Ostu-müügitehingu oluline punkt on pooltevaheline makseviis. Võimalike riskide vältimiseks kasutavad müüja ja ostja sageli akreditiiviga maksesüsteemi. Vahet pole, kas tasumine toimub omavahendite või hüpoteeklaenuga.

Mis on akreditiiv lihtsate sõnadega

Akreditiiv on veel üks sularahata makseviis, mida saavad kasutada ostu-müügilepingu, tarne jms pooled. Lihtsamalt öeldes on akreditiiv finantsinstrument, mida pakuvad pangad, mis on seotud rahaliste vahendite kontrolliga. makse müüja ja ostja vahel.

Pank tegutseb ausa tehingu garantina ja väljastab vahendeid ainult osalejatevaheliste lepinguliste kohustuste täitmisel. Tehingu ajal hoitakse raha spetsiaalsel pangakontol.

Akrediteerimisskeem Sellistes tehingutes võivad osaleda kaks krediidiorganisatsiooni: väljastanud pank ja täitev pank. Väljastanud pank avab oma kliendi avalduse alusel akreditiivi ja kohustub tegema lepingu alusel ülekande oma vastaspoole kasuks. Selleks edastatakse korraldus täitvale pangale. Selline tellimus on võimalik alles pärast kõigi tehinguga seotud kokkulepete täitmise dokumentaalset kinnitust. Ülekanne toimub Panga kliendi korralduse alusel raha üle kanda kolmandale isikule.

1. Teenuse eelised: Sularahata makse.
2. Pole vaja suurt kogust kaasas kanda, lugege see kokku ja kontrollige ehtsust. Operatsioon on ohutu.

Pooled ei riski millegagi. Müüjale on tagatud kogu rahasumma ülekandmine pärast lepingutingimuste täitmist. Ostja jaoks on see võimalus soetada korter või muu kinnisvara ja mitte kaotada raha. Samuti tagastada raha täies ulatuses, kui müüja tingimusi rikub või leping lõpetatakse.

Müüja jaoks on dokumentaalne akreditiiv pangapoolne lisatagatis, et raha laekub lepingu alusel kohe pärast kõigi tingimuste täitmist. Ja ostja on kindel, et raha kantakse üle pärast tema poolt avalduses nimetatud dokumentide esitamist.

1. Teenuse kasutamiseks vajalikud toimingud
2. Akreditiiviga arveldamise leping sõlmitakse pangas. Märkida tuleb mõlema poole isiku- ja passiandmed. Raha maksmise tingimused.
3. Pärast pangalepingu allkirjastamist täidab ostja akreditiivi avalduse.
4. Pärast dokumentide kontrollimist avab pangatöötaja ostja nimele konto. See on täielikult krediteeritud kinnisvara, kaupade ja teenuste jaoks. Seejärel kantakse need korrespondendi kontole, pangakaardile või väljastatakse sularahas.
5. Ülekanne müüjale toimub pärast tehingu sooritamist. Ta peab pangale esitama ostu-müügilepingu registreerimist ja omandi üleminekut kinnitavad dokumendid.

Akreditiivileping reguleerib täielikult osalejate suhteid. See peab sisaldama kogu tehingu sooritamiseks vajalikku teavet:

• ostja ja müüja andmed. Üksikisikute puhul hõlmab see passiandmeid, täisnime ja elukoha aadressi. Organisatsiooni osalusel näidatakse nimi, TIN, aadress ja konto andmed;
• pangakontole paigutatud rahaliste vahendite garanteeritud summa;
• kohustuste täitmise periood;
• panga vahendustasu suurus ja lisateenuste maksumus;
• raha ülekandmise kord pärast tingimuste täitmist ja dokumentide esitamist;
• ettenägematute asjaolude, võla tasumata jätmise jms lahendamise kord;
• tehingupoolte õigused ja kohustused.

Pärast lepingu allkirjastamist avatakse pangas spetsiaalne konto raha reserveerimiseks. Konto avamiseks kirjutab klient avalduse, milles on kohustuslikult märgitud järgmised andmed:

• ostu-müügilepingu andmed – allkirjastamise number, koht ja kuupäev;
• kinnisvara müüja, kauba tarnija andmed;
• konto tüüp, sellele kantud summa ja selle kehtivusaeg;
• raha ülekandmise meetod;
• teave soetatud vara, kaupade, tööde jms kohta;
• töövõtja panga andmed;
• müüja kasuks makse tegemiseks vajalike dokumentide loetelu

Teenuse tüüp

Erinevatest tehingutingimustest või asjaolude muutumisest tulenevalt võivad selles osalejad kasutada akreditiivide maksesüsteemi erinevaid tüüpe ja funktsioone:

1. Tühistamatu akreditiiv on tingimus, mille korral ostja ütleb kohustuse üles ainult müüja nõusolekul. Seda peetakse tehingu läbiviimiseks kõige usaldusväärsemaks viisiks. Pangateenuste lõpetamine on võimalik ainult kahepoolse keeldumisega. Kui teenus on tühistatav, on pangal õigus kohustust muuta või see tühistada ilma saaja nõusolekuta või ette teatamata.
2. Deponeeritud akreditiiv on panga õigus kustutada arveldusperioodiks kliendi enda käsutuses olevad ja krediteeritud rahalised vahendid. Muidu nimetatakse seda teenust kaetud akreditiiviks. Kui täitev pank on arveldustesse kaasatud, saab tema kontole raha kanda kogu pangaga sõlmitud lepingu kehtivuse ajaks.
3. Punase klausliga kohustus on panga õigus anda maksete tegemise volitused üle teisele krediidiasutusele.
4. Katteta akreditiiv on testamenditäitja panga võimalus raha ostja kontolt maha kanda või muul viisil kasutada. Selline kohustus loetakse garanteerituks. Täitvale organisatsioonile antakse õigus rahalised vahendid emitendi korrespondentkontolt maha kanda.
5. Kinnitatud kohustus on pangast raha laekumise tagatis lepingus ettenähtud summas. Veelgi enam, müüja jaoks ei oma tähtsust ostjalt raha laekumise fakt. Tavaliselt tekib laenu andmisel.
6. Otsene akreditiiv on võimalus saada raha ilma ostja osaluseta. Pärast tehingu sooritamist saab pangaga ühendust võtta ainult müüja.
7. Revolver. Avaneb mittetäielikule summale. Töö edenedes tasub ostja järelmaksuga. Selline pühendumine on mugav graafiku alusel kaupa ostes.
8. Varu. Müüja saab pangalt täiendava maksegarantii. Mugav, kui ostja ei saa või keeldub kogu makset tegemast.

Korteri ostmine akreditiiviga

Selline tehing sarnaneb paljuski kinnisvara ostmisega läbi seifi. Seifi kasutamine on aga lihtsam viis, kuna pangalt on vähem kontrolli. Mõeldes korteri ostmisel teemale, mis asi on panga akreditiiv, tasub silmas pidada korteri ostmist esma- või järelturult. Esimesel juhul saab eluaseme osta ehitatavasse majja. Kui arendajaga arveldatakse akreditiivi kaudu, saab ostja valminud majas korteri omanikuks saamise garantii. Arendaja saab raha alles pärast maja ehitamise ja kasutuselevõtu lõpetamist.

Selle makseviisi usaldusväärsus on seotud panga teenuste väärtusega. Keskmiselt peate tehingu tegemisel maksma:

• 0,2% lepingus märgitud korteri maksumusest. Minimaalne makse on 1000 rubla.
• teiste finantsasutuste osalusel on vahendustasu 0,3% vahemikus 1500 kuni 10 000 rubla;
• 2000–5000 rubla tehingu teenindamiseks;
• lepingutingimuste muutmine tingimuste ja summa osas maksab 1000 kuni 4500 rubla.

Teenust osutatakse eraisikutele. Taotluses märgitakse:

• lepingu summa;
• akreditiivi liik ja tähtaeg;
• andmed kokkuleppe osapoolte kohta;
• makse eesmärk;
• Panga poolt ülekantavate dokumentide loetelu.

Lisaks korteri müügile saab rahalist kohustust kasutada tehinguteks muu kinnisvaraga (majad, maa, parkimiskohad), kalli vallasvaraga (tehnika, mööbel või kunst). Teenus on mugav teenuste eest tasumisel: ehitus, remont.

Akreditiiv väljastatakse rublades. Perioodi määrab ostja ja see on märgitud avalduses. Kui hüpoteektehing toimub, siis keskmiselt on pankades määratud perioodiks 120 päeva. Pikendamine on lubatud, kuid mitte rohkem kui 60 päeva.

Oluline etapp on dokumentide kontroll ja raha väljastamine. Ehk siis akreditiivi avalikustamine on fakt, mis kinnitab, et müüja on lepingu tingimusi täitnud. Pank vaatab esitatud dokumendid üle ja kontrollib umbes nädala jooksul. See pangateenus sisaldub akreditiivis ja selle eest võidakse maksta lisaks. Kui kontrolli tulemused on positiivsed, avab krediidiasutus akreditiivi. Endine omanik saab õiguse korteri eest raha sisse nõuda. Tavaliselt kantakse need tema kontole.

Mõnel pangal võivad raha laekumisel olla piirangud ja tähtajad. Seega võtab Sberbank sularaha väljavõtmise eest 1% summast. Kui tehingu summa on suurem kui 5 miljonit rubla, peavad vahendid kontol olema 1 kuu. Kui müüja võtab raha varem ära, arvestatakse temalt maha 10%.

Aktseptiga kohustuse korral on raha väljastamine võimalik pärast seda, kui ostja on kinnitanud oma tingimuste täitmist. Ostja teavitab panka kirjalikult, et kõik lepingu nõuded on täidetud. Arveldusprotsessi rikkumiste eest vastutavad krediidiasutused. Seetõttu on pankadel kasulik aktsepteerida ainult korrektselt vormistatud dokumente. Tasub arvestada:

• pank ei vastuta pooltevahelise põhilepingu punktide akreditiivilepingule vastavuse tuvastamise eest;
• pank tegelikult ei kontrolli põhitehingu sooritamist (vara tegelik võõrandamine, korteri vabastamine müüja poolt jne).

Kui kohustus aegub ja kokkulepitud dokumente müüjalt ei laeku, suletakse akreditiiv. Pank teavitab sellest raha saajat veatult.

Toimingud akreditiivitehingutega

Akreditiiviga tehingute sooritamiseks on võimalik teenuseid osutada erinevatel valikutel, olenevalt krediidiasutusest. Tavaliselt teevad pangad järgmisi toiminguid:

Niisiis on akreditiivi alusel kinnisvara ostmise maksesüsteem usaldusväärne garantii lepingutingimuste täitmisele. Pikad menetlusajad, raha maksmine ja maksumus õigustavad riske, millega suurte summadega tehingutes osalejad kokku puutuvad.

Tere! Selles artiklis räägime akreditiividega maksete süsteemist.

Täna õpid:

1. Kus võib akreditiiv kasuks tulla?
2. Mis tüüpi akreditiivid on levinumad;
3. Kuidas vormistada lepingut akreditiivi abil;
4. Kuidas kasutada akreditiivi.

Akreditiiv: kontseptsiooni olemus

Ärisfäär on täis mitte ainult kohusetundlikke ettevõtteid, kes tegutsevad vastavalt seadustele ja lepingutingimustele. On ka pettureid, kelle põhieesmärk on vastaspoolele mitte midagi jätta. Sa annad neile toote või raha selle eest, kuid selle tulemusena jääd mõlemast ilma.

Ettevõtte tootmismahu suurendamine tähendab aga koostööd uute äripartneritega, kelle terviklikkust ei ole alati võimalik kontrollida.

Mida teha, kui sõlmite lepingu teile tundmatu ettevõttega ja tunnete muret tehingu tulemuse pärast? Mida peaksite tegema, kui teine ​​pool hilineb maksega või kui teie ettemaksule ei saadeta kaupa? Sellised probleemid ja sellest tulenevad probleemid lahendatakse lihtsalt akreditiivi abil.

Akreditiiv on spetsiaalne arveldussüsteem, mis tagab mõlemale tehingupoolele positiivse tulemuse. See on kahe panga osalusega pangatoode: esimeses avatakse konto müüjale ja teises ostjale. Krediidiasutus kannab kontolt raha üle vaid juhul, kui on täidetud tehingu pooltevahelise lepingu tingimused ja esitatakse tõendavad dokumendid.

Akreditiiv eeldab kahe osaleja olemasolu lisaks pankadele:

• taotleja (või ostja);
• Kasusaaja (müüja).

Lepingu algatajaks on ostja. Just tema on huvitatud tehinguobjekti kättesaamisest ja pöördub seetõttu panka akreditiivi avamise avaldusega.

Seda teenust osutatakse tasulisel alusel: pangad võtavad komisjonitasusid, mis mõnel juhul on üsna muljetavaldavad. Akreditiiv on aga lepingu täitmise garantii, millel on oluline roll mõlema lepingupoole jaoks.

Ostja pank kannab raha müüja kontole ainult siis, kui sõlmitud lepingu tingimused on täidetud (näiteks kauba väljasaatmisel). Kui müüja lepingutingimusi rikub, tagastab pank raha ostja kontole.

Akreditiiv on üsna keeruline toiming, mis nõuab keerukat töötlemist. See on aga väga populaarne, kuna see on erinevates tehingutes osalejate eduka koostöö võti.

Milliste maksete jaoks kasutatakse akreditiivi?

Akreditiiv on üsna universaalne mõiste, mida saab kasutada tehingutes:

• Üksikisikud.

Selliste pangateenuste peamised kasutajad on juriidilised isikud. Tihtipeale on tehingutega seotud ettevõtted, mille nimed pole hästi teada ja seetõttu püüab üks tehingupooltest nende panuseid maandada.

Üks ettevõte tarnib kaupu ja teine ​​omandab need. Akreditiiv võimaldab neil maksete tegemisel vaidlusi tekitavaid olukordi vältida. Sama kehtib ka erinevate teenuste osutamise või tööde tegemise kohta.

Samuti võivad üksikettevõtjad pakkuda vastaspoolele akreditiivi väljastamist, kui nad kahtlevad selle usaldusväärsuses. Kui plaanite kauba saatmist suure summa eest, on parem arveldusprotsess fikseerida väga selges kokkuleppes, et mitte kaotada oma vahendeid.

Akreditiivide kasutamine on levinud ka eraisikute seas. Enamasti kaasneb see suurte ostudega. Näiteks sina. Müüja on leitud, kuid millegipärast kahtled, kas ta oma lepingust tulenevaid kohustusi täidab.

Tema aususes veendumiseks ja müügist raha täpseks kättesaamiseks peaksite võtma ühendust pangaga ja sõlmima akreditiivi tingimuste lepingu. Enamasti kaovad petturid selliste pakkumistega kohe, kuna pank nõuab neilt kogu summa oma kontole deponeerimist.

Kui ostja on korralik inimene, siis akreditiivi vormistamisel probleeme ei teki.

Akreditiivi olemus on tehingute erinevate osapoolte jaoks sama: sellest tulenevate kohustuste täitmine on kindlustatud. Selle pangateenuse kasutamine puudutab kõiki ostu- ja müügiartikleid: alates pisikaupadest kuni kalli kinnisvarani.

Akreditiivide liigid

Akreditiivid on maksevahend, mida kasutatakse mitte ainult sisekaubanduses.

Selle põhjal on seda kahte tüüpi:

• Rahvusvaheline (rakendub ekspordi või impordiga seotud tehingutele);
• Kodumaine (kasutatakse ainult riigisiseseks ostmiseks ja müügiks).

Eristada saab ka akreditiive:

• Tühistatav. Juba avatud akreditiivi saate igal ajal tühistada üks tehingupooltest. Seda tüüpi arvutused on aga äärmiselt ebausaldusväärsed ega ärata turuosalistes usaldust. Seetõttu on meie riigis nende kasutamine eeskirjadega piiratud. Seda tehakse selleks, et vältida ühe lepingupoole pettusi;
• Tagasivõtmatu. Kui akreditiiv on allkirjastatud, ei saa seda tühistada. Seda tüüpi arvutus annab tehingu osapooltele kindlustunde selle edukas tulemuses.

Sõltuvalt tehingu tingimustest jagunevad akreditiivid järgmisteks osadeks:

• Kinnitatud. Sel juhul tasaarvestab täitev pank (see, kes kannab raha müüja kontole) tehingu teisele osapoolele raha, isegi kui kontol raha pole. Ehk siis pank otsib tehingule kolmandat osapoolt krediidiasutusena, kes lepingutingimuste täitmisel vajaliku summa üle kannab. Sel juhul kannab aga täitev pank ülekantud raha mittetagastamise riski. Seetõttu ei kasutata seda akreditiivi vormi kuigi sageli;
• Kinnitamata. Raha ülekandmine tehingu teisele osapoolele toimub ainult siis, kui kontol on raha. Pangad eelistavad seda makseviisi, et vältida oma raha kaotamist.

Rahaliste vahendite mahakandmise kord jagab akreditiivid kahte tüüpi:

• Kaetud. Väljastanud pank kannab raha määratud panka, kui kokkulepitud tingimused on täidetud. Krediteeritud summat nimetatakse katteks, millest tuleneb ka akreditiivi nimi. Kaetud makseviisi kasutatakse eranditult Venemaal;
• Katmata. Väljastanud pank annab määratud pangale õiguse raha maha kanda kuni akreditiivi summa ulatuses. Seda makseviisi kasutatakse laialdaselt välismaal, kus kaetud akreditiivid üldse ei leia.

Samuti on olemas punase klausliga akreditiiv. See tähendab, et ettemaks kantakse tarnija kontole enne lepingutingimuste täitmist. Sel juhul väljastatakse pärast ettemaksu ülekandmist ka dokumendid saatmise, tööde teostamise või teenuse osutamise kohta.

Pöörlev akreditiiv tähendab, et ainult osa lepingus märgitud teenustest tasutakse nende osutamise ajal. Niipea kui toimub järgmine saadetis või muud lepingujärgsed tööd on lõpetatud, teostatakse järgmine üleandmine. See makseviis on mugav pikaajalise lepingu puhul, mis eeldab selle poolte vahelist regulaarset suhtlust.

Kui pangal on õigus raha üle kanda mitme teise saaja kasuks, siis ülekantav akreditiiv. Kui tehingu ühe poole kontole kantakse raha siis, kui teine ​​lepingutingimusi rikub, siis räägime ooteakreditiivist. See on lisatagatis lepingupooltele. Seda tüüpi makseid kasutatakse riikides, kus pangagarantii kasutamine on keelatud.

Väljastame akreditiivi

Akreditiivi alusel maksete rakendamiseks tehingu poolte vahel on vaja vormistada leping. See on koostatud dokumentaalselt ja see näitab tingimata makseviisi.

Leping sisaldab järgmisi punkte:

• Tehingu poolte nimi (tarnija ja selle ostja);
• Makse liik ja selle liik (näiteks tagasivõtmatu katmata akreditiiv);
• Vahendite summa, mis lepingu tingimuste täitmisel tarnijale üle kantakse;
• Ajavahemik, milleks leping sõlmitakse;
• Komisjonitasude suurus;
• Maksete tegemise kord (kogu summa korraga või ettemaksena);
• poolte toimingud makseakreditiivi taotlemise tingimuste täitmata jätmisel;
• Osalejate õigused, samuti nende kohustused.

Allkirjastatud lepingu jõustumiseks peab ostja võtma ühendust pangaga ja kirjutama avalduse, märkides ära akreditiivi maksevormi.

Avalduses öeldakse ka:

• Viide lepingule, mille alusel kasutatakse poolte vahel akreditiivi;
• Tarnija organisatsiooni nimi, samuti selle andmed vastavalt teabele;
• Akreditiivi tüüp;
• müüjale võlgnetav summa;
• Lepingu ja vastavalt ka akreditiivi kehtivusaeg;
• sularahaakreditiivi teostamise viis (ettemaks või kogu summa ja millistel tingimustel need tasumisele kuuluvad);
• Kauba nimetus ja kogus, mille tarnimine on lepingus märgitud (või võib-olla on tegemist teenuste või mõne tööga);
• Panga nimi, kes hakkab kohustusi täitma;
• Dokumentide loetelu, mida pank aktsepteerib lepingutingimuste täitmise kinnitusena.

Alates avalduse allkirjastamisest ja registreerimisest hakkab akreditiiv kehtima. Täidetud akreditiivi saab poolte kokkuleppel uueks perioodiks pikendada.

Akreditiiviga arveldamise eelised

Lepingu alusel akreditiivimakse on mugav, hoolimata kõrgetest vahendustasudest, mida pangad selle teenuse taotlemisel nõuavad.

Akreditiivide abil tehtavate vastastikuste arvelduste eeliste hulgas on järgmised:

• Tehingu garantii müüjale ja ostjale. Kui lepingu tingimused on täidetud, saadetakse raha müüjale. Lepingu tingimuste rikkumisel kantakse raha ostja kontole tagasi. Teisisõnu, hoolimatute isikutega ühenduse võtmise oht on null. Sel juhul tegelevad mõlemad tehingu pooled sularahata maksetega, mis samuti lihtsustab oluliselt ostu-müügi protsessi);
• Müüja saab talle lepingust tulenevad rahalised vahendid kätte ka siis, kui ostja majanduslik olukord on pärast kauba saatmist halvenenud (raha on juba pangakontol. See on akreditiiviga arveldamise eelduseks);
• Lepingu nüansid, makseviisid ja akreditiivi liigid lepivad tehingu pooled läbi iseseisvalt (need on lepingus ette nähtud lähtuvalt poolte eelistustest. Selliste iseärasuste arvestamine on väga oluline, et akreditiivi tüübid oleksid lepingus sõlmitud). lepingu täitmisel ei rikuta osalejate huve);
• Aktsepteeritud akreditiivist on võimalik igal ajal keelduda, kui müüja ja ostja nii otsustavad (samuti on võimalik muuta allkirjastatud lepingu tingimusi);
• Lepingul on erinevalt suulisest kokkuleppest juriidiline jõud ja kui üks tehingupooltest tingimusi ei täida, saab küsimuse lahendada kohtus;
• Garantii, et ostja saab kauba õigeaegselt kätte (müüja on ju huvitatud raha laekumisest lepingutingimustes määratud lühikese aja jooksul);
• Kui krediidifondid toimivad akreditiivina, saab ostja raha säästa, kuna nende intressimäär on oluliselt madalam kui tavalisel pangalaenul.

Loomulikult on akreditiivi peamiseks eeliseks garantii, et tarnija saab raha kätte või tagastab selle, kui ostja tehingutingimusi ei täida. Tänu sellele eelisele on akreditiivid populaarsed.

Makseskeem akreditiividega

Akreditiiv ei ole lihtne protseduur. Kuid kui kasutate seda vähemalt korra, saavad kõik selle reeglid teile selgeks ja tulevikus saate seda arvutussüsteemi hõlpsalt kasutada.

Akreditiivil põhinev tehinguprotsess on üles ehitatud mitmes etapis. Toome neist välja olulisemad, mis on võetud igat tüüpi akreditiivi aluseks.

Niisiis, sammud akreditiivilepingu sõlmimisel:

• Tehingu kaks osapoolt koostavad lepingu ja märgivad selles akreditiivi kui maksesüsteemi (siin on kirjeldatud ka olulised interaktsiooni nüansid, samuti lepingu poolte kohustused);
• Ostja võtab akreditiivi avamiseks ja avalduse vormistamiseks ühendust akreditiivi väljastanud pangaga (seda panka loetakse tehingu teise poole suhtes väljaandjaks);
• Niipea kui ostja kannab kontole raha lepingusumma ulatuses, registreerib pank akreditiivi;
• Seejärel teavitab väljastanud pank kaupmehe tegevusest müüja (müüja) panka;
• Akreditiivikonto edukast avamisest teavitab täitev pank tehingu teist poolt;
• Tarnija saadab tehinguartiklid ostja aadressile ja toimetab täitvasse panka tõendavad dokumendid (seda etappi nimetatakse akreditiivi väljastamiseks);
• Pank kontrollib dokumentatsiooni ja kui neis vigu pole ja lepingutingimused on täidetud, kannab pank maksekorraldusega raha müüja kontole.

Kui pooltevaheline leping on sõlmitud pikaks perioodiks ja sisaldab mitut kauba tarnet, millest igaühe eest tasutakse eraldi, siis peab tarnija iga kord panka minema ja esitama saatedokumendid.

Edaspidi, kui ostja ja müüja on koostöös kindlad, saavad nad akreditiivist keelduda ja tasuda iseseisvalt. Kuigi nad ei tunne üksteist hästi, on akreditiiv mõlema poole jaoks eelistatuim maksevõimalus.

Akreditiiv – sularahata maksete vorm

Akreditiivi alusel maksete tegemisel võtab akreditiivi väljastanud pank (edaspidi EB), kes avas akreditiivi maksja nimel ja vastavalt tema juhistele, kohustuse kanda raha üle akreditiivi ulatuses. akreditiiv saaja (saaja) kasuks, tingimusel et saaja esitab pangale akreditiivi nõuetele vastava dokumendi (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 867). Või kui saaja täidab nimetatud tingimuse, annab BE teisele pangale (täitevpank, edaspidi IB) volitused sellise rahaülekande tegemiseks (Venemaa Panga poolt kuupäevaga kinnitatud eeskirjade punkt 6.1. 19. juuni 2012 nr 383-P, edaspidi eeskiri nr 383-P).

Akreditiiv on sõltumatu pooltevahelisest aluskohustusest. Akreditiivi alusel maksete tegemisel ei tohiks pank hinnata omavahelise põhikohustuse poolte nõuetekohast täitmist, vaid on kohustatud kontrollima dokumentatsiooni koostist, selle väliseid tunnuseid ja detaile tingimustele vastavuse osas. akreditiivi ja esitatud dokumentide vaheliste vastuolude puudumine (eeskirja nr 383-P p 6.17). Pank ei saa kanda vastutust põhikohustuse tegeliku täitmise kontrollimise eest (Vene Föderatsiooni Kõrgema Arbitraažikohtu Presiidiumi 15. jaanuari 1999. a teabekirja nr 39 (edaspidi kiri nr 39) punkt 9. ).

Selle ja teiste tüüpide nüansse arutatakse jaotise Arvutused materjalides.

Akreditiivi alusel arveldamise kord: üldskeem

Akreditiivi arveldusskeemi saab esitada järgmiselt:

• pooltevahelise esmase kohustuse kehtestamine;
• maksja esitab BE-le avalduse akreditiivi avamiseks (reeglite nr 383-P p 6.6);
• akreditiivi tegelik avamine BE poolt;
• teavitamine akreditiivi avamisest täitva panga väljastanud panga poolt (reeglite nr 383-P punkt 6.8);
• saaja infoturbe teavitamine akreditiivi avamisest (reegli nr 383-P p 6.9);
• toetuse saaja poolt IS-ile vajaliku dokumentatsiooni esitamine;
• laekunud dokumentide kontrollimine IS-i poolt akreditiivi nõuetele vastavuse osas;
• kontrolli positiivse tulemuse korral IB akreditiivi täitmine, s.o raha ülekandmine saaja kasuks.

Akreditiivi alusel maksete tegemise protseduur võib olenevalt akreditiivi tüübist olla keerulisem. Näiteks:

• kui on vaja muuta tühistamatu akreditiivi tingimusi, on vaja selliseks muutmiseks saada saaja nõusolek (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 869 punkt 1);
• kui on vaja kinnitatud akreditiivi muuta või tühistada, on vaja saada mitte ainult saaja, vaid ka kinnitava panga nõusolek (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 870 punkt 2). Selle kohta, mis on kinnitatud akreditiiv, saate teada artiklist Mis on kinnitamata ja kinnitatud akreditiiv.

Arveldused akreditiiviga: riskid

Akreditiivi alusel tehtavate arvelduste kvalifitseerimisel tehingu mõlema poole jaoks üheks turvalisemaks vastastikuse arvelduse vormiks on tingimusteta alus. Seega kantakse ostjalt makse müüjale üle alles pärast seda, kui esimene on esitanud dokumendid, mis kinnitavad, et ta on lepingust tulenevad kohustused täitnud. Samas ei saa ostja tasumisest kõrvale hiilida pärast seda, kui müüja on pangale esitanud ülaltoodud dokumendid.

Kuid isegi sellel akreditiivi makseviisil on oma riskivaldkonnad, sealhulgas näiteks:

• Lepingu esemega seotud tingimuste muude nõuete eiramine ühe poole poolt. Seega esitas tarnija pangale akreditiivi nõuetekohase dokumentatsiooni, sai makse, kuid ostja keeldus kaubast õigustatult, kuna teine ​​pool ei täitnud sortimendilepingu tingimusi. Kohus asus maksja poolele (kirja nr 39 p 5).
• Tagasivõtmatu akreditiivi (ja kinnitatud akreditiivi puhul ka täitva panga) saaja keeldumine akreditiivi tingimuste muutmisest või akreditiivi tühistamisest, kui teisel poolel on selline vajadus (sh. objektiivne) jne.

TÄHTIS! Isegi kui põhileping tunnistatakse kehtetuks, on IB-l siiski kohustus selle alusel teha ülekanne vastavalt akreditiivi tingimustele. Sel juhul tuleb tagastamist kohaldada konkreetselt maksja ja saaja, mitte maksja ja panga suhtes (IP nr 39 punkt 8).

Seega on akreditiivi alusel maksete tegemise protsessi aluseks järgmised toimingud:

• akreditiivi tegelik avamine;
• akreditiivi nõuetele vastava dokumentatsiooni saaja poolt pangale esitamine;
• esitatud dokumentide kontrollimine panga poolt;
• kui sellise kontrolli tulemus on positiivne, kantakse raha saajale üle.

15.10.2016 17 607 0 Lugemisaeg: 11 min.

Täna jätkame vestlust pangateenuste teemal ja kaalume mis on akreditiiv, kus sellist teenust kasutada saab, miks see huvitav on. See teenus on populaarsem suurte ja keskmise suurusega ettevõtete esindajate jaoks, kuid viimasel ajal on see laienenud ka väikeettevõtjatele ja isegi eraisikutele, kes ei tegele ettevõtlusega. Seetõttu on teadmine, mis on pangaakreditiiv ja mis tüüpi akreditiive on olemas, kasulik kõigile, isegi üldiseks arenguks.

Mis on akreditiiv?

Akreditiiv on maksja panga kohustus sooritada makse saaja panka alles pärast seda, kui saaja esitab oma pangale teatud akreditiivi tingimustes nõutud dokumendid.

Akreditiivid kuuluvad nn. panga dokumentaalsed toimingud, st dokumendivoo alusel põhinevad toimingud. Kõige sagedamini kasutavad dokumentaalseid toiminguid, eriti akreditiive, ekspordi-imporditegevusega tegelevad ettevõtted, kuid see pole nende ainus rakendusvaldkond.

Miks on akreditiive vaja? Lihtsamalt öeldes – selleks, et vältida teatud tehingu poolte vahelist pettust. Pank toimib tehingu osapoolte vahel lihtsalt juriidilise käendajana, mille eest ta saab oma vahendustasu.

Akreditiiv – põhimõisted ja mõisted

Vaatame põhitermineid ja mõisteid, mis on seotud akreditiivide avamisega.

Akreditiivi väljaandja- pank, kuhu klient taotles akreditiivi avamist.

Saajapank- pank, mis teenindab klienti, kelle kasuks akreditiiv avatakse.

Kasusaaja- akreditiivi alusel makse saaja.

Tehing- konkreetne ostu-müügitehing, mille arveldamiseks avatakse akreditiiv.

Akreditiivi summa— tehingu summa, mille arveldamiseks akreditiiv avatakse.

L/C termin– piiratud ajavahemik, mille jooksul akreditiiv kehtib.

Akreditiivi tüüp— akreditiivi avamise tingimused (levinud valikuid käsitlen lähemalt allpool).

Akreditiivi avamise tasu— akreditiivi avamise kulu, mis on kehtestatud panga tariifidega. Tavaliselt arvutatakse protsendina akreditiivi summast aastas, see võib sisaldada ka mingit kindlat või minimaalset makset. Sel juhul maksab väljastanud pank osa saadud vahendustasust saaja pangale tema teenuste eest.

Vaatame näite varal akreditiivi toimimist. Oletame, et meil on teatud toote tarnija ja ostja, kes ei usalda üksteist ja tahavad end kindlustada. Ostja kardab raha saata ilma kaupa nägemata ja tarnija kardab kaupa saata ilma raha nägemata.

Sellises olukorras võib abi olla akreditiivi avamisest. Ostja avab oma pangas akreditiivi, kannab maksesumma spetsiaalsele kontole ja annab tarnijale korralduse saata see oma panka, kuid alles pärast seda, kui tarnija esitab kauba saatmise fakti kinnitavad dokumendid.

Ostja pank saadab tarnija pangale teate akreditiivi avamise kohta ning tarnija pank teavitab sellest tarnijat. Tarnija, teades, et raha kauba eest tasumiseks on juba broneeritud ja talle saadetakse, saadab kauba ja esitab oma pangale seda asjaolu kinnitavad dokumendid. Tarnija pank kontrollib nende dokumentide seaduslikku puhtust ja teeb sellest lähtuvalt vajaliku makse, millest teavitatakse ostja panka. Pärast seda kannab ostja pank oma kliendi reserveeritud rahalised vahendid tarnija panka. Tarnija saab oma raha, ostja saab kauba ja pangad saavad oma vahendustasu. Kõik on õnnelikud. See on akreditiivi klassikaline skeem ja olenevalt teenuse tüübist võivad mõned toimingud erineda.

Selguse huvides võib akreditiivi toimimise ligikaudse skeemi esitada järgmisel joonisel (numbrid näitavad toimingute järjekorda):

Akreditiivide liigid

Vaatame üle levinumad akreditiivitüübid – neid saab jagada mitme kriteeriumi järgi.

Selle järgi, kas akreditiivi on võimalik tühistada, eristatakse tühistatavaid ja tühistamatuid akreditiive.

Tühistatav akreditiiv tähendab väljastanud panga võimalust rahaülekande korraldus tagasi võtta (tühistada) enne, kui vastaspool on esitanud vajalikud dokumendid, see tähendab toiming tühistada, ilma saajapanka teavitamata.

Tühistamatu akreditiiv ei tähenda selle tühistamise võimalust vastuvõtvat panka teavitamata ja makse otsese saaja nõusolekuta. See tähendab, et selle saab ka tühistada, kuid ainult kahe poole nõusolekul, mitte ühepoolselt nagu tühistatav akreditiiv.

Tagasivõtmatuid akreditiive kasutatakse praktikas palju sagedamini kui tagasivõetavaid, kuna need rahuldavad paremini tehingu mõlema poole huve.

Vastavalt mõlema panga vastutusastmele eristatakse kinnitatud ja kinnitamata akreditiivid.

Kinnitatud akreditiiv garanteerib, et saaja pank või mõni muu kolmas pank maksab saajale võlgnetava summa, isegi kui saatja pank talle raha üle ei kanna.

Kinnitamata akreditiiv eeldab, et saaja saab makse kätte ainult siis, kui makse väljastanud pank on selle tegelikult üle kandnud.

Vastavalt võimalikule maksete teostamise rahaallikale eristatakse kaetud ja katteta akreditiivid.

Tagatud (deponeeritud) akreditiiv tähendab, et väljastanud pank kannab maksesumma saaja panka kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul. See summa on garanteeritud ja on koheselt saaja panga käsutuses.

Katteta (garantiiga) akreditiiv tähendab, et väljastanud pank lubab saaja pangal debiteerida maksesumma oma korrespondentkontolt või näeb ette mingid muud hüvitise saamise tingimused. Praktikas kasutatakse seda tüüpi akreditiivi kõige sagedamini.

Vaatame mõnda muud tuntud akreditiivi tüüpi.

Punase klausliga akreditiiv tähendab, et väljastanud pank kohustub tasuma saaja pangale ettemaksu kokkulepitud summas enne saajalt tõendavate dokumentide saamist.

Pöörlev akreditiiv avaneb, kui on vaja regulaarselt teha homogeenseid toiminguid. Iga kord, kui see toimib konkreetsele kaubapartiile ja jätkab seejärel oma mõju järgmisele partiile.

Ülekantav akreditiiv eeldab võimaluse korral selle osa üleandmist teisele abisaajale.

Ooteakreditiiv või ooteakreditiiv- see on omamoodi sümbioos akreditiivist ja pangagarantiist, mille alusel saab tarnija kauba eest tasu, isegi kui ostja keeldub talle maksmast - makse teeb pank omal kulul.

Akreditiivide plussid ja miinused

Kõik akreditiivi makseviisi eelised ja puudused taanduvad ühele asjale. Eeliseks on panga garantii, et klient saab vajaliku toote või teenuse, tema raha ei lähe kaduma ning tehingu vastaspool ei ole pettur ega peta teda. Puuduseks on see, et akreditiivi avamine maksab raha, tavaliselt paar protsenti maksesummast. Seega tuleb tehingute kõrgema turvalisuse eest lihtsalt juurde maksta.

Kus kasutatakse akreditiivi?

Vaatleme akreditiivide levinumaid rakendusvaldkondi:

• Ekspordi-imporditoimingud;
• Kaubandustoimingud riigisiseselt;
• Eraisikutevahelised suured tehingud (näiteks kinnisvara ost-müük).

Nüüd, kui tead akreditiivi kontseptsiooni ja olemust, võtame kokku ja tõstame esile kõige olulisema.

Panga akreditiiv on omamoodi tehingu juriidilise puhtuse tagatis, välistades peaaegu kõik pettuse riskid, sest dokumente, mis kinnitavad kauba müüjalt ostjale üleandmise fakti, kontrollivad kogenud pangajuristid. Akreditiivi avamine ekspordi-imporditoimingute tegemisel on huvitav ka seetõttu, et sõltumata tarnija ja ostja asukohariigist reguleerib selliseid toiminguid universaalne dokument - rahvusvaheline Akreditiivide ühtsed tavad ja tava UCP-600, mis välistab riski erinevate riikide seaduste mittevastavuseks teatud tehingu läbiviimisel. Akreditiivi avamine läheb ostjale maksma teatud summa, kuid see summa on oluliselt väiksem kui näiteks laenu saamisel ning teatud tüüpi akreditiiv sisaldab paljusid akreditiivitehingu parameetreid, kuid tagab ka akreditiivi turvaline tehing. See tähendab, et see on üsna tulus teenus, kuid see nõuab lisakulusid.

Nüüd on teil aimu, mis on akreditiiv, milleks seda vaja on ja mis tüüpi akreditiive praktikas leidub.

Suurendage saidiga oma finantskirjaoskust – liituge meie püsilugejate ja tellijate arvuga. Kohtumiseni uutes väljaannetes!

Hinda:

Tagasi tagasi

Akreditiividega maksmine on organisatsioonidevaheliste sularahata maksete meetod, mille olemus on järgmine. Maksja pank annab makse saajat teenindavale pangale korralduse tasuda kokkulepitud rahasumma kokkulepitud tähtaja jooksul, tingimusel et maksja akreditiivis sätestatud tingimused on täidetud.

Akreditiivi vorm on välimuselt väga sarnane ülaltoodud maksekorralduse vormiga.

Akreditiivi on mugav kasutada olukordades, kus tegemist on suurte maksetega, kuid äripartnerid üksteist väga ei usalda.

Ärisuhetes ei lange tasumise hetk reeglina kokku toote või teenuse kättesaamise hetkega ehk sellega, mille eest makstakse. See tekitab riske.

Kui raha makstakse varem, riskib maksja raha kaotada ja mitte saada toodet või teenust. Kui toodet või teenust osutatakse varem, on saajal oht, et ta ei saa selle eest talle kuuluvat raha. Selle vastuolu lahendamiseks kaasavad saaja ja maksja kaks vahendajat – saaja panka ja maksja panka. Ja akreditiivist saab dokument, mis vormistab kahe panga vahendusel maksja ja saaja suhte. Hoolimata asjaolust, et pangad lähevad mõnikord pankrotti, võime julgelt väita, et keskmine Venemaa pank on palju usaldusväärsem kui keskmine Venemaa organisatsioon. Seda ei seleta mitte asjaolu, et pankades töötavad mingid eriinimesed, vaid pangandussüsteemi korralduse põhimõtted.

Seetõttu on organisatsioonidevaheliste keeruliste suhete olukorras mõistlik usaldada usaldusväärsemate pankade vahendust. Sõna "akreditiiv" ise pärineb ladinakeelsest sõnast accedifivus - usaldav.

Vastavalt akreditiivile kantakse maksja pangas avatud arvelduskontolt teatud summa raha saaja panka. Seda summat aga saaja pangakontole ei kanta.

Akreditiivis on sätestatud tingimused, mille alusel saab raha saaja pangakontole kanda. Näiteks peab saaja esitama oma pangale teatud viisil väljastatud arve või tarne vastuvõtmise akti, mis kinnitab, et maksja sai kauba kätte või talle teenuseid osutati ja maksjal pretensioone ei ole.

Akreditiivil on kehtivusaeg.

Kui akreditiivi kehtivusajal ei täideta akreditiivi tingimusi, tagastab saaja pank raha maksja panka ja maksja pank krediteerib raha tagasi maksja arvelduskontole.

Osaline tasumine akreditiivi alusel on lubatud. Akreditiivid võivad olla tagasivõetavad või tühistamatud. Tühistatava akreditiivi saab maksja saaja pangast igal ajal enne selle kehtivusaega põhjendamata välja võtta. Ja maksja saab tagasivõtmatu akreditiivi tagasi alles pärast akreditiivi aegumist.

Vastavalt maksetingimustele võivad akreditiivid olla aktseptiga või ilma. Aktseptiga maksmise tingimus näeb ette järgmist: raha laekumiseks saaja pangakontole on lisaks akreditiivi tingimuste täitmisele ka maksja aktsept või maksja poolt volitatud isiku aktsept. nõutakse.

Tühistamatul akreditiivil võib olla täiendav positiivne omadus: seda saab kinnitada. Akreditiivi kinnitab saaja pank.

Akreditiivi kõige loogilisem versioon on tagasivõtmatu, kinnitatud ja aktsepteerimata akreditiiv. Just see akreditiivi versioon puhtal kujul väljendab selle ideed: äripartnerid kõrvaldavad kõik võimaliku vastastikuse ebaaususega seotud riskid, andes makse lõpliku täitmise üle pedantsele neutraalsele vahendajale.

On ka teist tüüpi akreditiivid, mis ei ole saaja jaoks olulised, kuid on maksja jaoks olulised: akreditiivid võivad olla kaetud või katmata. Kaetud akreditiiv tähendab maksjale, et tema arvelduskontolt võetakse koheselt vastav rahasumma. Katteta akreditiiv tähendab, et akreditiivi alusel tehtud maksed kohustub tagama maksja pank ning rahasumma võtab pank välja maksja arvelduskontolt alles pärast akreditiivi täitmist. See tähendab, et pank pakub maksjale mingit teenust, pakkudes talle akreditiivi kehtivuse ajaks sularahalaenu. Loomulikult ei paku pangad selliseid teenuseid tasuta.