2-NDFL-i sertifikaadis peate OKTMO koodid erilisel viisil märkima. Vaadake meie artiklist, kuidas täita 2-NDFL-i sertifikaadi OKTMO-koodi välja.

Pange tähele: 2-NDFL-is näidatakse OKTMO sõltuvalt sellest, kus maksuagent on registreeritud. Sisestage väljale "OKTMO kood" 2-NDFL selle territooriumi OKTMO kood, kus maksuagent on registreeritud.

Kui töötaja sissetuleku maksis organisatsiooni peakontor, peate vormi 2-NDFL sertifikaadil märkima selle konkreetse kontori asukoha OKTMO.

Kui tulu maksis organisatsiooni eraldi osakond, märkige tõendis selle osakonna asukoha OKTMO.

Kui töötaja sai aasta jooksul tulu erinevatest osakondadest erinevate OKTMO koodidega, siis tuleb igaühe kohta koostada eraldi tõend erinevate OKTMO koodidega.

Kuidas oma OKTMO-d teada saada?

OKTMO koodi teadasaamiseks võtke ühendust oma registreerimiskoha kontrolliasutusega.

Samuti saate koode vaadata oma föderaalse maksuteenistuse veebisaidil. Maksude veebisaitidelt koodide leidmiseks minge oma piirkonna föderaalse maksuteenistuse avalehele jaotises "Maksude aruandlus", seejärel järgige linke "Maksude ja lõivude tasumise kord ja tähtajad" ning seejärel "Omavalitsuste OKATO koodid". . Pärast sellesse jaotisse sisenemist vaadake OKATO ja OKTMO koodide vastavustabelit.

Teine viis oma OKTMO väljaselgitamiseks on see. Föderaalse maksuteenistuse veebisaidil on avatud uus iseenesestmõistetava nimega teenus. OKTMO koodi määramiseks tuleb sisestada OKATO kood või valla nimi.

Lisaks oleme koostanud mugava vastavustabeli OKATO koodide ja OKTMO koodide vahel. Kõik, mida vajate, on tabel alla laadida, see avada ja otsingu kaudu (vajutage Ctrl+F) leidke oma asukoht ja uurige, mis on teie OKTMO kood. Samuti, kui teil on OKATO kood, sisestage see lihtsalt otsinguväljale ja leidke vajalik OKTMO kood.

Kommentaar Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse 1. novembri 2016 kirjale nr BS-4-11/20817.

Hoolimata asjaolust, et sertifikaadi vormil 2-NDFL esitamiseni on veel aega, väljastavad reguleeriva asutuse töötajad juba kirju koos selgitustega selle täitmise korra kohta.

Selles ajakirjanumbris tutvustame teie tähelepanu maksuameti töötajate kirjale 1. novembril 2016 nr BS-4-11/20817, milles öeldakse, et maksuagendi organisatsioonid peavad enne vormi 2-NDFL tõendi täitmist. , peab tagama isikute isikuandmete ajakohasuse. Selle põhjuseks on asjaolu, et reguleeriva asutuse töötajad usuvad, et vanade isikuandmetega 2-NDFL-i sertifikaat on ebausaldusväärse teabega dokument ja selle artikli jaoks. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 126.1 näeb ette haldusvastutuse rahatrahvi vormis.

Märge:

Kirjas märkis maksuamet: üksikisiku sissetulekute kohta teabe esitamine, mis näitab ebaõigeid andmeid (üksikute töötajate TIN on valesti täidetud, on fakte, et maksu ei täitnud kinni peetud maksusumma) on esitamine. maksuagendi poolt maksuhaldurile valeandmeid sisaldavate dokumentide kohta ja see kujutab endast maksukuritegu, mille eest vastutab seadustiku artiklis 126.1. See tähendab, et organisatsioone ootab trahv 500 rubla. iga esitatud valeandmeid sisaldava dokumendi kohta.

Niisiis, tuletagem meelde põhipunkte, millele peate vormi 2-NDFL sertifikaadi täitmisel tähelepanu pöörama.

Milliste isikute kohta peab organisatsioon esitama sertifikaadid vormil 2-NDFL?

Teabe esitavad maksuagendid - Venemaa organisatsioonid, kellelt või suhete tulemusena, kellega maksumaksja tulu sai, tema registreerimise koha maksuhaldurile. Lisaks peavad Venemaa organisatsioonid, kellel on eraldi üksused, esitama need tõendid nende eraldiseisvate osakondade töötajate kohta maksuhaldurile nende eraldiseisvate osakondade registreerimiskohas, samuti üksikisikute kohta, kes said tulu vastavalt nende eraldiseisvate osakondade töötajatele. tsiviilõiguslikke lepinguid sõlminud eraldiseisvate üksuste registreerimise koha maksuhaldurile.

Vormi 2-NDFL sertifikaadi alguses on väli "Allkiri", kuhu peate sisestama:

1) või number 1 – kui käesolev tõend esitatakse artikli 2 punkti 2 kohaselt. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 230, see tähendab nende isikute jaoks, kellele organisatsioon maksis tulu, välja arvatud tulu:

• ostu-müügilepingute alusel;
• nendega kui ettevõtjatega sõlmitud lepingute alusel;

2) või number 2 – kui see tõend esitatakse vastavalt art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 230, see tähendab nende isikute puhul, kelle tulult ei saanud organisatsioon täielikult või osaliselt kinni pidada üksikisiku tulumaksu (Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse kiri 30. märtsist 2016 nr. BS-4-11/5443).

Vormi 2-NDFL sertifikaadi jaotis 1.

See jaotis sisaldab teavet organisatsiooni - maksuagendi kohta. Siin tuleb arvestada ühe nüansiga, nimelt väljade “OKTMO” ja “KPP” täitmisega:

• kui üksikisik sai tulu organisatsiooni juhtdivisjonist, kajastatakse organisatsiooni OKTMO kood ja KPP;
• kui üksikisik sai tulu organisatsiooni eraldi osakonnast - OKTMO ja eraldi osakonna KPP kood.

Vormi 2-NDFL sertifikaadi jaotis 2.

See jaotis sisaldab teavet üksikisiku kohta, kelle jaoks sertifikaat esitatakse. Just sellele juhtisid reguleeriva asutuse töötajad kommenteeritud kirjas tähelepanu ja andsid järgmised selgitused:

• väljale “Perenimi, eesnimi, isanimi” märgitakse maksumaksja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi ilma lühenditeta vastavalt isikut tõendavale dokumendile;
• väljale “Seeria ja number” – maksumaksja isikut tõendava dokumendi andmed;
• välja "Elukoha aadress Vene Föderatsioonis" täitmisel - maksumaksja elukoha täielik aadress isikut tõendava dokumendi või muu elukoha aadressi kinnitava dokumendi alusel.

Seega, Sec. 2 Vormi 2-NDFL tõendi „Andmed üksikisiku - tulu saaja kohta” peab maksuagent täitma maksumaksja isikut tõendava dokumendi andmete alusel.

Vormi 2-NDFL sertifikaadi jaotis 3.

Abi jaotises 3 on teave:

• üksikisiku saadud tulu kohta, mis on maksustatud kindla maksumääraga (13, 15, 30 või 35%). See teave kuvatakse kronoloogilises järjekorras kuude ja tulukoodi järgi. Sel juhul näidatakse tulude summad sellel kuul, mil vastav tulu loetakse reaalselt laekuks;

Märge:

Vastavalt artikli 2 lõikele 2 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 223 kohaselt loetakse palgana saadav tulu tegelikult laekuks selle kuu viimasel päeval, mille eest töötasu kogutakse. See tähendab, et kui töötaja sai 2016. aasta detsembri töötasu 2016. aasta jaanuaris, siis selle suurus peab kajastuma 2016. aasta tõendil detsembrikuu tulude osana.

• maksusoodustuste kohta, mis kehtivad teatud tululiikidele.

Märge:

Standardsed, varalised ja sotsiaalsed mahaarvamised jaotises. 3 ei kajastu. See näitab näiteks ametialaseid mahaarvamisi ja summasid, mis ei maksustata üksikisiku tulumaksuga Art. 217 Vene Föderatsiooni maksuseadustik.

Vastupidiselt nendele tulusummadele, mille pealt on mahaarvamisi rakendatud, kajastub mahaarvamise kood ja selle suurus.

Vormi 2-NDFL sertifikaadi jaotis 4.

Jaotis 4 kajastab üksikisikule tehtud standard-, sotsiaal- ja kinnisvaramaksu mahaarvamisi.

Märge:

Nimetatud mahaarvamisi saab teha ainult Vene Föderatsiooni maksuresidentidele seoses tuluga, mida maksustatakse 13% maksumääraga (välja arvatud dividendid) (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 210 punkt 3). Kui isik sai muu maksumääraga maksustatud tulu või ei ole resident, siis tuleb selle tõendi summa väljadele sisestada nullid.

Vormi 2-NDFL sertifikaadi jaotis 5.

Jaotises 5 on vaja kuvada üldistatud näitajad, nimelt:

• punktis kajastatud tulude kogusumma. 3 üksikisiku tulumaksuga maksustatavat tõendit käesoleva paragrahvi pealkirjas märgitud määras;
• sellelt tulult arvestatud ja kinnipeetud üksikisiku tulumaksu kogusummad;
• eelarvesse kantud maksu kogusumma.

Märge:

Jooksva aasta detsembrikuu töötasult arvestatud üksikisiku tulumaksu summa kajastub alati sama aasta tõendil vormil 2-NDFL väljadel:

• “Arvutatud maksusumma”;
• “Kinnipeetud maksusumma”;
• "Ülekantud maksusumma."

Asjaolu, et seda maksu saab kinni pidada ja järgmisel aastal eelarvesse kanda, ei oma tähtsust (Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse kirjad 03.02.2015 nr BS-4-11/3283, 02.03. 2012 nr ED-4-3/1692 @).

Sulle teadmiseks:

Kui maksite aasta jooksul samale isikule tulumaksuga maksustatud tulu erinevate määradega, peate selle isiku kohta esitama föderaalsele maksuteenistusele ühe tõendi vormil 2-NDFL, täites jaotise. 3 – 5 iga üksikisiku tulumaksumäära kohta. Kui summaarseid näitajaid pole, sisestatakse sertifikaadi vastavatele väljadele null.

Kõige tavalisemad sissetuleku- ja mahaarvamiskoodid, mida kasutatakse vormi 2-NDFL-i tõendi täitmisel.

Sertifikaadil kajastatud tulu- ja mahaarvamiskoodide täielik loetelu kinnitati Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse 10. septembri 2015 korraldusega nr ММВ-7-11/387@. Tuletagem meelde ainult levinumaid.

Tulu kood	Kulukood
1010 – dividendid	114 – tavaline mahaarvamine esimese lapse eest vanemale (ühekordne summa)
2000 – palk	115 – teise lapse tavapärane mahaarvamine vanemale (ühekordne summa)
2010 – tasu tsiviillepingu alusel tööde tegemise (teenuste osutamise) eest	116 – tavaline mahaarvamine kolmanda ja järgmise lapse eest vanemale (ühekordne summa)
2012 – puhkusetasu	311 – kinnisvara mahaarvamine eluaseme ostmiseks (ehitamiseks) kulunud summast
2300 – ajutise puude toetus	327 – sotsiaalne mahaarvamine töötajate kulude eest mitteriiklikul pensionil, vabatahtlikul pensionikindlustusel, vabatahtlikul elukindlustusel
2610 – laenuraha kasutamise intresside säästust	403 – ametialane mahaarvamine vastavalt GPA-le tööde (teenuste osutamise) eest
2760 – rahaline abi töötajatele (v.a rahaline abi, mis antakse seoses pereliikme surma, lapse sünni, loodusõnnetuse või muude erakorraliste asjaoludega)	501 - mahaarvamine kingituste maksumusest (kuni 4000 rubla aastas)
4800 – sissetulek, mille jaoks koodid puuduvad. Näiteks ülemäärane päevaraha vallandamisel (Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse 19. septembri 2016 kirjad nr BS-4-11/17537, 6. juuli 2016 nr BS-4-11/12127)	503 - mahaarvamine rahalise abi summast (kuni 4000 rubla aastas)

Ja lõpetuseks tuletagem meelde, et sellele tõendile kirjutab alla organisatsiooni juht või mõni ametnik, kes on selleks organisatsiooni sisedokumentidega volitatud (näiteks juhi korraldusega). Eelkõige saab tõendile alla kirjutada pearaamatupidaja asetäitja, palgaarvestuse eest vastutav raamatupidaja.

KOOS Mille kohaselt peab 2-NDFL-i aruanne sisaldama teavet sama detailide kombinatsiooniga: maksuagendi INN, KPP, OKATO / OKTMO, aruandeaasta, esitatud teabe atribuut. Vastavalt kirjale N GD-4-3/23381@ 2013. aasta 2-NDFL-is on märgitud kood OKTMO, varasemate perioodide jaoks - OKATO.Seega tuleks erinevate kontrollpunktidega sertifikaadid OKATO / OKTMO (näiteks erinevate eraldi üksuste jaoks) saata eraldi failidena.

Millisele kontrollile peaksin esitama filiaali 2-NDFL-i?

Vastavalt föderaalse maksuteenistuse 30. mai 2012 kirjale nr ED-4-3/8816 tuleks filiaali 2-NDFL esitada eraldi osakonna registreerimise kohas. Alates 2013. aasta veebruari lõpust saavad suurimad maksumaksjad saata vormi 2-NDFL MRI kaudu lõplikule maksuinspektsioonile. Varem ei toetanud seda saatmisviisi reguleerivate asutuste poolne vastuvõtukompleks

Kuidas muuta kontrollpunkti, OKATO ja OKTMO 2-NDFL aruandes

1. Minge jaotisse "Föderaalne maksuteenistus". » > « Täitke süsteem ».

2. Valige loendist "2-NDFL", klõpsake lingil "Vali periood".

3. Määrake vajalik periood ja klõpsake nuppu "Täida aruanne".

4. Avaneb 2-NDFL-i redigeerimise aken. Abi käsitsi loomiseks klõpsake nuppu "Lisa abi". ». Valmis aruandefaili allalaadimiseks klõpsake nuppu "Toimingud" > "Laadi spikker failist".

5. Üksikasjad, mis aruandesse lisatakse, on näidatud sertifikaatide loendi kohal. Kontrollpunkti, OKATO või OKTMO muutmiseks tuleb klõpsata lingil "Muuda" ».

Üksikasju saate muuta ka menüüs „Üksikasjad ja sätted”. » > « Maksja andmed » süsteemi avalehel.

Vormil 2-NDFL muudetud üksikasju muudetakse automaatselt menüüs „Maksja üksikasjad”. Kui ühe aruande puhul tehti muudatusi, on vaja pärast andmete saatmist andmed tagasi saata. Vastasel juhul saadetakse edasised aruanded muudetud andmetega.

6. Avanevas aknas määrake vajalikud andmed ja klõpsake nuppu "Salvesta". » . Vahetada on võimalikkontrollpunkt, kuhuodOKTMO/OKATO,föderaalse maksuteenistuse kood,organisatsiooni nimi ja To kontakttelefoni number.

Vastavalt föderaalse maksuteenistuse määrusele MMV-7-11/485@ esitatakse aruande III jagu iga eraldiseisva üksuse kohta. Sel juhul peab igal aruandel olema kordumatu järgmiste üksikasjade komplekt.

• OKTMO
• Föderaalse maksuteenistuse kood organisatsiooni või eraldi osakonna registreerimiskohas

Kui vähemalt üks üksikasjadest on erinev, peaksite täitma föderaalsele maksuteenistusele eraldi aruande. Saate ühele föderaalsele maksuteenistusele esitada aruandeid erinevate INN-KPP-OKTMO-ga.

7. Veenduge, et kõik vajalikud sertifikaadid on valitud ja klõpsake nuppu "Kontrolli ja saada aruanne".

Pärast 2-NDFL aruande saatmist peaksite tagastama eelmise kontrollpunkti, OKATO ja OKTMO.

Mis see on, milleks seda vaja on? Kellel võib sellist dokumenti vaja minna? Milleks peaksite valmis olema ja kuidas koostada aruannet ilma ühegi veata?

06.10.2015

Mis see on?

Kõik üksikisikute kasumid, mida maksustatakse 13% maksumääraga, kajastuvad aruandedokumentides.

Seal on reguleeritud vorm, mille tööandjad peavad esitama maksuhaldurile ettenähtud tähtaja jooksul.

Sertifikaadi saamine on võimalik kirjaliku taotlusega organisatsiooni administratsioonile. Dokumendivoos kinnitab 2-NDFL-i sertifikaat töötajate kasumi suurust.

Sellised andmed on vajalikud ka kinnisvara ostmisel, meditsiiniliste vajaduste või koolituse tarbeks tehtavate mahaarvamiste saamiseks.

Kui soovite laenu saada, peate täitma ka sellise tõendi, mis võimaldab teil arvestada laenulepingute intresside vähenemisega.

KES ÜÜRIB

Maksuagent, kes maksis töötajatele aastaringselt, peab esitama teabe vormil 2-NDFL.

Tõend esitatakse tulu maksmisel mitte ainult töötajale, vaid ka ettevõttes mittetöötavale isikule.

Väljamakseid tehakse palga ja muu kasumi alusel, isegi mitte rahaliselt (auhind või kingitus). Mõnikord esitavad maksuagendid ühe töötaja kohta mitu vormi.

See on võimalik juhul, kui töötajale maksti töötasu erinevate maksumääradega. Täitke sertifikaat, kus on märgitud eraldi 13 ja 9 protsenti.

Sama olukord eraldatud aruandlusega ootab juhti, kui tema töötaja töötas sel aastal rohkem kui ühes ettevõtte divisjonis eraldi piirkondades. Sertifikaate on mitu - iga filiaali kohta.

ABI EESMÄRK

Dokument on üksikisikule vajalik selleks, et:

• andma välisriigi konsulaadile, saatkonnale loa teise riiki reisimiseks;
• esitada pankadele laenu saamiseks.

Paljud pangaasutused ei tee koostööd õiguskaitse- ja maksuametiga ning teave maksja kohta pole neile kättesaadav. Seetõttu võimaldab täidetud 2-NDFL-i sertifikaat teil saada andmeid kodanike sissetulekute kohta.

Juriidiline isik peab oma tegevusest aru andma, seega esitavad nad sellise dokumendi ka maksuteenistusele.

KELLELE TEAVE EI ESITATA

On mitmeid juhtumeid, mille puhul ei ole dokumenti vaja vormistada.

Juhtumid	Selgitused
Tehtud maksed, mis on tulumaksuvabad	Kasumit, mis on seadusandlike aktide kohaselt vabastatud üksikisiku tulumaksust, tõendile ei märgita. Need on alimentide maksed, maksed raseduse ja selle alusel (maksuseadustiku artikkel 217)
Lapsehoolduspuhkusel viibivale naisele tehti töötajale kingitus või anti rahalist abi	Kui makse või kingituse summa ei ületa 4 tuhat rubla ühe aasta jooksul, ei pea maksu maksma (artikli 217 punkt 28)
Kinnistu osteti eraisikutelt	Näiteks ostis ettevõte töötajalt arvuti. Maksu ei võeta vastavalt Art. 226 punkt 2. Isik peab koostama sõltumatu aruande ja esitama deklaratsiooni vormil 3-NDFL (maksuseadustiku artikkel 228)
Makstes võidu üksikisikule, kes osales riskipõhises mängus	See kehtib ettevõtete kohta, kes on registreerunud loosimiste või loteriide korraldajaks. Üksikisiku tulumaksu tasumist ei nõuta, kuna seda peab mängus osaleja tegema iseseisvalt (maksuseadustiku artikli 228 punkt 1)
Üksikettevõtjale makstud raha	Üksikettevõtja tehtud maksetelt maksu kinni ei peeta. Nad peavad iseseisvalt tulumaksu arvutama ja tasuma. Maksuameti andmeid pole vaja, kuid ettevõte peaks nõudma töötajalt kõiki sellega seotud tõendeid (OGRNIP, TIN, kassatšekk, müügitšekk jne).

KUIDAS TEHA 2-NDFL-SERTIFIKAAT

Vorm on reguleeritud seadusega. Täitke sertifikaat vastavalt kehtestatud reeglitele, kasutades teabe kuvamiseks koode ja numbreid. Kuidas seda kõike välja mõelda?

VIIDE KOOSTIS

Dokumendivormil on mitu jaotist, mis kajastavad:

• teave maksuagentide kohta;
• sisestada andmed kasumisaajatest isikute kohta;
• teave maksustatava kasumi kohta;
• maksu mahaarvamise teave;
• kogukasum;
• aruandeperioodi maksusummad.

ALLKIRJA 2 ABI

Märk 2 - dokument, mis täidetakse vastavalt artikli lõikes 5 ettenähtud nõuetele. 226.

Seda kasutatakse pärast selle maksustamisperioodi möödumist, mil maksuagendid maksid üksikisikutele tulu, ning teavitama kirjalikult maksjat ja registreerimiskoha maksuhaldurit.

Maksumaksja identifitseerimine 2-NDFL-is on tõend, mis sisaldab teavet üksikisiku tulumaksu kinnipidamise võimatuse ja maksusumma kohta ning maksuagendi kohustused loetakse täielikult täidetuks.

Vastavalt lõigetele. 4 lõige 1 art. Maksuseadustiku artikli 228 kohaselt arvutab ja maksab maksud üksikisik, kellel on tulu, mille saamisel maksuagent ei pidanud makse kinni.

OKTMO

2-NDFL-i sertifikaatides näidatakse OKTMO-koodi vastavalt teatud reeglitele ja see sõltub piirkonnast, kus maksuagent on registreeritud. Territooriumi kood tuleks sisestada väljadele.

Juhul, kui töötajatele maksid tulu ettevõtte peaosakonnad, märgitakse dokumendis OKTMO sõltuvalt nende osakondade asukohast.

Kui tulu maksab eraldi üksus, tuleb märkida selle filiaali asukohakood.

Olukorras, kus töötajad said aastaringselt sissetulekut eri tunnuskoodidega eri filiaalides, koostatakse nendega võrdne arv tõendeid.

OKTMO piirkonnakoodi leiate kohalikust inspektsioonist või föderaalse maksuteenistuse ametlikult Interneti-platvormilt. Teisel juhul peaksite minema lehele ja leidma maksuaruandluse jaotise.

PUNKTID 2.2 JA 2.3

Punktis 2.2 on kirjas maksumaksja täisnimi. Lühendid ei ole lubatud. Kui maksja on välismaalane, võib kasutada ladina tähestikku.

Kui isikut tõendavaid dokumente on muudetud (nime muutmisel vms), siis tuleks sellest maksuametit teavitada ja siis nende poolt küsimusi ei teki.

Kui seda ei tehta, tuvastab esindaja lahknevuse ja seejärel peate vigade parandamiseks esitama dokumentide koopiad. Valmistage õigeaegselt ette töötaja passi koopia.

Punkt 2.3 sisaldab teavet maksumaksja staatuse kohta:

1. Eraisikute jaoks - Vene Föderatsiooni maksuresidendid.

2. Isikutele, kes ei ole sellised.

Saate määrata oma staatuse dokumentide põhjal, mis kinnitavad teie riigis viibimist teatud aja.

See on võimalik, kui teil on:

• passid, millel on registreerimismärked elukohas Vene Föderatsioonis;
• elukohajärgsete volitatud struktuuride väljastatud registreerimistunnistused;
• taotluse alusel väljastatud elamisluba;
• muud sertifikaadid.

Residendiks loetakse isikut, kes on Venemaal viibinud vähemalt 183 päeva. 2-NDFL-i sertifikaadi 3. jaotises pannakse residendile 13% ja mitteresidendile 30%.

DOKUMENDI KOOD

Punkt 2.6 on mõeldud identifitseerimiseks kasutatavate dokumentide koodi sisestamiseks.

Siin on kooditabel:

Koodid	Dokumentide pealkiri	Märge
	Vene Föderatsiooni passid
	Sünnitunnistused	Kehtib alla 14-aastasele isikule. Need on sertifikaadid, mis on välja antud vastavalt 15. novembri 1997. aasta föderaalseadusele nr 143
	Sõjaväe ID-d
	Sõjaväepiletite asemel välja antud ajutised tunnistused
	Välisriikide kodanike passid
	Sertifikaadid pagulaseks tunnistamise taotlemiseks Venemaal
	Elamisload Venemaal
	Pagulase ID-d
	Venemaa kodaniku ajutised dokumendid
	Sertifikaadid, mis lubavad ajutiselt elada Venemaal
	Venemaal ajutise varjupaiga tunnistused
	Välisriigi ametiasutuste väljastatud sünnitunnistused	Alla 16-aastased välismaalased
	Sõjaline dokument
	Muu dokumentatsioon	Seaduse järgi

TÖÖTAJA AADRESS

Punktis 2.8 on kirjas teave töötaja aadressi kohta vastavalt tema registreerimisandmetele isikut tõendavas dokumendis. Ajutisi registreerimisaadresse ei tohiks 2-NDFL-i dokumenti lisada.

Mitteresidendi (nii Venemaa kodaniku kui ka välisriigi) sissetulekute 2. jaotise täitmisel piisab punkti 2.9 täitmisest.

Siin peate märkima isiku elukoha aadressi oma osariigis, sisestades vastava koodi. Punkti 2.8 võib tühjaks jätta.

3. JA 5. JAGU

Juhul, kui töötaja kasumile rakendati aastaringselt erinevaid määrasid, tuleks koostada ainult üks tõend.

Näiteks maksis ettevõte üksikisikule tulu määraga 13% ja 9%. Peate täitma 3. ja 5. jaotise kordamööda 13% ja seejärel 9%.

Juhtub, et kanded ei mahu ühele vormile – täitke nii palju lehti kui vaja. Kuid veerg "Maksuagent" tuleb täita kõigil nummerdatud lehtedel.

Palga kajastamiseks kasutage 3. jaotist, olenemata sellest, kas see on välja antud või mitte. Maksud loetakse kinnipeetuks alates nende kogunemisest.

Punktis 5.3 peaks olema kirjas üksikisiku tulumaksu aruandeperioodi summad ja 5.4 - raha laekumisel kinnipeetud maksude summad.

Kui ettevõttel tekkis 2014. aastal töötasu, kuid 1. aprilliks 2015 oli see välja maksmata, siis kantakse see järgmisel perioodil aruandluseks 2015. aastasse.

PUHKUSEPAKS JA MUU

Kui töötaja oli puhkusel, mis algas 2014. aasta detsembris ja lõppes järgmise aasta jaanuari lõpus, siis loetakse puhkusetasu laekuks selle tekkepäeval.

Selliseid vahendeid ei määratleta tööjõutuluna (vastavalt maksuseadustiku artiklile 223). See tähendab, et kasum sisaldab detsembris välja antud puhkusetasusid.

Sertifikaadi väljastamisel jaanuaris summa osadeks jagamist ei nõuta. Kuid kui tekkepõhine 2014. aastal ja puhkusetasu makstakse 2015. aastal, siis sellist teavet 2-NDFL-i sertifikaadile ei lisata.

Seda tuleb kasutada 2015. aasta aruande koostamisel. See kehtib ka dividendide, preemiate ja muude väljamaksete kohta. Tõendil ei ole andmeid puhkusetasu kohta, kui töötaja kutsuti puhkuselt varem tagasi.

SISUKOODID

Iga sissetulekuliik kuvatakse kindla koodi abil. Loetleme:

Näiteks jooksval aastal kasutamata puhkuse eest hüvitise maksmisel puudub kood, mis seda kuvaks. Ja siin pole suurt viga, kui kood on 4800 või 2000.

Mis puudutab puhkuse või tähtpäeva boonust, siis tuleb see 3. jaotises muu tuluna kajastada.

Koodi määramiseks järgige järgmist põhimõtet: preemia arvutamisel töö edukuse eest kasutage 2000 ja aastapäeva õnnitlusena väljastades 4800.

MAHAARVAMISTE JÄRGI

Ärge ajage segi mahaarvamisi jaotistes 3 ja 4. Need on erinevad ja dubleerimine ei ole lubatud, vastasel juhul võivad punktis 5.2 toodud maksubaasi arvutused olla valed.

Sertifikaadi jaotises 3 on veerud, mis kajastavad mahaarvamise koode ja summasid. Neid ei tohi segi ajada punktis 4 märgitud nendega.

3. jaotise täitmisel tuleks sisestada need mahaarvamised ja summad, mis on osaliselt vabastatud üksikisiku tulumaksust vastavalt Art. 217 NK.

Näiteks rahalise abiga summas 4 tuhat rubla. või kingituse eest, mille väärtus ei ületa seda piiri.

Jaotis 4 sisaldab teavet standardsete, sotsiaal- ja kinnisvaramaksu mahaarvamiste kohta. Kui need on märgitud 3. jaotises, ei saa kahekordistamist vältida. Seejärel arvutatakse maksubaas vigadega.

Kuidas on laste mahaarvamistega? Need kehtivad, kui maksja sissetulek, arvestatuna uue perioodi algusest, ei ületa 280 tuhat rubla.

Nendelt summadelt on võimalik igal kuul tagastada 13 protsenti maksudest.

NDFL-i KOGUS

Arvestatud, kinnipeetud ja ülekantud summa kantakse vastavalt punktidesse 5.3, 5.4 ja 5.5. Summad võivad erineda.

Näiteks võib kinnipeetud summa olla suurem kui kogunenud summa, kui töötajalt võetakse ülejääk, mis seejärel üle kantakse.

Kui ettevõte ei pea kinni füüsilise isiku tulumaksu ülemääraselt kinnipeetud summa töötaja krediteerimise tähtajast, siis peavad punktis 5.6 olema andmed isiku tulumaksu krediteerimata summa kohta dokumendi ametiasutustele esitamise ajal.

Pärast töötaja sissetulekute lõplikku arvutamist tuleks esitada tõendi uuendatud versioon.

Föderaalne maksuteenistus on 2-NDFL-i sertifikaadis muudatusi teinud.

Nüüd peate esitama lisateavet:

• Vajalik abitüübi kuvamine;
• isikukood riigis, mille kodakondsus on;
• investeeringumaksu mahaarvamised.

Maksuametile aru andmisel tuleks tüübiandmetesse sisestada 00. Täpsustuste esitamisel - 01, 02 (olenevalt muudatuste arvust).

Arvestuslikule isikule OKTMO koodi sisestamise korra selgitamisel muudetakse piirkonnakood Vene Föderatsiooni subjekti koodiks ning lisatakse Krimmi ja Sevastopoli kood.

Uus sertifikaat sisaldab uuendatud mahaarvamisi - vastavalt investeerimisandmetele vastavalt Art. 219,1.

Pealkirjas tuleb märkida kuupäev, aasta ja dokumendi number, mis ei tohiks ühtida varem dokumentatsiooni logisse kantutega.

Märk 1 või 2 kantakse vastavasse veergu vastavalt artiklile. 230 NK.

Samuti on vaja märkida maksustruktuuri koodid (föderaalse maksuteenistuse jaotises).

Järgmine jaotis on mõeldud üksikisikute andmete kuvamiseks.

Tulude rubriiki tuleb sisestada info konkreetsete perioodide maksustatavate summade kohta. Maksu mahaarvamiste osa on vajalik selleks, et tulu saaks lahti mõtestada. Jagamine toimub koodide järgi.

Artiklite täitmine on võimalik ainult ettevõtte poolt volitatud isikule. Näide, kuidas näeb välja üksikisiku tulumaksutõend 2 panga jaoks:

KUIDAS 1C-S ABI TEHA?

Palgamaksete kuvamise programmis valige töötajate sissetulekute näitamiseks "Maksud", seejärel "Abi ...".

Saate seda teha: valige üksus, mis kuvab ettevõtte palgad, seejärel - maksud ja sissemaksed, töötajate kasumitõendid (2-NDFL).

Peate looma uue dokumendi, valima ettevõtte, töötaja ja aasta. Sertifikaat täidetakse automaatselt, andmed tuleb üle kontrollida.

Kasumi ja mahaarvamise summat kontrollitakse palgalehega ning maksude kogusumma arvutatakse ümber, korrutades maksubaasi 13 protsendiga.

Pöörake tähelepanu kinnipidamise ja ülekandmise veerudele, kuna need näitavad sageli valesid summasid. Leidke selliste vigade põhjus või parandage see ise.

Töötasu arvutamise vahekaardil on märkeruut üksikisiku tulumaksu arvutamiseks ja maksude kinnipeetuna arvestamiseks.

Kui selline märge on olemas, kajastatakse maksusummad maksete tekkedokumentatsiooni ja selle puudumisel maksete tegemise dokumentatsiooni.

Teisel juhul esineb sageli erinevusi, kui dokumentatsioon on valesti läbi viidud (alates maksetest ja lõpetades viitlaekumisega).

Ülekantud üksikisiku tulumaksu summa registreeritakse eelarvestruktuuridesse ülekannete kuvamise dokumendis, mille leiate vahekaardilt "Maksud".

KAS EELMISELT TÖÖKOHALT ON VÕIMALIK SAADA 2-NDFL-i?

Kui teil on pärast vallandamist vaja hankida 2-NDFL-sertifikaat.

Juhul, kui ettevõte on oma tegevuse peatanud, saate dokumendi taotleda Maksuinspektsioonist, kus säilitatakse kõik andmed organisatsiooni viimase tegevusaasta kohta.

Sertifikaadi saamiseks peaksite välja selgitama likvideeritud ettevõtte TIN-koodi. Selleks kontrollige lihtsalt tööbüroos pitsat.

Siis tasub võtta aega ettevõtte tegevuse üle kontrolli teostanud maksuhaldurite arvu väljaselgitamiseks. Minge föderaalse maksuteenistuse lehele, kust saate selle teabe.

Esitage avaldus, milles märgite oma soovi tunnistust saada. Teil peab olema paar koopiat, millest üks peaksite alles jätma.

Pange tähele, et sellist teenust tuleb tõrgeteta osutada, vastasel juhul võite meelitada struktuure, kui nad keelduvad vastutusest. 2-NDFL tuleb teile väljastada 3 päeva jooksul.

KUIDAS SAADA TÖÖTUTÕEND?

Töötuks loetakse isik, kes on tööandjaga töölepingu üles öelnud, või töötaja, kes ei ole ettevõttes ametlikult registreeritud.

Esimesel juhul võite pöörduda oma endise tööandja või maksuameti poole. Teine võimalus on märk töökogemuse puudumisest ja vastavalt ka maksufondi maksete puudumisest.

NÜANSID IP KOHTA

Oluline punkt abiga töötamisel on asjakohasus. Vormi uuendatakse peaaegu igal aastal, seega peaksite uuendusi hoolikalt jälgima. Kui esitate vana vormi, ei pruugi maksuamet seda vastu võtta.

Õigusaktid ei reguleeri inspektsiooni tõendite väljastamise korda. Seetõttu tekivad sageli ebameeldivad olukorrad.

Kuid üksikettevõtjad teevad kavalaid otsuseid. Vorm on saadaval veebis, mis lihtsustab oluliselt taotlemise protsessi. Riigiasutuste jaoks on see risk, kuna puudub kontroll üksikisiku tulumaksu voo ja koguse üle.

Üksikettevõtja peaks teadma sertifikaadi kehtivusaega. Ka selles küsimuses on seadusandluses lünki.

Dokumendi kehtivusaeg määratakse sõltuvalt väljaandmise koha eripärast. Sellised ettevõtted määravad iseseisvalt perioodi, mille jooksul nad saavad 2-NDFL-i esitada.

Üksikettevõtja peab esitama sertifikaadi mitte ainult volitatud struktuuridele, vaid nõudmisel ka üksikisikule.

KAS 2-NDFL 6 KUUKS ON olemas?

Üsna sageli nõuavad pangad laenu väljastamise otsustamiseks täidetud ankeedi, millel on näidatud üksikisiku tulumaks mitte aasta, vaid 6 kuu eest. Dokumentide loetelu määrab organisatsioon ise.

Sellise tõendi saamiseks võite pöörduda oma tööandja poole, lisaks sellele perioodiks, mida vajate. Raamatupidamine peab väljastama juhtkonna allkirjastatud ja templiga varustatud dokumendi.

Vormi 2-NDFL esitamisest 6 kuu jooksul keeldumine on võimalik, kui raamatupidajatel pole vastavat programmi. Pole midagi halba, kui annate pangale aasta, mitte kuue kuu paberi.

Vormi 2-NDFL täitmisel on palju nüansse, mida tasub teada. 2015. aastal ei ole palju muudatusi, seega ei tohiks probleeme tekkida.

Peaasi on ennast hoolikalt kontrollida ja alles siis aruanne esitada.

Irina

SOS-i kasutavad ärimehed, aga ka tavainimesed, kes saavad tulu, millelt pole tulumaksu tasutud, on kohustatud esitama 3-NDFL deklaratsiooni. Kus 3-NDFL OKTMO elukohas– vajalik element. Praktika näitab, et isegi kui isik ei koosta seda dokumenti esimest korda, tekivad aadressiga teatud küsimused.

Mida tähendab lühend?

OKTMO on ülevenemaaline munitsipaalterritooriumide klassifikaator. See on ette nähtud mis tahes asula või paikkonna tuvastamiseks Venemaa jurisdiktsiooni territooriumil.

See detail koosneb 8 või 11 numbrist, olenevalt valitud aadressi asukohast. Kogu teave kogutakse spetsiaalsesse dokumenti - OK 033-2013.

Milline OKTMO märkida 3-NDFL deklaratsioonis

Konkreetse piirkonna ja asula koodi leiate mitmel viisil:

1. Võtke ühendust kohaliku maksuametiga.

2. Kasutage maksuteenistuse ametlikul veebisaidil Interneti-teenust “Uuri OKTMO”. Siin on link sellele (kui sisestate päringu Moskvast pärit arvutist): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Teabe saamiseks sisestage lihtsalt üks kahest asjast:

• OKATO väärtus;
• Vene Föderatsiooni piirkonna ja omavalitsuse nimi.

Siin on näide Moskva Strogino linnaosa kohta:

3. Hankige oma tööandjalt 2-NDFL-i sissetulekutõend. See sisaldab vajalikku numbrikombinatsiooni.

Deklaratsioon 3-NDFL: OKTMO 2017. aastal

Rosstat uuendab kaalumisel olevaid koode vastavalt vajadusele. Kuid seda ei juhtu sageli. Allolevas tabelis on mõned aastatel 2016–2017 kehtinud omavalitsuste koodid.

Usaldusväärset teavet teiste piirkondade kohta saab hõlpsasti hankida föderaalse maksuteenistuse ametlikult veebisaidilt, kasutades ülalkirjeldatud teenust.

Kuidas täpsustada OKTMO 3-NDFL-i deklaratsioonis

Selle jaoks on dokumendis eraldatud 11 tühja lahtrit. Need on ette nähtud üheteistkümnekohaliste märkide jaoks. Kuid mõnikord sisaldab kood ainult 8 tähemärki. Seejärel pange ülejäänud väljadele kriipsud.

Pea meeles: Täiendavaid nulle sisestada ei saa, vastasel juhul ei tuvasta arvuti aruande töötlemisel kehtivat koodi ja genereerib vea!

NÄIDE
N.I. Žuravlev elab Moskvas Põhja-Izmailovo linnaosas. OKTMO elukoht 3-NDFL-is see täitub nii:

Üksikisiku OKTMO 3-NDFL-is

See maksudeklaratsioon sisaldab OKTMO-d, mis kantakse registreerimiskoha/arvestuskoha järgi. Erand on ette nähtud inimestele, kes ei ole üksikettevõtjad: nad märgivad mitte ainult oma elukohajärgse valla koodi, vaid ka saadud rahaallika OKTMO koodi. Teave kantakse lehele A või B.

NÄIDE
K.V. Kruglov on Moskva Sokolniki rajooni elanik. 2016. aastal sai ta tulu Moskva Kuntsevo linnaosas registreeritud Leader CJSC-st. Siin milline OKTMO 3-NDFL-i deklaratsioonis märkida:

• elukohajärgne valla kood – 45315000;
• OKTMO tuluallikas – 45320000.

Laadige meie veebisaidilt alla kehtiv 2016. aasta 3-NDFL-i deklaratsioonivorm.