• Vene Föderatsiooni Kõrgema Atesteerimiskomisjoni eriala08.00.10
• Lehtede arv 224

I PEATÜKK. KINDLUSTUSKAITSE MAJANDUSLIK SISU PANGANDUSSEKTORIS

§2. Pangategevuse riskantsus ja kindlustuskaitse kui üks pangariski maandamise meetodeid

§3. Pangariskikindlustuse liikide klassifikatsioon

II PEATÜKK. KINDLUSTUSKAITSE pakkumine KOMERPANKADELE

§1. Väliskogemus pangandusriskide kindlustamisel

§2. Vene Föderatsiooni pangandusriskikindlustuse arengu ajalooline aspekt

§3. Pangandusriskide kindlustusliikide tunnused Vene Föderatsiooni kindlustusturul

III PEATÜKK. PANGAANDUSSEKTORI LOODUSTAVAD KINDLUSTUSTOOTED JA NENDE RAKENDAMISE VÕIMALUSED VENEMAA KINDLUSTUSTURUL

§1. Pangahoiuste kindlustuskaitse probleemid

§2. Panga plastikkaartide turu kindlustuskaitse

§3. Kindlustusseltside ja kommertspankade suhete parandamise väljavaated Vene Föderatsioonis KOKKUVÕTE

Lõputöö tutvustus (osa referaadist) teemal “Pangariskide kindlustamine”

Viimase kümne aasta jooksul, alates kaheksakümnendate lõpust, oleme saanud jälgida Venemaa Föderatsiooni finantsturu kiiret arengut. Esiteks paistis selle kasvu taustal silma pankade rolli suurenemine riigi majanduses, nende kujunemises ja edasises arengus. Praeguseks on Venemaal 1. detsembri 1998. aasta seisuga kokku 2498 registreeritud kommertspanka, millest 1509 reaalselt tegutseb1.

Meie riigis toimuv süsteemne finantskriis, mis mõjutab eranditult kõiki rahvamajanduse sektoreid, mõjutab kahtlemata ellujäävate ja edasi tegutsevate pankade arvu, kuid igal juhul kommertspankade tööga seotud turgu. majandusüksustena jääb . Võimalik, et kriisijärgsel perioodil pangandussektori ulatuslik areng katkeb, kuid vajadus kommertspankade süsteemi kui turumajanduse olulise komponendi olemasolu järele on riigi majanduse reformimisel määrava tähtsusega. Vene Föderatsiooni.

Vajadus ületada akuutne finants- ja majanduskriis ning reformida majandust praeguses etapis on Venemaa Föderatsiooni kindlustussektori silmitsi seisnud mitmete kiireloomuliste probleemidega, mis nõuavad lahendusi. Üks neist probleemidest on tõhusa kindlustuskaitse tagamine rahvamajanduse pangandussektoris.

Finantsturu kahe erineva sektori – panganduse ja kindlustuse – koosmõju läbis oma arengu jooksul mitu etappi. Pankade ja kindlustusseltside suhete olemus on tänaseni olnud väga vähe uuritud probleem. On väga vähe majandusuuringuid, mis püüavad uurida ja analüüsida nende suhete olemust.

1 Vene Föderatsiooni Keskpanga ametlik server INTERNETi arvutivõrgus - http://www.cbr.nl/system/Credorg98.htm.

See töö on võib-olla üks esimesi katseid Venemaa majanduspraktikas käsitleda kommertspanka kindlustussuhete subjektina ja kindlustusandja ärihuvide objektina.

Praegu piirduvad Venemaa pangad peamiselt kahe kindlustusliigiga – pangavara kindlustus ja sularaha inkasso transport. Käesoleva uuringu praktiline eesmärk on välja selgitada kõige täielikum “kindlustusteenuste pakett”, mida Venemaa kindlustusseltsid saavad kommertspankadele pakkuda viimaste varaliste huvide kaitseks. Seda praktilist probleemi ei saa aga lahendada ilma pangandusriski mõiste, kindlustuspangandusriski, pangandusriskide kindlustusliikide klassifikatsiooni teoreetilise põhjendamiseta.

Kaasaegsetes väljaannetes, sealhulgas isegi spetsiaalsetes väljaannetes, mõistetakse pangandusriskide kindlustamist peaaegu alati ekslikult kui reservfondide loomist panga poolt, reserveerides osa vahenditest sissemaksete vormis Vene Föderatsiooni Keskpanka (panga loomine). tsentraliseeritud kindlustusfond), riskimaandamistoimingud ja muud.

Kindlustusseltsid peavad panka kindlustusõigussuhete subjektiks, millel on kaks kindlustushuvide rühma. Esimene rühm ühendab traditsioonilised riskid, mis on iseloomulikud kõigile majandusüksustele (vara, transport, töötajate ametialane vastutus jt). Teise kindlustushuvide rühma olemasolu määrab asjaolu, et kommertspanga tegevuses on selle konkreetse tegevuse spetsiifikaga seotud suur hulk riske. Kaasaegne kommertspank on kompleksne äriüksus, mis teeb suurel hulgal erinevaid toiminguid ning millel on lai valik kliente, partnereid ja vastaspooli. Panga tõrgeteta toimimisest sõltub kõigi rahvamajandussektorite toimimine. Lisaks on pangandussektori stabiilsel toimimisel suur sotsiaalne tähtsus.

Seetõttu tuleb pangariskikindlustust käsitleda tervikliku liigina, s.o. kindlustus, kombineerides erinevaid tegevusalasid, kindlustustegevuse liike ja alaliike. Analoogina võib välja tuua ehitus- ja paigaldusriskide kindlustuse, mis hõlmab kolme põhilist kindlustusliiki - ehitus- ja paigaldustööd, tsiviilvastutus kolmandate isikute ees ja turuletoomist tulenevate garantiikohustuste kindlustamine, aga ka mitmeid täiendavaid - kindlustusi. töötajate kaitse õnnetusjuhtumite, kaubaveo ja muu eest.

Kõik see viitab lõputöö temaatika asjakohasusele, mis uurib kommertspankade ja nende vastaspoolte kindlustushuve, kindlustusandja ja kindlustusvõtjate vahelisi suhteid pangandusriski kindlustuslepingutest, arendusprobleemidega seotud küsimusi ja vajaliku loomist. stiimulid kindlustuse edasiseks laienemiseks pangandussektoris.

Meie töö üheks oluliseks ülesandeks on kommertspankade kindlustushuvide väljaselgitamine ning täpselt nende pangandustegevuse valdkondade väljaselgitamine, kus kindlustuskaitse on kõige tõhusam võrreldes teiste riskide minimeerimise ja kommertskindlustuse võimaluste kasutamise meetoditega panganduses. .

Käesoleva lõputöö uurimistöö muudeks eesmärkideks on koostada pangariskide kindlustusliikide klassifikaator, analüüsida ja uurida viimastel aastatel kogunenud kogemusi pangariskide kindlustamisel välismaal ja meil, töötada välja kindlustustooted, mida kodumaised kindlustusandjad saaksid pakkuda Venemaa jaoks. kommertspangad, õppekindlustus sellistes panga tegevusvaldkondades nagu hoiustamistoimingud ja pangaplastkaartide turg. Lisaks analüüsitakse ja määratakse kindlaks võimalused Vene Föderatsiooni kindlustusandjate ja pankade suhete edasiseks arendamiseks.

Kõigi kindlustusliikide, sealhulgas pangandussektoriga seotud kindlustuse olemus on sügavalt ja põhjalikult välja töötatud Venemaa ja Nõukogude majandusteaduse klassikute, nagu F. V. Konshin, J. I. A., Reikher V. K. , Reitman L.I. Praegu pööravad neile probleemidele suurt tähelepanu sellised tuntud Venemaa majandusteadlased nagu Kolomin E.V., Lavrushin O.I., Larionova I.V., Or-lanyuk-Malitskaya L.A. Sevruk V.T., Spletukhov Yu.A., samuti välisautorid Napmen W.J., Rose P.S., Brown R.F.

Selle uuringu läbiviimisel kasutati kodu- ja välismaiste teadlaste töid kindlustus- ja pangandusvaldkonnas.

Töö viidi läbi Vene Föderatsiooni õigusaktide, Vene Föderatsiooni valitsusasutuste ametlike materjalide, sealhulgas Vene Föderatsiooni valitsuse, Riigiduuma, Vene Föderatsiooni kindlustusjärelevalve osakonna uurimisel, üldistamisel ja analüüsil. Vene Föderatsiooni rahandusministeerium ja Vene Föderatsiooni Keskpank.

Uurimisprotsessi käigus kasutati praktilisi materjale Venemaa kindlustusorganisatsioonidest ja kommertspankadest ning välismaistest esmaallikatest. Laialdaselt kasutati perioodilisi ajakirjandusmaterjale, peamiselt majandusajakirju ja -lehti.

Kasutasime perioodilistes väljaannetes avaldatud statistilisi andmeid, samuti Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi kindlustusjärelevalve osakonna, Venemaa Pankade Liidu, Vene Föderatsiooni Siseministeeriumi, kindlustus- ja pangandusspetsialisti materjalides. trükitud ja arvutiväljaanded. l

Lõputöö kokkuvõte teemal “Finants, raharinglus ja krediit”, Kanamatov, Kemal Madžirovitš

KOKKUVÕTE

Selles töös uuriti suurt kindlustusturu segmenti, mida Venemaa kindlustusandjad pole veel valdanud - pangandusriskide kindlustamist. Selle kindlustusturu segmendi kujunemine ja arendamine on pangandussektori finantsstabiilsuse tugevdamise ja suurendamise oluline tingimus.

Autor vaatles laia valikut kommertspanga tegevuses esinevaid riske ja püüdis nendest välja tuua need riskid, mis on kindlustus ja mida saab kindlustada traditsiooniliste kindlustusmeetoditega. Töö eesmärk ei olnud analüüsida pangasiseste ja pankadevaheliste toimingute olemust, mille eesmärk on minimeerida riske mitmete pangaoperatsioonide, näiteks riskimaandamistoimingute (futuurid, forvardid, optsioonid ja muud) tegemisel, kuna see ei kuulu selle töö ulatust. Selle töö eesmärk oli täpselt tuvastada pangandustegevuses esinevad traditsioonilise arusaama järgi kindlustusriskid. Teisisõnu tehti tööd selle nimel, et määrata kindlaks kindlustusseltsi jõudude rakendusala seoses kommertspangaga, kui objektiga, millel on kindlad ja laiaulatuslikud kindlustushuvid.

Autori hinnangul sõltuvad erinevate kindlustusliikide arengu väljavaated pangandussektoris suuresti mitmete nõuete täitmisest, mis aitavad tugevdada kindlustuse üldist rolli meie riigi turumuutuste protsessis. Autor loetleb need nõuded järgmiselt:

1. Elanikkonna majandus- ja kindlustuskultuuri parandamine;

2. Pikaajalise kontseptsiooni väljatöötamine kindlustuse edasiseks arendamiseks Vene Föderatsioonis;

3. Pangandusriski kindlustusturu õigusabiga seotud tervikliku meetmete programmi rakendamine;

4. Täienduste tegemine kindlustusreservide moodustamise ja paigutamise korda reguleerivates dokumentides;

5. Isikukindlustuse vabatahtlike ja kohustuslike vormide optimaalse kombinatsiooni kujundamine, lähtudes kindlustusalaste õigusaktide arengust;

6. Meetmete komplekti väljatöötamine, mille eesmärk on tugevdada edasikindlustusturgu Vene Föderatsioonis, reguleerida edasikindlustustegevust riskide ülekandmisel välismaistele kindlustusseltsidele.

Seni eelistavad pangad üldjuhul muid võimalikke pangariskide kahjude katmise meetodeid, mis ei ole seotud konkreetsete kindlustusseltsidega. Sellel on mitmesuguseid põhjuseid, mis on seotud majanduslike, psühholoogiliste ja isegi ajalooliste põhjustega. Autor loodab, et käesolev töö toob need kaks turgu – kindlustust ja pangandust – vähemalt väikese sammu lähemale ning mõjutab kindlustuse rolli tugevnemist panganduses.

Kindlustus peaks muutuma pankadele atraktiivseks, sest osaledes kindlustusfondi moodustamises suhteliselt väikeste panustega, saab pank seeläbi üheks spetsiaalselt moodustatud reservi osalejaks, kellel on õigus saada osa sellest reservist, mis on piisav õnnetusjuhtumi kahjude katmiseks. Hüvitise suurust piirab ainult lepingu sõlmimisel eelnevalt kokkulepitud kindlustussumma ja tekitatud kahju tegelik suurus.

Kahjuks ei ole kommertspankade endi jaoks kindlustuses osalemise võimalus siiani muutunud tõeliselt väljendatud vajaduseks, mida kinnitavad 1998. aasta teise poole sündmused Venemaa finantsturul. Kuid me usume, et see on ainult aja küsimus. Kindlustuse riskitegur on tõesti olemas, kuid see pole veel igale pangale ilmne. Seni on pangad suurema tähtsusega kogu süsteemi hõlmavale riskile, aga ka spetsiifilistele riskidele pangandustegevuses.

Meie hinnangul oleks võimalik välja pakkuda teatud viise selle probleemi lahendamiseks, et suurendada kommertspankade huvi oma riske kindlustada ning tugevdada kindlustuse rolli krediidi- ja pangandustegevuses. Need on sellised meetmed nagu:

1. Seadusandlikud meetmed:

Oma riske kindlustavatele pankadele õiguse andmine siduda kõik asjakohased kindlustusmaksed kuludega (omahind);

Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeksist väljajätmine inimröövide ja pantvangivõtmise vastu kindlustamise keelu kohta;

Pangahoiuste kohustusliku kindlustamise alalise süsteemi juurutamiseks kindlustusmehhanisme kasutades seadusandliku töö kiirendamine ja lõpuleviimine;

Kommertspankade teatud liiki kohustusliku kindlustuse kehtestamine asjakohaste seadusandlike aktide vastuvõtmise alusel. Näiteks kindlustus plastkaartide, väärtpaberite ja maksedokumentide võltsimise vastu, arvutivõrkudesse ja pangasidesüsteemidesse tungimisega seotud kuritegude vastu, väärisesemete transportimisel kaotsimineku vastu, teatud kategooria pangatöötajate vastutuskindlustus. Eelkõige võiks Vene Föderatsiooni keskpank lisada sellised nõuded praegu väljatöötamisel olevatesse "panga turvalisuse riiklikesse standarditesse";

Föderaalseaduse "Maksekaartide ringluse kohta Vene Föderatsioonis" vastuvõtmine, mis annab täpsed määratlused kõigi plastkaarditurul osalejate kohta ja määratleb selgelt nende vastutusvaldkonnad kaartide ringluse eest;

Pangandusriskide kaskokindlustuse tüüptingimuste väljatöötamine ja litsentsimenetluse kinnitamine Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi kindlustusjärelevalve osakonna poolt.

2. Organisatsioonilised meetmed:

Panga kaskokindlustuse kasutuselevõtt B.V.V poliitika alusel. Lloyd's, kohandades seda Venemaa finantsturu spetsiifiliste tingimustega, kuid kooskõlas rahvusvaheliste standarditega;

Pangandusriskide kindlustamise küsitlus-, hindamis- ja maakleritöö loomine. See on väga oluline, et hinnata panga positsiooni kindlustuse teostamisel ning Lääne kindlustusandjate edasikindlustuse tingimuste ja standardite järgimist;

Panga tööd tundvate ja pangategevuse spetsiifikat mõistvate kindlustusseltsi spetsialistide koolitamine;

Silumismeetodid krediidi- ja pangandussektori intsidentide kohta teabe kogumiseks ja hankimiseks korrektsete kindlustusarvutuste tegemiseks ning teabe, metoodiliste ja muude materjalidega seotud probleemide kõrvaldamiseks, mis võimaldavad õigesti hinnata kindlustusriski astet, koostada ja sõlmida kindlustuslepingut, ja kõrvaldada kahju kindlustusjuhtumi toimumisel.

Kindlustusandjate ja pankurite vaheliste sidemete loomine. Üldlepingute sõlmimine ARB ja mitmete kindlustusseltside vahel, nagu käesolevas töös mainitud, on esimene samm selles suunas. Samuti on võimalik luua ühiseid avalikke organisatsioone, mis toetavad kindlustusseltside ja pankade ühiseid huve.

Loodame, et käesolev töö on oluline samm nende eesmärkide saavutamise suunas. Igal juhul pole kahtlust, et pangandusriskide kindlustamine võib saada paljude kindlustusseltside jaoks paljutõotavaks tegevusvaldkonnaks ning mängida rolli Vene Föderatsiooni pangandussektori finantsseisundi stabiliseerimisel ja tugevdamisel.

Pange tähele, et ülaltoodud teaduslikud tekstid on postitatud ainult informatiivsel eesmärgil ja need saadi algse väitekirja tekstituvastuse (OCR) abil. Seetõttu võivad need sisaldada ebatäiuslike tuvastamisalgoritmidega seotud vigu. Meie poolt edastatavate lõputööde ja kokkuvõtete PDF-failides selliseid vigu pole.

Sissejuhatus

Pangariskikindlustuse olemus ja liigid

Väliskogemus pangandusriskide kindlustamisel

Pangariskikindlustuse hetkeseis ja probleemid Venemaal

Pangandusriskikindlustuse arengu väljavaated

Järeldus

Kasutatud kirjanduse loetelu

Rakendus

Sissejuhatus

Kaasaegse Venemaa panganduspraktika üks suundumusi on kindlustuse kasutamine. Kindlustus toimib riigi majandusliku ja sotsiaalse olukorra ühe stabilisaatorina ning majanduse ja ettevõtluse ühe sfäärina. Pankade jaoks peetakse kindlustust üheks riskijuhtimise meetodiks. Kindlustuskaitse eripäraks on kahju hüvitamine kindlustusjuhtumi toimumisel. Kindlustuse sotsiaalne ja avalik funktsioon on kaitsta panka ebasoodsate välis- ja sisemõjude eest, mis ei tohiks mõjutada krediidiasutuse finantsstabiilsust ja seega ka riigi rahasüsteemi seisukorda. Lisaks on pangandusriskide kindlustamise olulisus tingitud nende rakendamise üsna suurest tõenäosusest, eriti ebasoodsates majandus- või poliitilistes olukordades riigis. Erinevad kindlustusprogrammid võimaldavad võimalikke kahjusid neutraliseerida.

Kindlustuse kasutamine panganduspraktikas on vajalik osa pangandusriskide maandamiseks ning lisaks võimaldab laiendada pakutavate pangatoodete valikut. Väliskindlustus on läbinud Venemaaga võrreldes pikema arengutee, kuid kõik välispraktikas tuntud kindlustustoodete liigid on saadaval ka Venemaa pankadele, mistõttu on Venemaa pangad hakanud kindlustust rohkem väärtustama ning kindlustuse arengus on trend. kindlustusturg panganduses.

Pankade ja kindlustusseltside koostöö võimaldab pankadel ise oma riske juhtida, pangatooteid modifitseerida ning pangatoodete ja kindlustusteenuste nõudlust määravaid tegureid luua. Pankade ja kindlustusseltside ühistegevuse käigus saab klient kõige mugavama teenustevaliku, mis võib hõlmata kindlustus- ja pangateenuseid, mis täiendavad teineteist nii, et teenuse üldine tootlikkus tõuseb oluliselt. Tuleb märkida, et kindlustuse kasutamise oluliseks miinuseks panganduspraktikas on toote kallinemine kliendi jaoks või lisakulud pangale. Pank, kes on oma riskid kindlustanud, saab aga eelise pankadevahelisel turul, suurendades ärialase maine ja usalduse taset nii finantsasutuste kui ka klientide seas.

Kõik see viitab selle kursusetöö teema aktuaalsusele, mis uurib pangandusriski kindlustuslepingutest tekkivaid suhteid kindlustusandja ja kindlustusvõtjate vahel, arenguprobleemidega seotud küsimusi ning vajalike stiimulite loomist kindlustuse edasiseks laiendamiseks panganduses. turul.

Seega on käesoleva töö eesmärgiks selgitada välja peamised probleemid ja väljavaated pangandusriskikindlustuse arendamiseks tänapäevastes majandustingimustes.

See eesmärk määrab lahenduse järgmistele ülesannetele:

kaaluge Venemaa pangandusriskikindlustuse olemust ja liike;

õppida väliskogemust pangandusriskide kindlustamisel;

analüüsida hetkeseisu ja selgitada välja peamised probleemid, samuti määrata kindlaks selle tegevusvaldkonna edasise arengu väljavaated.

Uurimuse teoreetiliseks ja metodoloogiliseks aluseks olid majandusklassikute teaduslikud tööd, kaasaegsete kodu- ja välismaa teadlaste fundamentaal- ja rakendusuuringute tulemused. Uurimise käigus uuriti Vene Föderatsiooni seadusandlikke ja normatiivakte, monograafilisi uuringuid, vaadeldaval teemal ilmunud perioodiliste Venemaa ja välismaiste väljaannete ülevaateid ning temaatilisi lehekülgi Internetis.

Pangariskikindlustuse olemus ja liigid

Tuleb teha vahet mõistel “kindlustus” kitsamas ja laiemas tähenduses. Kitsas tähenduses on need tegelikult suhted, mida reguleerib Vene Föderatsiooni 27. novembri 1992. aasta seadus nr 4015-1 "Kindlustustegevuse korraldamise kohta Vene Föderatsioonis" ja mis on eriarstide tegevuse objektiks. kindlustusorganisatsioonid (kindlustus- ja edasikindlustusseltsid).

Laiemas plaanis hõlmab kindlustus ka sotsiaalkindlustust, kohustuslikku tervisekindlustust, vastastikust kindlustust ja omapoolset kindlustust, mis on reguleeritud teiste õigusaktidega.

Kindlustuse lai mõiste hõlmab kõiki neid majandussuhteid, mis väljendavad füüsiliste ja juriidiliste isikute sissemaksetest spetsiaalsete rahaliste vahendite loomist ja nende hilisemat kasutamist samade või teiste isikute kahju (kahju) hüvitamiseks erinevate ebasoodsate asjaolude ilmnemisel. sündmustest nende elus ja tegevuses ning ka muudel kindlustustingimustes ettenähtud juhtudel maksete eest.

Majanduse arenedes ja riigi sotsiaalse infrastruktuuri paranedes muutub kindlasti ka nende valdkondade vahelise suhtluse iseloom. Teatud funktsioone saab üle kanda konkursi käigus või õigusaktide muudatuste alusel ühest kindlustussuhete valdkonnast teise.

Esimene, esialgne märk kindlustuse klassifitseerimisest on selle jagunemine kaheks valdkonnaks:

mittetulunduskindlustus;

kommertskindlustus.

Mitteäriline kindlustus hõlmab sotsiaalkindlustust, kohustuslikku tervisekindlustust ja vastastikust kindlustust. Ärikindlustus hõlmab esmast (otse)kindlustust, sealhulgas kaaskindlustust ja edasikindlustust.

Järgmine kõige olulisem aspekt kindlustuse klassifitseerimisel on valdkonna aspekt. Kindlustusel on kolm järgmist haru – isikukindlustus, varakindlustus ja vastutuskindlustus. Vene Föderatsiooni seadus "Kindlustustegevuse korraldamise kohta Vene Föderatsioonis" määratleb selgelt iga kindlustussektori sarnasused ja erinevused. Valdkondadevahelised erinevused määravad kindlaks kindlustusvõtjate varaliste huvide tekkimise iseärasused.

Kindlustusvormide järgi jaguneb kindlustus vabatahtlikuks ja kohustuslikuks. Vabatahtliku kindlustuse põhimõte on turumajandusega kõige paremini kooskõlas. Õigusaktid määratlevad ainult kindlustuslepingu (kindlustuspoliisi) kohustuslikud atribuudid (detailid), ülejäänud tingimused määratakse kindlaks kindlustusandja ja kindlustusvõtja vahelise kokkuleppega.

Täiendava liigitusena kindlustusliikidele, mis on otseselt seotud meie teemaga, nimelt pangandusriskide kindlustamisega, saame lisada kindlustusliikide rühmituse teatud tegevusaladeks, valdkondadeks või kommertspanga tegevusaladeks. Meie puhul on selleks konkreetsete pangandustegevusalade väljaselgitamine. See klassifikatsioon peegeldab kõnealuse objekti, meie puhul pangaasutuse, eripära kindlustusandja seisukohalt ja selle kohta kaasaegses finantssüsteemis.

Sel eesmärgil saab eristada järgmisi suundi:

hoiustamistoimingud (passiivsed toimingud raha kogumiseks);

krediiditoimingud (aktiivsed toimingud, raha paigutamine) -,

toimingud pangaplastkaartide turul (nii krediit- kui ka deebetkaartide turul).

liisingutoimingud.

Vastavalt ülalkirjeldatud klassifitseerimispõhimõtetele on allpool välja pakutud pangandusriskikindlustuse liikide klassifikatsioon.

Samuti on selles kindlustusliikide klassifikatsioonis antud klassifikaatori tajumise terviklikkuse ja pangandussektori kindlustuse tervikpildi loomiseks välja toodud kindlustusliigid, mis ei ole otseselt seotud pangandusriskidega. Need kindlustusliigid on seotud pangandussektoriga tervikuna, st on seotud pangaklientide – juriidiliste ja eraisikute – kindlustushuvidega ning mõjutavad seega kaudselt panga tegevust ja riskide taset tema tegevuses.

Allpool toodud klassifikatsioon vastab Vene Föderatsiooni seadusele "Kindlustustegevuse korraldamise kohta Vene Föderatsioonis", ei ole vastuolus Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikuga ja ei kajasta mitte ainult pangariskide kindlustamise, vaid ka kindlustuse väljakujunenud tava. potentsiaalselt kasutatavad tooted.

Klassifikatsioon ärilise ja mitteärilise kindlustuse alusel:

Mittetulunduskindlustus võib huvi pakkuda ainult kommertspankade töötajate kui äriorganisatsioonide tavatöötajate sotsiaal- ja kohustusliku ravikindlustuse osas.

Sellest tulenevalt võib kõik muud olemasolevad pangakindlustusriskide kindlustusliigid liigitada kommertskindlustuseks.

Klassifikatsioon rakendusvormide järgi:

Pangakindlustusriskide kindlustusliikide liigitamisel rakendamisvormide järgi on vaja läbi viia järgmine rühmitus: Kohustuslik kindlustus:

Vene Föderatsiooni Keskpanga töötajate elukindlustus ja tervisekindlustus (Vene Föderatsiooni Keskpanga töötajate kindlustus riigiteenistujatena);

elukindlustus detektiivi- ja turvategevusega tegelevatele töötajatele, renditööga - panga kulul, seoses kutsetegevuse elluviimisega;

kodanike pangahoiuste kindlustamine;

tagatisena tegutseva vara kindlustamine - pantija poolt;

Vabatahtlik kindlustus:

kõik muud pangakindlustusriskide kindlustusliigid kindlustussektori järgi:

Isiklik kindlustus:

1. Elukindlustus:

erinevad elukindlustusliigid kommertspanga juhtimiseks;

erinevad elukindlustusliigid pangatöötajatele ja tähtajaliste lepingutega töötavatele isikutele;

pensionikindlustus kommertspanga juhtkonnale ja töötajatele;

mitmesugused elukindlustuse liigid pangaklientidele, sealhulgas:

klientide elukindlustus - eraisikud, kes on panga laenuvõtjad (krediidikindlustus);

elukindlustus pangaklientidele - juriidilistele ja eraisikutele, mis sisaldub hoiuste lisateenusena;

elukindlustus pangaklientidele - juriidilistele ja eraisikutele, mis sisaldub lisateenusena panga plastikkaartide (krediit, deebet, kiip (arveldus)) omanikele (omanikele);

Õnnetusjuhtumikindlustus:

õnnetusjuhtumikindlustus kommertspanga juhtimiseks;

õnnetusjuhtumikindlustus erinevate kategooriate pangatöötajatele ja ajutise lepingu alusel töötavatele isikutele;

õnnetusjuhtumikindlustus pangaklientidele, sealhulgas:

kliendi kindlustus õnnetusjuhtumi tagajärjel töövõime kaotuse vastu (krediidikindlustus);

õnnetusjuhtumikindlustus pangaklientidele - juriidilistele ja eraisikutele, mis sisaldub pangahoiuste lisateenusena;

õnnetusjuhtumikindlustus pangaklientidele - juriidilistele ja eraisikutele, mis on lisateenusena panga plastikkaartide (krediit-, deebet-, kiip- (makse)) omanikele (omanikele);

Vabatahtlik tervisekindlustus:

vabatahtlik tervisekindlustus (ravikulud) panga haldamiseks;

vabatahtlik kollektiivne tervisekindlustus (ravikulud) pangatöötajatele ja tähtajalise lepingu alusel töötavatele isikutele;

panga plastikkaartide omanikele (krediit-, deebet-, kiip (makse)) - välismaale reisimine;

panga plastikkaartide omanikele (krediit, deebet, kiip (arveldus)) - reisimine läbi Vene Föderatsiooni territooriumi;

Varakindlustus:

Vara kindlustamisel saame vastavalt üldisele kindlustusklassifikaatorile eristada järgmisi kindlustusobjektide spetsiifikaga seotud varariskikindlustuse alavaldkondi:

Klassikaline varakindlustus tulekahju ja sellega seotud riskide vastu;

Spetsialiseeritud pangavara kindlustamine;

Elektroonika- ja arvutiseadmete kindlustamine;

Mootorsõidukikindlustus;

Varakindlustus eraisikutele;

Muud varakindlustuse liigid;

Kommertspanga (või filiaali, eraldi suuna, tegevusliigi) tegevuse (äritegevuse) seisakute (katkestuste) kindlustus (nn kaudsete riskide kindlustus);

Finantsriskikindlustus;

Veose (veo)kindlustus;

Vastutuskindlustus:

Laenuvõtja vastutuse kindlustamine laenude (põhisumma koos intressiga või ilma) mittemaksmise (tagastamata jätmise) korral.

Pangatöötajate vastutuskindlustus pangadokumentide sisu avalikustamise korral;

Panga juhtide ja töötajate vastutuse kindlustamine direktorite nõukogu või aktsionäride ees;

Ametialane vastutuskindlustus erinevate kategooriate pangatöötajatele, sh tellerid, kassapidajad, inkasso, turvatöötajad jne.

Väärtpaberiregistripidajate vastutuskindlustus;

Depoopanga vastutuskindlustus.

Pankade kui sõidukite, kinnisvara ja muu vara omanike tsiviilvastutuse kindlustamine kolmandatele isikutele tekitatud kahjude eest.

Soovitav on see klassifikatsioon esitada tabelina (lisas nr 1), mis võtab kokku konkreetsed pangandustegevuse liigid ja vastavad kindlustusliigid. Selle tabeli lahtrid näitavad kindlustusharudele vastavaid kindlustusliike ja pangandustegevuse liike.

Tuleb märkida, et selle klassifikatsiooni kohaselt võib kindlustusmaksete tasumise seisukohalt vaadelda peaaegu iga pangandustegevuse valdkonda kahest küljest:

Kui kindlustusmakseid (makseid, preemiaid) tasub kommertspank ise;

Kui kindlustusmakseid maksab pangaklient - füüsiline või juriidiline isik. See kehtib kõigi pangaklientide kategooriate kohta, kes suhtlevad pangaga selle erinevates tegevusvaldkondades, s.o. see kehtib hoiustajatele, laenuvõtjatele, pantijatele, plastkaardi omanikele, väärtpaberite, valuuta ostjatele, erinevat tüüpi pangakontode omanikele, liisinguvõtjatele jne.

Kooskõlas ülaltoodud märkustega on tabel käesoleva uuringu lisas nr 1.

Pärast kogu kindlustuspangandusriskide komplekti ja kindlustusliikide komplekti kindlaksmääramist, mille alusel neid riske kindlustada saab, on soovitatav järgmises peatükis liikuda olemasoleva teooria ja praktika välismaiste kogemuste käsitlemise ja analüüsi juurde. selle kindlustuse rakendamine, samuti selle rakendamise võimalused Vene Föderatsiooni kaasaegsetes poliitilistes ja majanduslikes tingimustes.

Väliskogemus pangandusriskide kindlustamisel

Arenenud välisriikidel on kogunenud rikkalik kogemus pankade erinevate varaliste huvide kindlustamisel. Sellise kindlustuse ajalugu ulatub aastakümnete taha. Esimene pangandusriski kindlustusleping sõlmiti 1911. aastal USA-s. Sellest ajast möödunud perioodi jooksul on panganduses välja töötatud kindlustuskaitse süsteem, mis hõlmab peaaegu kõiki objektiivseid finantskahju kanaleid, st pankade välisriske. Selle valdkonna juhtivad kindlustusandjad on Briti kindlustusseltsi Lloyd's liikmed.

Praegu on pangandusriskide kindlustus paljudes riikides laialdaselt arendatud. Näiteks USA-s sõlmitakse aastas üle 2000 pangandusriski kindlustuslepingu. Samas on juba mitu aastat olnud Ameerika pankadele kohustuslik kindlustus röövimisega seotud riskide vastu.

Pangariskikindlustuse kasvav populaarsus maailmas on tingitud mitmest põhjusest. Üks neist on kindlustusvaldkonna laiendamine, s.o. pankade arvu, nende varade ja kapitali kasv, pangaoperatsioonide mahu kasv. Teine põhjus, mis sunnib panku kindlustust kasutama, on kahjusid tekitavate riskide sageduse ja ulatuse suurenemine, erinevate juhuslike sündmuste põhjustatud kahjude mahu kasv.

Lõpuks tõstab kindlustuslepingu olemasolu panga mainet, aitab meelitada ligi kliente ja investeeringuid, kuna vähendab panga maksejõuetuse ja pankroti riski. Selle põhjuseks on asjaolu, et lisaks pangale tekitatud kahjude hüvitamiseks garantiisid andvatele kindlustusandjatele jälgivad kindlustuslepingute sõlmimisel ka kindlustusandjad hoolikalt panga tegevust.

Arenenud välisriikides kasutatava pangandusriski kindlustussüsteemi elemendid võib esiteks jagada kahte rühma. Esimene neist hõlmab kindlustusobjekte ja kindlustusriske, mis on omased peaaegu igale ettevõttele ja organisatsioonile. Teise kategooriasse kuuluvad sellised objektid ja kindlustusriskid, kindlustuskaitse vajadus, millega seoses on see seletatav just pangandustegevuse spetsiifikaga. See jaotus on juba näidatud pangandusriskide kindlustusliikide liigitamisel.

Pangandusriskikindlustuse eripära on liikide rühm, mille vajaduse ja korra määrab pangandustegevuse eripära. Selle kindlustustoimingute rühma võib omakorda jagada mitmeks valdkonnaks.

Esimene neist hõlmab kindlustustoiminguid, mis pakuvad kaitset panga väärisesemetele ja muule pangavarale.

Teine hõlmab toiminguid, mis pakuvad pangandussektoris arvutiseadmete ja -tarkvara (riist- ja tarkvara) kasutamisega seotud kindlustuskaitset (eeskätt kindlustust arvutipettuste vastu).

Kolmas on kindlustus plastkaartide kasutamisega seotud riskide vastu pangandussektoris.

Neljas on aktiivsete pangatoimingute (laenude väljastamine, võlakirjade ostmine jne) kindlustamine.

Ja lõpuks viienda juurde - passiivsete pangatoimingute (pangahoiuste) kindlustamine.

Samas tuleb rõhutada, et juhtivad kindlustusandjad üle maailma eitavad kategooriliselt võimalust võtta kindlustuseks mitmeid professionaalseid pangariske, mis on pangandustegevuse lahutamatu osa ja sõltuvad suuresti pangapersonali kvalifikatsioonist. Sellised riskid, mida kindlustus ei aktsepteerita, hõlmavad valuuta-, finants- ja märkimisväärset osa krediidist. Nagu juba mainitud, võib panga tegevuse tulemus selliste riskide (spekulatiivsete riskide) realiseerumisel tuua pangale nii kasumit kui kahjumit. Kindlustus katab ainult need riskid, mis võivad tekitada kahju.

Vaatleme juhtivate välismaiste kindlustusandjate kindlustustoimingute tegemise korda.

Enamiku Euroopa kindlustusandjate sõlmitavate pangandusriski kindlustuslepingute aluseks on 70ndatel Lloyd's Corporationi poolt välja töötatud pangakindlustuse üldkohustused, tuntud kui Bankers' Blanket Bond Insurance (B.B.B.). Erikirjanduses on ka järgmised definitsioonid - “Pangandus terviklik kindlustus”, “Pangandusriski terviklik kindlustus”, “Pangandusriskide terviklik kindlustus”, “Pankurite üldpoliitika”, “Lloydi panganduspoliitika”, “Lloydi üldine panganduspoliitika”, ja sageli lihtsalt "V.V.V."

USA-s toimub pangandusriskide kindlustamine USA pankadele mõeldud American Guaranty Associationi poolt välja töötatud nn “General Policy” alusel. Sellise poliitika tingimused on tegelikult identsed Bankers Blanket Bond'i tingimustega. Paljude aastate jooksul on Ameerika pangad kohustatud end kindlustama BVV alusel. Viimase peaaegu kolme aastakümne jooksul on panga terviklikke kindlustuspoliise kohandatud nii, et need sobiksid paljudes riikides kasutamiseks kohalike seadustega ja on nüüdseks laialt levinud kogu maailmas. See protsess on praegu käimas Ida-Euroopa ja SRÜ riikides.

Bankers Blanket Bond kindlustuslepingud sõlmitakse kindlustussummadele vahemikus 5-10 miljonit USA dollarit kuni 250 miljonit USA dollarit. kindlustuspanganduse risk

Pangariskikindlustuse üks olulisemaid osi on kindlustus pangatöötajate ebaseaduslike pettuste vastu. Tavaliselt moodustab see üle poole kõigist kindlustusnõuetest. Selle põhjuseks on asjaolu, et isegi kõige keerukamad sisekontrolli ja auditi meetodid ei võimalda alati panka täielikult kaitsta töötajate rahavarguste eest.

Panga territooriumil asuvate väärisesemete kindlustamise objektideks võivad olla pangatähed, väärtpaberid ja nende kupongid, kangides ja toodetes olevad väärismetallid, vääris- ja poolvääriskivid, sellistest metallidest ja sulamitest valmistatud mündid, tšekid, vekslid, kupongid konossemendi, kindlustuspoliiside, garantiikirjade, deposiidikviitungite, kassaorderite, ametlike templite, hüpoteegi ja muude nii pangale endale kui ka teistele isikutele kuuluvate rahaliste dokumentide, mis asuvad panga varahoidlates, laoruumides ja kassades.

Kindlustusriskid on:

A) isikute poolt panga territooriumil viibides toime pandud vargus, röövimine, röövimine ja petmine;

b) salapärane seletamatu kadumine;

c) kahjustamine, hävitamine või pahatahtlik teisaldamine teise kohta, mille on toime pannud mis tahes isikud pahatahtliku kavatsusega.

Järgmiste kolme kindlustusjuhtumite grupi kindlustusjuhtumite toimumise vastu kindlustamine muutub üha aktuaalsemaks kopeerimise tehniliste vahendite arengu ja nende kättesaadavuse suurenemise tõttu, mis omakorda toob kaasa dokumentide võltsimisega seotud kuritegude arvu suurenemise, väärtpaberid ja pangatähed.

Seega hüvitab võltsitud dokumentide alusel toiminguid tegeva panga tekitatud kahjude kindlustus kahjud, mis pangal tekkisid selle alusel, et ta väljastas laene, tegi rahaülekandeid, tegi makseid või tegi muid toiminguid.

a) võltsitud (sh võltsitud allkirjaga) või asendatud tšekid, kassaorderid, maksekorraldused, vekslid ja muud maksedokumendid;

b) kindlustusvõtjale telegraafi, teletaibi, faksi ja muude sidevahendite teel saadud fiktiivsed juhised, mis on väidetavalt saadetud panga, maakleri, muu panga või finantsasutuse kliendi nimel, kuid mida nad tegelikult ei edastanud ega edastanud, kuid erineva sisuga.

Väärtpaberite kaotsiminekust, vargusest või võltsimisest põhjustatud kahju hüvitab pankadele tekitatud kahju seoses nende tehingutega võltsitud (sh võltsitud allkirjade), võltsitud, kaotatud või varastatud aktsiate ja nende sertifikaatide, võlakirjade, väärtpaberikupongide väärtpaberite, hüpoteegi alusel. ja muud väärtpaberid.

Lõpuks kindlustatakse pangale seoses võltsitud raha vastuvõtmisega tekkinud kahjude vastu kindlustus juhuks, kui pangakassa töötajad võtavad vastu võltsitud, võltsitud või maksmata paberraha või münte.

Elektroonilise tehnoloogia laialdase kasutuselevõtu tulemusena panganduspraktikas on pankade kahjud kuritegevusest sellise tehnoloogia kasutamise vallas järsult kasvanud. Piisab, kui öelda, et Briti Ettevõtjate Föderatsiooni hinnangul on arvutisüsteemide kasutamisega seotud pettuste puhul tekitatud kahju suurus keskmiselt 500 000 dollarit juhtumi kohta ja aastane kogukahju näiteks USA-s on hinnanguliselt 3-5 miljardit dollarit. . Pealegi lahendatakse märkimisväärne osa sellistest kuritegudest ainult juhuslikult ja pärast kurjategijate põgenemist. Tuleb märkida, et arvutipettusi võivad ennekõike toime panna kindlustatud panga enda töötajad.

USA kindlustusandjad on välja töötanud oma versiooni kindlustusest arvutite ja muude elektroonikaseadmete kasutamisega seotud kuritegude vastu. Pealegi koosneb sellise kindlustuse Ameerika versioon erinevalt Lloydsi väljatöötatud kindlustustingimustest tegelikult ühest lõikest, mis ütleb, et kindlustusandja katab kindlustusandja kahjud, mis on tekkinud pangas mittetöötavate isikute volitamata juurdepääsu tõttu pangale. arvutisüsteemi või makseülekandesüsteemi pettuse eesmärgil.

Plastkaartide maksevahendina kasutamisega seotud riskide vastu kindlustatakse asjaolu, et vastavalt plastkaartide kasutamise tingimustele väljastanud panga klientide poolt on mõnel juhul finantsriskid. selliste kaartide kasutamisest tekkinud kahjud määratakse talle. Seetõttu on neil selliste riskide vastu kindlustuslepinguid sõlmides kindlustushuvi.

Tuntumad plastkaartidega kaasnevate riskide kindlustamise tingimused on ka Lloyd's Corporationi poolt välja töötatud tingimused.

Liigume nüüd edasi Jaapani kogemuse juurde pangariskide kindlustamisel. Pangandusriski üldise kindlustuspoliisi Jaapani vorm võeti kasutusele suhteliselt hiljuti, alates 1983. aasta veebruarist ja selle põhiomaduste järgi on selle kindlustuse litsentsid välja antud Jaapani rahandusministeeriumi poolt Jaapani krediidi- ja pangandussektor on kapitali poolest maailma suurim, kuid suurte ja keskmise suurusega pankade arv ei ületa sada.

Jaapani pangandusriskide kindlustussüsteem loodi Ameerika ja Euroopa kogemuste põhjal, kuid sellel on ka oma eripära. Esiteks Jaapani poliitikavormi eripära V.V.V. on see, et selle kindlustuskaitse sisaldab järgmist kolme eraldi osa, millel on erinevad kindlustuskaitse suurused.

I osa. Varakindlustus:

1. jagu. Sularahakindlustus;

2. jagu. Võltsimisvastane kindlustus;

3. jagu. Siseviimistluse ja varustuse kindlustus;

II osa. Pangatöötajate ametialane vastutuskindlustus;

III osa. Elektroonika- ja arvutikuritegude kindlustus.

Jaapani vormi järgi V.V.V. võimalikud on järgmised kombinatsioonid:

Ainult I osa;

I ja III osa kombinatsioon;

Ainult III osa.

Kindlustusvõtja on kohustatud kindlustama kõik oma hooned, kontorid, filiaalid ja filiaalid Jaapanis ning tal ei ole õigust valida või kindlustuspoliisist välja jätta üksikuid kontoreid ja ruume.

Kindlustusstaaž on tavaliselt üks aasta, kuid kindlustusvõtja soovil võib see olla kas lühem või pikem, kuid igal juhul ühe kuu kordne.

Mis puudutab kindlustusobjekte, siis need on peaaegu identsed klassikalise vormiga V.V.V.

Kogu maailmas võib kindlustus lisaks V.V.V-le laieneda ka erinevat tüüpi kommertspankade tegevustele. Pankade üheks põhitegevuseks on sellised aktiivsed tegevused nagu laenude väljastamine, aktsiate, võlakirjade ostmine jne. Nende tegevuste läbiviimisel kannavad pangad laenusaajapoolse laenu tagastamata jätmise, võlakirjade tagastamata jätmise või nendelt intresside maksmata jätmise riske jne. Selge on see, et pangad on huvitatud selliste riskide eest kaitsmisest. sealhulgas kindlustuse kaudu. Kindlustusliigid, mis pakuvad kindlustuskaitset nende riskide vastu, on: hüpoteegiga koormatud vara kindlustus, laenuvõtjate elu- ja tervisekindlustus, finantstagatiste kindlustus, krediidikindlustus.

Pangariskikindlustuse hetkeseis ja probleemid Venemaal

Pangandusriskikindlustuse valdkonna hetkeseisu iseloomustades ei saa jätta üldiselt mainimata kogu pangakindlustussektori arengutempot. Üldiselt on täna selles kindlustusvaldkonnas pankade nõuded kindlustusseltsidele karmistamas, kuid oluline on ka märkida, et pangad pöörduvad üha enam kindlustusandjate poole, et kaitsta end omaenda riskide eest. Samal ajal teevad kindlustusseltsid kõik endast oleneva, et oma portfelli suurendada.

2012. aastal kasvasid pangakindlustusturul pankadega seotud kindlustusandjad 70%, turu omad vaid 13%. Samas ulatus pangakindlustusturu maht 2012. aastal 161 miljardi rublani, mis on 28% suurem kui eelmisel aastal ning selle kasvu tagas eelkõige üks liik - tarbimislaenuvõtjate elu- ja tervisekindlustus (kasv 77%). Reitinguagentuuri Expert RA koostatud uuringu järgi kasvas pankadega seotud kindlustusandjate osakaal 2011. aasta 28%-lt 2012. aastal 37%-ni ning 2013. aastal ulatub see Expert RA prognoosi kohaselt 50%-ni. 2013. aastal prognoositakse pangakindlustuse kasvumääraks 20%. Eelmiste aastate pangakindlustusturu alus - laenuga ostetud autode kaskokindlustus - liigub edasimüüjate müügikanalisse. Pangakindlustusturu tõukejõuks jääb 2013. aastal tarbimislaenamisel laenuvõtjate elu- ja ravikindlustus, selle kasv on 50%. Alates 2014. aastast aga tarbimislaenu kindlustusturu kasvutempo langeb - "lihtsaid tooteid peale surudes pole võimalik igavesti kasvada."

Seega võib öelda, et pankade laenuandmine on hakanud tasapisi taastuma, jaepanganduses peaksime eeldama kindlustusmaksete laekumise kasvu.

Pangakindlustuse struktuuris 2011. aastal olulisi muudatusi ei toimunud. Nagu 2010. aastal, moodustab suurima osakaalu jaekindlustus panganduse müügikanali kaudu - 81%, juriidiliste isikute kindlustus pankade kaudu 13%, pankade endi riskide kindlustus - 6%.

Pangakindlustuse kindlustuse peamiste viiside hulka kuulusid 2011. aastal kaskokindlustus (54% preemiatest pangakindlustusturu kogumahust), hüpoteeklaenukindlustus (12%), tarbimislaenuvõtjate elu- ja tervisekindlustus (28%), kindlustus laenuvõtjate tagatisvarast (13%), Pangatöötajate vabatahtlik ravikindlustus (3%).

Edetabeli esikohad pangakindlustuse mahu järgi 2011. aastal said VSK JSC (pangakindlustusmakseid 10,8 miljardit rubla), Generali PPF Group (9,2 miljardit rubla), Ingosstrakh Group (9,1 miljardit rubla), LLC IC Soglasie ( 7,2 miljardit rubla) ja OSAO RESO-Garantiya (6,9 miljardit rubla).

Juriidiliste isikute riskikindlustuse ja pankade riskikindlustusega seotud pangakindlustusturust jääb väiksem osa universaalkindlustusandjatele. Pankade riskijuhtimise nõuetekohase korralduse korral ei tohiks enda riske ja juriidiliste isikute keerulisi suurriske kanduda siduskindlustusseltsidele, et ei tekiks riskide kuhjumist kontsernisiseselt. Ülejäänud pangakindlustusturg ei ole aga nii atraktiivne kui jaeturg.

Vaatamata laenutegevuse elavnemisele ei ole juriidiliste isikute tagatisvara kindlustamine jõudnud kriisieelsele tasemele ja jätkab langust (2011. aastal –4%).

Selle põhjuseks on tagatiseta laenamise osakaalu suurenemine, tagatiste asendamine muude tagatisliikidega, nagu käibekapital, finantstegevuse kontroll jne. See kajastus ka preemiate dünaamikas, mis kasvas oluliselt muude pangateenustega seotud juriidiliste isikute riskide kindlustusliikide puhul (2011. aastal +32%).

Kindlustus väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele laenuandmise suurenemise ajal. Samas ei ole VKE ettevõtetel alati vara, mida saaks tagatiseks anda, mistõttu on selles laenuvõtjate kategoorias levinuim ringluses olevate kaupade kindlustamine (2011. aastal +86%). Enamik panku ei näe kindlustust kui vahendit enda tegevusriskide kaitsmiseks, vaid kui lihtsalt võimalust töötajate lojaalsuse suurendamiseks.

Pankade endi riskide kindlustamisel on põhiosa pangatöötajate VHI-l järjepidevalt 56% pankade enda riskide kindlustuse kogumahust. Nagu varemgi, eelistavad pangad kulutada suurema osa oma vahenditest töötajate kindlustusele, mitte muudele operatsiooniriskidele. Pangatöötajate elu- ja tervisekindlustus kasvab märkimisväärses tempos (2011. aastal 133% pangajuhtide vastutuskindlustus (D&O) on kasvanud 95% võrra); BBB kindlustus ei ole pankade seas levinud, selle turu maht jäi 2011. aastal samale tasemele.

Kriisijärgsel perioodil hakkasid pangad kindlustusseltside valikusse aina hoolikamalt lähenema, mistõttu iga kindlustusandja ei saa panga partneriks saada. Eelmisel aastal said pangad akrediteerida vaid need kindlustusandjad, kelle finantsstabiilsus oli kõrge. Pankade peamised nõuded on ettevõtte kõrge usaldusväärsus ja õigeaegne kahjumite tasumine. Kindlustusseltside valiku protseduur erinevate pankade lõikes on ligikaudu sama, kuid pankade nõuded võivad taotletavate dokumentide arvu osas erineda. Kindlustusandjad kurdavad, et mõnikord võib see nimekiri olla väga suur ja akrediteerimisotsus liiga pikk. Teisalt on tänu FAS-i tegevusele muutunud pankade nõuded läbipaistvamaks - pangad hakkasid oma veebilehel avaldama vajalike dokumentide ja nõuete loetelu kindlustusseltsidele ning pärast panga positiivset vastust on pankade nõuded muutunud. ettevõtte nimi on soovitatud kindlustusandjate nimekirjas.

Tänapäeval on üheks teravaks probleemiks kindlustusseltsi finantsstabiilsuse küsimus, mis tekib sageli siis, kui kindlustusandja ei täida maksevõime garantiisid, ei täida süstemaatiliselt oma kohustusi kindlustusvõtjate ees ja muid rikkumisi. Seega on kindlustusvõtjal endal raske kontrollida kindlustusseltsi finantsstabiilsust ja ka tema poolt edastatava teabe usaldusväärsust. Ettevõtte kohusetundlikust kliendi ees võetud kohustuste täitmisest annab tunnistust tema varade ja kohustuste suhe. Sellistel juhtudel on kindlustust reguleerival organil õigus litsentsi kehtivus peatada, piirata ja isegi kindlustusandja tegevusluba kehtetuks tunnistada.

Praeguseks on kontrolli ja järelevalve funktsioon kindlustustegevuse valdkonnas alates 1. septembrist 2013 üle antud Venemaa Pangale (vastavalt 23. juuli 2013. aasta föderaalseadusele nr 251-FZ „Teatud seadusandlike muudatuste kohta Vene Föderatsiooni aktid seoses üleandmisega keskvalitsusele on Vene Föderatsiooni pangal volitused finantsturgude reguleerimiseks, kontrollimiseks ja järelevalveks."

Teiseks oluliseks küsimuseks on kindlustusseltsi kohustuste edasikindlustuse küsimus juhul, kui rahaliste kohustuste tasumiseks klientide ees ei jätku reservvahendeid. Sel juhul tasuks potentsiaalsetel klientidel uurida, kas kindlustusseltsil, kellega soovite suhelda, on edasikindlustusleping mõne suurema, eelistatavalt välismaise kindlustusseltsiga.

Kindlustusandja valikul on oluliseks teguriks finantsstabiilsuse tagatised, kuid kindlustusseltsi valik sõltub suuresti konkreetse kindlustusandja pakutavatest tingimustest ja kindlustusreeglitest. Vaatamata kõigile kindlustusseltside pakutavatele kindlustusreeglite erinevustele on panga teatud huvide kindlustamise põhitingimustel tavaliselt palju ühist: reeglina riskide nimekirjad, mille korral leping sõlmitakse, kord. kahju suuruse määramiseks jms on sarnased. Tihtipeale sõlmivad kindlustusandjad lepinguid panga huvide kindlustamiseks enda poolt välja töötatud üldiste kindlustusreeglite tingimustel. Näiteks sõlmitakse pangahoidlas olevatele väärisesemetele kindlustusleping varakindlustuse reeglite tingimustel, sularahaveo kindlustus - veosekindlustuse reeglite tingimustel jne. Pangahuvide kindlustamisele spetsialiseerunud kindlustusseltsid pakuvad aga kindlustusvõtjale tavaliselt originaalseid, spetsiaalselt panga või selle klientide jaoks välja töötatud kindlustusreegleid. Sellised reeglid kajastavad kõiki pangandushuvide kindlustamise iseärasusi, millele tuleb aga erilist tähelepanu pöörata.

Venemaa kindlustuse senist praktikat analüüsides tuleb kahjuks tõdeda, et pangad ei ole valmis suuri kombineeritud kindlustuslepinguid sõlmima: selle põhjuseks on nii rahalised põhjused (selline kindlustus on väga kallis) kui ka soovimatus kindlustusandjale ligipääsu võimaldada. pangainfo (ja ilma selleta pole sellise lepingu sõlmimine kindlustus mõeldav). On ilmne, et olukorda on võimalik kardinaalselt paremaks muuta vaid pankade ja kindlustusandjate vastastikuse usalduse ja huviga üksteise vastu. Ainult nendel tingimustel saab reaalsuseks panganduskindlustus, mis pakub optimaalseimat mudelit tänapäeva maailmas eksisteerivate pangandusriskide ennetamiseks.

Pangandusriskikindlustuse arengu väljavaated

Kaasaegsetes majandustingimustes on pangandussektori asutused hakanud kindlustust üha enam väärtustama ja see ei puuduta ainult tagatiste kindlustamist, vaid ka pankade endi riske. Võttes arvesse kõiki kindlustusseltsiga koostöö plusse ja miinuseid, laiendavad pangad oma riskide täielikumaks katmiseks vajalikku kindlustuskaitset ning kui laenuvõtja keeldub kindlustust ostmast, hakkasid pangad tõsise likviidsuse korral panditud vara ise kindlustama. probleeme laenuvõtjatele.

Krediidiasutused on üha enam huvitatud oma riskide kindlustamisest. Pangakindlustuse paljutõotav valdkond on lähitulevikus pangariskide kaskokindlustus (Bankers Blanket Bond - BBB). 2011. aastal moodustas Expert RA hinnangul pankade operatsiooniriskide kindlustus (OBR) 270 miljonit rubla, mis ületas 2010. aasta mahtu 12,5%. Pangakindlustusturu jaoks on see ebaoluline summa, kuid see suureneb järk-järgult.

Tavaliselt kindlustavad Venemaal pangad üksikuid operatsiooniriske, mitte kogu nende kompleksi. Pangandusriskide kaskokindlustus on välismaal laialt levinud ja mõnikord isegi kohustuslik ning Venemaal alles hakkab arenema. Samas võimaldab see kindlustusliik "katta" olulise osa pangandustegevuse käigus tekkivatest riskidest ning on seetõttu iga panga pikaajalisele keskendunud tervikliku riskijuhtimissüsteemi oluline komponent. oma maine ja maine arendamine ning selle eest hoolitsemine. Venemaa pangandusturu jaoks on need lähitulevikus pakilised probleemid.

Teine pangakahjude eest kaitsmise valdkond on pangakaardi väljaandjate kindlustus. 2011. aastal moodustas pangakaartide väljaandjate kindlustussegment ebaolulise summa - 25 miljonit rubla, mis ületas 2010. aasta väärtust vaid 1,3%. See kindlustusliik on Venemaal veel väga halvasti arenenud, kuid pangakaartidega toimepandud pettuste sagenemisel kasvab huvi kindlustuse vastu. Vaatamata kriisile ei ole seda tüüpi kindlustus vähenenud, mis näitab, et pangad on huvitatud selles valdkonnas pettusega seotud kahjude vähendamisest. Kindlustusseltsi ja panga koostööks on kaks võimalikku skeemi: poliisi väljastamine otse pangale või pangaklientide kindlustamine. Praegu eelistavad pangad plastikkaardipettustega seotud riske ise kindlustada, kuna nad mõistavad, et kliendid valivad rohkem sellist kaitset omavat panka.

Kollektiivkindlustuslepingu põhine koostööskeem on ülekaalukalt mugavaim ja tehnoloogiliselt lihtsaim. Kuid koostööskeemi tegelik valik sõltub enamasti panga hinnangust juriidilistele ja maksuriskidele. Mõnikord tehakse nendel põhjustel valik vähem mugava käsunduslepingu kasuks.

Nüüd on pangandusturg elavnemas, laenuandmine taastub ja vastavalt sellele 2011. aastal kasvab jaepangandus taas. Tänapäeval on pankade üleliigse likviidsuse ja ettevõtete sektori kriisijärgse majanduslanguse tõttu märgatav elavnemine just eraisikute laenamise ja vastavalt ka eralaenukindlustuse valdkonnas.

Expert RA hinnangul on lähiaastate perspektiivikamateks pangakindlustusliikideks lisaks populaarsetele jaemüügiliikidele juriidiliste isikute tagatiste, kaupade ja vara kindlustamine pankade kaudu, samuti BBB, pangakaartide väljaandjate kindlustus ja personali vastutuskindlustus.

Järeldus

Pangandus, nagu iga äri, on seotud paljude riskidega. Mõistel "bankakindlustus" on palju erinevaid tõlgendusi. Venemaal mõisteti kuni viimase ajani pangakindlustust kas oma kindlustusfirma loomisena panga poolt või "maksude optimeerimise" mehhanismina. Mõlemad variandid on Venemaa oludes päris hästi juurdunud.

Hoiustajate vahendeid koguv pank on loomulikult huvitatud nende vahendite turvalisusest ja nende kaitsmisest erinevate riskide eest. Pangandusriskid ja ka nende juhtimissüsteem on keeruline mõiste. Pangandusriskide juhtimises on eriline koht kindlustusel, mis pangariskide kompenseerimise vahendina sobib väga harmooniliselt pangandusriskide juhtimise mehhanismi ning on enamasti palju tulusam, lähtudes oma üsna vastuvõetavast. kui klassikalised pangariskide neutraliseerimise, minimeerimise või kõrvalehoidmise vahendid.

Uued tehnoloogiad, pankade haldamise keerukus, arvutikuriteod, relvastatud haarangud, uut tüüpi tegevuste esilekerkimine ja palju muud, mille tõttu finantsasutused omandavad kindlustuspoliise. Tavaliselt on kindlustatud need riskid, mida pank ei saa mõjutada. Panganduseksperdid tuvastavad palju pangariske. Praegu on pankade ja kindlustusseltside omavaheline suhtlus intensiivselt laienemas, mis on sellise koostöö mõlemapoolset kasu arvestades ka mõistetav, sest äritegevuse peamine eesmärk on tagada ühine jätkusuutlikkus, saavutades samal ajal mõlemale poolele kasulikke tegevustulemusi. Selline suhtlus, kus osa krediidiasutuse riskidest läheb üle kindlustusandjale, on kasulik mõlemale selles suhtes osalejale: pangad kindlustavad sel juhul oma riskid ja saavad keskenduda otseselt pangateenuste osutamisele ning kindlustusseltsid omakorda , saada uusi kanaleid kindlustuspoliiside müügiks erinevates valdkondades (autokindlustus, tagatiskindlustus, hüpoteeklaen), tagades krediidiasutuse stabiilsuse ja usaldusväärsuse, mis on oluline pangatoodete positsioneerimist mõjutav tegur.

Pangad, kes on otsustanud oma riske kindlustada, määravad koos kindlustusandjaga kindlaks kindlustussumma, võttes arvesse kindlustusriski. Kindlustusmäärade suurus määratakse sõltuvalt kindlustusobjektist ja -perioodist, kindlustusandja kohustuste mahust, aga ka riskiastmest. Näiteks kogutud ja transporditud rahaliste vahendite kindlustamise tariif võib ulatuda 0,005–0,01% kindlustussummast.

Viimastel aastatel on see segment näidanud märkimisväärset kasvu ning pälvinud arvukate finantsturu osaliste ja selle uurijate tähelepanu. Tuntavalt muutub ka pankade suhtumine kindlustusandjatesse, mis on arusaadav, sest tulevikus asuvad juhtivatele kohtadele need, kes praegu kindlustusseltsidega suhteid loovad.

Kasutatud kirjanduse loetelu

Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik) 30. november 1994 N 51-FZ - Osa 1. (praegune väljaanne 1. septembril 2013) // SPS Consultant-plus.

23. detsembri 2003. aasta föderaalseadus nr 177-FZ "Üksikute hoiuste kindlustamise kohta Vene Föderatsiooni pankades" (muudetud 7. mail 2013).

27. novembri 1992. aasta föderaalseadus nr 4015-1 "Kindlustustegevuse korraldamise kohta Vene Föderatsioonis" (muudetud 21. juunil 2004 N 57-FZ)

Venemaa Panga 23. juuni 2004 kiri N 70-T “Tüüpilistest pangandusriskidest” // “Venemaa Panga bülletään”, N 38, 30.06.2004.

Venemaa Panga 24. mai 2005. aasta kiri N 76-T “Krediidiasutuste operatsiooniriski juhtimise korralduse kohta” // Venemaa Panga bülletään, N 28, 06.01.2005.

Venemaa Panga kiri 30. juunist 2005 N 92-T “Krediidiasutuste ja pangagruppide juriidilise riski ja ärilise maine kaotamise riski juhtimise korraldamise kohta” // “Venemaa Panga bülletään”, N 34, 07.06.2005.

Alenichev D.V. Valuutariskide kindlustamine, panga- ja ekspordilaenud - M.: Kirjastus "East Service" - M.: 2004.-114 lk.

Aminov D.I., Revin V.P. Kuritegevus krediidi- ja pangandussektoris. - M.: Brandes, 2007.

Alekseeva D.G., Pykhtin S.V., Khomenko E.G. Pangandusseadus. Õppejuhend. 4. väljaanne, muudetud. ja täiendav M.: NORM; INFRA-M, 2010.

Afonchenko A.G. Riski olemus ja tähendus tsiviilkategooriana // Kaasaegne õigus. 2007. N 8. Lk 58.

Pangariskid: Õpik. toetus / Toim. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. M.: KnoRus, 2007. Lk 122.

Pangandusjuhtimine / Toim. O.I. Lavrushin. M.: Knorus, 2011.

Pangandusjärelevalve. Euroopa kogemus ja Venemaa praktika / Toim. M. Olsen. M., 2005.

Pangandus: juhend / Toim. Babicheva Yu.A. - M.: Majandus, 2006.

Vdovina O.N. Pankade krediidiriskide kindlustamine // "Kindlustustoodete müügi korraldamine", 2008, nr 3.

Vdovina O.N. Pangakaartide ja tarbijalaenuga seotud kindlustustooted // "Kindlustustoodete müügi korraldamine", 2009, nr 3.

Võsokovski D.V. Riskijuhtimine kommertspangas // “Arvutused ja operatiivtöö kommertspangas”, 2006, nr 5.

Gracheva E.Yu., Boltinova O.V. Kindlustuse õiguslik alus: õpik. M.: Prospekt, 2011. 128 lk.

Dedikov S.V. Pangandusriskide komplekskindlustus // Juriidiline töö krediidiorganisatsioonis. 2011. N 3. Lk 8 - 21.

Dedikov S.V. Pankade krediidiriskide kindlustamine // Juriidiline töö krediidiorganisatsioonis. 2011. N 3. Lk 67–79.

Reitinguagentuuri "Expert RA" ametlik veebisait // #"justify">Venemaa Keskpanga ametlik veebisait // #"justify">Sevruk V.T. Pangandusriskide hindamise ja prognoosimise meetodid // Juhtimine krediidiorganisatsioonis. 2010. N 3. Lk 59 - 76.

Sevruk V.T. Pangandusriskid M.: Kirjastus "Delo LTD" .-2004.-70 lk.

Slutsky A.A. Pangandusriskid: kindlustuse klassifikaator// "Pangade laenamine", 2007, N 1.

Slutsky A.A. Tarbijalaenu andmise riskid: kindlustussüsteemi ülesehitamise põhimõtted võttes arvesse ROSNO negatiivset kogemust// "Pangalening", 2007, nr 2.

Sokolinskaja N.E. Pangandusriskid. // Raha ja krediit.- 2003.-N 12.-P.21.

Frolova N. Pangandusriskid: minimeerimise võimalused // “Audit ja maksustamine”, 2009, nr 1.

1. lisa

Valdkondade ja kindlustusliikide ning pangandustegevuse valdkondade vastavus

Hoiuste (passiivsed) toimingud Krediidi (aktiivsed) toimingud Panga plastikkaardid (krediit ja hoius) Liisingutoimingud 1234 Isikukindlustus, sh vabatahtlik tervisekindlustus: Kindlustus panga kulul: hoiustajatele elukindlustus, panga lisateenusena; Hoiustajate õnnetusjuhtumikindlustus panga lisateenusena; Kindlustus hoiustaja vahendite arvel: 1. Pank saab hoiustajale üle kanda kõik ülaltoodud kindlustusliikide maksed, sealhulgas panga poolt hoiusele kogunenud intressid Kindlustus panga vahendite arvelt: ei Kindlustus laenuvõtja vahendite arvel: laenuvõtjate - eraisikute elukindlustus, (krediidikindlustusega); laenuvõtja - eraisiku kindlustus õnnetusjuhtumi tagajärjel tekkinud puude vastu Panga plastikkaardi omanike kindlustamine panga kulul: panga plastikkaardi omanike elukindlustus; plastikkaardi omanike õnnetusjuhtumikindlustus; vabatahtlik tervisekindlustus (ravikulud) välismaale reisijatele - panga plastikkaardi omanikele; vabatahtlik tervisekindlustus (ravikulud) panga plastikkaardi omanikele, kes reisivad läbi Venemaa Föderatsiooni territooriumi; Kindlustus panga plastikkaartide omanike (omanike) kulul: pank võib kanda kõik ülaltoodud kindlustusliikide maksed omanikule, sealhulgas need kaardi teenindamise kuludesse. Kindlustus panga kulul: Kindlustus puudub kliendi kulul: ei Varakindlustus: Varakindlustus Kindlustus panga kulul: ei Kindlustus hoiustaja kulul: ei: Kindlustus panga kulul: ei Kindlustus laenusaaja kulul : kinnisvara tagatise kindlustamine hüpoteeklaenu andmisel; erinevat tüüpi tagatiste kindlustamine laenusaaja laenu saamise korral Kindlustus panga kulul: töötlemisseadmete, sularahaautomaatide, plastikkaartide ja muu selle turuga seotud vara kindlustamine; Kindlustus kaardiomaniku vahendite arvel: ei Kindlustus panga kulul: ei Kindlustus liisingufirma või liisinguvõtja kulul: Liisingule antud vara kindlustus;Finantsriskide kindlustamine: Kindlustus panga kulul Kindlustus panga kulul: ei Kindlustus laenusaaja raha arvelt: laenu tagasimaksmata jätmise (tagastamata jätmise) riski kindlustamine, sealhulgas intressid või mitte Kindlustus panga kulul: plastikust tulenevate rahaliste kahjude (kahjude) kindlustamine kaardid (kaotamise, võltsimise, varguse, volitamata juurdepääsu jms tagajärjel. ); Kindlustus kaardiomaniku vahendite arvelt: Pank võib kanda kõik ülaltoodud kindlustusliikide maksed omanikule, kaasa arvatud need kaardi teenindamise kuludesse. Kindlustus panga kulul: Kindlustus puudub; liisingfirma või liisinguvõtja: finantsriskide kindlustamine panga – võlausaldaja kasuks (kindlustuspoliis on laenu tagasimaksmise tagatis, mille alusel ostetakse seadmed liisingu alusel: hoiuste kindlustamine panga enda poolt või panga piires); föderaalse hoiuste kindlustamise programmi raamistik; Kindlustus hoiustaja kulul: pangahoiuste kindlustus: Kindlustus panga kulul: ei Kindlustus hoiustaja kulul: ei Kindlustus panga kulul: 1. Panga töötajate vastutuskindlustus aastal; pangadokumentide sisu avalikustamise juhtum; 2. panga juhtide ja töötajate vastutuskindlustus direktorite nõukogu või aktsionäride ees; ametialane vastutuskindlustus erinevate kategooriate pangatöötajatele; pankade kui erinevat liiki vara omanike tsiviilvastutuskindlustus kolmandatele isikutele tekitatud kahju eest; Kindlustus laenuvõtja vahendite arvel: laenuvõtjate vastutuse kindlustus laenu mittemaksmise korral (laenu põhisumma koos intressiga või ilma). Kindlustus panga vahendite arvelt: puudub Kindlustus kl. panga plastikkaartide omanike (omanike) kulu: ei Kindlustus panga vahendite arvel: ei Kindlustus liisingufirma või liisinguvõtja kulul: ei

Sarnased tööd - Pangandusriskikindlustuse arendamise väljavaated

Sissejuhatus

Igasugune ettevõtlustegevus on teatavasti seotud ootamatustega, mille määr sõltub ettevõtja võimest ennustada poliitilist ja majanduslikku olukorda, arvutada projekti rahalist tulu, valida oma tegevuseks partnereid, kiiresti reageerida turumuutustele ning teha tõhusaid juhtimisotsuseid. Kõiki ettevõtlusega kaasnevaid ootamatusi on aga enamasti võimatu ette näha ja seetõttu on alati oht saada kahju või saamata jäänud kasum.
Juhtimise oluline funktsioon on kaitsta organisatsiooni riskide eest. Välispraktikas on kogunenud palju riskikaitse meetodeid. Põhitähelepanu on suunatud riskiparameetrite järgimisele nii enne otsuse väljatöötamist ja vastuvõtmist kui ka selle elluviimisel, kiirele reageerimisele riskiparameetrite kõrvalekallete korral ning meetmete võtmisele tegevuse negatiivsete tagajärgede vähendamiseks.
Praegu on laialdaselt arendatud mitmekesistamisprotsesse: riigi erinevatel tasanditel või erinevates piirkondades asuvate tootmisüksuste arendamine, investeeringute suunamine erinevatesse tegevusvaldkondadesse, paralleelsete struktuuride moodustamine toodete modifikatsioonide valmistamiseks või probleemide lahendamiseks. keeruline probleem.
Riski jaotus partnerite vahel ja selle taseme vähendamine iga partneri jaoks on loodud ühingute, korporatsioonide, finants- ja tööstuskontsernide (FIG) osaluste vastastikuse omamise kaudu. Seega omandavad tööstusorganisatsioonid finantstööstuskontsernide osana pangaaktsiaid, kaitstes seeläbi oma varasid ja saades laenult kasu. Finantstööstuse grupi pangandusstruktuur omandab tööstusorganisatsioonide aktsiaid, edendades nende arengut ja kontrollides nende tegevust. Kasutatakse uut pilku suhetele konkurentidega. USA suured autokorporatsioonid Ford, Chrysler, General Motors teevad autotööstuses vastastikku kasulikku koostööd ja integratsiooni.
Välispraktikas sisaldub info potentsiaalse partneri, konkurendi või kliendi kohta infoteenuste turgude pakutavates äriviites. Suhete riski hindamiseks pakuvad huvi mitteametlikud kontaktid ja kohtumised "ilma viigita", mis võimaldavad saada teavet potentsiaalse partneri kohta ja õigeaegselt välja töötada käitumisstrateegia riski minimeerimiseks.

1. osa

Riskijuhtimise arendamine.

Juhtivates tööstusriikides kujunes riskijuhtimine tootmisjuhtimise teaduse iseseisva haruna, kummalisel kombel, üsna hiljuti. Üks varasemaid viiteid terminile "riskijuhtimine" leidub Ameerika majandusväljaandes "Harvard Business Review" ja pärineb aastast 1956. Siis tehti ettepanek, et keegi võiks palgata riskijuhina täistööajaga. ajapõhiselt, et minimeerida kahjusid. Tegemist oli kindlustusjuhi funktsioonide olulise laiendamisega (see oli juba ammu olemas olnud ja tol ajal tunnustatud amet).
1950. aastatel tekkisid erinevad arutelud riskide üle, kuid need olid oma olemuselt väga "matemaatilised". Tõenäosusteooriat on kasutatud selleks, et püüda ennustada, kuidas ettevõtted ebastabiilsetel turgudel käituvad. 1973. aasta naftakriisist tingitud majanduskliima kasvav ebastabiilsus kiirendas riskihindamise praktikate teket ja 1970. aastate alguses. Riskijuhtimist on ettevõtluses laialdaselt kasutatud, eriti Ameerika Ühendriikides. Just siis tekkisid esimesed konsultatsiooniagentuurid, mis olid spetsialiseerunud peamiselt “riigi” riskidele ehk hindama, kuidas majanduslik ebastabiilsus välisturgudel võib mõjutada suuri lääne tööstuskorporatsioone.
Esimesed riskijuhtimise sertifikaadid anti välja Ameerika Ühendriikides 1973. aastal. 1975. aastal muutis Ameerika kutsekindlustuse ühendus oma nime Riski- ja Kindlustusjuhtimise Ühinguks (RIMS). Tööstusettevõtted hakkasid riskijuhtimise vahendina ostma välisvaluuta futuurilepinguid. On selge, et investeerimiskapitali areng 1970. aastatel oli osaliselt ajendatud kasvavast vajadusest isoleerida ettevõtteid finantsturgude ebastabiilsusest.
Selle taustal on huvitav märkida, et tööstusettevõtted ei loonud riskijuhtimise osakondi. 1973. aastal läbiviidud tööstusettevõtete uuring näitas, et alla 25% neist oli loonud oma riskianalüüsi osakonnad ja ainult umbes 10% vastanutest kasutas konsultatsiooniagentuure. Sarnane ülevaade 1975. aastal näitas, et "vähesed rahvusvahelised korporatsioonid on välja töötanud süsteemsed lähenemisviisid oma välisturgude poliitilise stabiilsuse kindlaksmääramiseks". Pangad, vastupidi, olid selles suunas rohkem arenenud. USA-s lõi Chase Manhattan Bank juba 1975. aastal “Country Risk Committee”.
1970. aastatel ei olnud riskijuhtimine laialt levinud termin. Riskide tuvastamise ja hindamise probleemide lahendamiseks pidasid tippjuhid nõu paljude organisatsioonide, riigiametnike, diplomaatide ja teadlastega. Kõik see juhtus aga juhuslikult. Tööstusettevõtetes algas tsentraliseeritud riskijuhtimise meetodite süstematiseerimine alles kaks aastakümmet hiljem.
Kõige intensiivsemad riskijuhtimise meetodid piirdusid teatud tööstusharudega, suuremahuliste projektidega energeetika, transpordi, naftatootmise ja kosmoseuuringute valdkonnas. Nendes valdkondades seostati täiendava riskiregulatsiooni vajadust tehnoloogilise keerukuse ja ohutusnõuete suurenemisega.
1980. aastatel juhiti tähelepanu poliitilisele riskile. Selle peamiseks katalüsaatoriks oli Iraani šahhi kukutamine 1979. aastal ja umbes 1 miljardi dollari suurune kahju. Mõnedel andmetel kandis enam kui 75% rahvusvahelistest ettevõtetest märkimisväärset kahju oma Iraani varadest. Lääne-vastane meeleolu oli levinud ka arengumaades. Siinkohal tekkis arvamus vajadusest luua poliitiliste riskide hindamisega tegelevad siseosakonnad. Kindlustussektor on muutunud aktiivsemaks mitte ainult poliitiliste riskide kindlustuse, vaid ka riskianalüüsi teenuste pakkumisel.
Berliini müüri langemise ajaks (1980ndate lõpus) ​​tundusid paljud pikaajalised poliitilised konfliktid lõppevat. Vaatlejad märkisid toona paljude ettevõtete riskijuhtimise osakondade sulgemist.
Kuigi tollal ja hiljem 1990. aastate alguses jätkati riskijuhtimise üksuste organiseerimist, ei seostatud seda riskiteooria ja riskijuhtimise arenguga. Võib oletada, et riskijuhtimise osakondade loomine ettevõtete sees oli suuresti seotud sisekulude, sh kindlustuse vähendamise poliitika rakendamisega. Suuremad kahjude ennetamise jõupingutused tähendasid madalamaid kindlustusmakseid (ettevõtte kindlustuskulud), näitasid ettevõtete vastutustundlikku riskijuhtimist ja vähendasid kindlustuse ostmise tähtsust.
1990. aastate esimesel poolel. olukord hakkas kvalitatiivselt muutuma. Sisuliselt on muutunud riski hindamise põhjus. Lähtepunktiks ei olnud enam välistest ohuallikatest tulenevate ettevõtete kahjude minimeerimine. Tippjuhid mõistavad nüüd vajadust omada rohkem riskiteavet, kui nad kaaluvad oma strateegiliste otsuste võimalikke tagajärgi.
Vastavad muutused toimusid ettevõtete organisatsioonilisel tasandil. 1990. aastate keskel. Üks Euroopa juhtivaid sõiduautode tootjaid on loonud "riskiüksuse", et hinnata olulisi riske, mis võivad ettevõtet tõsiselt destabiliseerida. Divisjonis uuriti finantsturuga seotud riske, ebaõnnestunud investeeringute ja kapitalikulutuste võimalikke tagajärgi ning tõrkeid tarnijafirmade töös Kogu USA-s ja Euroopas muutusid riskiosakonnad arendusega tegelevateks sisekonsultatsioonigruppideks riskianalüüsi tavade ja metoodikate kohta. “Passiivsete riskidega” (korporatsiooni teel ette sattunud ebasoodsad õnnetused) töötamise aeg oli kätte jõudmas ettevõtete laienemisele ja kasvule keskendunud riskijuhtimise aeg üha tiheneval turul.
Riskieksperdid on strateegiliste otsuste tegemisel üha enam kaasatud riskide hindamisse. Alates 1990. aastate teisest poolest. Keskmine riskijuht tegeles eelkõige uute investeeringute ja ettevõtete ümberkorralduste riskide hindamisega, kuna need manööverdasid turgu strateegiliselt.
Olles analüüsinud riskijuhtimise arengut läänes, võib eeldada, et järgmise 2-3 aasta jooksul on Venemaa riskijuhtimisel järgmised iseloomulikud suundumused.
1. Riskide ulatuse järsk kasv, millega tööstusettevõtete ettevõtted peavad töötama. Mõistest "risk" saab tegelikult põllumajandusettevõtte mis tahes tegevuse nimetus.
2. Lähenemine riski kaalule muutub. Ettevõtted hakkavad rohkem keskenduma riskidele, mis võivad viia kogu ettevõtte kokkuvarisemiseni, mitte riskidele, mis esinevad sageli ja ei põhjusta tõsist kahju. Paralleelselt areneb radikaalselt ka kriisijuhtimine (võrdluseks: 2002. aastal töötas 72% Ühendkuningriigi ettevõtetest välja ja viis ellu kriisivastaseid plaane, 1991. aastal oli indikatiivne näitaja 26%).
3. Tõuseb riskijuhtimise staatus organisatsiooni tasandil - paljudes aktsiaseltsides lisandub riskidirektori ametikoht direktorite nõukogusse.

1.2.
Riski mõisted, liigid ja klassifikatsioon.
Ameerika majandusteadlane Thomas Stewart, tunnustatud autoriteet riskijuhtimise maailmas, märkis monograafias “Risk Management in the 21st Century” (Thomas A. Stewart “Managing Risk in the 21st Century”) järgmist: “Leppigem kohe kokku, et risk on hea. Riskijuhtimise olemus ei ole riski kõrvaldamine, sest siis kaob tasu, vaid selle juhtimine. Peate otsustama, millal saate riske võtta ja millal mitte."
Erinevad võimalused majandusriskide klassifitseerimiseks lähtuvad turumajanduse aluspõhimõtetest, mis määravad erineva suhtumise teatud riskina tajutavasse tulemusse. Need põhimõtted hõlmavad järgmist:
tarbija valiku- ja käitumisvabadus (tarbijariskid);
kutsetegevuse valikuvabadus (kutsetegevuse riskid);
ettevõtlusvabadus (äririskid);
kõigi turuosaliste ratsionaalne käitumine, st soov optimeerida oma eeliseid (minimaalsed kulud – maksimaalne kasu).
Olenevalt võimalikust tulemusest (riskisündmusest) võib riskid jagada kahte suurde rühma: puhtad ja spekulatiivsed.
Puhtad riskid tähendavad võimalust saada negatiivne või null tulemus. Need riskid hõlmavad järgmisi riske: looduslikud, keskkonna-, poliitilised, transpordiriskid ja osa äririskidest (vara, tootmine, kaubandus).
Spekulatiivsed riskid väljenduvad võimaluses saada nii positiivseid kui ka negatiivseid tulemusi. Need riskid hõlmavad finantsriske, mis on osa äririskidest.
Loodusriskid hõlmavad riske, mis on seotud loodusjõudude avaldumisega: maavärin, üleujutus, torm, tulekahju, epideemia jne.
Keskkonnariskid on keskkonnareostusega seotud riskid.
Poliitilisi riske seostatakse poliitilise olukorraga riigis ja riigi tegevusega. Poliitilised riskid hõlmavad järgmist:

majandustegevuse võimatus sõjaliste operatsioonide, revolutsiooni, riigi sisepoliitilise olukorra halvenemise, natsionaliseerimise, kaupade ja ettevõtete konfiskeerimise, embargo kehtestamise tõttu uue valitsuse keeldumise tõttu kohustusi täita. eeldatud tema eelkäijad jne;
välismaksete edasilükkamise (moratooriumi) kehtestamine teatud perioodiks erakorraliste asjaolude (streik, sõda jne) ilmnemise tõttu;
ebasoodsad muudatused maksuseadustes;
omavääringu maksevaluutaks konverteerimise keeld või piiramine. Sel juhul saab kohustust eksportijate ees täita omavääringus, mille ulatus on piiratud.

Transpordiriskid on riskid, mis on seotud kaupade veoga maanteel, merel, jõel, raudteel, lennukil jne.
Äririskid kujutavad endast kahjude ohtu finants- ja majandustegevuse käigus. Need tähendavad konkreetse äritehingu tulemuste ebakindlust. Struktuuriliste omaduste järgi jagunevad äririskid vara-, tootmis-, kaubandus- ja finantsriskideks.
Varariskid on riskid, mis on seotud ettevõtja vara kaotamise tõenäosusega varguse, sabotaaži, hooletuse, tehniliste ja tehnoloogiliste süsteemide ülepinge jms tõttu.
Tootmisriskid - riskid, mis on seotud erinevate tegurite mõjul tootmise peatamisest tulenevate kadudega ning eelkõige põhi- ja käibekapitali (seadmed, tooraine, transport jne) kaotsimineku või kahjustumisega, samuti riskid, mis on seotud tootmistegevusega seotud riskidega. uute seadmete kasutuselevõtt tootmisse ja tehnoloogiasse.
Kaubandusriskid on riskid, mis on seotud kaotusega, mis on tingitud maksete hilinemisest, kauba transportimisel maksmisest keeldumisest, kauba tarnimata jätmisest jms. .
Finantsriskid on seotud rahaliste vahendite (st sularaha) kaotamise tõenäosusega. Finantsriskid jagunevad kahte tüüpi: raha ostujõuga seotud riskid ja kapitali investeerimisega seotud riskid (investeerimisriskid).
Raha ostujõuga seotud riskid hõlmavad järgmist tüüpi riske: inflatsiooni- ja deflatsioonirisk, valuutarisk, likviidsusrisk.
Inflatsioonirisk on oht, et inflatsiooni tõustes väheneb saadav rahatulu reaalse ostujõu osas kiiremini kui kasvab. Sellistes tingimustes kannab ettevõtja reaalset kahju.
Deflatsioonirisk on oht, et deflatsiooni suurenedes langeb hinnatase, halvenevad ettevõtluse majandustingimused ja vähenevad sissetulekud.
Valuutariskid kujutavad endast välismaiste majandus-, krediidi- ja muude välisvaluutatehingute tegemisel ühe välisvaluuta vahetuskursi muutumisega seotud valuutakahjude ohtu.
Likviidsusriskid on riskid, mis on seotud kahju tekkimise võimalusega väärtpaberite või muude kaupade müümisel nende kvaliteedi ja kasutusväärtuse hinnangu muutumise tõttu.
Investeerimisriskid hõlmavad järgmisi riskide alaliike: saamata jäänud kasumi risk, kasumlikkuse vähenemise risk, otsese rahalise kahju risk.
Saamata jäänud kasumi risk on kaudse (tagatise) finantskahju (saamata jäänud kasumi) risk mis tahes tegevuse (näiteks kindlustus, maandamine, investeerimine vms) elluviimata jätmise tagajärjel.
Kasumlikkuse vähenemise risk võib tekkida portfelliinvesteeringute, hoiuste ja laenude intresside ja dividendide summa vähenemise tulemusena.
Portfelliinvesteeringud on seotud investeerimisportfelli moodustamisega ning kujutavad endast väärtpaberite ja muude varade soetamist.
Kasumlikkuse vähenemise risk hõlmab järgmisi liike: intressimäära risk ja krediidiriskid.
Intressiriskid hõlmavad kommertspankade, krediidiasutuste, investeerimisasutuste ja müügiettevõtete kahjude riski, mis tulenevad nende poolt laenatud vahenditelt makstavatest intressimääradest, mis ületavad antud laenude intressimäärasid. Krediidirisk on risk, et laenuvõtja ei maksa laenuandjale võlgnetavat põhiosa ja intressi. Krediidirisk viitab ka riskile, et võlakirja emitent ei suuda tasuda intressi või põhiosa makseid. Krediidirisk võib olla ka otsese rahalise kahju risk.
Otsese rahalise kahju riskid on järgmised: valuutarisk, valikurisk, pankrotirisk ja krediidirisk.
Vahetusriskid kujutavad endast vahetustehingutest tuleneva kahjumi ohtu. Nendeks riskideks on kommertstehingutelt tasumata jätmise risk, maaklerfirma vahendustasude maksmata jätmise risk jne.
Selektiivriskid (ladina keeles selectio - valik, valik) on risk, et investeerimisportfelli moodustamisel valitakse ebaõigesti kapitaliinvesteeringu tüüp, väärtpaberitüüp võrreldes teiste väärtpaberiliikidega.
Pankrotioht on oht, mis tuleneb kapitaliinvesteeringu valest valikust, ettevõtja omakapitali täielikust kaotamisest ja võimetusest oma kohustusi tasuda.

2. osa
2.1. Välismaiste riskide juhtimine.
Möödunud sajandi viimasel kümnendil toimus üleminek uuele riskijuhtimise paradigmale, mis näeb ette iga ettevõtte kõigi divisjonide ja tegevusvaldkondade riskide tervikliku arvestamise. Esialgu näitasid isegi kõige edukamad välisettevõtted riskijuhtimises isolatsioonisoovi. Kindlustus-, tehnoloogiliste, finants- ja keskkonnariskide juhtimine oli autonoomne ja koondunud erinevatesse osakondadesse. Sellest tulenevalt puudus organisatsioonis riskijuhtimise alane koordineerimine ning uued riskid tuvastati hilja.
Praegu on üha enam juhtivaid ettevõtteid üle minemas uuele riskijuhtimise mudelile – ettevõtteülesele riskijuhtimisele (ERM). Seda võib nimetada ka "terviklikuks riskijuhtimiseks" või "ettevõtte riskijuhtimiseks".
Euroopa Riskijuhtide Ühenduste Föderatsiooni (FERMA) spetsialistid põhjendavad riskijuhtimissüsteemi juurutamist ettevõtte infrastruktuuri järgmiselt: „Riskijuhtimine kaitseb organisatsiooni ja aitab kaasa selle kapitaliseerimisele läbi:
süsteemne lähenemine, mis võimaldab planeerida ja ellu viia organisatsiooni pikaajalisi tegevusi;
otsustusprotsessi ja strateegilise planeerimise täiustamine, arendades arusaamist äriprotsesside struktuurist, keskkonnas toimuvatest muutustest, organisatsiooni võimalikest võimalustest ja ohtudest;
panus organisatsiooni kapitali ja ressursside võimalikult efektiivse kasutamise/jaotamise protsessi;
ebakindluse määra vähendamine organisatsiooni tegevuse vähem kriitiliste aspektide suhtes;
organisatsiooni varaliste huvide kaitsmine ja ettevõtte maine parandamine;
töötajate kvalifikatsiooni tõstmine ja organisatsioonilise “teadmistebaasi” loomine;
äriprotsesside optimeerimine" (Risk Management Standards, lk. 5 // A Risk Management Standard, "AIRMIC, ALARM, IRM": 2002, tõlke autoriõigus "FERMA": 2003)..
Riskijuhtimissüsteemi loomine
Riskijuhtimissüsteemil on teatud spetsiifika, mis on seotud objekti omaduste, eesmärkide ja juhtimismeetoditega. Ja see kajastub riskijuhtimise aluspõhimõtetes.
ERM-i kontseptsioonis adekvaatselt üles ehitatud riskijuhtimissüsteem peab vastama järgmistele aluspõhimõtetele.
Riskijuhtimissüsteem on osa ettevõtte üldistest juhtimisprotseduuridest, mis tähendab selle vastavust ettevõtte arengustrateegiale ja selle toimimise institutsionaalsetele tunnustele. FERMA riskijuhtimise standardid märgivad: riskijuhtimine ei ole ainult äri- ja avalike organisatsioonide tööriist. Esiteks on see juhend mis tahes tegevuseks nii organisatsiooni lühi- kui ka pikemas perspektiivis. Mõiste “riskijuhtimine” hõlmab organisatsiooni tugevate ja nõrkade külgede analüüsi ja hindamist kõige laiemas mõttes kõigi võimalike vastaspooltega suhtlemise vaatenurgast. Riskijuhtimissüsteem peaks olema üldiste juhtimisprotseduuride lahutamatu osa ja mitte mingil juhul ei tohiks see olla neile vastandlik. Kuna ettevõtte eesmärgid ja meetodid nende saavutamiseks pikemas perspektiivis on paika pandud organisatsiooni strateegiaga, peaks riskijuhtimissüsteemi omadused määrama just ettevõtte strateegia ja positsioon turul. Siinkohal on oluline ka märkida, et riskijuhtimise süsteemi ja ettevõtte üldise juhtimise ühtsus avaldub mitte ainult eesmärkide kooskõlastamise, vaid ka asjakohaste otsustusprotseduuride seotuse tasandil.
Riskijuhtimissüsteemi omadused peegelduvad selle eesmärkides ja eesmärkides, mis eeldab riskijuhtimissüsteemi otsuste tegemise väga spetsiifilist laadi. Riskijuhtimise ülesanne on riskide tuvastamine ja riskide maandamine. Peamine eesmärk on aidata kaasa organisatsiooni väärtuse maksimeerimise protsessile. See tähendab kõigi organisatsiooni mõjutavate potentsiaalsete negatiivsete ja positiivsete tegurite väljaselgitamist. Teisisõnu, riskijuhtimissüsteemi peamine eesmärk on tagada ettevõtte edukas toimimine riski ja ebakindluse tingimustes. See tähendab, et isegi majandusliku kahju tekkimisel peaks riskijuhtimismeetmete rakendamine tagama ettevõtte tegevuse jätkamise, stabiilsuse ja sellega seotud rahavoogude jätkusuutlikkuse, ettevõtte kasumlikkuse ja kasvu ning muude eesmärkide saavutamise. Mis puudutab riskijuhtimise ülesandeid, siis need täpsustavad seatud eesmärke. Need on tihedamalt seotud riski spetsiifika ja selle maandamise meetoditega.
Riskijuhtimisel tuleks arvesse võtta väliseid ja sisemisi piiranguid, mis tähendab vastavate eriürituste kooskõlastamist ettevõtte võimaluste ja tegutsemistingimustega. Välised piirangud on seotud teguritega, mida ettevõtte juhid (vähemalt otseselt) mõjutada ei saa. Sellised piirangud võivad esineda järgmistes vormides:
juriidilised piirangud;
piirangud, mis on seotud vastaspoolte kohustustega ja kohustustega nende ees;
turupiirangud.
Sisemised piirangud on seotud ettevõtte toimimise ja juhtimisotsuste tegemise iseärasustega:
institutsionaalsed piirangud;
eelarvepiirangud;
teabepiirangud.
Kogu riskide kogumi suhtes tuleb rakendada ühtset riskijuhtimise poliitikat, mis eeldab kõigi riskide terviklikku ja samaaegset juhtimist. Riskijuhtimine peab olema integreeritud organisatsiooni üldisesse kultuuri, juhtkonna poolt aktsepteeritud ja heaks kiidetud ning seejärel edastatud igale organisatsiooni töötajale üldise arenguprogrammina, millel on konkreetsed kohalikud eesmärgid. ERM-i kontseptsioon hõlmab arenenud riskijuhtimist, mis tähendab, et otsuste tegemisel tuleb arvesse võtta kõiki riske ja võimalusi. See nõue toob kaasa asjaolu, et riske tuleb käsitleda kahel tasandil:
eraldi, mis loob riskijuhile tingimused konkreetse riskiolukorra tunnuste või selle olukorra rakendamise eripärade mõistmiseks. See analüüs võimaldab valida iga riski jaoks sobivaimad juhtimisvahendid;
üldiselt, mis võimaldab tuvastada riskide üldist mõju ettevõttele.

2.2.Rahvusvahelistele standarditele vastava riskijuhtimise väljaehitamine.
Äsja välja antud globaalne standard ISO 31000:2009 "Riskijuhtimise põhimõtted ja soovitused" ja selle kaaslasedISO 31010:2009 "Riskijuhtimise tehnikad riskide hindamiseks"ja ISO/IEC 73:2009 riskijuhtimise terminoloogia kirjeldavad seda süstemaatilist ja loogilist protsessi üksikasjalikult.
Edendada organisatsiooni riskijuhtimist vastavalt ISO 31000:2009 Soovitatav on teha viis "lihtsat" sammu:
riskide ja riskijuhtimise kontseptsioonide muutmine,
riskijuhtimisprotsessi vastuvõtmine,
riskijuhtimissüsteemi vastuvõtmine,
riskijuhtimissüsteemi küpsuse hindamine ja
riskijuhtimissüsteemi käivitamise ja liikumises hoidmise plaani väljatöötamine.
Soovitusi saab kasutada seal, kus ERM-i ei ole veel rakendatud, kui see strateegia on vastu võetud, kuid see ei tööta veel tõhusalt, ja ka seal, kus on aluseks võetud COSO mudel 1.
Viis sammu organisatsiooni riskijuhtimissüsteemi juurutamiseks
1. samm – riski ja riskijuhtimise kontseptsioonide muutmine
Paljud riskijuhtimise praktikud on juba aru saanud, et tõhusa riskijuhtimise juurutamine organisatsioonis on väga keeruline, kui juhtkonnal, eriti kõrgemal tasemel, ei ole küpset arusaama riskidest ja selle juhtimisest.
ISO/IEC 73 määratleb riski järgmiselt: "ebakindluse mõju eesmärkide saavutamisel." Loomulikult on uus määratlus kaugel enamuse mõistetest, mis kujutavad endast endiselt ohtu "oht" või "mis läheb valesti". Kahjuks ajavad paljud organisatsioonid mõisted sageli segamini "risk" Ja "oht" ning eesmärkide ja riski vahelist seost ei mõisteta ega hinnata õigesti.
ISO 31000 keskendub riskile, mis on meie ja meie eesmärkide vahel valitsev ebakindlus. See kontseptsioon on üsna lihtne ja juhtide ja juhtide jaoks loomulikult väga oluline. See hõlmab ülalt-alla lähenemisviisi, kus riskijuhtimine muutub võtmeprotsessiks, mis võimaldab organisatsioonil oma eesmärke määratleda ja saavutada. Risk ei ole positiivne ega negatiivne. See on lihtsalt risk. Loomulikult võivad tagajärjed olla nii negatiivsed kui positiivsed ning riskijuhtimise protsessi põhieesmärk on käsitleda riski põhjuseid selliselt, et suurendada positiivse, soovitava tagajärje tõenäosust ja suurust ning samal ajal , tegutseda nii, et vähendada negatiivsete, kahjulike tagajärgede tõenäosust ja suurust. Selle riskiravi lähenemisviisi näide on näidatud joonisel 1.
Joonis 1: Riski ja riskijuhtimise mõistete illustratsioon
Kui juhtkond, eriti tippjuhtkond, ei hinda neid riski ja riskijuhtimise kontseptuaalseid kontseptsioone, siis ei saa standardi rakendamisel tegelikke edusamme teha. Selle arusaamise saavutamine tuleb ennekõike saavutada standardi rakendamiseks volituste saamisel.
2. samm – võtke kasutusele "riskijuhtimisprotsess"
ISO 31000 standard kasutab riskijuhtimise protsessi kõigi riskivormide juhtimiseks, mis on näidatud joonisel 2.
Joonis 2: Riskijuhtimise protsess
Konteksti seadmine. Riskijuhtimise protsess peab algama määratledes, mida me tahame saavutada, ja püüdma mõista väliseid ja sisemisi tegureid, mis võivad mõjutada meie eesmärkide saavutamise edu. Seda sammu nimetatakse "konteksti loomiseks" ja see on riski tuvastamise oluline eelkäija. Konteksti loomisel on oluline osa sidusrühmade tuvastamisel, nende eesmärkide mõistmisel, et saaksime otsustada, kuidas neid kaasata ja nende eesmärke riskikriteeriumide seadmisel arvesse võtta. Sidusrühmade analüüsi nähakse sageli osana „suhtlemise ja konsulteerimise” etapist – tegevusest, mis jätkub kogu riskijuhtimisprotsessi vältel.
Järgmised kolm protsessi elementi, riskide tuvastamine, analüüs ja hindamine, hõlmavad seda, mida tavaliselt nimetatakse riskianalüüsiks.
Riski tuvastamine hõlmab süstemaatilise protsessi rakendamist, et mõista, mis võib juhtuda, kuidas, millal ja miks? Riskide põhjuste mõistmise arendamine on asjakohaste riskide käsitlemise vormide vastuvõtmiseks ülioluline. Süstemaatilist protsessi riskide tuvastamiseks kasutamata jätmine võib viia organisatsioonide keskendumiseni "hästi tuntud" riskidele ja sellest tulenevalt märkamata neid, mis on "vähetuntud" või "üldse teadmata", millega ei saa kunagi piisavalt tegeleda. Riskide tuvastamine peab tuvastama ka olemasolevad kontrollid, mis muudavad tagajärgi või nende tõenäosust.
Riskianalüüs tegeleb iga riski, selle tagajärgede ja nende tagajärgede tõenäosuse mõistmise arendamisega. See hõlmab palju enamat kui lihtsalt maatriksi (või riskikaardi) rakendamist, mida mõned organisatsioonid kasutavad riskide järjestuse koostamiseks. Näiteks olemasolevate kontrollide tõhususe ja nende nõrkade külgede mõistmine on riskianalüüsi oluline osa ning seda tuleb enne riskitaseme kohta järelduse tegemist uurida.
Riski hindamine hõlmab iga riski taseme või prioriteedi otsustamist konteksti loomisel välja töötatud kriteeriumide rakendamise kaudu. Riskid seatakse kaalumisel prioriteediks ja seejärel viiakse läbi tasuvusanalüüs, et teha kindlaks nende käsitlemise otstarbekus.
Riskiravi protsess, mille käigus täiustatakse olemasolevaid kontrolle või töötatakse välja ja rakendatakse uusi. Kontroll on viis, kuidas riske püütakse muuta. Neid võib meie eesmärkide jaoks pidada "võimaldajateks". Riskiravi hõlmab tavaliselt tegevusi, mille eesmärk on muuta kas tagajärgede tõenäosust või nende tagajärgede tüüpi ja ulatust. Riskiravi võib hõlmata organisatsiooni riskide suurendamist nende jaoks, kes seda eelistavad ja millest nad saavad kasu, ning ka riskide piiramist nende jaoks, kes seda ei tee.
Alati tuleb arvestada erinevate riskiravi võimalustega. Otsuse, milline on organisatsioonile eesmärgi poole püüdlemisel sobivaim variant, saab teha erinevate võimaluste tasuvuse analüüsi kaudu. See analüüs tuleb edasi tõlkida konkreetseteks tegevusteks või ülesanneteks, mis moodustavad "riskiraviplaani".
Jälgimine ja ülevaatus. Organisatsiooni sise- ja väliskeskkonna muutudes tekivad uued riskid ja muutuvad olemasolevad riskid. Mõnikord tekivad need muutused seetõttu, et riskiravi toob kaasa uusi riske. Sageli avastame, et riskid on muutunud, kuna kontrollid, millele oleme võib-olla aastaid tuginenud, on muutunud ebapiisavaks või ebatõhusaks. Kui organisatsioon ei jälgi muutusi oma sisemises ja välises kontekstis ega vaata üle, kas tema kontrollimehhanismid jäävad tõhusaks, ei pruugi arusaam organisatsiooniga kokkupuutuvatest riskidest ja nende riskide tasemetest olla õige.
Üks tõhusamaid viise riskiseire läbiviimiseks on keskkonna vaatamine inimeste poolt, kes vastutavad iga riski õigeaegse ja asjakohase hindamise ja käsitlemise eest. Neid inimesi nimetatakse "riskiomanikeks". Samuti vastutavad "kontrollide omanikud" selle eest, et kontrollid oleksid asjakohased ja tõhusad. Juhtelementide omanikud teevad seda kavandatud turbeprogrammide kaudu, mis põhinevad sellistel lähenemisviisidel nagu juhtelementide või juhtimissüsteemide enesehindamine.
Teine väga tõhus vahend riskide ja kontrollide jälgimiseks ja ülevaatamiseks organisatsioonis on püüd õppida õnnestumistest ja ebaõnnestumistest ning teha seda järjepidevalt. Tavaliselt käsitleb see algpõhjuste analüüsi kasutamist, et tagada põhjuste süstemaatiline tuvastamine. Oluline on see, et see viib õppetundideni ja meetmete võtmiseni õnnestumiste kordamiseks ja tulevaste ebaõnnestumiste vältimiseks.
3. samm – "riskijuhtimissüsteemi" vastuvõtmine
Standardi ISO 31000 jaotis 4 annab juhised süsteemi kavandamise, rakendamise, täiustamise ja tõhususe kohta. Joonis 3 annab ülevaate standardi selles jaotises toodud sammudest, mis põhinevad Demingi kvaliteedijuhtimise mudelil: Plan Do Check Act. See on ISO 31000 ühisosa kõigi ISO standarditega. Kõik juhtimise aspektid on seotud ebakindlusega selliste eesmärkide saavutamisel nagu rahandus, turuosa, maine, klientide rahulolu, kvaliteet, tervise- ja keskkonnaohutus ning see muudab ISO 31000 võtmeks " integreeritud juhtimissüsteemid".
Joonis 3: Riskijuhtimissüsteemi ning sellele iseloomulike elementide ja protsesside väljatöötamise, juurutamise ja hooldamise sammud
Lähtepunktiks organisatsiooni riskijuhtimise käsitluse täiustamisel tuleks alati alustada GAP analüüsist, mis võtab arvesse riskijuhtimissüsteemi iseloomulikke elemente ning hindab, millised elemendid ja protsessid parasjagu olemas on. Kui mõni oluline element puudub, ei ole riskijuhtimine tõenäoliselt tõhus. Tavaliselt viiakse see hindamine läbi GAP analüüsiprotokolli abil, mille väljavõte on näidatud joonisel 4.
4. samm – riskijuhtimissüsteemi küpsuse hindamine
Kahjuks on mõned organisatsioonid, kes on varem püüdnud rakendada ERM-i ja muid riskijuhtimise vorme, olnud ettevaatamatud või järginud ebatäiuslikku standardit. Seetõttu võib sageli kohata mittetoimivaid riskijuhtimissüsteeme, mida vaadatakse pigem riskidest teavitamise kui nende tõhusa käsitlemise seisukohalt.
ISO 31000 jaotises 3 on loetletud praktilised ja olulised "põhimõtted" mis peaks olema lähtepunktiks riskijuhtimissüsteemi küpsuse hindamisel. Need põhimõtted on suunatud mitte ainult "Kas element, protsess või süsteem on olemas?", aga ka "Kas need on teie organisatsiooni jaoks tõhusad ja asjakohased?" ja " Kas need lisavad organisatsioonile väärtust?„Tegelikult on kolmanda lõigu esimene põhimõte see, et riskijuhtimine peaks organisatsioonile lisaväärtust andma.
ISO 31000 lisas on ka loetelu atribuutidest, mis esindavad riskijuhtimise tipptaset. Neid tuleks võtta kui perspektiivi hea riskijuhtimisprotsessi ja -süsteemi rakendamise eesmärkide seadmisel.
5. samm – töötage välja plaan riskijuhtimissüsteemi käivitamiseks ja liikumiseks
Plaan riskijuhtimissüsteemi käivitamiseks. Riskijuhtimistegevust läbi viiv isik või meeskonnad peavad koostama plaani, mis näitab meetmeid, mida esialgu võetakse, et " jooksma" riskijuhtimine vastavalt ISO 31000-le. See plaan tuleb hoolikalt välja töötada, sest see saab tõhusa riskijuhtimise aluseks ja juhiseks, mida kogu organisatsioon järgib.
Plaan peaks sisaldama:
GAP analüüsi ja küpsuse hindamise läbiviimine;
sponsori määramine ja selgete volituste saamine;
Realistliku ajakava koostamine (aastates);
eelarve hankimine (ja abi?);
Protsesside lappimine (üks aasta?);
Definitsioon "varased kasutajad" nendega töötamise usaldusväärseks alustamiseks;
Definitsioon "sabotöörid" et neid hiljem meelitada;
Arvestades võimalust, "demonstratsioonid" riskijuhtimise edu.
Eelkõige peaks plaan sisaldama strateegiat, mis võetakse vastu "kaasata" juhtimine organisatsiooni madalamates kihtides alates riskijuhtimissüsteemist "rullib"ülevalt alla.
Kavandage riskijuhtimissüsteemi liikumises hoidmist.
Sageli alustavad organisatsioonid riskijuhtimist edukalt, kuid pärast esimest paari kuud võib protsess takerduda ja hoog kaob. See võib tuleneda personali või juhtkonna muudatustest, kuid juhtub sageli seetõttu, et tippjuhtkond eeldab, et riskijuhtimine ei vaja enam nende tähelepanu, mis suunatakse mõnele muule algatusele või projektile. On märkimisväärne, et sellised probleemid tulenevad riskijuhtimise tajumisest lühiajalisena "algatused" või "projekt" ja puudub arusaam, et ERM-i rakendamine eeldab olulist kultuurimuutust. Sageli on ebareaalne arusaam sellest, kui kaua võtab aega organisatsiooni kultuuri muutmine riskijuhtimise kaasamiseks. Mõned muudatused võivad toimuda kiiresti, kuid see nõuab tõsist pingutust ja juhtkonna tähelepanu, et muuta riskijuhtimine ise arenevaks. Nendel põhjustel on samuti oluline, et organisatsioonid kavandaksid, kuidas nad säilitavad, tugevdavad, täiustavad ja kohandavad oma riskijuhtimise lähenemisviise välise ja sisemise konteksti muutudes.
Peamised toimingud riskijuhtimissüsteemi arenemiseks on järgmised:
Riskijuhtimise protsesside integreerimine peamistesse äriprotsessidesse. Näiteks riskianalüüsi kasutamine muudatuste juhtimise osana, strateegilise plaani väljatöötamise integreerimine riskihindamise ja algpõhjuste analüüsiga, liinijuhtimise vastutuse ja kontrollide ülevaatamise ja säilitamise oskuste suurendamine.
Juhtimisprotsesside rakendamise rakendamine riskijuhtimisel nii isiklikul kui organisatsiooni tasandil. See hõlmab otsest juhtkonda oma riskijuhtimisplaanide omandiõiguse kehtestamises, riskide ja kontrollide omandiõiguse tugevdamises seire ja aruandluse kaudu, kasutades riskijuhtimise infosüsteemi ning perioodilise kontrolli loomist. " enesehinnang " juhtimine ja selle hilisem kontrollimine siseauditi läbiviimisega. Selle näide on toodud joonisel 6.

3. osa
3.1. Riskijuhtimise vahendid välispraktikas.
3.1.1. Väliskogemus äririskide kindlustamisel.
Eristada saab järgmisi peamisi ettevõtluse liike:

põhitootmine (kaupade tootmine, tööde tegemine, teenuste osutamine tootmiseks, mittetootmiseks ja isiklikuks tarbimiseks, otstarve, nende müük);
abitootmine (inseneri-, konsultatsiooniteenused, oskusteave, uurimis- (rakendus)- ja arendustööd, audit jne);
uuenduslik (arendus ja üleandmine kaubatootjatele teaduslike ja tehniliste uuenduste (uuenduste) rakendamiseks - uut tüüpi kaubad, tööd, teenused, seadmed, tehnoloogiad, materjalid, energia saamise allikad ja meetodid jne);
kaubandus ja vahendus (hulgi- ja jaekaubandus, börs, vahendus, agenditegevus, komisjonikaubandus jne);
finants- ja krediit (pankade, investeerimisfondide ja ettevõtete, investeerimisfondide, kindlustusorganisatsioonide tegevus);
teenuste osutamiseks sotsiaalsfääris (meditsiin, haridus, sport, turism, vaba aeg, kultuur).

Ettevõtja müüdava varaga seoses jäävad äririskikindlustuse subjektideks: kaubad (ei kuulu kindlustusele kaubana); tehtud tööd, osutatavad teenused; kasutamata materjal, kütus ja energiaressursid, seadmed; immateriaalne vara ja väärtpaberid. Äririskikindlustuse kirjed hõlmavad hoiustel ja erinevatel pangakontodel hoitavaid vahendeid ning pangaasutustele väljastatud laene.
Nende kindlustusobjektide järgi saab eristada järgmisi äririskikindlustuse liike:

ettevõtja kaupade, tööde, teenuste ja muu vara müügitehingute kahjude kindlustamine;
tähtajaliste hoiuste ja pangakontodel oleva raha kindlustamine ettevõtja poolt;
pangapoolne kindlustus laenuvõtja poolt laenu tagastamata jätmise korral.

Finantsinvesteeringute kindlustamine. Finantsinvesteeringud kujutavad endast varade ostmist kinnisvara või krediidi väärtpaberite kujul. Samas on risk üks finantsturu võtmemõisteid, mis toob kaasa vajaduse välja töötada adekvaatne kindlustuskaitsesüsteem.
Arenenud finantsturul on mitut tüüpi kindlustuskaitset. Üks neist avaldub finantsturu riiklikus reguleerimises. Selle eesmärk on ühelt poolt hoida finantsturu likviidsust, teisalt aga säilitada investorite ja emitentide usaldust selle vastu. Sellise reguleerimise meetoditeks on finantsturu osaliste litsentsimine, väärtpaberite emiteerimise reeglite kehtestamine, väärtpaberite emitentide kohta teabe andmise kohustuse kehtestamine jne. Teine kindlustuskaitse korraldamise viis on investorite omamoodi enesekindlustus, mis väljendub eelkõige riskimaandamistoimingutes, kui investor saab koos väärtpaberiga optsiooni selle ostuks või müügiks. Investorite vastastikune kindlustamine avaldub ka väärtpaberite noteerimise süsteemi korraldamises börsil. Eelnevalt kehtestatud rangete nõuetega börsil noteeritud konkreetse ettevõtte väärtpaberite olemasolu näitab reeglina nende väärtpaberite piisavat usaldusväärsust.
Kõiki neid kindlustuskaitse meetodeid iseloomustab asjaolu, et need on integreeritud finantsturu toimimise mudelisse ja neid rakendatakse professionaalse kindlustusandja puudumisel, kes võtab riske. Lisaks ei anna need täielikku garantiid kahjude eest.
Kindlustuskaitse eriliik on kindlustuslepingute sõlmimine kindlustusseltsidega. Sellise kindlustuse eesmärk on kaitsta investeeringuid võimalike kahjude eest, mis tulenevad turutingimuste ebasoodsatest, ettearvamatutest muutustest ja muude investeerimistegevuse tingimuste halvenemisest. See jaguneb vastavalt kindlustusriskide olemusele poliitilisteks ja ärilisteks riskideks.
Välisriikidesse investeeringute tegemisel sõlmitakse poliitilise riski kindlustuslepingud. Seda iseloomustab võimatus matemaatiliselt hinnata kindlustusjuhtumite toimumise tõenäosust ja ülikõrgeid kahjusummasid. Seetõttu erakindlustusandjad, välja arvatud harvad erandid, seda kindlustust ei paku. Sellist kindlustust teostavad peamiselt investorriigi riiklikud kindlustusstruktuurid ja rahvusvahelised finantsorganisatsioonid. Praegu moodustavad 3 valitsusorganisatsiooni (USA-s, Saksamaal ja Jaapanis) 80% riiklike valitsuse investeerimisriskide kindlustusprogrammide raames tehtavate tehingute kogumahust 2 .
Kindlustusriskid on siin valitsusasutustelt, juhtkonnalt, muudelt valitsusasutustelt ja ka massidelt lähtuvad sündmused. Nende konkreetse loetelu koostamisel võetakse lepingus arvesse riigi poliitilist ja majanduslikku olukorda, potentsiaalset finantssuutlikkust, tööstuse, põllumajanduse ja infrastruktuuri arengutaset, sisemajanduse koguprodukti suurust, sisemajanduse mahtu. ja riigi välisvõlg ja selle struktuur, olemasolevate laenude tagasimaksmise õigeaegsus, inflatsiooni tase, kindlustusobjekt ja -objekt, investeeringu suurus, investeerimisobjekti geograafiline asukoht, kindlustusperiood jne. Samas võivad ülaltoodud tegurid mõjutada mitte ainult kindlustuskaitse mahtu, vaid ka üldiselt kindlustamise majanduslikku otstarbekust ja võimalikkust ning sellest tulenevalt ka investeerimise fakti.
Olenevalt loetletud teguritest võib kindlustuskaitse ulatus hõlmata järgmisi riske:

muudatused valuutaseadustes, mis võivad takistada investoritel varem kokkulepitud programmi kohaselt tegevusi teostamast;
muudatused valuutaseadustes, mis takistaksid dividendide väljakandmist välisinvestoritele;
regulatsioonide vastuvõtmine, mis takistaks investoritel investeeritud vahendeid ja nendest saadavat võimalikku tulu hilisemaks investeerimiseks kasutada;
välisinvestorite osalusel loodud ettevõtete natsionaliseerimine või nende varade sundvõõrandamine majanduse või poliitika valitsuse muudatuste tulemusena;
õigusaktide vastuvõtmine, mis võtaksid ettevõtte omandis oleva maa omandiõigusest ilma;
õigusaktide vastuvõtmine, mis võimaldavad täielikult või osaliselt konfiskeerida ettevõtte, millesse on tehtud välisinvesteeringuid, tooteid;
maksualaste õigusaktide kehtestamine, mis pärsiksid edasisi investeeringuid või ettevõtte kasumlikku toimimist;
regulatsioonide kehtestamine, mis keelaksid välisinvestoritest domineerivatel ettevõtetel osaleda börsitehingutes;
sõjalised tegevused, tsiviilrahutused ja sotsiaalsed rahutused, mille tagajärjeks on investori varaliste huvide kahjustamine.

Samas saab seda võimalike riskide loetelu täiendada lähtuvalt riigi poliitilise ja majandusliku olukorra iseärasustest.
Näiteks USAs asutatakse 1969. aastal üks spetsialiseeritud valitsusasutusi, mis kindlustab investorite varalisi huve poliitiliste riskide vastu. USA valitsus Overseas Private Investment Corporation (OPIC). See toetab Ameerika investoreid välisriikides mitmete programmide kaudu, millest üks on investorite varaliste huvide kindlustamine poliitiliste riskide eest, mis on seotud sundvõõrandamise või natsionaliseerimisega, kohaliku valuuta pöördumatusega vabalt konverteeritavaks valuutaks, vara kahjustamise või vara kaotamisega. kasumid, mis tulenevad kodanikurahutustest ja sõjast, poliitilise režiimi muutmisest jne. OPICu tegevus hõlmab USA investeeringuid 140 arenguriiki ja tärkava turumajandusega riikidesse 3 .
Pangariski kindlustus. Selle kindlustusliigi objektiks on kõigi või üksikute laenuvõtjate (füüsilisest isikust või juriidilisest isikust) vastutus panga ees laenude ja laenuintresside õigeaegse ja täieliku tagasimaksmise eest kindlustuslepingus sätestatud tähtaja jooksul. Kindlustuslepingu alusel maksab kindlustusandja kindlustusvõtjale hüvitist 50 kuni 90% laenuvõtja poolt tasumata laenusummast ja selle intressist. Kindlustusandja vastutus tekib juhul, kui kindlustusvõtja ei ole 20 päeva jooksul pärast laenulepingus sätestatud maksetähtaega või panga kehtestatud tähtaega, kui laenuvõtja ei täida laenulepingu tingimusi, laekunud laenulepingus sätestatud summat.
Finantsgarantiikindlustus hõlmab kindlustusandjapoolset garantiide andmist teatud äritehingu tegemise käigus kokkulepitud rahaliste kohustuste täitmiseks, mille osapoolteks on laenusaaja ja investor. Seda peetakse tagatise eriliigiks, mis pakub kindlustuskaitset finantstehingutega seotud riskidele.
Garantii on äritegevuse valdkond, milles saavad tegutseda pangad, eriasutused ja kindlustusandjad. Pealegi on igas riigis selliste toimingute õigusliku reguleerimise eripära. Seega on Prantsusmaal ja Jaapanis garantiide väljastamine pankade monopol ning USA-s on nende väljastamine pankade poolt piiratud. Inglismaal ja Itaalias on pankadel ja kindlustusfirmadel seda tüüpi äritegevuses võrdsed võimalused. Saksamaal on spetsiaalsed asutused, mis tegelevad ainult selliste operatsioonidega. Finantsgarantiikindlustuse liikide hulgas on:

võlakirjade ja muude väärtpaberite kindlustamine;
krediidikindlustus lühiajaliste kaubandustehingute ja pikaajaliste investeeringute jaoks;
hüpoteeklaenude kindlustus;
üüri, liisingu jms maksete kindlustamine;
kindlustus tarnitud seadmete maksumuse maksmiseks;
auto laenukindlustus.

Üks tuntumaid finantsgarantiikindlustuse liike on munitsipaalvõlakirjade kindlustus, mis ilmus Ameerika Ühendriikides 70ndate alguses. Teine levinud kindlustusliik on juriidiliste isikute võlakirjade kindlustamine, mille alla võivad kuuluda erinevate tööstusharude, ehituse, kaubanduse jne ettevõtete võlakirjad. Seda liiki kindlustuse teostamisel tagab kindlustusandja investorile kapitali ja intresside maksmise. kindlustatud võlakirjade kohta juhul, kui kindlustatud väärtpaberite väljaandja jätab oma kohustused täitmata
Pankade huvi on sel juhul see, et kindlustus võimaldab:

anda investori risk üle kindlustusseltsile;
tagada kindlustatud võlakirjade hinna stabiilsus, s.o. nende väiksem kokkupuude turutingimustega;
suurendada kindlustatud võlakirjade likviidsusastet, s.o võimalust neid enne lunastamistähtaega järelturul müüa;
vabastada investor emitendi krediidivõimelisuse põhjalikust analüüsist.

Kindlustuslepingute alusel kindlustussumma määratakse võlasumma ja sellelt intresside piires vastavalt prospektis määratud maksete ajakavale. Juriidiliste isikute võlakirjade kindlustamisel ei ületa see tavaliselt 90% võlakirjade väärtusest. Munitsipaalvõlakirjade kindlustusmäärad jäävad tavaliselt vahemikku 0,25–2% kogu põhisummast ja intressist. Juriidiliste isikute emiteeritud võlakirjade kindlustamisel analüüsivad kindlustusandjad põhjalikult selle ettevõtte äriväljavaateid, kelle võlakirjad on kindlustatud, juhtimise kvaliteeti, kasvumäärasid, finantsstabiilsust, tarnijate ja klientide tööd ning personali professionaalsus. Selle kindlustusliigi tasuvuse tagamise võti on ettevõtte kasumlikkus ja ka talle kuuluv vara. Kindlustussumma ja kehtestatud tariifimäära alusel arvutatud kindlustusmakse summa makstakse tavaliselt kindlustusperioodi alguses kogu selle perioodi eest.
Hoiuste vastuvõtmise toimingud on pankade üks peamisi tegevusi juriidilistelt ja eraisikutelt raha kaasamiseks. Samal ajal on arvukalt juhtumeid, kus hoiustajad kaotasid oma raha ja seetõttu on peaaegu kõigis arenenud riikides olemas pangahoiuste kindlustussüsteemid. Selline kindlustus on meetmete kogum, mis tagab hoiustele kindlustuskaitse kommertspanga pankroti korral.
Paljude kindlustusseltside hinnangul ei ole aga tingimustes, kus kindlustatud ettevõte kasumit süstemaatiliselt alahinnab, võimalik oma riske adekvaatselt hinnata. Kuid kui vaatate mõne meie ettevõtte finantsaruandeid, jääb mulje, et need on vaevu kasumis. Välismaal ei ole üldiselt kombeks kahjumlikke ärisid kindlustada.
Veel üks seda tüüpi kindlustuse omadus on järgmine. Ärikatkestuse riski kindlustuslepingu alusel saab kindlustada ainult kindlustusvõtja enda riski ja ainult tema kasuks.
Ärikatkestuse kindlustusleping (finantsriskina) võimaldab hüvitada kaudseid kahjusid juhtudel, kui klassikaline varakindlustusleping seda ette ei näe. Näiteks kui elektrikatkestuse tõttu tekkisid tõrkeid arvutivõrkudes (kuigi seadmed ei olnud füüsiliselt kahjustatud). Tootmise seiskumine on ilmne. Kasumi saamatajäämine on üsna tõestatav. Sellisel juhul on kliendil võimalik kindlustuslepingu alusel taotleda hüvitist koos hilisema üleminekuõiguse üleminekuga kindlustusvõtjalt kindlustusandjale (õigus esitada regressinõue organisatsiooni vastu, kelle tegevusega kahju tekitati).
3.1.2 Maandamine.
Maandamine tähendab tegevust riski vähendamiseks või tasaarvestamiseks. Maandamise põhieesmärk on kaitsta intressimäärade ebasoodsate muutuste eest. Kitsam eesmärk on intressimäärade soodsatest muutustest kasu saada. Riski maandamise otsus tehakse ettevõtte juhtkonna tasandil.
Maandamine on riskide kindlustamise meetod. Lepingulise riskikindlustusena mis tahes laoartiklite ebasoodsate hinnamuutuste vastu. Kindlustuslepingut nimetatakse riskimaandamiseks. Riskimaandamisoperatsioone on kaks: tagurpidi, negatiivne 4 .
Upside hedging ehk ostumaandamine on vahetustehing futuurilepingute või -optsioonide ostmiseks. Ülespoole riskimaandust kasutatakse juhtudel, kui on vaja kindlustada võimaliku hinnatõusu (määrade) vastu tulevikus. See võimaldab määrata ostuhinna palju varem, kui tegelik toode on ostetud.
Allapoole suunatud riskimaandamine ehk müügimaandamine on vahetustehing, mis hõlmab futuurilepingu müüki. Maandaja, kes maandab, loodab tulevikus kauba müüa ja seetõttu kindlustab ta börsil futuurlepingu või optsiooni müümisega end võimaliku hinnalanguse vastu tulevikus.
Optsioon ja futuurileping erinevad selle poolest, et optsiooniga saab investor oma õigust kasutada või mitte kasutada olenevalt oma soovist, mille määravad asjaolud. Kui müügihind langeb vastupidiselt ootustele, ei kasuta investor oma õigust. Sel juhul jääb ta aga ilma osast, mille ta temaga lepingut sõlmides maaklerile tasu näol maksis. Optsioonileping on forvardlepinguga võrreldes turvalisem (vähem riskantne) viis spekuleerimiseks, sest kahju saab võrduda vaid maakleritasuga.
Teame, et riskil on kaks poolt: soodne ja ebasoodne. Sellega seoses tekib vajadus maandamise järele kahel juhul:
- kui ebasoodsate muutuste risk on suurem kui soodsate muutuste risk;
- kui ebasoodsatel muutustel on oluline mõju ettevõtte tuludele.
Selle asemel, et oma riske maandada, saab ettevõte "mängida" tulevastele intressimäärade muutustele. Spekulatiivse laenamise ja investeerimise kaudu võib see intressimäärade muutuste tõttu teenida suuremat tulu.
Intressimäära riski maandamiseks on kaks peamist meetodit. Need on struktuursed riskimaandamis- ja treasurite turuinstrumendid.
Struktuurne riskimaandamine on intressiriski vähendamine või kõrvaldamine ettevõtte varade intressitulu vastavusse viimise teel selle intressikuluga. Paljud ettevõtted teevad investeeringuid ja laenavad korraga suuri summasid. See poliitika on struktuursele riskimaandamisele võõras. Struktuurne riskimaandamine on kõige lihtsam ja odavam viis intressiriski kindlustamiseks rahaturgudel mõistliku laenamise ja laenamise kaudu. Struktuursed riskimaandamistehnikad võivad aidata suurte laenudega ettevõtetel intressimäära riske vähendada, kuid mitte kõrvaldada.
Treasury turu instrumente kasutavad riskimaandamismeetodid hõlmavad rahaturutooteid (laenud, futuurid, optsioonid jne).
Maandamine aitab vähendada ebasoodsa hinnamuutuse riski, kuid ei anna võimalust soodsat hinnamuutust ära kasutada.
3.2 Välismaised kogemused äririskide maandamisel ABC Company näitel
Ettevõtliku ettevõtte varasid on mugavam analüüsida ettevõtte bilansi alusel. Analüüsime ettevõtte varade olemasolu, koosseisu ja paigutust. Ettevõtte bilansi ja tulude andmed (vt tabelid 3.1 ja 3.2).
Ettevõte ABC, mille riskijuhtimise küsimusi analüüsitakse allpool, on väike ettevõte, mis toodab autoosi ja -kooste. Büroo presidendile kuulub 60% aktsiatest, asepresidendile 20% ja laekurile 20%.
Ettevõttele kuulub üks telliskivihoone, kus asuvad töökojad ja juhtimisüksused. Hoone ehitati 12 aastat tagasi ja maksab 540 000 dollarit pluss maa maksumus. Sellel on kolm korrust ja kelder. Hoones on tootmispinda kokku 60 tuhat ruutmeetrit. jalg. (ca 5600 ruutmeetrit). Hoonel puudub automatiseeritud tulekustutussüsteem. Ettevõtte andmetel on selle asendusmaksumus 900 tuhat dollarit, kuid amortisatsiooni arvestades maksab hoone täna 270 tuhat dollarit. Raudtee läheneb hoone idaküljele. Ettevõte vastutab selle eest vastavalt tüüpveolepingule. Parkla 100 autole asub maja lääneküljel. Ülejäänud kaks aakrit ettevõttele kuuluvat maad on pühendatud haljasaladele. Ettevõte rendib ka tänava ääres asuvat telliskivihoonet, mille kasutuses on valmistoodangu laoruum ning garaaž 10- ja 10-kohalisele autopargile. Hoone tegelik nüüdisväärtus on 360 tuhat dollarit. Sõiduauto maksumus on turuhindades 9 tuhat dollarit ja veok maksaks vastavalt 15 tuhat ja 30 tuhat dollarit.
Ettevõte müüb oma tooteid ainult hulgiostjatele ja -tootjatele. Müügimaht on aastast aastasse stabiilne ja ei allu tõsistele kõikumistele. Umbes 80% tarnetest tehakse tarbijatele 50 miili raadiuses (umbes 80 km), kasutades tavaliselt ettevõtte transporti. Teistesse piirkondadesse tarnitakse raudtee- ja üldotstarbeliste sõidukitega. Väljaspool Ameerika Ühendriike meretranspordiga tarneid ei toimu.
jne............

Võlariskikindlustus kui omaette kindlustustegevuse haru tekkis Euroopas enam kui 150 aastat tagasi – 19. sajandi keskpaigas. Kuni 20. sajandi alguseni arenes see tööstus kommertslaenude (kaubandusesiseste) kindlustusena. Olgu siinkohal märgitud, et Lloyd (tollane kindlustusturu liider) tegeles aktiivselt ka krediidikindlustustegevuse arendamisega. Hiljem, 20. sajandi alguses, suleti aga Lloyd’sis krediidikindlustusliin, kuna üks kindlustusandjatest andis finantstehingute puhul krediidiriske katvaid poliise, mis tõi kaasa olulisi kahjusid. Lloyd naasis krediidikindlustusturule alles 20. sajandi 90ndatel.

Kahekümnenda sajandi alguses, pärast Esimest maailmasõda, hakati seoses globaalse majandus- ja poliitilise ruumi järjest keerukamaks muutuva maastikuga Euroopas organiseerima spetsialiseeritud riigiasutusi, mille eesmärk oli toetada riigi eksporti, mis hiljem sai üldnimetuse. ekspordikrediidi agentuuridest. Seega on tekkimas riiklik ekspordikrediidikindlustuse monopol. Monopoli tekkimise eelduseks olid ekspordilaenu riskide maandamise raskused: riskide katastroofilisus, metoodilised raskused, olulise kapitali vajadus selliste riskide kindlustamiseks. Seetõttu viidi kindlustus eelarvevahendite arvelt läbi spetsialiseeritud asutuste - ekspordikrediidiagentuuride kaudu.

Tulenevalt asjaolust, et ekspordikrediidiagentuuride tegevus ei ole suunatud kasumi teenimisele, vaid on vastus rahvusvahelise keskkonna muutustele ja komplikatsioonidele ning on suunatud kodumaiste eksportijate toetamisele, on nende tegevuses järgmised tunnused riskide kindlustamiseks. võlakohustusi saab esile tõsta:

• - kindlustuse eesmärk on kaitsta eranditult riigisiseste eksportijate varalisi huve;
• - kindlustus on eelisõigus. Kindlustuskaitse hinna määramisel ei ole prioriteediks reaalne riski suurus ja selle hindamise võimalus, vaid eelkõige eksportija kindlustuskaitse vajadus ja riigilt vastavate rahaliste vahendite olemasolu;
• - kindlustuskaitse tagatakse eksportijatele nendele kaubagruppidele, mis on rahvamajanduse arengu seisukohalt esmatähtsad, s.o. vastama riigi rahvuslikele huvidele;
• - ekspordikrediidi agentuuride vastutuse maksimaalne suurus on riigi poolt piiratud.

Need valitsusasutuste tegevuse eripärad põhjustasid krediidikindlustuse arendamisel järgmised peamised probleemid:

• - kindlustuse eelistus toob kaasa ekspordikrediidiagentuuride olulise kahju, mis kujutab endast riigieelarve lisakulutusi. Näiteks Prantsuse firma Coface, mis pakub riigi nimel ja kulul ekspordilaenu katteid, näitas 1996. aastal esimest korda positiivset tulemust pärast 15 aastat kestnud kahjumlikku riigikindlustustegevust;
• - keskendumine prioriteetsetele majandusharudele ja piiratud kindlustusvõimekus, mida riik piirab, viib selleni, et paljud ettevõtted, kes peavad oma varalisi huve kaitsma, ei satu kindlustusvaldkonda.

Võlariskikindlustusturu ajaloolise arengu käigus need vastuolud süvenesid. Samas oli riikliku kindlustussüsteemi kriisi taustal erakindlustusandjatel juba piisavalt kapitali ja kogemusi, mis on saadud ka kommerts- (kodumaiste) laenude kindlustamise kaudu, et kindlustada ekspordilaenu. Sellega seoses toimus eelmise sajandi kaheksakümnendatel riigipoolne ekspordikrediidi kindlustusturu liberaliseerimine ja demonopoliseerimine, mis on eriti hoogustunud viimasel kümnendil. Ühelt poolt on ekspordikrediidi kindlustusturule sisenemas erakindlustusseltsid, teisalt lähevad riigiasutuste lühiajalist ekspordikrediiti kindlustavate allüksuste funktsioonid üle erasektorile.

Tõhusa võlariskikindlustuse kommertssüsteemi kujunemise oluliseks eelduseks oli viimastel aastatel toimunud erakindlustuskapitali koondumine. Võlariskikindlustusturu suure monopoliseerumise põhjused on järgmised:

• - peamiseks põhjuseks oli kaubandusettevõtete endi tegevuse globaliseerumine ja rahvusvahelistumine. Erinevates maailma riikides müüva kliendi huvide kiireks teenimiseks peab kindlustusandja viibima riskiriigis, st tal peab olema riskiriigis tütarettevõte või väljakujunenud partnerlus kohalikuga kindlustusandja;
• - teiseks põhjuseks on vajadus hankida kvaliteetset ja usaldusväärset teavet kindlustusandja vastaspoolte kohta ning edasine finantsseire, samuti vajadus analüüsida kohalike turgude peamisi arengusuundi, et reageerida õigeaegselt ebasoodsatele keskkonnamuutustele ( nii majanduslik kui ka poliitiline), et vältida riski kuhjumist, mis võib kaasa tuua kindlustusjuhtumi olulise hävingu;
• - kindlustusjuhtumi korral regressinõude kaudu võlgade efektiivseks sissenõudmiseks peab kindlustusandjal olema selge arusaam kohalike võlgade sissenõudmist ja pankrotimenetlusi reguleerivate õigusaktide eripäradest, sh. võlausaldajate õiguste järgimine;
• - krediidikindlustussektori kapitalimahukust seletatakse ka krediidiriski katastroofilisusega.

Seega võib praeguses etapis arenenud riikide krediidiriski kindlustussüsteemi korraldust kujutada järgmiselt:

Väliskogemuse uurimisele tuginedes toodi välja mitmed probleemide rühmad, mis takistavad krediidikindlustuse arengut Venemaal: juriidiline ja regulatiivne tugi; ebapiisavalt arenenud turu infrastruktuur; metoodilised ja finantsprobleemid; potentsiaalsete kindlustusvõtjate usaldus ja teadlikkus selle vahendi kohta; personaliprobleemid.

Võlariskikindlustuse erakindlustusturu edasise tugevnemise taustal oli selle kindlustussektori arengu oluliseks suunaks Venemaal riigiasutuse loomine, mis keskendub Venemaa majanduse prioriteetsete sektorite kaupade ekspordi toetamisele. . Koos muude meetmetega peaks riigiasutuse loomine kaasa aitama Venemaa ekspordi ümberorienteerumisele tooraine (nafta, gaas, puit) ekspordilt olulise lisandväärtusega kõrgtehnoloogilistele inseneritoodetele. Samas peaks riiklik ekspordikindlustus jõustuma vaid juhtudel, kui erakindlustusandjad, kellel on juba kogunenud kogemusi krediidiriski kindlustusoperatsioonide läbiviimisel koostöös maailma krediidikindlustuse liidritega, ei suuda pakkuda eksportija riskide tõhusat katet.

Seega saab erinevate krediidiriski kindlustusliikide väljavaateid hinnates keskenduda krediiditehingute mahule, mille riskide kindlustamise võimalus või vajadus viis selle kindlustustoote tekkimiseni.

Vene Föderatsiooni Keskpanga aastaaruannete “Pangandussektori arengu ja pangandusjärelevalve kohta” analüüsi põhjal võime järeldada, et Venemaa laenuturg on jõudnud intensiivse kasvu etappi, mis ekspertide sõnul , kestab järgmised paar aastat. Eelkõige näitavad suurimat kasvumäära tarbimis- ja hüpoteeklaenud – antud laenude maht enam kui kahekordistub aastas (erandiks on kaks viimast aastat).

Sellele dünaamikale pööravad suurt tähelepanu ka kindlustusseltsid, kes on viimastel aastatel näidanud üles piisavat huvi kindlustuse krediidiliikide arendamise vastu – kindlustusandjad on valmis tegema olulisi jõupingutusi komplekssete konkurentsivõimeliselt usaldusväärsete kindlustustoodete arendamiseks, müümiseks ja juurutamiseks. hõivata selles paljutõotavas turusegmendis võtmepositsioonid.

Võlariskide kindlustusturu potentsiaalne aastamaht ületab 16 miljardit rubla ja tõenäoliselt kasvab see tänu piirkondade laenutegevuse aktiivsele arengule.

Pankade ja kindlustusseltside koostöö krediidioperatsioonide kindlustamisel viimase kahe aasta jooksul on juba toonud kaasa reaalfinantsriskide kindlustussektori märgatava elavnemise. Peamised krediidikindlustustooted on suuremate kindlustusandjate poolt üsna hästi välja töötatud, olulisel osal kindlustusturu osalistest on põhiriskide kindlustamise litsents. Ekspertide hinnangul on vaatamata mitmete krediidiriskikindlustuse arengut takistavate tegurite praegusele olemasolule (nagu seadusandliku raamistiku ebatäiuslikkus, väikeettevõtetele laenuandmise ebapiisavad mahud, mõnede lepinguosaliste konkurentsiõiguste teatav rikkumine). kindlustusturul), on need raskused ajutised ega takista tõsiselt suuri osalejaid kasutamast selle turu väga olulist potentsiaali.

Oma hea töö esitamine teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Sarnased dokumendid

Pangariskikindlustuse olemus ja liigid. Välismaised kogemused selles vallas. Isiku-, vara- ja vastutuskindlustuse valdkonna hetkeseis ja probleemid Venemaal. Pangandusriskikindlustuse arengu väljavaated.

kursusetöö, lisatud 02.06.2014


Äririskide mõiste, olemus ja klassifikatsioon, nende reguleeriv raamistik. Väliskogemus äririskide kindlustamisel, juhised selle protsessi täiustamiseks Valgevenes, selle kaasaegse praktika analüüs ja hindamine.

lõputöö, lisatud 05.05.2014


Kindlustuse majanduslik olemus: kontseptsioon, tingimused, omadused. Börsi arengu põhinäitajad, selle riskide liigid ja nende kindlustamise regulatiivne raamistik. Väliskogemus ja põhisuunad aktsiariskide kindlustamise parandamiseks.

lõputöö, lisatud 16.08.2012


Ettevõtlusriski olemus. Kindlustussuhete kvaliteedi analüüs. Äririskide tüübid Vene Föderatsioonis. Nende juhtimise parandamine kindlustuse alusel. Selle arendamise probleemid ja väljavaated. Äririskikindlustuse seis.

kursusetöö, lisatud 22.02.2015


Pangandusriskide üldised põhjused ja nende taseme trendid. Riskijuhtimise strateegiad. Laenuportfell: kontseptsioon, kvaliteedi hindamine. Varade hajutamise, piiramise, kindlustamise, riskimaandamise tunnuste tunnused.

test, lisatud 18.01.2015


Kindlustuse sotsiaalmajanduslik olemus, põhimõtted ja roll turumajanduses. Kindlustusriskide mõiste ja riskide klassifikatsioon. Kindlustustegevuse korraldamine. Topeltkindlustus ja selle tagajärjed. Kindlustusmäärad ja riskimaandamine.

kursusetöö, lisatud 04.05.2012


Krediidiriskide sotsiaalmajanduslik olemus ja nende klassifikatsioon. Krediidiriski peamised tegurid ja selle maandamise meetodid. Elanikkonna krediidiriskide kindlustamise korraldamise kord, nende kindlustuse korralduse hindamine IC OJSC Rosno näitel.

kursusetöö, lisatud 25.04.2014