Igas tööstushoones või muus organisatsioonis, kus on materjalikulu, seisab raamatupidaja silmitsi materjalide mahakandmise operatsiooniga. Kõigi dokumentide korrektseks vormistamiseks ja rikkumiste ärahoidmiseks selliste majandustehingute kajastamisel on vaja raamatupidamispoliitikas sätestada mahakandmise meetod. Raamatupidamisalased õigusaktid võimaldavad raamatupidamist neljal viisil:

• Ühe ühiku hinnaga;
• Keskmise hinnaga;
• LIFO meetod;
• FIFO meetod.

Maksuarvestus võimaldab maha kanda ainult kahte loetletud meetodit, nimelt keskmist maksumust või FIFO meetodit. Raamatupidamise ja maksuarvestuse võimalikult lähendamiseks on soovitatav kasutada ühte meetoditest, kuna kõrvalekallete kajastamine raamatupidamises ja maksuarvestuses on üsna töömahukas protsess.

Materjalide mahakandmine nõudmisel-arvel

Materjalide mahakandmiseks 1C Enterprise programmi versioonis 8.3 peate valima organisatsiooni raamatupidamispoliitikas määratud mahakandmismeetodi. Seda saab teha vahekaardi "Peamine" alamjaotises "Seaded" - "Raamatupidamispoliitika".

See nupp avab registreeritud dokumentide logi. Uue raamatupidamispoliitika loomiseks tuleb klõpsata nupul “Loo”, et kohandada olemasolevat, topeltklõpsates loendis soovitud üksusel.

Avanevas dokumendis valige loendist laoseisu vahekaart ja mahakandmise meetod vastavalt kohalikele eeskirjadele.

Vahekaart “Kliendi materjalid” täidetakse ainult klientidelt saadud materjalidega töötamisel. Dokument postitatakse nupu "Postita ja sulge" abil. Dokumendiga loodud postitusi saab kontrollida “Dt/Kt” nupu kaudu.

Nupp "Prindi" võimaldab teil paberit genereerida kahes valikus:

• Nõudlus-arve vabas vormis (hinda ja maksumust märkimata);
• Ühtne vorm M-11.

Tähtis: et kajastada materjalide tootmisse üleviimist mõnes tööstusharus, kus materjalikulud kantakse maha vastavalt standarditele, ei piisa ühest nõude-arve dokumendist, näiteks ehituses on vaja vormistada vorm M- 29.

Pika kasutustsükliga materjalide kõrvaldamine

Mõnede materiaalsete varade, nagu inventar, majapidamistarbed, eririietus ja erivarustus, ei võimalda raamatupidamisalased õigusaktid ühekordset mahakandmist, kuna nende kasutusiga on 12 kuud või üle selle. Selliste laoartiklite tootmisse lubamine on dokumenteeritud 1C-s dokumendiga "Materjalide kasutuselevõtt", mille saab avada vahekaardi "Ladu" jaotise "Töörõivad ja seadmed" kaudu.

Nupp avab sisestatud dokumentide loendi, kus saate neid redigeerida või luua uue.

Uus kasutuselevõtt viiakse lõpule nupu "Loo" abil. Loomisel määra kindlasti parameeter “Ladu”. Dokumendil on 3 järjehoidjat olenevalt alamkontost, millel materiaalsed varad kajastuvad:

• Tööriided;
• Spetsiaalne varustus;
• Inventar ja majapidamistarbed.

Ametikohad sisestatakse dokumenti kasutades nuppu “Lisa” või “Valik”.

Pärast üksuse lisamist dokumendile tuleb määrata järgmised parameetrid:

• Individuaalne;
• Kasutusotstarve;
• Raamatupidamise kontod.

Iga parameetri saab valida ripploendist. Kasutusotstarve täidetakse vastavalt organisatsiooni kinnitatud arvestuspõhimõtetele. Seda parameetrit saab muuta või luua uue. Sel juhul on vaja märkida:

• Nomenklatuuriüksus, mille jaoks parameeter on määratud;
• Nimi, kood;
• Kogus vastavalt emissioonimäärale;
• Makseviis;
• Kasulik elu;
• Kulude kajastamise meetod.

Kulude tagasimaksmine toimub sõltuvalt valitud meetodist:

• Arvutades amortisatsiooni lineaarsel meetodil;
• Ühekordse tagasimaksega kasutuselevõtu ajal;
• Proportsionaalne toodetud toodete mahuga.

Kulude kajastamise meetodi märkimine on vajalik raamatupidamisarvestuses korrektseks kajastamiseks.

Tähtis: kui parameetrit pole määratud, ei teostata mõningaid rutiinseid toiminguid automaatselt.

Dokument postitatakse pärast nupu “Postita” või “Postita ja sulge” klõpsamist. Dokumenti saab printida kahel viisil:

• Ühtne vorm M-11;
• Väljastada arvestusleht vastavalt vormile MB-7.

Dokumendi konteerimisel tagastatakse laoartiklite maksumus koheselt ja kantakse tootmiskulude kontodele või toimub tagasimaksmine võrdsetes osades kogu kasutusaja jooksul. Amortisatsiooni tekke kajastamiseks on vaja koostada dokument “Materjalimaksumuse tagasimaksmine”. See toiming luuakse automaatselt kuu sulgemisel või selle saab avada või luua ajakirja kaudu, mis asub jaotises “Ladu”.

Pärast materjalide maksumuse ühekordset tagasimaksmist kantakse need bilansivälistele kontodele MTs01, MTs02, MTs03. Juhul, kui materiaalse vara tagastab isik, kellele need üle anti, dokumenteeritakse tagastamine dokumendis “Materjalide tagastamine kasutusest”.

Materiaalsete varade täieliku amortisatsiooni korral toimub mahakandmine bilansivälistelt kontodelt või raamatupidamiskontodelt (kui materjal ei ole täielikult amortiseerunud) kasutades dokumenti “Materjalide kasutusest mahakandmine”.

See dokument võimaldab teil printida ühtse MB-8 vormi.

Tähtis: mahakantud materjalide maksumuse korrektseks kajastamiseks on vaja läbi viia rutiinne toiming “Kauba maksumuse korrigeerimine”, mis redigeerib automaatselt laoartiklite tootmiseks vabastatud hindu, võttes arvesse määratud parameetreid.

Iga organisatsioon puutub aeg-ajalt kokku olukorraga, kui äri- või kontorivajaduste tõttu on vaja toode kahjustuse, parandamatuse tõttu maha kanda. Tihti juhtub ka seda, et inventuuri käigus kaupa ei leita. Tegevused on sarnased.

Mahakandmist saab teha kahel viisil:

• Laoseisu alusel – automaatselt.
• Eraldi dokument - käsitsi.

Igal juhul luuakse “Kauba mahakandmine”, erinevus on ainult protsessis. Eraldi dokumendi koostamisel toimub täitmine käsitsi ning inventuuri alusel edastatakse kõik andmed automaatselt. Koostame esmalt dokumendi “Kauba laoseisu”. Selle põhjal on võimalik luua kaks dokumenti:

• Kauba postitamine.

Minge menüü vahekaardile "Ladu" ja valige üksus "Kaupade laoseisu". Vajutage nuppu "Loo". Avaneb tühi vorm:

Täitmine võib toimuda laos või vastutava isiku poolt. Näiteks valime lao. Nüüd peate toote lisama. Seda saab teha nupu "Lisa" kaudu, valides iga üksuse eraldi. Seda meetodit kasutatakse ainult siis, kui peate arvestama väikese kaubakogusega. Kui inventuuri tehakse kõikidele laos olevatele kaupadele, siis selleks vajutada nuppu “Täida” ja valida kirje “Täida laosaldode järgi”. Programm sisestab dokumenti kogu tooteühikute arvu, mis on valitud laos loetletud. Pöörake tähelepanu numbri kuvamisele veergudes "Tegelik kogus" ja "Arvestuslik kogus". Nad on võrdsed. Ja veerus “Hälve” pole midagi näidatud, see tähendab, et see on null:

Tegeliku tooteühikute arvu arvutamiseks tuleb see dokument registreerida, välja printida ja lattu saata. Oletame, et selgub, et ühte toodet on vähem, kui programmis kirjas, ja teist rohkem. Õiged andmed sisestatakse käsitsi veergu "Tegelik kogus". Ja kõrvalekalle kuvatakse kohe:

Korrektseks registreerimiseks peate täitma dokumendis ülejäänud kaks vahekaarti: “Inventuur” ja “Varude vahendustasu”. Me teostame seda. Laoseisu eesmärk on viia laos olevate kaupade saldod vastavusse programmis loetletud saldodega. Seetõttu on vaja koostada kaks dokumenti - arvestuseta kauba kapitaliseerimine ja puuduva kauba mahakandmine. Keskendume mahakandmistele. See toiming viiakse läbi nupu „Loo alusel” kaudu. Klõpsake ja valige kirje "Kauba mahakandmine". Avaneb täidetud dokumendivorm:

Siin pole vaja midagi muuta, klõpsake nuppu "Läbi ja sulge". Vaatame nüüd juhtmestikku:

Näete, et kaubad olid eelnevalt kantud raamatupidamise krediitkontole 41.01 (Kaubad ladudes) ja kanti maha deebetkontole 94. Sarnane konteering pilves 1C oleks tekkinud eraldi dokumendi “Mahakandmine kaup” (käsitsi). Sel juhul peaksite kõik andmed ise sisestama.

Allpool on näidatud kaupade laost mahakandmise võimalused punktis 1C 8.3.

Mis on kauba mahakandmise põhjused:

1. Kauba kahjustused. Kaubapuudus. Defektne kaup. Kahjustatud või kaotsiläinud tooted tuleb maha kanda ning mahakantud summa arvestada maha rahaliselt vastutavatelt isikutelt. See hõlmab ka defektide mahakandmist kaubanduses. Seda tüüpi mahakandmise korraldamiseks on programmis plokk “Kaubapuuduse mahakandmine”.
2. Laoartiklite/operatsiooni mahakandmine. Mahakandmise tulemusena kustutatakse kaubandus- ja materiaalsed varad registrist, kuid materjalid, mis anti kasutusse, kantakse bilansikontole. Neid saab kas lõplikult maha kanda või vajalike dokumentide täitmisega uuesti kasutusele võtta.
3. Kauba tasuta üleandmine või mahakandmine sisetarbimiseks.

Kuidas kahjustatud kaupa maha kanda

Olles teostanud inventuuri ja tuvastanud puudused, kauba kahjustused või defektsed kaubad, kantakse need kahjumisse. Selliste mahakandmistoimingute kajastamiseks 1C ERP-s on välja töötatud dokument “Kaubapuuduse mahakandmine”.

Uue dokumendi koostamiseks, kuhu saab kahjustatud kauba maha kanda, tuleb minna alamsüsteemi “Ladu ja tarne” ja valida käsupaneelist “Kaubapuuduse loomine/kandmine”.

Täitke võtmeväljad: organisatsioon, kuluartiklid, loetlege kirje, mida soovite maha kanda.

Valitud kuluartikkel on dokumendi võtmeväli. Vastavalt kuluartiklile konfigureeritakse toimingu, jaotusmeetodite ja muude näitajate kuvamise reeglid.

Varude kirjete mahakandmine 1C ERP-s kuludeks

Seda tüüpi kaupade mahakandmine dokumenteeritakse kasutades dokumenti “Kauba sisetarbimine/Kuludeks mahakandmine”. Ka samas dokumendis vormistatakse lisakulud sh põhivara algmaksumus.

Selle dokumendi loomiseks minge "Ladu ja tarne", seal klõpsake "Sisedokumendid (kõik)" ja valige avanenud vormis "Loo". Valige kontekstiaknas “Kaupade sisetarbimine” ja “Kontakt kuludesse”.

Selles dokumendis märgite kuluartikli ridade kaupa, vajadusel määrate kirje mahakandmise konto.

Äri- ja materiaalsete varade kasutuselevõtt

Laoartiklite käikuandmiseks kasutada konteerimisdokumenti “Kauba sisetarbimine”, mille toimingu liik – “Kasutusele üleandmine”.

Dokumendiga töötamine sarnaneb ülaltooduga, erinevusega äritehingu valikus. Kui valite "Kasutusse üleandmine", avanevad täitmiseks täiendavad väljad - materiaalselt vastutav isik ja toimingu kategooria. Kui dokument kajastub raamatupidamises, kantakse varude kirjed maha ja selliste materjalide arvestust peetakse edasi bilansivälisel kontol MTs.04.

Nagu näete, on 1C ERP-l ulatuslik tööriistade komplekt, mis on vajalik kaupade ja materjalide mahakandmise protsessis. Samal ajal on tarkvaraga töötamine lihtne ja arusaadav.