeti: see oli "Plaanitud ülesanded täitmata", see sai "Hälbe suurus". Veerg 10 on nüüd täidetud mis tahes tingimustel.

Esitage aruanne (f. 0503737) kvartali- ja aastaaruannete osana. Esitada aruandeaastale järgneva aasta 1. aprillil, 1. juulil, 1. oktoobril ja 1. jaanuaril.

Aruandlusjuhend: 33 näidist ja 37 soovitust täitmiseks

Vormi 0503737 täitmise juhend 2019. aastal

Aruandes (f. 0503737) kajastada rahavoogude plaani sularaha täitmise näitajaid tekkepõhiselt aasta algusest. Vorm koosneb neljast osast:

asutuse sissetulek;
asutuse kulud;
asutuse rahaliste vahendite puudujäägi rahastamisallikad;
teave eelmiste aastate toetuste ja kulude tagastamise kohta.

Looge aruanne vastavalt kasutatavatele eelarve klassifikatsioonikoodidele. Kui mõne koodi jaoks pole indikaatoreid, ärge täitke nende jaoks ridu. Aruande osade täitmise kohta vaadake tabelist 1.

Kuidas täita vormi jaotisi

	Analyticsi kood	Kuidas vormida
1. Asutuse sissetulek	Eelarve tulude alaliigi analüütilise rühma koodid	Kajastada andmed tulude laekumise ja nende tagastamise kohta jooksval aastal. Erand – eelmiste aastate toetuste või toetuste jääkide tagastus 10. veerg on nüüd kohustuslik
2. Asutamiskulud	Kulutüübi koodid (CVR)	Kajastada andmed kulude kohta, võttes arvesse jooksval aastal taastatud kulusid. Erand – eelmiste aastate kulude tagasimaksed
3. Asutuse rahaliste vahendite puudujäägi rahastamise allikad	Eelarve puudujäägi rahastamisallikate liikide analüütilised rühmakoodid	Kajastada andmeid sularaha laekumiste ja raha väljavoolude kohta - asutuse vahendite puudujäägi rahastamise allikad. Jaotise real 591 (analüütikakood 510) kajastada asutuse kontole eelnevate aastate nõuete (eelmiste aastate sularahakulude taastamine) ja varem üle antud tagatiste tagastamine. Jao real 592 (analüütikakood 610) kajastada kontolt üle kantud eelmiste aastate toetuste (toetuste) jäägid, samuti tagatise (tagatise) summad
4. Info eelmiste aastate toetuste jääkide ja kulude tagasimaksete kohta		Abi jaotis. Peegelda selles:
		– rida 910: eelmiste aastate toetuste (toetuste) jääkide tagastused, kajastatud real 592. Sellest on juttu Rahandusministeeriumi 15. mai 2019 kirjas nr 02-06-05/35076;
		– rida 950: eelmiste aastate debitoorsete arvete deklaratsioonid (eelmiste aastate sularahakulude tagasinõudmine), kajastatud real 591.

Aruande 3. jao tunnused f. 0503737

Real 700 kajastage kõiki rahavoo tehinguid. Tee seda nii: reale 710 märkige sularaha laekumise tehingud, real 720 - käsutustehingud. Lisaks laiendage vahendite liikumise suunda ridade kaupa:

520, 620 – raha laekumine ja valuuta ümberhindluse tulemus;
730 – sisekäive: raha kandmine kontolt kassasse ja tagasi, asutuse kontode vahel;
820 – raha liikumine asutuse ja eraldiseisvate juriidilise isiku staatusega allüksuste või filiaalide vahel;
830 – raha liikumine kontojäägis või kassas sisemiste laenude ja sularahata tehingute jaoks.

Pärast aruande valmimist vaadake see üle. Selleks võrrelda veergude 4, 5, 6, 7, 8, 9 ridu 450 ja 500, need peavad olema vastupidise märgiga (juhendi nr 33n punkt 41).

Aruande (f. 0503737) täitmisel arvesta finantsosakondade selgitustega. Rahandusministeerium ja riigikassa väljastavad regulaarselt kirju, milles selgitatakse jooksva aasta aruandlusreegleid. Tavaliselt on need kirjad adresseeritud föderaalasutustele ja administraatoritele. Kuid ka Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste ja omavalitsuste finantsasutused kasutavad kirjade täpsustusi.

Sularahata tehingud

Sularahata tehingud on sellised tehingud, mis toimuvad ilma asutuse rahalise liikumiseta. Kõik sellised tehingud peavad kajastuma aruande veerus 8 “Mittesularahalised tehingud” (f. 0503737).

Eelarveliste ja autonoomsete asutuste peamised sularahata toimingud hõlmavad näiteks seda, kui asutus:

peab töötaja palgast kinni kahjutasu;
tasub lepingujärgsed kohustused miinus trahv.

Kui pank arvab asutuse tulust maha tasu oma teenuste, näiteks soetamise eest, kehtib see ka sularahata tehingute puhul.

Eelarvelise asutuse peamine finantsdokument on finantsmajandusliku tegevuse plaan. Sealt saab planeerimisandmeid selle kohta, millistest allikatest asutus teatud perioodil elama hakkab ja millistel eesmärkidel neid kasutatakse. Raamatupidaja annab asutajale aru oma tegevusest kord kvartalis. Selleks on ette nähtud vastav vorm - 737. Ja loomulikult on kinnitatud teatud reeglid selle täitmiseks: milline teave ja kuhu peaks sellesse või teise lahtrisse minema.

See aruanne sisaldab teavet laekunud tulude, ka liikide lõikes tehtud kulude, finantseerimisallikate ja varasemate aastate toetuste tagastamise kohta.
Kas teie 1C andmebaas täidab alati automaatselt ja õigesti FHD-plaani täitmise aruande (OKUD vorm 0503737)? Kui ei, siis lugege kindlasti seda artiklit, salvestage see kasuliku teabega võlukasti ja jagage seda oma sõpradega.

Aruandeperioodil on raamatupidaja jaoks suurim väärtus aeg. Ja et seda aruandlusvormide koostamisel mitte kaotada, teen ettepaneku rääkida sellest, kuidas praeguseid dokumente 1C-sse õigesti sisestada, nii et aruanne genereeritakse ühe nupu "Täida" abil.
Käesoleva artikli raames pakuvad meile suurimat huvi jaotiste 1 „Asutusasutuse tulud“ ja 2 „Asutusasutuse kulud“ veerud 5 „isikukontode kaudu“, 6 „pangakontode kaudu“ ja 7 „asutuse kassa kaudu“ 7 „asutuse kassa kaudu“. .

Kuidas kajastada programmis toiminguid nii, et need veerud oleksid õigesti täidetud ja vastaksid tegelikkusele?
Juhendis 33n on kirjas, et selle aruande täitmiseks kasutatakse bilansiväliseid kontosid 17 ja 18, mis kajastavad asutuse rahavoogusid. Nendele bilansivälistele kontodele kirjendatakse samaaegselt tehingutega, milles osalevad kontod 201.11, 201.13, 201.23, 201.27, 201.34 ja 210.03
Kontode 17 ja 18 nimede põhjal saame aru, et esimest neist kasutatakse jaotise "Asutusasutuse sissetulek" täitmiseks ja teist - jaotise "Asutusasutuse kulud" täitmiseks.

Bilansi/bilansiväliste kontode seos vastavate aruande veergudega on näidatud joonisel. Kui need tingimused on täidetud, ei teki teil vormi 737 täitmisel raskusi.

Arusaadavuse hõlbustamiseks vaatame 1C tehingute arvestamise näidet ja vaatame, kuidas see teave vormis 737 kajastub.

Olukord 1. Asutajalt laekus rahastus KFO 4 alusel summas 35 000 rubla.

Toetuse laekumisel peab raamatupidaja isikliku konto väljavõtte ja maksekorralduse alusel täitma dokumendi „Kassa laekumine“ tehingutüübiga „Subsiidiumi laekumine“. Väga oluline on, et väljale “Deebetkonto” oleks määratud konto 17.01.

Tulemus on näidatud joonisel.

See tehing esitatakse vormil 737 sissetulekute jaotise lahtris 5.

Kui teil on raskusi sellega, kuhu programm aruannetesse väärtusi lisab, võite kasutada vihjet - paremklõpsake lahtril ja valige "Dešifreeri automaatne täitmine". Programm vastab küsimusele, kust teave on saadud.

Konto 17.01 bilanssi genereerides peaksime nägema sama summat. Kui teie asutuses toimub tulu teeniv tegevus ja tulu laekub kassasse, arvestatakse SOOLA kontole 17.34, kui terminali kaudu - SOOLA kontole 17.30.

Pärast rahastuse laekumist teostame vajalikud kulutehingud.

Olukord 2. Tarbitud elektri eest on tasutud 25 000 rubla.

Sel juhul tuleb koostada dokument “Kassakulu taotlus” tehinguliigiga “Makse tarnijatele” või “Sularaha käsutamine”.

Olen rohkem harjunud kasutama “ZKR-i”, kuna laadin 1C-st ettevalmistatud dokumendid üles menüüpunkti “Vahetus riigikassasüsteemide ja pangaasutustega” jaotisest “Riigikassa/pank” SUFD riigikassa programmi.

Vahekaardil "Täitmine" panin pärast konto väljavõtte saamist linnukese väljale "Tasutud" ja näitan kuupäeva. Just see toiming aitab luua vajalikud kirjed.

Olukord 3. DS-id kanti pangakaardile edasiseks töötasu maksmiseks summas 5000 rubla ja sarnase summa aruande alusel ettemaksu väljastamiseks.

Vajalik on koostada “Sularaha (pangakaardi) taotlus”, mille abil genereeritakse vajalikud tehingud.

Kaardilt laekunud sularaha kantakse kassasse (“PKO”).

Kassakulu orderi alusel makstakse töötasu kassast.

Raamatupidajatega arvelduste kajastamiseks tuleb raamatupidamistehing käsitsi registreerida.

Pärast kõigi vajalike dokumentide täitmist täidame uuesti vormi 737 ja vaatame, mis pilt on.

Vigade leidmise hõlbustamiseks peate mõistma andmeid, mille põhjal dokumendid ühte või teise veergu satuvad. Järgmisel joonisel püüdsin seda suhet skemaatiliselt kajastada.

Ja muidugi ärge unustage kasutada lahtrite automaatse täitmise dekrüpteerimist, mida programm ise meile pakub. Tänu sellistele näpunäidetele saame hõlpsasti aru, millise SALT kontoga peame teabe analüüsimiseks ühendust võtma.

Joonisel on alamkontode konto 18.00 bilanss KEC ja KPS lõikes. Kui teie asutus tegutseb mitmes finantsasutuses, oleks loogiline lisada see näitaja.

Väljavõtte seadistamine on näidatud alloleval joonisel. Kui mõni element puudub, saab selle hõlpsasti lisada samanimelise nupu abil.

Veel üks oluline punkt: millega peaksite seda vormi võrdlema, et mõista, kas see on õigesti täidetud?
Igal kuul esitab OFK, kus meil on isiklikud kontod, aruande isikliku konto oleku kohta. See on omamoodi kokkuvõte isikliku konto kaudu tehtud tehingutest. Sama teave sisaldub vormil 737, seega peavad need dokumendid üksteisele vastama.
Kuidas ma saan neid andmeid kontrollida?
Vormi 737 rea 700 veerud 4 ja 10 peavad olema võrdsed isikliku konto saldo summaga. Programmis sisestage algsaldo summa käsitsi.
Järgmisena kontrollige summasid eelarve klassifikatsioonikoodide järgi. Näiteks isikliku konto oleku aruande koodile 130 vastav summa peaks olema võrdne real 040 veerus 9 oleva summaga. Kui teil on sellel isiklikul kontol vahendeid, mis on arvesse võetud numbritega 2 ja 4 ”, siis peate need väärtused vormis 737 kokku võtma mõlemat tüüpi rahalise toetuse jaoks. Kuludega on olukord sarnane, ainsa erinevusega on see, et kui teil olid kulud taastatud, peate väärtusi selle summa võrra vähendama.

Toome veel kord välja põhiidee: vormi 737 täitmise õigsuse kontrollimiseks koostame konto 17 või 18 SALT KFO, KPS, KEK kontekstis ja võrdleme andmeid aruandega.
Isikliku konto oleku aruande saamisel teostame ka vastavusse viimise.
Ja alles pärast seda saame oma aruande otse asutajale esitada.

Soovitatav on selline kontroll läbi viia kord kuus, kuigi see aruanne esitatakse kvartali lõpus. Sellise töökorraldusega on vigu palju lihtsam leida.

Mulle isiklikult meeldib väga raportite koostamine, sest need on seotud pusledega, mida mulle lapsepõlves väga meeldis mängida. Ja kui kõik aruanded ühtivad, on mõnus tunne, et mosaiikpilt on õigesti kokku pandud.
Soovin ka teile, et esitaksite aruandeid hõlpsalt ja mõnuga!