Elamukinnisvaraturg on nagu elusorganism pidevalt intensiivses liikumises. Inimesed on kogu aeg maju müünud ​​ja ostnud. Täna näevad Venemaa õigusaktid ette võimaluse tagastada osa eluaseme - korteri, maja, toa ja muude objektide - ostmiseks kulutatud rahalistest vahenditest.

Räägime sellest, millistele maksumaksjate kategooriatele on õigus tagasi saada ja kuidas tegelikkuses korteri ostmisel makstud maksu tagastada.

Kellel on õigus raha tagasi maksta?

Seadusega kehtestatud reeglite kohaselt on õigus osa elukondliku kinnisvara eest tasutud rahast tagastada vaid töötaval eraisikul, kes saab palka ja kannab kogu kogunenud kogusummalt üksikisiku tulumaksu. See õigus on määratletud Wordiga, ainult maksja saab sellist mahaarvamist Vene Föderatsiooni maksuseadustikus nimetada omandiks, see on võimalik ainult ülekantud maksusummalt. Kui maks eelarvesse ei laekunud ehk inimene ei töötanud või töötas mitteametlikult, siis õigust tagastamisele ei teki. Nii et sellise sammuga nagu korteri ostmine kaasneb juriidiline hüve 13 protsendi ulatuses tehtud kulutustest.

Kehtivad ostusumma piirangud, mida käsitleme hiljem. Mahaarvamise saate:

vara omanik või tema ametlik abikaasa;

Alaealise omaniku üks vanematest, kui ta ei ole varem mahaarvamist saanud.

Mahaarvamist saate taotleda ainult siis, kui kulutate oma vahendeid. Kui ost tehti organisatsiooni rahaliste vahendite, erinevate tasandite eelarvete või rasedus- ja sünnituskapitali arvelt, siis kulude hüvitamise õigust ei teki. Nüüd mõtleme välja, kuidas saada korteri ostmisest 13 protsenti.

Kinnisvara mahaarvamist saate taotleda eluaseme või selle arendamiseks krundi ostmisel, elamu ehitamisel või hüpoteeklaenu intresside tasumisel.

See soodustus ei kehti ruumide ümberehitamise, sanitaartehniliste seadmete ja muude seadmete ostmise kulude puhul. Seda on oluline teada, kuna nende kulude deklaratsioonis märkimine toob kaasa selle, et maksuamet keeldub deklaratsiooni aktsepteerimast ja seejärel esitab dokumendi uuesti väljastamiseks deklaratsiooni.

Milliste ostude eest väljastatakse üksikisiku tulumaks?

Juriidilistes dokumentides esinev "ostuobjekti" määratlus viitab järgmistele kinnisvaraüksustele:

Korter, osa sellest, tuba;

Maja, osa sellest;

Maatükk, millel on individuaalelamuehituse kategooria, st sobib individuaalarenduseks. Korteri (maja) ostult saab sel juhul tagastada 13% alates aastast, mil püstitatud hoonele või osalusele on ametlikult registreeritud;

Maatükk (osak) koos sellel asuva hoonega.

Vara mahaarvamise arvutamine

Mahaarvamise summa on 13 protsenti korteri ostust. See võib sisaldada mitte ainult korteri või maja tegelikku hinda, vaid ka ehitus- ja viimistluskulusid, projekti arendusteenuste eest tasumist, energiaressurssidega liitumist ja kommunikatsioone.

Lisaks kehtib see ka hüpoteegi intresside tagasimaksmise kohta. Tagastussummade piirangud on samuti kehtestatud seadusega. Maksimaalsed on:

2 miljonit rubla eluaseme ostetud maksumusest, s.o võimalus hüvitada kulusid 260 tuhande rubla ulatuses. (13% 2 miljonist);

3 miljonit rubla. hüpoteegi intressi maksmisest, s.o 390 tuhat rubla. (13% 3 miljonist).

Oluline on meeles pidada: kui korteri maksumus on alla 2 miljoni rubla, siis on ostjal õigus kasutada jääki tulevikus kinnisvara soetamisel. Sarnane reegel kehtib ka kinnisvara ostmisel 2014. aasta algusest. Varem rakendati arvutusalgoritmi erinevate reeglite järgi: mahaarvamist oli võimalik saada ainult ühe ostu eest (isegi kui eluaseme maksumus oli oluliselt madalam kui 2 miljonit rubla) ja hüpoteegi mahaarvamisel ei olnud piiranguid. laenu.

Seetõttu on järelmaksuga eluaseme ostmisel vaja arvestada mahaarvamise õiguse saamise võimaluse eripäraga, sest kui see tekib enne 2014. aastat, tuleks kulude hüvitamise dokumendid esitada pärast kogumaksumust või osa tasumist. see, mis võrdub 2 miljoni rublaga, on makstud, kuna seda saab teha ainult ühe objekti puhul.

Millise perioodi eest on võimalik saada mahaarvamist 2015. aastal ostetud eluaseme eest?

Ostetud kinnisvara osa kulude hüvitamise võimalus algab omandiõiguse tunnistuse registreerimise aastast (kui tehing vormistatakse ostu-müügilepinguga) või vara võõrandamise toimingust ühisel osalusel. maja ehitus.

Näiteks, olles ostnud 2015. aastal eluaseme, koostab maksumaksja alates järgmisest, 2016. aastast, ostu kinnitavate asjakohaste dokumentide paketi ja omandab föderaalse maksuteenistuse nõusolekul õiguse üksikisiku tulumaksu tagastamisele summas 13% kehtestatud piirangutega eluaseme maksumusest. Maksumaksja saab maksutagastust teha kolmeks järgnevaks aastaks, pensionär neljaks aastaks (2016, 2017, 2018, 2019).

Mahaarvamise esitamisel arvesse võetud omadused

Vaatame, kuidas korteri ostult 13 protsenti tagasi saada. Oluline on meeles pidada: ühe aasta jooksul on võimatu tagastada rohkem mahaarvamise summat kui aasta kinnipeetud summa. Ülejäänud osa vahenditest kantakse üle järgmistele perioodidele, st tagasimakse tehakse kuni võlgnetava mahaarvamise täieliku hüvitamiseni.

Kuidas saada korteri ostmisest 13 protsenti: põhisammud

Tagastamisõigus tekib pärast korteri (või muu eluaseme) ostmist ja omamist.

Selle väljastamiseks peaksite:

Kinnitama sisseostu ja üksikisiku tulumaksu tasumise fakti;

Täitke maksudeklaratsioon ja esitage see föderaalse maksuteenistuse territoriaalsele inspektsioonile.

Maksusummade ülekandmise kinnitus on f-m nr 2-NDFL tõend, mille väljastab raamatupidamisosakond töötaja nõudmisel. Sellele dokumendile peavad alla kirjutama juhataja ja pearaamatupidaja ning see peab olema kinnitatud ka organisatsiooni pitseriga. Deklaratsioon f. 3-NDFL täidetakse kehtiva tüüpvormi järgi. Pange tähele, et on palju Interneti-portaale, mille spetsialistid hoolitsevad deklaratsiooni koostamise eest, kuid vormi ise täitmine pole keeruline.

Põhidokumendid, mis tuleb esitada föderaalsele maksuteenistusele

Mõtleme välja, kuidas saada korteri ostust 13 protsenti, ja hakkame koguma vajalikke dokumente. Mõned neist on üldised. Ja kui mahaarvamise õigus tekib, kogub maksumaksja föderaalsele maksuteenistusele esitamiseks paketi, mis sisaldab:

Abi f. 2-NDFL;

Identifitseerimine;

Deklaratsioon f. 3-NDFL;

Mahaarvamise taotlus.

Lisadokumendid

Ülalkirjeldatud pakett on kõigi ostujuhtumite jaoks ühised dokumendid.

Olenevalt ostutingimustest tuleb seda mõnikord täiendada muu olulise teabega, näiteks:

Müügileping;

Elamu ehitamisel kaasosaluse leping, nõudeõiguse loovutamine;

maa ostu-müügileping;

Leping kinnisvara ostmiseks hüpoteegiga.

Eluaseme ostuga kaasneb avaldus mahaarvamiste jaotamiseks. Abielus ja alaealiste lastega ostjad esitavad eluaseme ostmisel kogu paketiga kaasas järgmised dokumendid:

abielutunnistus;

Aktsiate jaotamise avaldus;

laste sünnitunnistus;

Omandiõiguse dokumendid.

Kinnisvara ostval pensionäril on vajalik esitada pensionitunnistus.

Ostetud eluaseme eest mahaarvamise saamise viisid

Kinnisvara mahaarvamise esitamiseks on kaks võimalust:

lähimas föderaalses maksuteenistuses;

Tööandja kaudu.

Korteri ostult 13% tagastamise taotlemiseks väljastatakse maksuametile ostuaastale järgneva aasta alguses vastav eelpool käsitletud dokumentide pakett. Pärast dokumentide kontrollimist teeb föderaalne maksuteenistus maksumaksjale maha ostuaasta eest tasutud üksikisiku tulumaksu summa. Ülejäänud mahaarvamist töödeldakse järgmisel aastal samal viisil. Vajadusel, kui pärast teise aasta lõppu jääb mahaarvamise jääk uuesti alles, korratakse asjaajamist uuesti.

Samuti saad tööandja kaudu tagastada 13% korteri ostult. Sel juhul pöördub maksumaksja pärast maksuametile dokumentide esitamist ja loa saamist tööandja poole, kes annab selle alusel korralduse töötajalt tulumaksu mitte kinni pidada alates kinnituse saamise kuust kuni jooksva perioodi lõpuni. aastal. Mahaarvamise õigus kinnitatakse uuesti järgmisel aastal.

Milline meetod on maksjale kasulikum?

Mõtleme välja, kuidas kõige mugavamal viisil tagastada korteri ostult 13% maks. Eelistatav on kinnisasja mahaarvamise registreerimine föderaalse maksuteenistuse kaudu, kuna maksu tagastamisel tööandja poolt tekib mahaarvamise õigus alates kinnitamise kuust, s.t üks kuu läheb kindlasti kaotsi, kuna dokumentide kogumine, nende esitamine maksuametile. Föderaalne maksuteenistus ja loa saamine jaanuaris on ebareaalne. Maksuinspektsioonil on õigus dokumente läbi vaadata kuu aja jooksul, s.o kõige varasem loa saamise tähtaeg on veebruari keskpaik-lõpuni. Kui otsustate arvutusse mittekuuluvate kuude mahaarvamise tagastada, peate järgmise aasta alguses uuesti esitama eelmise aasta 3-NDFL-i deklaratsiooni.

Mõned maksumaksja jaoks olulised punktid:

Ostukuu ei oma tähtsust, kuna tasutud maksusumma võetakse arvesse kogu aasta eest;

Tunnistus f. 2-NDFL tuleb tellida järgmise aasta alguses, mitte selle aasta detsembri lõpus, mil ost toimus (aasta alguses saadud 2-NDFL-i sertifikaat sisaldab kogu teavet maksude mahaarvamiste kohta) .

Seega, olles artiklis uurinud küsimust, kuidas saada korteri ostmisest 13 protsenti, loodame, et põhipunktid on selgunud.

Igal töötaval kodanikul võib tekkida vajadus tagastada 13 protsenti oma palgast maksuna, mida talle regulaarselt kogu töökogemuse jooksul makstakse. Tööandja on kohustatud tegema sissemakseid maksuteenusesse, kuhu läheb 13% töötaja sissetulekust. Kuid mitte kõik kodanikud ei ole selle protsessi keerukusest teadlikud. Sellegipoolest ei ole teadmatus varem tasutud maksude osa tagastamise spetsiifikast põhjust võtta end ilma võimalusest see raha tagasi saada.

Kuidas saate 13 protsenti tagasi?

Maksustamisele ei kuulu mitte ainult Vene Föderatsiooni kodaniku palk. Üksikisiku tulumaks tuleb tasuda:

• individuaalsest õppetegevusest või konsultatsioonist saadud tuludest;
• oma vara või sõidukit liisiva isiku tuludest;
• kasumist vara müügist, mille omanik on soetanud pärast 2016. aastat ja on olnud omandis vähem kui 3 aastat;
• reklaamikampaaniate või loteriide võitudest (pange tähele, et seda tulu võidakse maksustada kuni 35% ja seda ei tagastata).

Lisaks makstakse tulumaksu preemiatelt, millega tööandja premeerib töötajat plaani täitmise tulemuste alusel, samuti muudelt soodustustelt (näiteks alates 13. palgast). Juhul, kui töötajale palga maksmine toimub nn "halli" või "mustade" skeemide järgi (see tähendab "ümbrikus"), on kodanikul õigus iseseisvalt deklareerida palgatase. oma sissetulekuid, pöördudes registreerimiskoha maksuhalduri poole. See aitab vältida karistusi maksudest kõrvalehoidumise eest.

Tuleb märkida: kui kodanik ei ole töötaja, peab ta saatma vajalikud dokumendid maksumaksete hüvitamiseks otse registreerimiskohas asuvale föderaalsele maksuteenistusele.

Mille eest siis 13 protsenti sissetulekust tagasi saad? Maksusoodustusi on 3 tüüpi, millest igaüks tuleks üksikasjalikumalt käsitleda.

Vara mahaarvamine

Nimekiri varalistest olukordadest, mille puhul saab tulumaksu tagastada, on üsna suur:

• kinnisvara ost või ehitamine;
• maa omandamine;
• hüpoteegi intressi osa hüvitamine;
• ehitus- või remonditööde kulude hüvitamine.

Eluaseme ostmisel tuleb arvestada, et varem tasutud maksu ei ole võimalik tagastada, kui ostu-müügi protsessi üheks osapooleks on vastastikku sõltuvad isikud (näiteks lähisugulased või tööandja).

Lisaks ei tagastata kinnipidamist töötasust, kui selline väljamakse on juba tehtud. Lihtsamalt öeldes antakse õigus tulumaksu tagastamisele ühekordselt, kuid alates 2014. aastast on seadusandluses tehtud muudatusi, mis võimaldavad kinnisvaratehingutelt üksikisiku tulumaksu tagastada rohkem kui üks kord. Üksikasjad esitatakse allpool.

Väärib märkimist, et kolmteist protsenti saab tagastada ainult summalt, mis ei ületa 2 miljonit rubla. Näiteks kui inimene ostab eluaseme 3,5 miljoni rubla väärtuses, saab maha arvata ainult osa sellest hinnast, nimelt 2 000 000 rubla ulatuses. Selle suurus on sel juhul 260 000 rubla. Kui vara eest tasuti näiteks 500 000 rubla, arvutatakse tagastatava mahaarvamise summa eluaseme kogumaksumusest ja see on 65 000 rubla.

2014. aastal tehti varasuhteid puudutavates õigusaktides muudatused. Nende sõnul jääb kodanikul teisel juhul õigus kasutada võimalust järelejäänud pooleteise miljoni rubla pealt tasutud üksikisiku tulumaks tagastada. See eelisõigus on aga ainult neil isikutel, kes ostsid oma esimese kinnisvara pärast 1. jaanuari 2014. Lisaks saab üksikisiku tulumaksu tagastamise avalduse esitanud isik arvestada väljamaksetega, mille suurus ei ületa aastas selle perioodi eest juba tasutud tulumaksu summat. Maksimaalne hüvitis eluaseme eest, mis on ostetud hiljemalt 1. jaanuaril 2014, ei tohi olla suurem kui 390 000 rubla.

Sotsiaalsed vajadused

Osalise tulumaksu tagastamine võimaldab katta kodaniku hariduse või ravi eest tasumisel tekkinud kulud.

Saate kompenseerida kulutusi nii enda kui ka lapse, vendade või õdede õppimisele. Tasutud õppemaksude osaliseks hüvitamiseks tuleb arvestada järgmiste nüanssidega:

1. Koolitus toimub ametlikku staatust omavates õppeasutustes. Nende hulka kuuluvad ülikoolid, kolledžid, autokoolid, täiendõppeprogramme pakkuvad hariduskeskused jne.
2. Kodanik peab olema ametlikult töötav töötaja, et tema töötasult saaks maksustada 13% maksu.
3. Koolitus võib olla nii täiskohaga kui ka osalise tööajaga.

Lapse koolitamiskulude hüvitamisel maksuga 13 protsenti palgast tekivad järgmised tingimused:

• lapse vanus ei tohi ületada 24 aastat;
• Arvesse läheb ainult täiskoormusega õpe;
• kogu õppemaksu tasumiseks vajalike dokumentide paketi allkirjastab üks vanematest.

Haridusteenuste hüvitamiseks tehtavate maksete suurus, mis on ka tulumaksuga maksustatav, sõltub varem tasutud rahasummast. Maksimaalne, mida õpilased saavad taotleda, on 15 600 rubla.

Mille eest tegelikult mahaarvamist tehakse, kui töötav kodanik otsib arstiabi? Seda saab kasutada järgmiste kulude hüvitamiseks:

• oma ravi;
• abikaasa, vanemate või alaealise lapse/laste kohtlemine;
• ravimite ostmine enda või abikaasa, vanemate või alla 18-aastaste laste raviks;
• makse VHI poliisi eest.

Arvestada tuleb sellega, et nii raviasutusel, kus haiglaravi taotleja tasus, kui ka vabatahtlikku ravikindlustusteenust osutanud kindlustusseltsil peab vastava tegevuse teostamiseks olema riiklik tegevusluba. Hüvitise maksimaalne summa ei ületa 15 600 rubla.

Heategevus

Iga kodaniku üllas impulss, kes soovib raha üle kanda heategevuseks, on täiendav meeldiv boonus osa summa tagasimaksmise näol.

Ettevõtete loetelu, kellele saab annetusi osaliselt tasuda maksude tasumisega, sisaldab:

• usuorganisatsioonid;
• mittetulunduslikud struktuurid kelle tegevus on suunatud sotsiaalabile;
• mittetulundusühingud, mis tegutseb teaduse, kultuuri, hariduse, keskkonnakaitse, aga ka inimõiguste ja vabaduste valdkonnas.

Lisaks kehtib raha ülekandmine heategevuseks mittetulundusühingutele, mille eesmärgiks on sihtkapitali moodustamine või edasiarendamine.

Annetuse (või annetuste seeria ühe aasta jooksul) teinud kodanikul on võimalik oodata kuni 13% tagasimaksete kogusummast. Mahaarvamise maksimaalne summa ei tohiks ületada ¼ aastatulust, samuti juba makstud maksueraldiste summat.

Lapse maksu mahaarvamine

Selliste maksete saamise õigust võivad kasutada kuni kaheksateistkümneaastase lapse vanemad, eestkostjad, eestkostjad või lapsendajad. Inimestel, kes on huvitatud laste vajaduste katteks palgatulumaksu tagasinõudmisest, on teatud nõuded:

• alalise töökoha olemasolu;
• ametlik tulu, millelt tehakse regulaarselt vajalike maksueraldiste ülekandeid;
• alaline viibimine Vene Föderatsiooni territooriumil vähemalt 181 päeva.

Kui üksikisiku tulumaksu tagastamise taotluse esitanud ja lapse eest vastavaid makseid saanud kodaniku sissetulekute tase ületab aasta algusest 350 000 rubla, võib rahaülekande peatada kuni uue aruandluse alguseni. periood.

Veel üks huvitav nüanss: kui lapsed abielluvad enne 18-aastaseks saamist, mille tulemusena loetakse vanemate (eestkostjad, usaldusisikud, lapsendajad jne) õigused ja kohustused täielikult täidetuks, peatub hüvitise ülekandmine ning maks. mahaarvamist enam ei teostata.

Igakuine mahaarvamine kahe esimese lapse eest on 1400 rubla. Kui peres on rohkem kui 3 last, suureneb summa proportsionaalselt 3000 rublani igaühe kohta. Kui peres on I või II puuderühma laps, on vanematele või lapsendajatele ülekantava hüvitise suurus 12 000 rubla. Eestkostjatele või usaldusisikutele tehtavate maksete summa on piiratud 6000 rublaga.

Üksikisiku tulumaksu tagastamise kord

Kui kodanikul tekib küsimus, kuidas tagastada üksikisiku tulumaks, et katta osa teatud eesmärkidel kulutatud rahast, tuleb kõigepealt pöörduda maksuhalduri poole, kuhu kantakse tema sissetulekutelt regulaarsed maksed. Järgmisena peaksite koostama nõutavate dokumentide paketi, mis tuleb esitada järgmisel visiidil.

Tasutud tulumaksu tagastamise avalduse koostamiseks vajalikud dokumendid:

• maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN);
• sissetulekutõend (2-NDFL);
• makse fakti kinnitav teave;
• tagastamise aluseks olevad dokumendid (koolitusleping, vabatahtliku ravikindlustuspoliisi vormistamise leping, kinnisvara ostu-müügileping, andmed laste kohta jms);
• teave kodaniku isikliku konto kohta, kuhu raha kantakse;
• maksumaksja deklaratsioon, mis sisaldab kogu teavet tema töötegevuse ja maksete kohta.

Aruandeperioodi kohta nõutud dokumentide pakett tuleb esitada maksuinspektorile läbivaatamiseks. Seaduse järgi võib teabe kontrollimine võtta aega kuni kolm kuud, see periood on oluliselt lühem. Positiivse otsuse tegemisel kantakse osamakse kuu jooksul maksumaksja määratud isiklikule kontole.

Vaatamata kõigile näiliselt keerukatele dokumentide koostamise etappidele on varem tasutud maksude tagastamine üsna lihtne ja tõhus viis oma kulude tasaarvestamiseks või sissetulekute oluliseks kasvuks. See aga ei nõua maksumaksjalt mingeid investeeringuid. Dokumentide täitmisel tuleb lihtsalt olla ettevaatlik.

Kodanike elus tuleb sageli ette olukordi, kus on vaja kuluka või pika ravi eest maksta. Need võivad tekkida keskkonnategurite, õnnetuste, õnnetuste ja paljudes muudes olukordades. Kahjuks esindavad tasulist meditsiini Venemaal tõeliselt “kurjad” hinnad. Protseduuride ja ravimite eest tasumine tühjendab kodanike taskud ja sunnib neid oluliselt kärpima kulusid kõigis muudes eluvaldkondades. Kodanike abistamiseks ja nende majandusliku olukorra parandamiseks on riik kehtestanud võimaluse saada nn sotsiaalmaksusoodustust. Sel juhul läheb see kodanikule pärast ravi eest tasumist varem läbitud raviprotseduuride ja ostetud ravimite kulude osalise hüvitamise vormis. Muidugi on summad väikesed, kuid märkimisväärsed. Nende abiga saate ühel või teisel viisil parandada kodaniku elatustaset. Käesolevas artiklis vaatleme, kuidas taotleda meditsiiniteenuste eest 13 protsenti raha tagasi.

Mahaarvamise all mõistetakse osa üksikisikule laekunud rahalistest vahenditest, mis ei kuulu maksustamisele. Seega on teil õigus riigikassasse varem makstud vahendite osalisele tagastamisele. Selleks peab olukord vastama järgmistele aspektidele:

• ravi saaval kodanikul peab olema ametlik töökoht, see tähendab, et ta peab saama "valget" palka, millest tööandjatest maksuagendid teevad igakuiselt riigi eelarvesse mahaarvamisi, kuna seda peetakse üksikisiku peamiseks sissetulekuks;
• ravil olev isik on kohustatud tasuma raviprotseduuride ja ravimite eest oma taskust, kui selle eest maksis keegi teine, siis ei võeta seda maha.

Ka lähedased saavad ravi eest maksta ja selle eest raha saada, samal ajal kui teie jääte seaduslikuks riikliku hüvitise taotlejaks.

Toome näite. Paveli pensionil ema haigestus ja tal polnud raha linnahaiglas kalleid ravimeid osta ja erinevaid raviprotseduure läbida. Kuna Pavelil olid need vahendid olemas, maksis ta kõhklemata emale kõik vajalikud esemed kinni.

Pärast ravi läbimist säilitas mu ema ravimite ja protseduuride kviitungid. Pärast maksepaberitele märgitud kulutatud vahendite kokkuvõtmist täitis Pavel vastavad dokumendid, kirjutas avalduse Venemaa maksuteenistusele ja sai peagi rahalise hüvitise. Kuna maksed tegi tema, otse pangakaardi kontolt, on tal täielik õigus raha tagasi saada. Kui mu ema oleks avalduse kirjutanud, oleks talle maksuteenistus selgitanud, et kuna ta ei ole maksja, siis ei saa talle raha tagastada.

Pöörake tähelepanu kõige olulisemale nüansile! Vene Föderatsiooni maksuteenistus ei aktsepteeri alusetuid avaldusi ravi, samuti meditsiinilise sekkumise vajaduse kohta. Diagnoosi, samuti juhised ravimite võtmiseks ja raviasutuses ravi saamiseks peab väljastama otse raviarst, kes on valdkonna spetsialist. Lihtsamalt öeldes on ebatõenäoline, et teie taotlus gastriidi raviks võetakse vastu, kui saatekirja protseduurile on kirjutanud silmaarst või ortopeed.

Raviarsti soovitatud nimekirjas mitteolevate ravimite ostmist käsitletakse patsiendi või tema lähedase isikliku algatusena. Kuna patsiendil puudub meditsiiniline haridus ja ta ei saa ametlikult tegutseda oma eriarstina, kes jälgib tema heaolu objektiivselt, ei kuulu sellised kulud riiklikult hüvitamisele.

Maksu mahaarvamise summa

Kuna mistahes raha tagastamine maksumaksjale toimub tema varem riigikassasse makstud üksikisiku tulumaksu arvelt, mis võrdub 13% maksumaksja laekunud vahenditest, on hüvitise tagastamine võimalik ainult nõutava 13% määraga. . Selgub, et kodanik saab tagastada 13% maksedokumentidega kinnitatud kulude summast.

Kui ravi on kallis, on see väärtus väga märgatav, nii et ärge kiirustage "sente" maha jätma. Jah, meie riigilt vastuvõetavat summat on peaaegu võimatu saada, küll aga on vaja kulud kuidagi kompenseerida, sest enamiku tavainimeste jaoks loeb iga sent.

See mahaarvamine on eriti kasulik madala sissetulekuga peredele, kellel ei ole toetusi ja kes on sunnitud säästma. Isegi väike summa võib praegust olukorda paremaks muuta.

Nagu juba öeldud, on tagastatav summa 13% kodanikule tehtud raviprotseduuride ja ka tema kasutatavate ravimite maksumusest, kuid sellel on ka konkreetsem piirang. Maksumaksjale ravi eest saadava sotsiaalmaksu mahaarvamise summa ülempiir on 120 tuhat Vene rubla. Siiski peate mõistma, et saate mitte otsitavaid vahendeid, vaid ainult 13% neist, see tähendab 15 tuhat 600 rubla (120 000 * 13% = 15 600).

Juhime maksumaksjate tähelepanu asjaolule, et see rahaline piirmäär ei kehti mitte ainult maksutagastuste puhul arstiabi kulude hüvitamisel, vaid ka muud liiki sotsiaalmaksu mahaarvamisel, mille hulka kuuluvad:

• pensionimaksete tegemine;
• rahaliste vahendite deponeerimine vabatahtliku kindlustusmaksena;
• kulud heategevuslikuks tegevuseks.

Kokkuvõttes ei tohi üheaegselt, st ühel maksustamisperioodil saadud mahaarvamised kõigi nende piirkondade kohta ületada nõutavat summat, see tähendab, et kõigis piirkondades on maksimaalne aastas 15 tuhat 600 Vene rubla.

Siiski on loetelu meditsiiniteenustest, mis on määratletud kui kallid. Eespool käsitletud piirang neile ei kehti. Soovitud teenuste täishinna eest on Teil õigus saada hüvitist 13% ulatuses kuludest. Need teenused hõlmavad kehavälist viljastamist, teisisõnu naise munaraku kunstlikku viljastamist embrüo loomiseks. Sellise protseduuri hind on erinevates piirkondades erinev, kuid keskmiselt jääb see statistika järgi vahemikku 20 tuhat rubla kuni 270 tuhat, kui väetamisprotseduuriga kaasnevad mõned lisateenused.

Lugedes saate tutvuda kallite meditsiiniliste protseduuride loendi muude elementidega.

Mõned protseduurid, mis teie taskut oluliselt ei mõjuta, on samuti teie otsitavas loendis. Isegi kui tundub, et teile saadav ravi sellele ei kehti, tasub dokument siiski üle vaadata, sest arstiteenused lähevad iga aastaga aina kallimaks ja vastavalt sellele ka loetelu laiemaks.

Toome näite. Varvara Nikolaevna kannatas hambavalu käes ja otsustas 2016. aastal minna hambaarsti juurde, et saada kvalifitseeritud arstiabi. Selle tulemusena oli ta sunnitud läbima ravikuuri, mis läks talle maksma 140 tuhat Vene rubla. Kuna hambavalu ja nende põhjused olid kaugele arenenud, oli ta sunnitud maksma täiendavalt 200 tuhat rubla ravitud hammaste osaliseks taastamiseks vajaliku kirurgilise sekkumise eest. Operatsioon on ametlikult üks valitsuse määratud nimekirjas, mis sisaldab kalli raviga seotud esemeid.

Hambaravisse pöördumise aastal sai Varvara Nikolaevna tulu vastavalt pool miljonit Venemaa rubla, nendest vahenditest tegi tema maksuagent (tööandjate organisatsioon) sissemakseid riigikassasse 62 tuhat Venemaa rubla.

Kahjuks ei ole hambaravikulud kallite raviprotseduuride nimekirjas. Kuna antud juhul on maksimaalne katmiseks saadaolev summa 120 tuhat rubla, tagastatakse sellest Varvara Nikolaevnale 13%, see tähendab 15 tuhat 600 rubla, ülejäänud 20 tuhat võlgnetava summa ja kulude summa vahe. kahjuks põleb lihtsalt ära.

Mis puutub operatsiooni, siis see on endiselt kallis meditsiiniline protseduur ja on kantud valitsuse nimekirja, seetõttu võib Varvara Nikolaevna selle täisväärtusest saada 13% tagasi.

Arvutame kogu summa: (120 000+200 000) * 13% = 41 tuhat 600 Vene rubla.

Nagu mäletame, kandis Varvara Nikolaevna praegusel maksustamisperioodil oma töökohal saadud töötulust riigikassasse 62 tuhat rubla. See summa ületab arvutatud maksusoodustuse summat, seetõttu tuleb kõik ülaltoodud vahendid Varvara Nikolaevnale täies ulatuses tasuda.

Lisateavet hambaraviteenuste maksusoodustuse kohta leiate aadressilt. Räägime teile selle mahaarvamise saamise funktsioonidest ja vajalikest dokumentidest.

Millal ravikuludelt maksutagastust saada

Osa varem ravil riigieelarvesse tasutud maksumaksete tagastamine on võimalik järgmistel juhtudel.

1. Kui kulutasite ravile raha:
   1. oma;
   2. emad või isad;
   3. mees või naine;
   4. alla täisealised lapsed.
2. Teenust osutas Vene Föderatsioonis tegutsev tegevusloaga meditsiiniasutus.
3. Kõik protseduurid, mille jaoks nad pidid raskelt teenitud raha välja käima, on kantud 2001. aastal avaldatud riigi valitsuse määratud nimekirja.
4. Teeneid ei saadud tasuta, vaid nende eest tasuti. Neid protseduure, mis olid kaetud kohustusliku ravikindlustusega, ei saa hüvitada, kuna nende eest raha ei makstud.
5. Ravimite ostmine peaks toimuma ka ainult enda manustamiseks või ühe lähima pereliikme ehk alaealise järglase, vanemate või abikaasa kasutamiseks.
6. Ravimid, nagu ka protseduurid, peab määrama raviarst, kellel on teatud klassifikatsioon.
7. Ravimid peavad sisalduma ka riiklikul tasandil määratud erinimekirjas, mis on välja antud 2001. aasta dekreediga.

Vabatahtliku ravikindlustuse eest tasumisel on võimalik saada maksutagastust. Sel juhul peavad juriidilistele standarditele vastama järgmised asjaolud.

1. Olete tasunud vabatahtliku ravikindlustuse paberlepingu vormistamisega sõlmitud kindlustusmaksed, sama kehtib ka teie lähima pereringkonna kohta.
2. Kindlustusleping nägi ette eranditult raviga seotud meditsiiniteenuste eest tasumist.
3. Kindlustustegevusega tegeleval ettevõttel oli tegevusluba vastavas valdkonnas ning ta sõlmis maksumaksjaga lepingu.

Mahaarvamise saamise juhend

Riigilt rahalise hüvitise saamise protsess võtab kodanikelt palju aega. Seda seetõttu, et on vaja mitte ainult koguda ja koostada vajalik dokumentide pakett, vaid ka oodata, kuni föderaalse maksuteenistuse filiaal, kuhu need esitatakse, viib läbi kõik vajalikud kontrollid ja teeb üleandmise kohta positiivse otsuse. raha maksumaksjale.

Tuletame meelde, et 2016. aasta algusega hakkasid kehtima uued seadusandlikud normid, mis mõjutasid riigilt sotsiaalmaksu tagastamiseks raha laekumise viisi. Seega sai enne nende jõustumist raha laekuda vaid maksuameti kaudu ehk ühekordse maksena. Nüüd on aga võimalus saada raha kätte tööandja organisatsiooni kaudu, peatades üksikisiku tulumaksu riigikassasse sissemaksed. Teisisõnu, kuni kogu teile kuuluv rahasumma on tasutud, lõpetavad nad teie palgast igakuise 13% mahaarvamise ja selle riigikassasse kandmise.

Uuel meetodil on järgmised eelised:

• kui kodanikul on suur palk, tunneb ta selle olulist tõusu, mis tähendab, et teatud aja jooksul tõuseb oluliselt tema pere heaolu;
• mahaarvamise saamiseks ei pea te maksustamisperioodi lõpuni ootama, et maksuametiga ühendust võtta koos täidetud dokumentidega, nagu esimesel juhul.

Vaatamata uue meetodi ilmsetele eelistele usume, et vana, end tõestanud meetod on kõige vastuvõetavam, kuna see võimaldab teil saada korraga suure summa, ilma tükkideks purustamata. Kujutage ette, et võiksite oodata aasta lõpuni ja saada raha korraga kätte ning siis minna välja ja osta näiteks teler või koguda selle jaoks kogu järgmise aasta.

Kui aga ravi eest tagastatav summa on väike, saate selle kätte ka töökohal, kuna osa ravihüvitist tagastatakse töötajale esmakordsel töötasu laekumisel.

Maksuameti kaudu mahaarvamise saamise protseduur tundub meile kõige keerulisem, mistõttu esitame teile selle täitmiseks samm-sammult juhised, mis on edaspidi kasulikud neile, kes on asunud maksuameti teele. iseseisvalt raha kätte saama, omamata teavet eelseisvate raskuste kohta.

Video – 13% tulumaksu tagastus ravi eest

Koostame ja vormistame dokumente

Kõigepealt peab mahaarvamist taotlev kodanik koostama ja koguma protsessi läbiviimiseks vajalikku teavet sisaldavad dokumendid.

Tabel 1. Millised dokumendid tuleb maksusoodustuse saamiseks koostada?

Dokument	Kust seda saada ja kuidas täita
	Sertifikaat märgistusega 2-NDFL on meie loendi esimene number. See sisaldab teavet, mis kinnitab, et kodanik on heauskne maksumaksja, see tähendab: on ametlikult töötav töötaja; saab tulu ja teeb igakuised üksikisiku tulumaksu maksed riigikassasse. Kuna tõendis sisalduv teave puudutab kodaniku töökohta, peab ta selle dokumendi saama tööandja organisatsiooni raamatupidamisosakonnast. Selle väljastamiseks tuleb kirjutada vastav avaldus. Selline tõend väljastatakse konkreetse maksustamisperioodi kohta.
	Maksumaksjale teenuseid osutava meditsiiniorganisatsiooniga sõlmitud ametlik leping paberkandjal. See täidetakse enne protseduuride algust ja säilitatakse kuni nende lõpetamiseni. Ärge visake seda pärast maha, kui soovite oma mahaarvamist õigel ajal kätte saada, kuna teil on seadusega õigus saada selle koopia raviasutuses, kuid sageli viibib protseduur pikka aega.
	Teine nõutav element on maksumaksjat ravinud raviasutuse tegevusloa koopia. Ilma seda maksuteenistusele esitamata keeldutakse teile paratamatult rahalisest hüvitisest, kuna raha saab tagastada ainult akrediteeritud organisatsiooni abi saamiseks ja mitte midagi muud.
	Tõend või muu maksedokument, mis näitab, et patsiendile osutatud teenuste eest on tasutud. Välja antud reeglina meditsiiniorganisatsioonide kassades.
	Raviarsti saatekiri, mis on kirjutatud aadressile: läbivad eriprotseduurid; ravimite ostmine. Lisaks on parem varuda eraldi paberitükk arsti väljavõtte kujul, mis kinnitab arstiabi vajadust konkreetsete raviprotseduuride ja ravimite kasutamise vormis.
	Arsti soovitatud ravimite ostmist kinnitavad kviitungid ja muud maksedokumendid.
	Kui raha maksti arstiabi eest sugulastele, see tähendab abikaasale, alaealistele järglastele või vanematele, on vaja esitada dokumente, mis kinnitavad perekondlike sidemete tegelikku olemasolu, see tähendab: passi koopiad; sünnitunnistused; abielutunnistused.
	Samuti tuleb esitada andmed selle maksumaksja pangakonto või plastkaardikonto kohta, kuhu maksuteenistus on kohustatud kandma võlgnetavad vahendid.
	Raviga seotud kulud tuleb deklareerida vormil 3-NDFL. Mis see on, räägime juhiste järgmises etapis.
	Taotlus tulumaksu osaliseks tagastamiseks. Seda ei koostata iseseisvalt, vaid see laaditakse alla föderaalse maksuteenistuse ametlikust elektroonilisest ressursist või allolevalt lingilt. Seejärel täidetakse tühjad veerud intuitiivselt.

Märge! Kui olete kalendriaasta 12 kuu jooksul mitut töökohta vahetanud, peate esitama mõlema organisatsiooni tõendi. Kõige sagedamini väljastatakse 2-NDFL vanal töökohal vallandamisel, nii et peate selle lihtsalt dokumentide hulgast leidma. Teise paberi väljastab uus tööandja. Siit leiate, kuidas 2-NDFL-i sertifikaati täita.

Kuna enamikul juhtudel nõutakse nõutavatest dokumentidest koopiate, mitte originaalide esitamist, tuleb iga valguskoopia iseseisvalt kinnitada. Seda pole raske teha. Pole vaja notaribürooga ühendust võtta ja lisaraha maksta, piisab, kui kinnitada iga leht oma isikliku allkirjaga, transkribeerida ja kirjutada selle kõrvale fraas "tõeline koopia". Lisage lõppu kindlasti praegune kuupäev.

Märge! Mitte iga dokument ei pea olema kinnitatud, vaid iga leht.

Ravi hüvitamise 13 protsendi deklaratsioon

3-NDFL-i deklaratsioonivormi täitmine on algaja jaoks üks keerulisemaid etappe, kuigi tegelikult on sellesse teabe sisestamise protseduur üsna lihtne. Kogu vajalik teave on teile saadaval saatedokumentides, peate selle lihtsalt sisestama vastavatesse lahtritesse.

Seda ühtset deklaratsioonivormi kasutavad üksikisikud mis tahes mahaarvamiste jaoks raha saamiseks. Seda asjaolu silmas pidades on föderaalne maksuamet koostanud maksumaksjatele spetsiaalse tarkvara, mille saab alla laadida teenuse ametlikult veebisaidilt. Saadud elektrooniline assistent ei koosta mitte ainult iseseisvalt lõppdeklaratsiooni, vaid vähendab ka selle täitmisele kuluvat aega. Selle kasutamise ajal ilmuvad teie ette veerud, mis tuleb täita. Otsige teavet, mida täita esimese sammu loendis esitatud varem koostatud dokumentidest.

Vormi ise täitmine pole palju keerulisem kui programmi kasutamine

Lisaks on vaja järgida projekteerimisstandardeid. Vorm tuleb trükkida lehele ühtlaselt, et kuju ei häiriks:

• A4 formaadis;
• valge;
• spetsiaalne paber printimiseks.

Püüdke deklaratsiooni teabe sisestamisel mitte vigu teha, sest isegi vähimgi tähelepanematus võib põhjustada vormi parandamise ja raha laekumise perioodi pikenemise. Eriti arenenud juhtudel saavad maksumaksjad trahvi teabe eest, mida maksuinspektsioon peab teadvalt valeks.

Esitame kogutud paberid kontrollimiseks

Nüüd, kui kõik mahaarvamise õigust kinnitavad dokumendid on kogutud ja neis leiduva teabe põhjal koostatud 3-NDFL-i maksudeklaratsioon, saate jätkata protsessi kõige lihtsama sammuga: paberipaketi ülekandmine. kontrollimiseks föderaalsesse maksuteenistusse või pigem selle kohalikule filiaalile, kuhu maksumaksja ametliku registreerimise aadressi tõttu suunatakse. Seda saab teha mitmel viisil, millest igaüks on omal moel hea.

Valik 1. Isiklik ilmumine maksuametisse. Paljud maksumaksjad kasutavad seda võimalust, kuna see tundub neile kõige usaldusväärsem. Tõepoolest, isiklik kohalolek hõlbustab menetlust oluliselt psühholoogiliselt, kuna maksumaksja saab isiklikult jälgida dokumentide töötlemiseks vastuvõtmist, samuti esitada tema juhtumiga seotud maksuteenistuse spetsialistidele huvipakkuvaid küsimusi.

Selle meetodi oluliseks puuduseks on vajadus raisata palju aega, mis sageli võetakse ära töö või isikliku elu arvelt. Mõelge sellele, peate jõudma maksuametisse, hankima kupongi, seisma järjekorras ja alles siis saama eriarsti vastuvõtule, seejärel tagasi pöörduma. Mõnes mõttes on seekordne investeering siiski õigustatud, kuna spetsialist vaatab kohe kontrollimiseks pakutud dokumentatsiooni üle ja toob välja parandamist vajavad vead.

2. võimalus. Dokumentide üleandmine toimub posti teel. See meetod on asjakohane juhul, kui saatmine toimub väärtusliku kirja vormingus, millele on lisatud inventuur, mis sisaldab teavet selle sees olevate manuste kohta. Lisaks on kohustuslik tellida paki kättesaamise teatised, kuna inimfaktori tõttu võivad spetsialistid dokumendid kaotada ja edaspidi väita, et neid ei saadud kätte. Kui hoiate käes, saate ilma probleemideta tõestada, et teil on õigus.

Postiinventuurist tuleb teha ka kahe saadetise mahus koopiad, samal eesmärgil – et tõend oleks käepärast. Selle inventari sees on märgitud kõik saadetises sisalduvad paberid. räägib teile, kuidas maksuameti jaoks dokumente õigesti inventeerida.

Nõutava meetodi eeliste hulka kuulub märkimisväärne ajasääst, mida tänapäeva inimestel niigi vähe on, kuid kui föderaalse maksuteenistuse töötajad avastavad, et saadetisel on puudu mõni vajalik dokument või ühes neist on viga, sellest teada alles pärast lauaauditi lõppu . See tähendab kaheksa kuni kaheteistkümne nädala pärast.

Ootame maksuteenistuse otsust

Niipea, kui maksuteenistus võtab teie rahataotluse koos ettevalmistatud dokumentidega vastu, alustavad selle spetsialistid lauaauditi protseduuri. Seadusetähe järgi saadetakse teile protsessi lõppedes kümne päeva jooksul kirjalik n-ö teade, mille jooksul näidatakse ka reaalselt lõplikud tulemused. Kui saate keeldumise, märgitakse selle põhjused tingimata maksuametilt saadud kirja sees.

Märge! Kui kontrolli käigus tekib spetsialistidel täpsustamist vajavaid küsimusi, on asjaolude selgitamiseks vajalik Teie kohene kohalolek. Enamasti seda aga ei juhtu.

Olulised nüansid

Juhime teie tähelepanu mitmele olulisele punktile. Tulumaksu tagastamine on võimalik ainult nende aastaperioodide eest, mil tasuti raviprotseduuride ja ravimite eest.

Täissumma ühekordse maksena kättesaamine on võimalik alles pärast jooksva maksustamisperioodi lõppu ehk järgmisel aastal. Kui mahaarvamist ei ole õigeaegselt menetletud, saab menetluse läbi viia hiljem, kuid mitte hiljem kui järgmise kahe aasta jooksul, kuna seadusetähe kohaselt tasutakse mahaarvamiste eest kolme aasta eest. enne jooksvat maksustamisperioodi.

Võtame selle kokku

13% tagasimakse saadud ravisummast on Vene Föderatsiooni kodanikele tõsine abi, kuna kodumaine meditsiin nõuab hoolimata selle nominaalsest tasuta investeeringust tõsiseid vahendeid. Makstud rahast sõltuvad osutatavate meditsiiniteenuste kvaliteet, õigeaegsus ja üldine tase. Luues spetsiaalse nimekirja kulukaks peetavatest protseduuridest, on võimalik saada käegakatsutavat kulude hüvitamist ja hoida pere heaolu õigel tasemel.

Ärge unustage loendit regulaarselt kontrollida, kuna seda täiendatakse igal aastal uute artiklitega, kuna meditsiiniteenuste hinnad tõusevad. Oluline on meeles pidada, et arsti soovitusel ravile kulutatud raha tagastatakse. Lihtsamalt öeldes ei saa kodanik külmetusravimite ostmisel mahaarvamist.

Olge dokumentide täitmisel ja vormistamisel ettevaatlik, järgige mahaarvamise saamise korda järk-järgult ning peagi saate seadusega võlgu olevad vahendid kätte.

Me kõik teame, et iga ametliku palgaga maksame riigile 13% selle summast. See tähendab, et 20 tuhande rublase palgaga on meie tulumaks 2600. Sellest pole muidugi piisavalt meeldivaid asju. Soovime saada kõike, mis meile oma töö eest kuulub. Selgub, et tulu on reaalne. Loomulikult ei tagastata kõike, mis aastatepikkuse töö eest makstud, kuid vähemalt osa summast jõuab pangakontole. Nüüd uurime lähemalt, kuidas see võimalik on.

Riik tagastab kodanikele 13% õppe-, ravi- ja korterikuludest Seda tehakse eeldusel, et kodanik on tasunud tulumaksu. Tegelikult toimub just ülaltoodud kulude tegemise ajal tasutud tulumaksu tagastamine. Iga juhtum nõuab erilist tähelepanu.

Sotsiaalne mahaarvamine

Kui kodanik töötas aasta jooksul, maksis regulaarselt tulumaksu ja õppis samal ajal, siis on tal õigus saada alandust (s.o aasta eest saadud töötasu), millelt tuleb tasuda 13%. Näiteks aastapalk oli 200 000 rubla. Tavalisel juhul on tulumaks 26 000 rubla. Kui paralleelselt toimus aasta jooksul tasuline koolitus, mis maksis 40 000, ja esitati dokumendid sotsiaalmaksu mahaarvamiseks, siis tuleb makse maksta juba mitte 200 tuhandelt, vaid 160 000 rublalt ja see on 20 800 inspektsioon kannab enammakstud 5200 pärast kõigi dokumentide kontrollimist pangakontole.

Siinkohal tasub mainida, et tulumaksu tagastamine on võimalik vaid teatud summa ulatuses. Koolituse maksimaalne võimalik maksusoodustus ei ületa 120 tuhat rubla. See tähendab, et suurim summa, mida saab aastas tagastada, on 15 600 rubla. Seda summat rohkem kulutatud summat ei tagastata.

Vanemad saavad ka osa oma lapse õppemaksust hüvitada. Kuid sel juhul on mahaarvamise piirmäär 50 000 rubla, see tähendab, et tulumaksu tagastamine on võimalik ainult 6 eurot aastas. Lisaks peab ütlema, et maksu saab tagastada igal aastal kogu õppeaja jooksul mis tahes õppeasutuses, kui neil on tegevusluba.

Kõik eelnev kehtib ka teist tüüpi sotsiaalse mahaarvamise kohta: ravi. Kaotatakse vaid 50 000 piirmäär lähisugulase teenuste eest tasumisel. Maksimum on igal juhul 120 tuhat. Erandiks on kallis ravi. Siin pole maksimummäära ja selliste teenuste loetelu määrab kindlaks Vene Föderatsiooni valitsus.

Maksu mahaarvamine pärast kodu ostmist

Mitte vähem populaarne ja kasulik pole tulumaksu tagastamine korteri ostmisel ehk nn vara mahaarvamine. Seda antakse juhul, kui kodanik on ostnud korteri või maja. See kehtib ka maja ehitamisel, ehitusmaterjalide ostmisel ja remonditöödel. Seda antakse ainult üks kord elus ja pärast teise korteri ostmist pole see võimalik.

Maksimaalne mahaarvamine on sel juhul kaks miljonit rubla. See tähendab, et kui korter maksis 3 miljonit, siis tagastatakse niikuinii vaid 260 tuhat. Kodanikul on õigus dokumente esitada igal aastal kuni kogu summa tagastamiseni.

Toome näite. Aastapalk on 400 tuhat rubla. Maks on 52 000 rubla. Korteri maksumus on 1 miljon Tootlus kokku 130 tuhat. Seda summat ei saa ühe aasta jooksul tagastada. See tähendab, et tulumaksu tagastamiseks tuleb dokumente esitada mitu korda. Esimesel ja teisel aastal tagastatakse 52 tuhat rubla ja kolmandal aastal ülejäänud 26 tuhat rubla.

Teil on õigus taotleda maksusoodustust, kui olete maksuresident, kes maksab töötasult või muult tulult 13 protsenti tulumaksu. Täna räägime sellest, mille eest saate maksusoodustust saada, kuidas seda arvutada ja kuidas seda õigesti töödelda.

Maksusoodustus on soodustus kodanikele, kes maksavad riigile makse. Kui venelane on raha kulutanud seaduses nimetatud eesmärkidel, saab ta osa varem riigieelarvesse laekunud üksikisiku tulumaksust tagastada.

Märkusena! Üksikisiku tulumaks on tulumaks. Seda peavad maksma kõik, kes saavad töö eest rahalist hüvitist, teevad investeeringuid või teenivad muul viisil. Suurem osa Venemaa elanikkonnast saab sissetulekuid palkade kujul. Seetõttu makstakse sellelt enamasti makse. Üksikisiku tulumaksu maksustamise kohustus lasub tööandjal. Töötaja saab teenitud raha ilma üksikisiku tulumaksuta.

Kui teile öeldakse, et teie mahaarvamine on miljon rubla, ei tähenda see, et kogu see summa antakse teile täielikult. Miljonist saab võtta ainult 13% (tulumaksumäär), st. 1 000 000 * 13% = 130 000 rubla.

Kodanik ei saa teha mahaarvamist suurema summa eest, kui ta eelmisel aruandeperioodil (aastal) maksuhaldurile üle kandis. Seega, kui kogu kalendriaasta eest saite riigi kasuks 1000 rubla, ei saa te sellest summast suuremat maksutagastust, olenemata tehtud kulutuste suurusest.

Väärtusliku kinnisvara ostmine või müümine

Mõnes olukorras on venelastel õigus pärast seaduses nimetatud varade müüki või soetamist maha arvata. Näiteks saad tulumaksu tagasi elamukinnisvara ostmisel või müümisel.

Märkusena! Kõik mahaarvamised tehakse ainult juba varem tasutud üksikisiku tulumaksust. Muid makse, sealhulgas kinnisvaramakse, ei saa tagastada.

Pidevalt aetakse segamini kahte tüüpi kinnisvara mahaarvamisi: ostult ja müügilt saadud maksude tagastamine.

Kui ostsite korteri, eramu või maatüki, võite arvestada maksusoodustusega.

Vara eest saab tasuda kas kogu summa korraga tasudes või vormistades laenulepingu. Teisel juhul tehakse mahaarvamised võla sulgemisel.

Kui tasusite oma hüpoteegi, on maksimaalne maksusoodustus 3 miljonit rubla. See tähendab, et saate tagastada mitte rohkem kui 390 tuhat (3 000 000 * 13%) rubla. Kui te kinnisvara ostmiseks laenu ei võtnud, saate taotleda maksubaasi vähendamist mitte rohkem kui 2 miljoni rubla võrra. Ja teile antakse 260 tuhat rubla (2 000 000 * 13%).

Hüvitise taotlemiseks piisab, kui esitada vajalik dokumentide pakett maksuametisse või tööandja lauale. See sisaldab passi, omandatud vara pabereid, panga tõendit, laenulepingut (kui see on olemas) ja sissetulekute tõendit, mis on täidetud tüüpvormil 2-NDFL.

2-NDFL-i sertifikaadi korrektseks täitmiseks ja mitte palju aega kaotamiseks peate teadma, millised on sertifikaadi väljastamise nõuded. Selles aitab meie oma, kust leiate samm-sammult juhised vormi täitmiseks.

Kui plaanite taotleda hüvitisi oma tööandja kaudu, tuleb mahaarvamise saamise protseduur läbida samal aastal, mil viidi läbi kodu ostuprotseduur või tasuti laenu osamakseid. Kui fiskaalteenistusele dokumendid esitatakse, tuleb seda teha järgmisel aastal. Näiteks 2018. aastal ostsite maatüki koos majaga. Raha tagastamiseks 2018. aastal tuleb registreerimisprotseduur läbida tööd andva ettevõtte kaudu. Soodustuse rakendab fiskaalinspektsioon alles järgmisel, 2019. aastal.

Riik seab karmid nõuded elamukinnisvarale, mille ostmisel on plaanis maha arvata. Korter, maja või krunt peab asuma maal. Lisaks ei tohiks vara soetada lähisugulastelt – naiselt, mehelt, emalt, isalt.

Lisaks elamukinnisvara ostmisele on võimalik saada maksutagastust elamuehituselt. Loe selle kohta lähemalt meie omast.

Vara müük

Kui vara oli müüja käes vähem kui kolm aastat, maksustatakse müügil saadud tulu tulumaksuga. Kurss on standardne - 13%. Kui vara on olnud omandis üle kolme aasta, vabaneb müüja maksukohustus.

Kui müüakse pärast 2016. aastat omandisse tulnud kinnisvara, nihkub “maksu” periood kolmelt aastalt viiele. Seega, kui teie korter on ostetud 2016. aastal, saate selle ilma makse maksmata müüa alles 2021. aastal.

Kinnisvara müügist saadava tulu tulumaksu seaduslikuks säästmiseks on kaks võimalust:

Tabel 1. Võimalused üksikisiku tulumaksu säästmiseks

Tee	Kirjeldus	Arvutusvalem
Meetod 1. Tehke kinnisvara mahaarvamine	Maksubaasist võib välja arvata maksimaalselt 1 miljon rubla elamukinnisvara puhul (näiteks eramu koos krundiga) ja muu kinnisvara puhul (näiteks garaaž) 250 tuhat rubla.	Üksikisiku tulumaks = 13% * (tulu kinnisvara müügist - maksusoodustused)
2. meetod. Vähendage maksu arvutamise alust	Seda saab teha elamukinnisvara soetamisega seotud kulude kaudu. See hõlmab kinnisvarabüroo teenuste kulusid ja hüpoteeklaenu enammakseid. Oluline on, et tehtud kulud oleksid dokumenteeritud.	Üksikisiku tulumaks = 13% * (tulu kinnisvara müügist - kulutused selle kinnisvara ostmiseks)

Maksumaksja ei saa kasutada mõlemat meetodit korraga. Peate valima ainult ühe, kõige kasumlikuma võimaluse.

See artikkel aitab teil välja selgitada, kuidas ravimaksusoodustust tagastada, mis see on, kuidas hüvitist õigesti taotleda ja kellel on sellele õigus.

Haridusasutuse teenuste eest tasumine

Teine kuluartikkel, mille puhul riik teeb sotsiaalse mahaarvamise, on haridustasud. Maksumaksja saab raha tagastada mitte ainult enda, vaid ka oma või lapsendatud lapse, venna või õe koolitamiseks.

Kui maksumaksja õpib

Maksimaalne mahaarvamine personaalkoolituse eest on sada kakskümmend tuhat (120 000) rubla. Ja aasta jooksul saate tagastada mitte rohkem kui viisteist tuhat kuussada rubla (15 600). Koolitust pakkuv õppeasutus peab olema ametlikult registreeritud ja omama Vene Föderatsiooni volitatud riigiasutuste väljastatud vastavat luba. See võib olla ülikool, autokool, koolitused jne.

Märkusena! Kui taotlete oma haridustee eest mahaarvamist, ei ole vahet, millises õppevormis te õpite – täiskoormusega, õhtuse või osakoormusega.

Kui laps õpib

Lapse haridustee mahaarvamise kinnitamiseks ei tohi nad olla vanemad kui 24 aastat. Maksimaalne summa, mille võrra saab maksubaasi vähendada, on viiskümmend tuhat rubla. Ja raha saate ära võtta mitte rohkem kui 6500 rubla.

Laps võib õppida igas era- või avalikus õppeasutuses – ülikoolis (ainult päevases õppes), lasteaias, koolis, hariduskeskuses jne.

Leping asutusega, kus laps õpib, tuleb vormistada kas maksumaksjale või tema abikaasale (abikaasale). Kuid maksmist tõendavad dokumendid tuleb vormistada ainult hüvitist taotlevale kodanikule.

Kui teie õde või vend õpib

Maksimaalne summa, mida saab õdede-vendade koolitamise eest tagastada, on 15 600 rubla. Leping õppeasutusega tuleb sõlmida maksumaksja nimele. Maksedokumendid (näiteks kviitungid, tšekid) tuleb vormistada ka mahaarvamise väljastanud kodaniku nimele.

Soodustuse kinnitamiseks peavad õed ja vennad olema täiskoormusega õppurid mis tahes ametlikus õppeasutuses - koolis, ülikoolis, lasteaias jne. Raha saab tagastada ainult õdede või vendade koolitamise eest, kes on kuni 24-aastased. aastat vana.

Märkusena! Hariduste eest saab maha arvata kulude tegemise aastale järgneval aastal. Seega, kui maksite oma hariduse eest 2017. aastal, saate raha välja võtta alles 2018. aastal. Kui te 2018. aastal seda teha ei saanud, saate hüvitist taotleda veel kaheks aastaks – 2019. ja 2020. aastal. Selleks peate võtma ühendust maksuametiga, mis asub teie registreerimiskohas.

Kui taotlete oma tööandjalt hüvitisi, ei pea te ootama. Sel juhul saab hüvitist taotleda samal aastal, mil kulutused tehti.

Siit saate teada, kuidas haridusmaksu tagasi saada. Dokumentide loend, tegevusalgoritmid. Samuti leiate näite hüvitise suuruse arvutamise kohta.

Heategevuslikel eesmärkidel

Üksikisik võib saada mahaarvamise summast, mille ta üle kandis heategevuseks järgmist tüüpi organisatsioonidele:

• heategevuslik;
• mittetulunduslikud sotsiaalasutused;
• usulised (annetused);
• kunsti-, hariduse jms valdkonnas tegutsevad mittetulundusühingud.

Selleks, et ülalnimetatud organisatsioonidele antavat abi saaks pidada heategevuseks, peavad olema täidetud mitmed tingimused:

1. Raha ei saa üle kanda teisele isikule ega otse organisatsioonile. Vahendid peavad minema heategevuseks loodud fondi.
2. Maksumaksja ei saanud raha ülekandmisest (reklaam, teenuste osutamine, vara võõrandamine jne) mingit kasu.

Heategevuskuludeks kulutatud raha saab välja võtta summas, mis ei ületa neljandikku maksumaksja sissetulekust ajavahemikul jaanuarist detsembrini.

Pensionimaksed

Kui üksikisik kannab tulevase pensioni jaoks täiendavaid vahendeid, võib ta arvestada ka mahaarvamisega. Kuid siin räägime ainult iseseisvalt tehtud mahaarvamistest. Kui sissemakseid pensionifondi teeb tööandja, siis maksutagastust ei kinnitata.

Hüvitist võivad saada kodanikud, kes maksavad pensionikindlustuslepingu alusel vabatahtlikult kindlustusorganisatsioonile pensionimakseid.

Standardsed mahaarvamised

Seda tüüpi maksusoodustust saavad arvesse võtta järgmised isikud:

1. Teatud elanikkonnarühmad. Näiteks lapsepõlvest puudega inimesed, Tšernobõli ellujääjad, langenud sõdurite omaksed jne.
2. Maksumaksjad, kellel on alaealised lapsed.

Esmasündinu ja teise pärija eest teeb riik kuus mahaarvamise 1400 rubla. Ja alates kolmandast - 3000 rubla. Kui laps on esimese või teise rühma puudega isik, on hüvitis 120 000 rubla.

Märkusena! Vanem saab üksikisiku tulumaksu tagasi seni, kuni tema sissetulek alates jaanuarist ületab seadusega kehtestatud summa - 350 tuhat rubla.

Hüvitise saamiseks tuleb esitada tööandjale dokumentide pakett ja avaldus. Kui vanem töötab kahel töökohal, tehakse mahaarvamine ainult ühes organisatsioonis.

Esitletavas materjalis arutame, kuidas see bürokraatlik protseduur 2017. aastal läbi teha ja kasutada laste eest raha mahaarvamise õigust.

Näide. Suvorova Anna Viktorovna on kolme alaealise lapse ema, töötab suures ettevõttes. Ta saab kuupalka 46 000 rubla. Kui Suvorova mahaarvamist ei taotlenud, arvestaks tööandja tema palgalt maksu järgmiselt:

46 000 * 13% = 5980 rubla.

Ja kassas andsid nad talle:

46 000 – 5980 = 40 020 rubla kuus.

Anna Viktorovna esitas aga tööandjale avalduse maksusoodustuse saamiseks. Kolme lapse eest saab ta mahaarvamise summas:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 rubla.

Tulumaksu arvutamisel ei võeta arvesse 5800 rubla:

(46 000 – 5800) * 13% = 5226 rubla

Ja Suvorov saab kassast:

46 000 – 5226 = 40 774 rubla.

Maksusoodustust saab ema jaanuarist juulini. Augustis ületab Suvorova sissetulek 350 000 rubla piiri, mistõttu mahaarvamine tühistatakse.

Märkusena! Kui lastel on ametlikult ainult üks vanem, tuleks hüvitist kahekordistada.

Kui maksumaksja ei ole aasta jooksul tööandjalt hüvitist võtnud, saab ta taotleda mahaarvamist lähimas maksuametis.

Mahaarvamine teatud kutsealade esindajate puhul

• ettevõtjad;
• erapraksisega tegelevad isikud;
• autorluse eest hüvitist saavad inimesed;
• tsiviillepingu alusel registreeritud töötajad jne.

Sissetulekuid, nagu töötasu või dividendiintress, ei saa ametialasest mahaarvamisest vähendada. Maksutagastust saab teha ainult:

• äritegevuse tulemusena saadud tulu;
• autoritasud;
• tasu töötajale, kes töötab tsiviilõigusliku lepingu alusel jne.

Hüvitise suurus on võrdne kuludega, mida kodanik kannab tulu teenimise protsessis. Kulud peavad olema tõendatud dokumentidega. Lisaks peavad kõik kulud olema majanduslikust seisukohast mõistlikud ja põhjendatud. Näiteks lennuki ostmist toidu kohaletoimetamise ettevõttele peetaks ebamõistlikuks kuluks.

Üksikettevõtjatele

Kui üksikettevõtja suudab dokumentide (tšekid, kviitungid jne) abil kulude olemasolu tõendada, saab ta nende kulude summas mahaarvamise.

Näide. Ettevõtja Belozerovi sissetulek ulatus 2017. aastal 1 miljoni rublani. Ja tulu teenimisega seotud kulud ulatusid 900 tuhandeni. Belozerovi jaoks arvutatakse üksikisiku tulumaks järgmiselt:

(1 000 000 – 900 000) * 13% = 13 000 rubla.

See tähendab, et 2018. aastal peab ettevõtja eelarvesse tasuma 13 000 rubla.

Kuid juhtub, et üksikettevõtjal pole võimalust kinnitada, et kulud tegelikult toimusid. Sel juhul võib ärimees arvestada mahaarvamisega, mis võrdub 1/5 saadud tulust.

Näide. Väikepoe omanik on Orlova R.N. 2017. aastal sai ta tulu 1 miljon rubla. Ta ei suutnud oma kulusid dokumenteerida, seega on maks järgmine:

(1 000 000 – 1 000 000 * 20%) * 13% = 104 000 rubla

Märkusena! Ettevõtluse mahaarvamiste arvutamiseks ei saa korraga rakendada kahte meetodit. Seega, kui teil on võimalus tõendada vaid kulusid, mille suurus jääb alla viiendiku jaanuarist detsembrini sissetulekust, valige teine ​​meetod. Sel juhul ärge esitage maksuametile mingeid dokumente oma kulude kohta.

Tsiviillepingu alusel töötavatele

Selle töötajate kategooria mahaarvamiste arvutamise ja registreerimise põhimõte on sama, mis üksikettevõtjate puhul. Mahaarvamist taotlev eraisik peab saama tulu kas teenuse osutamise tsiviillepingu alusel või lepinguna.

Sel juhul loetakse kliendiks (kliendiks) maksuagenti. Just tema peab tulumaksu arvutama ja riigile üle kandma. Peate saama kliendilt mahaarvamise. Kui klient on ka üksikisik, tuleb hüvitiste saamiseks dokumendid esitada maksuametile.

Järeldus

Seadus näeb ette palju olukordi, kus kodanikud võivad saada mahaarvamisi. Hüvitist saate taotleda kahel viisil:

1. Tööandjalt samal aastal, mil kulud tehti. Pärast seda saab kodanik iga kuu mahaarvamist.
2. Maksuosakonnas järgmisel aastal, pärast kulude tegemise aastat. Mahaarvamine väljastatakse kogu summas korraga.