Hüvitise saamiseks peab maksumaksja õigesti koostama ja täitma maksu mahaarvamise avalduse. Taotluse sisu ja vorm sõltuvad taotluse tüübist - kodanikud saavad tööandjalt makse või taotlevad varem tasutud üksikisiku tulumaksu tagastamist föderaalse maksuteenistuse territoriaalsele kontrollile.

Maksumaksjad esitavad:

• kinnisvaramaksu mahaarvamise taotlus;
• standardile;
• sotsiaalsele
• investeeringuks.

Tööandja poole pöördumisel

Tööandjalt üksikisiku tulumaksu tagastamise põhitingimus on ametlik töötamine. Kui suhe tööandjaga on oma olemuselt tsiviilõiguslik, siis hüvitamine ei toimi.

Tööandja kaudu väljastatakse standard-, vara-, sotsiaal- ja investeeringuhüvitisi.

Kui töötaja plaanib väljastada standardhüvitist, peab ta kirjutama tööandja nimele vastava andestuse ja lisama sellele tõendavate dokumentide (sünnitunnistus, abielutunnistus jne) koopiad.

Kui töötaja kavatseb taotleda sotsiaal- või varahüvitist, peab ta tegema järgmist:

1. Raha saamise õiguse tekkimise ajal koostage kaebus, moodustage vajalike dokumentide pakett ja võtke ühendust territoriaalse IFTS-iga.
2. Hankige maksuametilt teatis hüvitise saamise õiguse kohta.
3. Teatage raamatupidajale. Teatise esitamise hetkest alates saab töötaja oma töötasu ilma 13% üksikisiku tulumaksu kinnipidamiseta kuni vajaliku summa täieliku arvestamiseni.

IFTS-iga ühendust võttes

Tekkinud kulude hüvitamist saate territoriaalse IFTS-i poole pöördudes. Kaebus vormistatakse nii paberkandjal (annatakse üle inspektorile isiklikult või posti teel) kui ka elektroonilisel kujul (vajalikud originaalid skaneeritakse). Kohustuslik samm on 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmine ja nõutava dokumendipaketi kogumine.

Ametnikud on uuendanud ühtseid vorme enammakstud maksude hüvitamise taotlemiseks föderaalsele maksuteenistusele. Uus 2020. aasta maksu mahaarvamise taotluse vorm on sätestatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse 14. veebruari 2017. aasta määruses nr ММВ-7-8 / [e-postiga kaitstud](muudetud 30. novembril 2018).

Milliseid pabereid on IFTS-i jaoks vaja

Pärast kalendriaasta möödumist kulude tegemise päevast on maksumaksjal õigus pöörduda piirkondlikule kontrollile tasutud üksikisiku tulumaksu hüvitamise saamiseks. Kodanik täidab 3-NDFL-i vormis deklaratsiooni, kogub teatud paketi dokumente, koostab tagasimaksetaotluse ja saadab kõik need paberid föderaalsele maksuteenistusele. Taotlusele tuleb lisada järgmised tõendavad dokumendid:

• tõend 2-NDFL, mis kinnitab saadud tulu suurust ja arvutatud (tasutud) üksikisiku tulumaksu;
• tehtud kulutusi kinnitavate dokumentide koopiad (lepingud, tšekid jne).

Artiklis on esitatud täielik loetelu dokumentidest, mis esitatakse IFTS-ile NV taotluse osana.

Inspektsioon vaatab laekunud dokumentatsiooni üle ja viib läbi lauaauditi 3 kuu jooksul. Positiivse otsuse korral kantakse raha 30 päeva jooksul maksumaksja avalduses märgitud arvelduskontole.

Ja 3-NDFL deklaratsiooni inspektsioonile esitamisel investeeringumaksu mahaarvamine.

Rakenduse ülejäänud veergude, nagu IFTS-i number (millele peate taotlema) ja TIN-number, aitavad teid vastavad artiklid, mida saate lugeda linkidele klõpsates.

Tulumaksu tagastamise taotlusvormi saate alla laadida siit.

See on esitatud pdf- ja excel-vormingus, mille saate arvutis avada ja ise täita või ankeedi välja printida ja pastapliiatsiga (trükitähtedega) täita puuduvad andmed.

Maksusoodustuse avalduse täitmisega ei tohiks probleeme tekkida. Kõik vajalikud andmed leiate enda dokumentidest ja meie veebisaidilt. Peaasi on täpsus ja hoolitsus.

Pange tähele, et kui vahetasite aasta jooksul töökohta ja deklaratsioonis on mitu tööandjat, peab lisatud avalduste arv olema määratud makseallikate kordne.

Tagastustaotlus esitatakse koos täidetud 3-NDFL deklaratsiooni ja vajalike dokumentide paketiga. Deklaratsioon tuleb täita kas programmis ja trükkida A4 lehtedele (tavaline rõhtpaigutusleht), või käsitsi sama A4 formaadi blankettidele. Esimene täitmisvõimalus on kahtlemata juht, kuna see nõuab palju vähem teadmisi, kuid valik on teie.

Avalduse näidis enammakstud maksusumma tagastamiseks mahaarvamise saamiseks

Vormi päises märkige oma TIN. Kontrollpunkti pole vaja, kuna üksikisikutel seda pole. Liigume loendis alla:

1. Taotluse number - kui see on esimene pöördumine miinus sel aastal, paneme 1.
2. Esitatakse maksuhaldurile. Suure tõenäosusega peab teil see teave olema, kuna täitsite deklaratsiooni ise. Saate sealt piiluda IFTS-i numbrit või otsida, kuidas seda leida "kasuliku teabe" plokist.
3. Märgime oma perekonnanime, eesnime ja isanime.
4. Maksja staatus – kui esitate mahaarvamise avalduse, siis märkige 1 nagu näidises.

5. Maksuseadustiku artikkel enammakstud maksu tagastamiseks meie puhul 78.
6. Veergu "Palun tagastada" kirjutame kaks korda numbri 1 (ülemakstud maksusumma).
7. See arv on teie deklaratsioonis. See on selle aruandeaasta eelarvest tagastatav summa, mille kohta 3-NDFL esitatakse.
8. Maksustamisperiood. Siin tuleb täita väljad koodide abil, mille tähendused on antud vormi viimasel lehel. Täidame välja lühendiga GD 00, mis vastab majandusaasta aruandele ja paneme maha 2019. See on periood, mille eest esitatakse 2020. aastal 3-isiku tulumaks.
9. Otsime teie tööandja poolt väljastatud 2-NDFL tõendist maksu mahaarvamise OKTMO koodi.
10. Maksutagastuse eelarve klassifikatsiooni kood on kõigile sama - 18210102010011000110.
11. Täpsustage avaldusele lisatud lehekülgede (3) ja dokumentide arv (deklaratsiooni ei arvestata).

12. Järgmiseks paneme 1 kui võtame IFTS-iga isiklikult ühendust ja jätame vahele kolm alumist rida, need täidetakse ainult siis, kui saadame esindaja.
13. Täidame telefoni, paneme allkirja ja kuupäeva. Siin näidatud päev peab vastama tagasimakse taotlemise päevale.

14. Järgmisena tuleks märkida pangarekvisiidid, kuhu enammakstud maks kantakse. Seda teavet saate krediidiasutusega sõlmitud lepingust või Interneti-pangast. Seal peate leidma ülekannete jaoks kauba üksikasjad ja kopeerima sealt teabe (ma arvan, et saate sellest aru). Peamiseks probleemiks jääb konto tüüp (kood):
02 - kui ülekanne tehakse pangakaardile (arvelduskontole);
07 - deposiidi või tagatisraha korral.
15. Toetuse saaja eelarve klassifikaatori koodi ja isikliku konto numbrit ei pea täitma.

16. Kolmas leht täidetakse ainult siis, kui teil pole TIN-koodi - teil on vaja passi või muud dokumenti.

See maksusoodustuse taotluse näidis on elementaarne. Enamiku vihjeid leiate vormi allservast. Loodame, et olete meie haridusprogrammist maksimumi võtnud ja tänu veebisaidile esitate hõlpsalt 3-NDFL-i deklaratsiooni ja tagastate oma 13%.

5/5 (4)

Maksu mahaarvamise avalduste näidised

TÄHELEPANU! Vaadake täidetud näidistaotlust IFTS-ile ravimaksu mahaarvamiseks:

Maksudeklaratsioonide näidised saate alla laadida allolevatelt linkidelt:

Kuidas dokumenti kirjutada

Maksusoodustuse saamiseks on kaks võimalust.

Esimene on esitada avaldus maksuametile. Sellises olukorras koostatakse ettenähtud vormis mahaarvamisavaldus. Esiteks märgitakse teave maksuhalduri kohta, kellele avaldus saadetakse, samuti teave maksumaksja kohta, kes taotleb mahaarvamist.

Järgmisena märgitakse dokumendi nimi - “Avaldus”, mille järel räägitakse selle olemusest. Maksumaksja palub maksuseadustiku normide alusel tagastada enammakstud maksusumma, nimetades aasta, mille eest ta kavatseb tagasi saada, samuti summa.

Lisaks on vaja dokumendis märkida pangakonto andmed, kuhu taotleja soovib makse laekumist.

Teine viis on kinnistu väljastamine ja alates 1. jaanuarist 2016 sotsiaalmaksu mahaarvamine läbi oma tööandja. Sel juhul tuleb aga maksuametis ikka mitu korda käia, et saada mahaarvamise õigust kinnitav teatis ja ka teatud aja möödudes sellele järgi tulla.

Avalduse ülaossa on kirjas samad andmed, mis maksuameti kaudu mahaarvamist taotledes. Allpool on tekst, milles taotleja palub kinnitada oma õigust omandi- või sotsiaalmaksu mahaarvamisele. Dokumendi allosas on allkiri, ärakiri ja koostamise kuupäev.

Tähelepanu! Meie kvalifitseeritud juristid aitavad teid tasuta ja ööpäevaringselt kõikides küsimustes.

Pärast seda, kui teil õnnestus saada maksuhaldurilt teatis, peate koostama tööandjalt mahaarvamise avalduse. Ülaservas on näidatud standardteave: teave tööandja kohta, taotleja täisnimi, TIN ja elukoht.

Järgmisena lisatakse sõna "avaldus" ja allpool on selle sisu. Selles küsib töötaja mahaarvamist ja näitab ka teavet mahaarvamisõiguse teatise olemasolu kohta. Avalduse allossa on kinnitatud kuupäev ja allkiri koos esitaja dekrüpteeringuga.

Millised on mahaarvamised

Üksikisiku tulumaks tuleb tasuda igalt tulu saavalt isikult. Saate selle väärtust vähendada, rakendades maksu mahaarvamise õigust. Mõne puhul saab töötaja pöörduda otse oma tööandja poole.

Töö eest tasu saades maksab Vene Föderatsiooni töötaja-resident üksikisiku tulumaksu kolmteist protsenti.

Tulumaksu saab vähendada, kui taotlete oma tööandjalt erinevat tüüpi maksusoodustusi:

• standard;
• vara;
• sotsiaalne;
• professionaalne.

Vaata videot. Maksusoodustus korteri ostmisel:

Tööandja poole pöördumine

Tööandjalt maksusoodustuse saamise peamiseks tingimuseks on töötaja ametlikult registreeritud töötamine. Kui suhe tööandjaga on vormistatud tsiviilõigusliku lepingu, mitte töölepingu raames, siis hüvitisele loota ei tasu.

Tööandja kaudu on võimalik väljastada standard-, vara-, sotsiaal- ja investeeringute mahaarvamine.

Kui töötaja kavatseb teha tavalist mahaarvamist, peab ta saatma tööandjale vastava avalduse koos mahaarvamise õigust kinnitavate dokumentide koopiaga.

Kui töötaja soovib taotleda sotsiaal- või varalist hüvitist, peaks ta tegema järgmised toimingud:

• pärast maksusoodustuse õiguse saamist koostage avaldus ja vajalik dokumentide pakett ning minge maksuteenistuse territoriaalosakonda;
• saada föderaalselt maksuteenistuselt teatis mahaarvamise õiguse kohta;
• edastada see teade raamatupidamisosakonnale. Teatise saatmise hetkest alates saab töötaja ise töötasu ilma kolmteist protsenti üksikisiku tulumaksu kinnipidamiseta kuni kehtestatud summa täieliku tasumiseni.

Kuidas pöörduda maksuameti poole

Samuti saate maksusoodustust saada föderaalse maksuteenistuse territoriaalbüroos.

Taotluse saab esitada nii paberkandjal (anna asutuse spetsialistile isiklikult üle või posti teel), esitades 3-NDFL deklaratsiooni ja kõik nõutavad dokumendid, kui ka elektrooniliselt tehes vajalike originaalide skaneeringud. dokumente.

Föderaalse maksuteenistuse kaudu mahaarvamise saamise tähtajad

Maksuhalduri osakond vaatab esitatud dokumendid läbi ja teeb lauakontrolli kolme kuu jooksul.

Kui auditi tulemus on positiivne, kantakse raha 30 päeva jooksul maksumaksja taotluses märgitud kontole.

Kui rakendus on vale

Enne kinnisvara ostu maksusoodustuse taotlust sisaldava dokumendi koostamise menetluse jätkamist on soovitatav arvestada mõningate teguritega, et mitte raisata liiga palju aega.

Töötasu saamisel maksab Vene Föderatsiooni residendist töötaja üksikisiku tulumaksu 13%. Tulumaksu saab alandada, esitades tööandjale eraisiku maksu mahaarvamise avalduse:

• tavapärane maksusoodustus ();
• omadus();
• sotsiaalne();
• professionaalne ().

Standardarvete koostamine

Maksu saavad alandada puuetega töötajad, vaenutegevuses osalejad, kiirgusest mõjutatud inimesed, samuti lapsevanemad, lapsendajad ja laste eestkostjad. Anname tabelisse suuruse:

Maksusoodustuse saamiseks tuleb esitada kirjalik avaldus maksusoodustuse saamiseks. Samuti tuleb tööandjale esitada maksusoodustuse õigust kinnitavad dokumendid, näiteks sünnitunnistus, puudetõendid jms.

Ajakohane näidisavaldus 2020. aasta maksusoodustuse saamiseks lastele

Vara mahaarvamise tegemine

Üksikisiku tulumaksubaasi vähendamiseks ostetud eluaseme maksumuse ja hüpoteeklaenu intresside võrra tuleb tööandjale esitada föderaalse maksuteenistuse eriteade.

Selle dokumendi saamiseks maksuteenistusest peate taotlema kinnisvara mahaarvamise teatist 2020. Samuti peate esitama selle õigust kinnitavad dokumendid vastavalt nimekirjale:

• müügileping;
• hüpoteeklaenuleping;
• korteri vastuvõtmise ja üleandmise akt;
• maksedokumendid.

Ettevõte vähendab üksikisiku tulumaksubaasi summas, mis ei ületa teatises märgitud summat.

Ajakohastatud näidisavaldus tööandjalt kinnisvara mahaarvamiseks:

Hüvitisi saate mitte ainult tööandja kaudu. Lubatud on pöörduda föderaalse maksuteenistuse poole, esitades avalduse kinnisvaramaksu mahaarvamiseks.

Professionaalsed eelised

Selle alusel saab alandada üksikisiku tulumaksu tsiviilõigusliku lepingu alusel töö tegemisel või teenuste osutamisel või autoritasu saamisel kirjandus-, muusika-, kunsti- ja muude teoste loomise ning mudelite ja tööstusdisainilahenduste väljamõtlemise eest. Summa määratakse kas tehtud kulude summas või vastavalt punktis 3 kehtestatud standarditele.

Kui tööandja arvestas mingil põhjusel üksikisiku tulumaksu kogu tulult, siis aasta lõpus saab FTS kontrollile esitada 3-isiku tuludeklaratsiooni ja tagastada enammakstud maksu.

Sotsiaalsed mahaarvamised ravi ja hariduse eest

Selle alusel maksu vähendamiseks on vaja esitada ka vorm - 2020. aasta maksusoodustuse tagastamise avalduse näidis ja seda tõendavad dokumendid. Seejärel saate IFTS-ilt märguande. Tuletage meelde, et vastavalt üksikisiku tulumaksu mahaarvamisele saate:

• haridus;
• ravi;
• lisatasu maksmine kogumispensioni sissemaksed;
• kulud vabatahtlikule kindlustusele: pension ja elu.

Heategevuskulude mahaarvamist või töötaja kvalifikatsiooni sõltumatut hindamist saab ainult 3-NDFL-i deklaratsiooni esitamisega aruandeaasta lõpus.

Täidetud maksudeklaratsiooni vorm:

Kuidas föderaalse maksuteenistuse kaudu makse tagastada?

Maksumaksjal on õigus pöörduda otse maksuteenistuse territoriaalasutuse poole. See võimalus on sätestatud Vene Föderatsiooni maksuseadustikus. See tähendab, et kodanikud peavad valima, kuidas maksusoodustust saada.

Kontrolli kaudu üksikisiku tulumaksu tagasi saamiseks peate koguma paketi dokumente, mis kinnitavad õigusi hüvitistele. Pange tähele, et soodustuste registreerimist föderaalse maksuteenistuse kaudu saab alustada alles järgmisel aastal, pärast seda, kui tekkis maksusoodustuse kohaldamise alus. Näiteks kui teil on õigus hüvitisele 2020. aastal, siis IFTS-i saate taotleda alles 2020. aastal.

Sel juhul peate koostama maksudeklaratsiooni 3-NDFL.

Fiskaalaruanne sisaldab maksja isikuandmeid, tuluandmeid ja tagastatava üksikisiku tulumaksu summat. Lisaks deklaratsioonile ja tõendavate dokumentide koopiatele peate täitma spetsiaalse vormi. Näiteks kinnisvara mahaarvamise maksutagastuse avaldus.

Pange tähele, et sellise kirjaliku kaebuse võib esitada mis tahes kujul: