Mõeldud trahvisummade arvutamiseks vastavalt võlgnetavate maksude summade, sealhulgas maksude, mis on tasutud seoses kaupade liikumisega üle tolliliidu tollipiiri, ennetähtaegse tasumise korral, pärast tolliliidu õigusaktidega kehtestatud tähtaegu. maksud ja tasud.

Viivis iga viivitatud päeva eest määratakse protsendina tasumata maksu- või lõivusummast. Organisatsioonidele, mis on seotud alates 1. oktoobrist 2017 tekkinud võlgnevustega kuni 30 kalendripäevase maksukohustuse täitmisega viivitamise eest, võetakse intressimääraks 1/300 panga kehtivast refinantseerimismäärast. Venemaa maksukohustuse täitmisega viivitamise eest üle 30 kalendripäeva – 1/150 Venemaa Panga refinantseerimismäärast.

Meenutagem, et enne muudatuste tegemist võeti viivise intressimääraks 1/300 viivitusperioodil kehtinud Venemaa Panga refinantseerimismäärast.

Arvutamisel võetakse arvesse kõiki viivitusperioodil kehtivaid refinantseerimismäärasid, mis on eriti oluline maksude ja tasude maksmisega pikaajaliste viivituste korral. Lisaks viivistele võidakse määrata trahv rahatrahvi näol, mida arvestuses arvesse ei võeta.

Arvestus on informatiivse iseloomuga ega saa olla aluseks juriidiliselt oluliste toimingute tegemiseks.

Maksude, maksude ettemaksete, samuti kindlustusmaksete tasumise tähtaegade rikkumine toob kaasa trahvid iga summaga viivitatud päeva eest (maksusumma või tasumata maksuosa ulatuses).

Kui aruandeperioodil tehti maksumaksjale ka trahve mõne maksu eest, ei välista see sunniraha tasumise vajadust.

Juhtudel, kui kogunenud trahve maksumaksja vabatahtlikult ei tasu, saab need maksuinspektsioonil sundnõuda, debiteerides trahvisumma otse võlgniku pangakontolt.

Kogumise ja sissenõudmise kord

Trahvid kogunevad juhtudel, kui pärast seaduses sätestatud tasumise tähtaegade möödumist arveldusperioodi maksu ülekandmist ei toimu. Trahvid kogunevad iga viivitatud päeva eest maksu tasumise päevaks tunnistatud kuupäevale järgnevast päevast kuni tegeliku tasumise kuupäevani.

Trahvide sissenõudmine on ette nähtud igat tüüpi föderaal- ja piirkondlike maksude tasumise tähtaja rikkumise eest, sealhulgas kaupade hilinenud importimise eest Vene Föderatsiooni territooriumile.

Maksudest kõrvalehoidumine, aga ka trahvid ja trahvid hõlmavad võlgniku kontolt võlasumma sunniviisilist sissenõudmist eelarve kasuks.

Maksumaksja maksu tasumise kohustused loetakse täidetuks hetkest, kui maksu tasumise korraldus saadetakse maksja pangakontot teenindavasse panka.

Olukorrad, mil karistusi ei võeta

Õigusaktid näevad ette juhud, kui maksude tasumise tähtaegade rikkumise eest määratakse karistused ei krediteerita või kui need on juba kogunenud, saab need kohtus vaidlustada.

1. Kui maksumaksjal ei olnud võimalik makse tasuda vara arestimise või pangakonto blokeerimise tõttu.
2. Kui on olemas maksuhalduri kirjalikud selgitused aruandeperioodiga seotud tasumata maksusumma kohta, mis on antud konkreetsele maksumaksjale või määramata arvule isikutele (näiteks postitatud maksuteenistuse ametlikule veebisaidile). Kui kasutatakse teavet, mis ei puuduta maksumaksjat isiklikult, võetakse arvesse ainult föderaalse maksuteenistuse ametlikul veebisaidil või muul viisil avaldatud, kuid konkreetselt maksuteenistusest pärinevaid selgitusi. Kui nendel eesmärkidel kasutatakse muid allikaid, võib suure tõenäosusega teavet pidada ebausaldusväärseks ja sellisel juhul tuleb maksta trahvi.
3. Kui maksu tasumata jätmine või puudulik tasumine tekkis maksudeklaratsiooni täitmisel tehtud vea tõttu, mis tõi kaasa maksusumma alahindamise. Sel juhul trahvi ei määrata, kui maksumaksja esitab deklaratsiooni uuesti, märkides õige maksusumma. Seda tuleb teha enne töölaua kontrollimise perioodi lõppu. Kui maksu tasutakse hiljem kui muudetud deklaratsiooni esitamise kuupäev, määratakse trahv siiski.

Arvutusprotseduur

Trahvisumma arvutamiseks võite kasutada spetsiaalset kalkulaatorit, mis on postitatud föderaalse maksuteenistuse ametlikule veebisaidile, või teha seda käsitsi.

Enda arvutamisel peate teadma maksuvõla suurust, päevade arvu, mille eest trahve arvestatakse, ja summat.

Hetkel on Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud refinantseerimismäär 8,25%. See määr on kehtestatud alates 14. septembrist 2012. Juhime tähelepanu, et kui arvutused tehakse sellele kuupäevale eelneva perioodi kohta, siis tuleb lähtuda arveldusperioodil kehtinud kursist.

Iga viivitatud päeva eest võetav viivise protsent on seotud refinantseerimismäära suurusega ja arvutatakse 1/300 refinantseerimismäärast. See tähendab, et kui määr on 8,25%, siis võlasummalt iga päev kogunev intressisumma on 1/300 sellest intressimäärast, nimelt 0,0275%. Kui arvutate selle protsendi võlasummast, saate ühe päeva trahvisumma rublades. Trahvisumma määramiseks tuleb see summa korrutada päevade arvuga.

Eeltoodu põhjal on arvutusvalem järgmine.

Trahvid = võlasumma * päevade arv * refinantseerimismäär * 1/300

Konkreetse kohta näiteks see näeb välja selline:

• Maksuvõla suurus on 10 000 rubla;
• Kehtestatud maksetähtaeg on 15. märts, tegelik maksepäev 30. märts, kokku 15 päeva;
• Refinantseerimismäär on 8,25%.

Trahvid = 10 000*15*8,25%*1/300=41,25 rubla.

Seega on 10 000 rubla suuruse võlasumma puhul 15 päeva jooksul kogunenud trahvisumma 41 rubla 25 kopikat.

Erinevate maksuliikide arvutamise nüansid

Eraldi väärib märkimist, et trahve ei võeta mitte ainult maksude hilinemise eest, vaid ka ettemaksete tähtaja rikkumise eest juhtudel, kui seda tüüpi ülekanne on seadusega ette nähtud.

Maksuettemaksed tasutakse transpordimaksu, kinnisvaramaksu, maamaksu ja tulumaksu eest.

Transpordimaks

Ettemaksete arveldusperioodid on esimene, teine ​​ja kolmas kvartal. Avansisumma arvutamisel võetakse aluseks üks neljandik maksumäärast, mis on korrutatud maksubaasi suurusega.

Kinnisvaramaks

Ettemaksed kantakse üle kvartaalselt ühe veerandi maksumäära ulatuses, mis on arvutatud vara keskmise väärtuse alusel.

Maamaks

Igas kvartalis kantakse üle veerand maksumäärast, mis korrutatakse objekti katastriväärtusega. Seda makseviisi kasutavad ainult need maksumaksjad, kelle aruandeperiood on kvartal.

Tulumaks

Ettemaksed kantakse üle kord kvartalis, arvutatakse intressimäärade ja kasumisumma alusel ning makstakse tekkepõhiselt.

Kindlustusmaksed

Koos maksude ja maksude ettemaksetega arvestatakse ka trahve kindlustusmaksete õigeaegse tasumata jätmise korral.

Kindlustusmaksete tekkepõhised tingimused ja viivise arvutamise viis on sarnased maksuülekannetega, samuti on viivise suurus 1/300 refinantseerimismäärast võla suuruse alusel ja arvestatakse iga viivitatud päeva eest.

Seda tüüpi karistuse arvutamise selgitused on esitatud järgmises videos:

Trahvide kogunemist on võimalik vaidlustada, kui tasumata jätmine toimus maksumaksja pangakonto arestimise või blokeerimise või tema vara arestimise tõttu.

Kuidas tellida maksuametilt tõendit maksude, trahvide ja trahvide võlgnevuse kohta, kirjeldatakse järgmises videos:

2017. aastal anti maksuametnikele vastutus lisaks üksikisiku tulumaksule ka pensioni- ja ravikindlustusmaksete ning ajutise puude ja sünnitusega seotud mahaarvamiste haldamine. Tööõnnetused ja kutsehaigused, rohkem tuntud kui vigastused, jäid FSS-i kontrolli alla ning põhimõttelisi muudatusi selles küsimuses lähiajal oodata ei ole. Artiklis selgitame, mida teha, kui kindlustusmaksetelt on kogunenud trahve, ja kirjed, mis tuleks märkida.

Kuhu maksta

Trahvid ja trahvid kindlustusvõtjatele 2019. aastal

Varem reguleeris pensionifondi kindlustusmaksete tasumata jätmise karistusi art. 47 FZ-212. Nüüd on see seadus kehtetu ning nende sissemaksete arvutamist ja maksmist, sealhulgas kõiki karistusi, reguleerib Vene Föderatsiooni maksuseadustik, eriti artikkel 34.

Kindlustusvõtja kannab haldusvastutust ja maksab trahvi 2019. aasta hilinenud kindlustusmaksete eest järgmistel juhtudel.

Rikkumine	Hästi
Maksetähtaegade rikkumine	Trahv 5% tasumata sissemaksete summast iga viivitatud kuu eest järgmistes piirides: mitte vähem kui 1000 rubla ja mitte rohkem kui 30% mahaarvamiste kogusummast (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 119). Täiendav trahv tähtaegade ületamise eest on 300–500 rubla (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.5).
Maksubaasi tahtlik alahindamine või kohustuslike maksete vale arvestus	20% SV tasumata summast (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 120 punkt 3, artikli 122 punkt 1)
Osamaksete tasumine või üldse tasumata jätmine	40% (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 122 punkt 3)
Tähtaegade tahtlik rikkumine või SV eest sotsiaalkassas tasumise kohustuse täielik eiramine	20% kuni 40% maksmata mahaarvamiste summast (artikkel 19 125-FZ), lisatakse 300-500 rubla (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik 15.33)
Teabe esitamine paberkandjal, mitte väljakujunenud elektroonilises süsteemis	200 rubla (artikli 26.30 125-FZ punkt 2)
Kui töötajate koguarv on üle 100 inimese, esitatakse aruanne paberkandjal, mitte elektroonilises süsteemis	200 rubla (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 119.1)
Esitamistähtaegade rikkumine või moonutatud isikuandmete esitamine Venemaa pensionifondile	500 rubla 1 töötaja kohta (artikkel 17 27-FZ), lisatakse 300-500 rubla (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.33.2)
Isikupärastatud raamatupidamisinfo esitamine paberkandjal, mitte elektroonilisel kujul, kui töötajate arv on üle 25 inimese	1000 rubla (artikkel 17 27-FZ)

Alates 10. juulist 2017 on seadusega 250-FZ muudetud Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksit ja nüüd karistatakse pärast 10. augustit 2017 tekkinud maksurikkujaid eriti suurtes summades (alates 5 miljonist rublast) sissemaksete tasumata jätmise eest. vastutuse art 1. osa alusel. Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 10.

Kui organisatsioon teadlikult ei maksa, algatab uurimiskomisjon artikli 2 alusel kriminaalasja. Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 199 teatamise või selles valeandmete esitamise eest.

Maksimaalne trahv ülalnimetatud kuriteo eest on 500 000 rubla, maksimaalne karistusaeg on 6 aastat. SV kogusumma koos karistustega tasumisel pärast pensionifondi ja muude ametiasutuste kindlustusmaksete trahvide arvutamist kaotatakse süüdlaselt kriminaalvastutus, kuid ainult tingimusel, et see oli esimene seda laadi rikkumine.

2017. aasta mais (24. mai 2017 kiri nr 03-02-07/1/31912) avaldas Vene Föderatsiooni Rahandusministeerium täiendavad täpsustused kindlustusmaksete trahvide arvutamise kohta. Inspektoritel ei ole õigust tähtaegade rikkumise eest organisatsiooni trahvida, kui kehtestatud maksevormid esitatakse õigeaegselt. Inspektorid saavad trahve nõuda ainult kindlustusmaksete pealt.

Kindlustusmaksete trahvide arvutamine

Maksuametnikud arvestavad hilinenud maksete sanktsioonina 9,75/300 (refinantseerimismäär) iga viivitatud päeva eest (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 75 punkt 4). Tähelepanu väärib, et kuni 27. märtsini 2017 oli refinantseerimismäär 10% ning kindlustusmaksete trahvide kogunemise kande moodustamise summaks arvestati 1/300 põhimäärast.

Kui organisatsioonil on kuumakse tasumisest 1 kalendripäev hilinenud, siis sanktsioone järgneda ei tohiks. Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 5. juuli 2016 kirja nr 03-02-07/39318 alusel määravad maksuinspektorid sunniraha maksetähtajale järgnevast päevast, võttes arvesse, et maksepäev ei ole maksetähtaeg. arvelduspäev.

SV arvutamise valem on järgmine:

P = C x D x SR x 1/300, kus

• P - karistus;
• C - tasumisele kuuluvate mahaarvamiste summa;
• D - hilinenud kalendripäevad;
• CP on peamine refinantseerimismäär.

Arvutamise näide

Laste- ja noorte spordikool SDYUSSHOR "Allur" rikkus 2019. aasta märtsikuu eest CB tasumise tähtaega (15.04.18 - pühapäev, märtsikuu maksetähtaeg lükkub edasi 16.04.18) ja kandis 2019. aasta märtsikuu eest rahasumma. summa 103 420 rubla moodustatud fondidesse 05.11.2018 .

Tasumata summa jaotus rublades:

• 73 226 - kohustuslikuks pensionikindlustuseks;
• 22 650 - kohustuslikuks tervisekindlustuseks;
• 7544 - ajutise puude korral ja seoses sünnitusega.

Viivitus 16.04.18 kuni 11.05.18 oli 25 kalendripäeva - välja arvatud maksepäev.

Arvestame, et refinantseerimismäär on alates 27. juulist 2017 vastavalt langenud, valemis 10% asemel kasutame 9,75%;

OPS: 73 226 x 25 x 9,75% / 300 = 594,96 rubla.

Kohustuslik tervisekindlustus: 22 650 x 25 x 9,75% / 300 = 184,03 rubla.

VNiM: 7544 x 25 x 9,75% / 300 = 61,30 rubla.

Trahvide ja sunnirahade tasumine 2017. ja 2019. aasta eest

Kõiki muudatusi arvesse võttes tekib paljudel kindlustusvõtjatel loogiline küsimus: kuhu maksta kindlustusmaksete trahvid?

2017. aastal tekkinud, kuid eelmise majandusaasta kuludesse mittekuuluvad mahaarvamised makstakse vastavalt pensionifondi ja sotsiaalkindlustusfondi.

Tasumine toimub järgmiselt: kohustusliku tervisekindlustuse, kohustusliku tervisekindlustuse ning ajutise puude ja sünnitusega seotud juhtumite eest väljastatud trahvid kantakse territoriaalsele föderaalsele maksuteenistusele. Sellest tulenevad trahvid vigastuste eest mahaarvamiste eest kantakse üle ka kohalikesse sotsiaalkindlustusfondidesse.

Näide maksekorraldusest föderaalsele maksuteenistusele kohustusliku maksekindlustuse trahvi maksmiseks

Kui sanktsioonid tasutakse vabatahtlikult, märgitakse uute nõuete kohaselt lahtrile 106 AP väärtus, kui aga maksuameti nõudmisel, siis TR. Samamoodi väljaga 107 “Maksustamisperiood”. Iseseisvalt tagasimaksmisel märgitakse viivituse kuu, kui tasutakse maksuhoiatuse alusel, siis määratakse taotluses märgitud kuupäev;

Kindlustusmaksete trahvid: raamatupidamises kajastatavad kanded

Kui SV maksmisega hilineb ja sellele summale kogunevad vastavad trahvid, on asutus kohustatud need liikumised raamatupidamises kajastama.

Kui puuduvad regulatiivsed dokumendid, mis reguleerivad viiviste mahaarvamiste kajastamise liiki raamatupidamises, on maksjaorganisatsioonil õigus määrata raamatupidamiskande liik.

Kindlustusmaksete trahvide kirjendamine 2016. aastal on sama, mis käesoleval majandusaastal.

Avaliku sektori töötajate jaoks on arvestusrida vastavalt juhistele 157n, 174n järgmine:

• trahvid või trahvid koguti SV järgi - Dt 0.401.20.290 Kt 0.303.05.730;
• tasuti sunniraha või rahatrahv SV järgi - Dt 0.303.05.830 Kt 0.201.11.610.

Kuidas arvutada käibemaksutrahvi, on küsimus, millega seisavad silmitsi paljud raamatupidajad. Vastus sellele sisaldub artiklis. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 75. Kuidas trahve arvutatakse, mitu päeva viivitust arvutusse lisada ja kuidas kogusummat õigesti arvutada, saate teada meie materjalist.

Käibemaksutrahvide arvutamine

Sunniraha on rahaline hüvitis riigile maksude, lõivude, osamaksude ja tollimaksete tasumise kohustuse täitmisega viivitamise eest.

Lisateavet käibemaksu tasumise tähtaegade kohta vaata materjalist “Käibemaksu tasumise kord ja tähtajad 2018. aastal”.

Käibemaksutrahve tuleb arvutada alates hilinemise päevale järgnevast päevast (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 75 punkt 3).

Mis puudutab viimast päeva, mille eest tuleb sunniraha maksta, siis praegu ei ole selles küsimuses seaduses selgeid reegleid, kuid on kaks vastandlikku seisukohta. Üks seisukoht on, et trahvide arvutamise viimane päev on võla tagasimaksmise päev eelarvesse (kaasa arvatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse selgitused 28. detsembrist 2009, pleenumi otsuse punktid 57, 61). Vene Föderatsiooni kõrgeima vahekohtu 30. juuli 2013. aasta otsus nr 57). Teine on see, et sunniraha tuleb koguda enne võlgnevuse tasumise päeva, sest tasumise päeval loetakse maksumaksja kohustus täidetuks (Venemaa Rahandusministeeriumi kiri 05.07.2016 nr 03-02-07/ 2/39318). Võlgnevuse tagasimaksmise päeva väljajätmine trahvide arvutamisel on sätestatud ka Venemaa föderaalse maksuteenistuse korralduses "Kohaliku eelarvega teaberessursi loomise korra ühtsete nõuete kinnitamise kohta" 18. jaanuarist 2012. nr YAK-7-1/9@. Jao lõikes 2. Nimetatud korralduse lisas VII on toodud viivise arvutamise näide, millest selgub, et viimseks tekkepäevaks on võlgnevuste tagasimaksmisele eelnev päev.

See probleem peaks varsti lahendatud saama: Vene Föderatsiooni maksuseadustiku muudatusi kaalub riigiduuma juba selle probleemi lahendamiseks. lubama . Kuid praegu on maksumaksja otsustada, kas maksta võlgnevuste tasumise päeva eest trahvi või mitte. Kuna maksuosakonna ja kohtunike seisukohad on erinevad, on soovitatav arvestada summade vahega, mis on enamasti ebaoluline. Kui pole soovi maksuametiga vaielda, siis on parem võtta trahvi võla tasumise päeva eest.

Võlgnevuse teket ei põhjusta mitte ainult maksetähtaja rikkumine, vaid ka maksude ja osamaksete tasumise maksekorralduste ebaõige täitmine.

Vigade vältimiseks käibemaksu maksekorralduse täitmisel tutvu materjaliga “Käibemaksu maksekorraldus 2018. aastal - näidis”.

Käibemaksutrahvide arvutamine: kalkulaator

Alates 1. oktoobrist 2017 sõltub trahvide kogunemine organisatsioonide kaupa või õigemini nende määr hilinenud maksepäevade arvust.

Kui viivitus ei ületa 30 päeva, arvutatakse trahvisumma 1/300 Vene Föderatsiooni Keskpanga refinantseerimismäärast (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 75, lõige 2, lõige 4). Sel juhul on arvutusvalem järgmine:

P = N × K / 300 × D,

kus P on karistuste summa;

N - võlgnevuste summa;

Ср — Vene Föderatsiooni Keskpanga refinantseerimismäär;

D - maksetähtaega ületanud päevade arv.

Märkus: Üksikettevõtjad ja eraisikud arvutavad karistusi igal juhul selle valemi järgi, s.o. olenemata makseviivituse kestusest.

Üle 30-päevase hilinemise korral arvutavad juriidilised isikud trahvi 1/150 refinantseerimismäära alusel järgmise valemi järgi:

P = N × Av / 300 × 30 + N × Av / 150 × (D - 30).

Kasutage meie eeliseid kalkulaator karistuste arvutamiseks .

Märge! Meie veebisaidi kalkulaatoris viivitatud päevade arvu määramisel lähtutakse asjaolust, et viiviste kogunemise viimane päev on võla tagasimaksmise päev eelarvesse, kaasa arvatud.

Näide

Esitatud maksudeklaratsiooni kohaselt moodustas Mechta LLC I kvartali käibemaksu tasumisele kuuluv summa 279 000 rubla. 25. aprill, 25. mai ja 26. juuni maksetähtaeg jäi tasumata. Ettevõte tasus kogu võlgnevuse summa 13. juulil.

Trahvid kogunevad iga maksetähtaja eest. Refinantseerimise intressimäär määrati (tingimisi) ajavahemikul 27. märts kuni 1. maini summas 9,75%, perioodil 2. maist kuni 18. juunini - 9,25%, 19. juunist - 9%.

Esitame trahvide arvutamise vastavalt soovitustele, mis on sätestatud Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu pleenumi 30. juuli 2013. aasta resolutsioonis nr 57.

Andmed trahvi suuruse arvutamiseks:

• Sunniraha arvestatakse iga maksetähtaja kohta: 25. aprill, 25. mai, 26. juuni.
• Iga makseperioodi võlgnevuste summa on 279 000 / 3 = 93 000 rubla.
• Trahvi arvutamine on toodud tabelis.

Maksetähtaeg	Võlgnevus	Viivispäevade arvutamise alguskuupäev	Makse/refinantseerimismäära muutmise kuupäev	Hilinenud päevade arv	Refinantseerimismäär
						3 640,95
						1 915,80
						6 031,05

Mille eest BCC käibemaksutrahve tasutakse, vt.

Tulemused

Käibemaksu hilinemisega kaasneb sunniraha tasumine. Veelgi enam, üle 30-päevase hilinemise eest maksavad juriidilised isikud kõrgendatud trahvi. Oluline küsimus, mille maksumaksja peab veel ise otsustama, on see, kas maksta võlgnevuste tagasimaksmise päeva eest sunniraha või mitte.

Lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaatoraitab teil tasumisele kuuluva maksusumma vigadeta välja arvutada ja kui varasemates arvutustes avastatakse puudusi, määrab trahvid eraldi kalkulaatoriga. naudiUSN kalkulaatorväga lihtne: arusaadav menüü ja näpunäited võimaldavad ka algajal makse arvutada. Selles artiklis vaatleme kalkulaatorite kasutamise peamisi nüansse.

Kalkulaator 2017. aasta lihtsustatud maksusüsteemi tulude arvutamiseks

Lihtsustatud maksusüsteemi 6% kalkulaator on mõeldud ühtse maksu arvutamiseks neile maksumaksjatele, kes on valinud tulumaksubaasi. Lihtsustatud maksusüsteemi 6 arvutamiseks palub kalkulaator sisestada algandmed.

Kasutage meie teenust .

Peate märkima iga kvartali sissetulekute summa, tasutud kindlustusmaksete summa (sh vabatahtliku kindlustuse eest), haiguspuhkuse hüvitised ja ühekordse maksu ettemaksed. Vajadusel on võimalik kajastada kauplemistasu tasumist.

Rakendatud on võimalus arvutada töötajateta üksikettevõtjatele lihtsustatud maksusüsteemi alusel ühtne maks. Selle kalkulaatori erinevus seisneb fikseeritud kindlustusmakse maksu vähendamises.

Alates 2016. aastast on Vene Föderatsiooni moodustavatel üksustel õigus alandada maksumäära 1%-ni. Seetõttu on soovitatav enne kalkulaatori kasutamist tutvuda kohalike seadustega ja uurida, milline protsent teie piirkonnas kehtib.

STS-kalkulaator "sissetulek miinus kulud"

Lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaator 15% (või kohaliku omavalitsuse poolt heaks kiidetud madalam määr) arvutab ühekordse maksusumma maksumaksja valitud objektile „tulu miinus kulud“.

Võite kasutada meie .

Selleks, et veebipõhine lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaator teeks õigeid arvutusi, peate märkima piirkonna kehtiva määra, samuti kvartalis saadud tulude, kulude ja makstud maksude ettemaksete summa.

See määr võib varieeruda vahemikus 5–15% (mõne üksikettevõtja puhul võib määra alandada 0%-ni ja Krimmi maksumaksjate puhul 3%-ni). Piirkonna praegune määr kajastub Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste seadustes.

Aasta lõpus saate arvestada varem laekunud kahjudega, mis vähendab maksubaasi.

"Tulu miinus kulud" baasi kalkulaatori eripäraks on aastamaksu automaatne arvestus miinimummääraga (1% maksustamisperioodil saadud tulu summast), kui maksubaas "tulu miinus kulud" on vähem kui vaja.

TÄHTIS! Alates 2017. aastast makstakse miinimummaks ja ühtne maks lihtsustatud maksusüsteemis "tulu miinus kulud" ühelt BCC-lt.

Maksude arvutamisel vigade vältimiseks lugege meie artiklit Kulude arvestamine lihtsustatud maksusüsteemis objektiga "tulu miinus kulud" .

Trahvi kalkulaator

Lihtsustatud maksusüsteemis asuv trahvikalkulaator arvutab välja trahvisummad, mis tuleb tasuda selgitusdeklaratsiooni esitamisel või maksu hilinemisel.

Karistuste arvutamise valem kalkulaatoris vastab artikli 4 punktis 4 toodud normidele. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 75: 1/300 keskpanga refinantseerimismäärast iga hilinenud maksepäeva eest. Alates 2016. aastast on refinantseerimismäär võrdne baasintressiga (Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiiv 11. detsembrist 2015 nr 3894-U).

Loe lähemalt märkusest .

Tulemused

2017. aasta lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaator aitab maksumaksjal kontrollida deklaratsiooni kantud andmetes aritmeetilisi või tehnilisi vigu. Samuti aitab see määrata ühekordse maksu ettemaksu suurust kvartali lõpus.

See võib olla kasulik lihtsustatud vahendajatele "käibemaksu kalkulaator" .

Ettevõtlust planeerides võimaldab lihtsustatud maksusüsteemi veebikalkulaator määrata, milline maksusüsteem on tulusam - kas lihtsustatud või üldine. Selleks peaks programm sisaldama prognoosiandmeid, mis on alati äriplaanis.

Meie artikkel aitab teil välja selgitada, millist maksuobjekti lihtsustatud süsteemi alusel valida.