Sellest artiklist õpime, kuidas järelejäänud maksusoodustust teada saada. Vaatame samm-sammult algoritmi. Vastame levinud küsimustele.

Kinnisvara ostnud isikud saavad osa kulutatud rahast tagasi, taotledes maksusoodustust. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku sätted annavad kodanikele õiguse kasutada järgmise tehingu tegemisel ülejäänud vara mahaarvamist. Täna räägime sellest, kuidas järelejäänud maksusoodustust teada saada.

Eraisiku tulumaksu tagastamine kodu ostmisel

Kinnisvara ostmine on oluline ja ihaldusväärne samm iga pere elus. Kuid see sündmus on alati seotud märkimisväärsete rahaliste kulutustega. Et toetada peresid, kes otsustavad oma elamistingimusi parandada ja endale eluaseme soetada, annab riik kodanikele õiguse osa kulutatud vahenditest tagastada.

Maksuhüvitist saad nii omavahenditega kodu soetamisel kui ka laenu võtmisel. Õigusaktid finantseerimisallikaid ei piira: mahaarvamist saab teha nii pangalaenu taotlemisel kui ka arendajalt laenu saamisel uues hoones järelmaksuga osaluse ostmisel. Selle kodu ostmise meetodi kasutamisel suureneb hüvitise suurus maksimaalselt 390 tuhande rublani. (3 miljoni rubla mahaarvamine). Samuti on laenulepingu sõlminud isikul õigus saada 100% mahaarvamist kogunenud intressi summalt. See tähendab, et lisaks eluasemekulude tagastamisele saate intressisummalt ka üksikisiku tulumaksu täies mahus tagasi.

Mitu õigust maha arvata

Kehtivates õigusaktides võib sageli leida ühekordse ja mitmekordse mahaarvamise õiguse mõisteid. Seadusandluse ja maksustamise küsimustes väheteadlikul inimesel ei ole sageli lihtne neid mõisteid mõista. Püüame kõike selgitada lihtsas ja arusaadavas keeles.

Kujutagem ette, et ostsite korteri väärtusega 870 330 rubla. (summa alla 2 miljoni). Tehing ja omandiõigused on lõpetatud enne 01.01.14. Vajalike dokumentide esitamisel saate maksutagastust 113 143 RUB. (870 330 RUB * 13%). Järgmisel aastal (pärast 01.01.14) ostsite poole majast hinnaga 1 040 502 rubla. Kuna esimene tehing sooritati enne 01.01.14, siis majaosa ostmisel mahaarvamist ei saa. See reegel kehtib vastavalt ühekordsele mahaarvamise õigusele. See tähendab, hoolimata asjaolust, et pärast esimest tehingut oli mahaarvamise saldo 1 129 670 rubla. (2 000 000 RUB – 870 330 RUB), te ei saa raha tagasi.

Mis puudutab mahaarvamise mitmekordse kasutamise õigust, siis see tekib juhul, kui esimene tehing tehti enne 01.01.14. Selguse huvides muudame ülaltoodud näidet.
Oletame, et ostsite korteri pärast 01.01.14 (maksis 870 330 rubla). Nagu esimesel juhul, tagastati teile 113 143 rubla. Kuid erinevalt esimesest näitest, kui olete ostnud pool maja 1 040 502 rubla eest, saate taotleda ka mahaarvamist ja saada tagasi 135 265 rubla. (1 040 502 RUB * 13%). Seega on kahe tehingu tulemuste põhjal kasutatud mahaarvamise summa 1 910 832 rubla. (870 330 rubla + 1 040 502 rubla) võimalikust 2 miljonist rublast. See tähendab, et ostes mis tahes tüüpi elamukinnisvara kolmandat korda, on teil õigus taotleda mahaarvamist ülejäänud summas 89 198 rubla. (2 000 000 RUB – 1 910 832 RUB) ja saate tagasi 11 592 RUB. (89 198 RUB * 13%).

Kuidas järelejäänud maksusoodustust teada saada: juhised

Viimase tehingu tulemuste põhjal mahaarvamise jäägi väljaselgitamiseks on mitu võimalust: võtta isiklikult ühendust maksuametiga, hankida teavet eelmise aasta deklaratsioonivormilt ja kasutada ka föderaalmaksu Interneti-ressurssi. Teenindus. Vaatame lähemalt iga võimalust.

Kui olete mahaarvamise jäägi iseseisvalt välja arvutanud, kuid soovite seda kontrollida, on kõige lihtsam viis isiklikult oma elukohajärgsesse maksuametisse ilmuda. (laiendamiseks klõpsake)

Õigusakti sätted ei sisalda selget algoritmi mahaarvamise jäägi kohta teabe saamiseks taotluse esitamiseks, seetõttu viiakse menetlus läbi üldiselt, vastavalt konkreetse föderaalse maksuteenistuse asutuse nõuetele. Kõikidel juhtudel on nõutav dokument pass. Samuti on vajalik teie isiklik kohalolek. Lisaks võivad föderaalse maksuteenistuse töötajad nõuda, et te täidaksite mahaarvamisandmete saamiseks avalduse. Vastamisperiood määratakse igas maksuteenistuses eraldi ja on reeglina 14 kalendripäeva (2 nädalat), kuid ei tohi ületada 30 päeva.

Meetod nr 2. Teabe saamine deklaratsioonist.

Meetod number 3. Föderaalse maksuteenistuse elektroonilise ressursi kasutamine.

Viimasel ajal on üha populaarsemaks muutunud mahaarvamiste tegemiseks dokumentide elektrooniline esitamise viis. See pole üllatav, sest sellel meetodil on ilmsed eelised:

• dokumentide saatmiseks kulub vaid mõni minut;
• Mahaarvamise taotlemiseks ei pea te maksuametit külastama;
• kohe vormide täitmisel annab süsteem teada vead, mida saate kohe parandada;
• Mahaarvamist saate taotleda igal teile sobival ajal.

Interneti kaudu mahaarvamise saldo kohta teabe saamiseks järgige järgmist algoritmi:

Samm 1. Registreeruge föderaalse maksuteenistuse veebisaidil.
Kui teil pole föderaalse maksuteenistuse veebisaidil registreerimist ja esitasite esialgse maksutagastusdeklaratsiooni isiklikult (paberkandjal), peaksite oma passi ja TIN-koodiga (vt →) minema maksuametisse. Esitatud dokumentide põhjal registreerivad föderaalse maksuteenistuse töötajad teid maksumaksjate andmebaasis.

2. samm. Looge elektrooniline võti.
Järgige linki https://lkfl.nalog.ru/lk/ ja looge dokumentide allkirjastamiseks ja deklaratsioonide saatmiseks vajalik elektrooniline võti. Võtme genereerimiseks järgige linki "Profiil - EDS-sertifikaadi saamine" (võtme tüüp - "Elektroonilise allkirja võti on salvestatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse turvalises süsteemis"). Järgmisena peate sisestama andmed enda kohta (täisnimi, maksukohustuslasena registreerimise number, aadress) ja looma ka juurdepääsuparooli.

3. samm. Hankige teavet oma mahaarvamise saldo kohta.

Pärast digitaalallkirjavõtme loomist ja juurdepääsuparooli loomist saate kasutada kõiki oma isikliku konto teenuseid. Esmasel registreerimisel saab teavet mahaarvamise saldo kohta menüüst “Tagasiside”. Lingile klõpsates saate kirjutada vabas vormis küsimuse Föderaalse Maksuteenistuse esindajale (“Palun esitage korteri ostmisel üksikisiku tulumaksu tagasisaamiseks andmed kinnisvara mahaarvamise jäägi suuruse kohta. Palun saatke mahaarvamise summa e-posti aadressile ________").
Kui saatsite algdeklaratsiooni oma isikliku konto kaudu, saate mahaarvamise saldot kontrollida dokumendi elektroonilisel kujul vahekaardil „Isikumaks ja kindlustusmaksed – deklaratsioon 3-NDFL” (lk „I“, rida 210 ).

Ülejäänud hüpoteegi mahaarvamine

Maksuseadustik näeb ette kodanike õiguse saada hüpoteeklaenu taotlemisel mahaarvamist. Lisaks hüvitise põhisummale (üldiselt kuni 260 tuhat rubla) saate tagastada kogunenud intressi summalt arvutatud üksikisiku tulumaksu. Ent nagu oma säästudega ostetud eluaseme mahaarvamiste puhul, on ka hüpoteegideklaratsiooni vormistamisel omad nüansid.

Need on järgmised: (laiendamiseks klõpsake)

• kui võtsite hüpoteegi enne 01.01.14, siis saate maksu tagastada kogu kogunenud intressisummalt (maksusoodustus on 100% intressisummast);
• kui laen saadi pärast 01.01.14, siis on teie intressi mahaarvamise summa piiratud 3 miljoni rublaga, see tähendab, et saate hüvitada maksimaalselt 390 tuhat rubla.

Ülejäänud hüpoteeklaenude mahaarvamine määratakse üldises korras. Kogulimiidist (2 miljonit rubla) lahutatakse eelmistest tehingutest saadud mahaarvamise summa. Arvutamisel summeeritakse kõik saadud mahaarvamised, sh omavahenditega kodu soetamisel saadud mahaarvamised. Krediidiga ostetud eluaseme maksumusest järelejäänud mahaarvamise näitajat saab vaadata lehe “I” real 2.10.

Mis puudutab kogunenud intresside mahaarvamise jääki, siis need kuvatakse deklaratsioonis ainult juhul, kui kodu osteti pärast 01.01.14. Kui omandiõigus kinnistule registreeritakse määratud perioodist varem, siis kehtib intressidele piiramatu mahaarvamisõigus, mis tähendab, et jääki pole vaja arvutada. Objektide puhul, mis on ostetud pärast 01.01.14, kuvatakse mahaarvamise ülejäänud osa lehe “I” real 2.11. Kui te eelmist deklaratsiooni ei salvestanud, saate saldosumma maksuametilt kätte, külastades isiklikult föderaalset maksuteenistust või esitades taotluse oma isikliku konto kaudu maksuteenuse elektroonilisel ressursil.

Kuidas teada saada järelejäänud maksusoodustust: küsimused ja vastused

Küsimus nr 1. Kas mahaarvamise saldo on võimalik teada saada Interneti-saitidele postitatud elektrooniliste kalkulaatorite abil?

Vastus: Ülejäänud mahaarvamise saate arvutada erinevatel kaubandussaitidel olevate kalkulaatorite abil. Täielikku ja usaldusväärset teavet mahaarvamise kohta saab aga anda ainult föderaalse maksuteenistuse esindaja ja seda kinnitavad maksudeklaratsiooni andmed.

Küsimus nr 2. Kas haridusele ja eluaseme ostmisele tehtud mahaarvamised summeeritakse? Kuidas arvutada saldot kodanikule, kes ostis aasta jooksul maja ja tegi kulutusi tütre koolitamiseks?

Vastus: Füüsilise isiku tulumaksu tagastus hariduse ja eluaseme ostmise eest kuuluvad erinevatesse mahaarvamiste kategooriatesse, millest igaühel on oma piirmäär. Koolituskulude osana saab kodanik tagastada mitte rohkem kui 6500 rubla. aasta jooksul (mahaarvamine 50 000 rubla aastas iga lapse kohta). Mis puudutab vara mahaarvamist, siis selle saldo arvutatakse eraldi, võttes aluseks kogulimiidi 2 miljonit rubla. (kogu kodaniku eluajal soetatud kinnisvara kohta).

Küsimus nr 3. Aasta jooksul sooritas kodanik eluaseme ostmiseks 2 tehingut (ostis ½ maja ja tuba ühiskorteris). Kas sellisel juhul on vaja esitada 2 eraldi deklaratsiooni ja arvutada mõlema kohta ülejäänud mahaarvamise summa?

Vastus: Aasta jooksul 2 tehingut teinud inimene saab esitada perioodi kohta ühe deklaratsiooni, kus on märgitud mahaarvamise kogusumma ja 2 tehingu tulemuste põhjal jääk.

Põhiseaduse järgi on iga töövõimeline Venemaa kodanik kohustatud maksma makse. Siiski on võimalus neid kulusid vähendada. Toimingut saab teha maksusoodustuste abil.

Üldine informatsioon

Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Tänapäeval on hüvitisi mitut tüüpi. Mahaarvamised võivad olla:

• standard - pakutakse seadusega rangelt määratletud kodanike kategooriatele (madala sissetulekuga elanikkonnarühmad, võitlejad jne);
• — osa ravile, koolitusele jms kulutatud vahenditest tagastatakse;
• enamasti annavad professionaalid välja loominguliste elukutsete inimesed;
• väärtpaberite puhul - antakse maksumaksja väärtpaberitega seotud kahjude korral;
• – saab kasutada elamispinna ostmisel.

Tagastamisperioodi määramiseks peate lugema. Samuti peaksite teadma, et:

• sellist soodustust saab kasutada ainult, kuid peale 2014. aastat kehtib see õigus mitmele kinnisvarale;
• maksudeklaratsioon vara mahaarvamise saamiseks täidetakse tehingule järgneval aastal;
• hüvitise saamise võimalust ei mõjuta kinnisvara ostukoht;
• , millega mahaarvamine väljastatakse, on 2 miljonit rubla (vastavalt ei saa maksumaksja nõuda rohkem kui 260 tuhande rubla tasumist);
• abikaasadel on võimalus saada topelthüvitist tingimusel, et nad järgivad kõiki seadusega kehtestatud reegleid;
• Elamispinna ostmisel summas alla 2 miljoni rubla säilib isikul õigus kasutada ülejäänud kinnisvara ostmisel mahaarvamise protsenti, tingimusel et hüvitise saamise õigust ei kasutatud enne 2014.

Kellel on õigus raha tagasi saada?

Kirjeldatud hüvitise saamiseks kodanikule peab ta:

• olla Venemaa kodanik;
• omab põhjust maksusoodustuse saamiseks;
• omama ametlikku tulu ja maksma üksikisiku tulumaksu.

Kui isikul kinnisvara ostmise ajal ametlikku sissetulekut ei olnud, on kodanikul õigus mõne aja möödudes esitada raha tagastamise avaldus.

Järgmistel kodanike kategooriatel ei ole õigust tulumaksu tagasi saada:

• isikud, kes ei ole Vene Föderatsiooni elanikud, st veedavad riigis vähem kui kuus kuud aastas;
• tähtajalise ja lepingulise ajateenistuse läbijad maa- ja mereväes;
• , kui nende kolmeaastane maksustamisperiood on möödunud;
• lapsed, kes pole veel täisealiseks saanud, kuid nende vanemad saavad seda nende eest teha.

Kuidas kandideerida?

2014. aasta jaanuaris toimusid suured muudatused maksutagastuste saamist puudutavas seadusandluses. Kohandused mõjutasid paljusid raha eraldamise protsessiga seotud aspekte, aga ka mahaarvamise kontseptsiooni.

Kui kaua peaksin ootama maksusoodustust?

Peamine aeg, mille kodanik on sunnitud ootama maksuhalduri otsust hüvitiste registreerimise kohta, kulub:

• dokumentide kontrollimine ja läbivaatamine maksuteenistuse poolt;
• erikomisjoni otsus raha tagastamise või väljastamisest keeldumise kohta.

Kui otsus on positiivne, kulub teatud aeg raha ülekandmiseks maksumaksja isiklikule kontole. Vajadusel võib dokumentide saatmisele kuluda veidi aega.

Korteri ostmiseks

Arvestades, kui kaua peab tagasimakset ootama, peaks inimene teadma, et maksuhalduril kulub taotluse läbivaatamiseks ligikaudu 2–4 kuud. Täpne ajastus sõltub hetkeolukorra individuaalsetest nüanssidest.

Hüpoteegiga

Kui kodanikku huvitab, kui kaua peab hüpoteeklaenu vahendite kasutamisel maksusoodustust ootama, peaks ta teadma, et sel juhul on tal võimalik laenu enammakstud intressilt raha saada. Hüvitiste maksmise periood on standardne.

Pärast dokumentide esitamist

Pärast 3 kuu möödumist kodaniku dokumentide esitamise päevast peab maksuteenistuses toimuma lauakontroll, mille järel teavitatakse isikut ametlikult tema küsimuses tehtud otsusest.

Maksuseadustikus kehtestatud reeglite kohaselt peab maksuinspektsioon deklaratsiooni kontrollima kolme kuu jooksul, seda perioodi arvestatakse 3-NDFL deklaratsiooni esitamise hetkest. Seejärel tuleb neljandal kuul (selle kestuse jooksul) mahaarvamise summa kanda otse konkreetse maksumaksja kontole

Saate kontrollida, millises etapis deklaratsiooni kontrollitakse Internetis maksuteenistuse ametlikul veebisaidil (siin), kuid selleks peate võtma oma sisselogimise ja parooli oma isiklikule kontole inspektsioonist, kus olete registreeritud.

Kinnisvara (korter, tuba, maja) ostu maksusoodustuse ülekandmise saab uurida maksuteenistuse kodulehelt (FTS) kasutades Maksumaksja isikliku konto teenust.

Isikliku konto sisestamiseks vajaliku sisselogimise ja parooli väljaselgitamiseks peate hankima maksuametist kaardi. Selleks vajate passi ja originaalsertifikaati koos TIN-iga.

Võite helistada ka föderaalsele maksuteenistusele ja telefoni teel teada saada; tavaliselt küsitakse teie täisnime, maksukohustuslasena registreerimisnumbrit, registreerimisaadressi ja taotluse esitamise kuupäeva.

Tavaliselt võtab dokumentide kontrollimine aega umbes kolm kuud, seejärel toimub ülekanne, kuid mõnikord toimub üleandmine kiiremini.

Meie maksuamet ütleb, et 3-NDFL deklaratsiooni ja sellele lisatud dokumentide kontrollimiseks on ette nähtud kolm kuud ning neljas kuu läheb üle. Kuigi praktikas leidsid mõned inimesed selle kiiremini. Ja muidugi kontrollige ise veebis oma kontot, kuhu tuleks mahaarvamised kanda

Maksude maksmisel on tähtajad ainult siis, kui oled deklareerinud kinnisvara ostu või koolituse või ravi. Seda kõike arvestab seadus. Kõige parem on seda teha maksuameti kaudu, selleks kulub umbes 3 kuud. Parim võimalus on kasutada ametlikku maksude veebisaiti, kust saate kõike oma raamatupidamise kohta teada



Korteri ja muu ostetud kinnisvara maksusoodustuse maksmise maksimaalne periood on 3 kalendrikuud, pärast seda perioodi peaks raha laekuma teie kontole maksuteenusest.Seda protsessi saate kontrollida registreerudes oma isiklikul kontol veebisaidil Venemaa maksuteenistus.

Maksuseadustik annab maksuinspektsioonile 3 kuud aega 3-NDFL-i deklaratsiooni kontrollimiseks alates hetkest, kui maksumaksja esitab selle föderaalsele maksuteenistusele. Selle perioodi jooksul kontrollib inspektor deklaratsiooni ja esitatud dokumentide täitmise õigsust ning maksusoodustuse saamise õiguse olemasolu.

Maksudeklaratsiooni kontrollimisel kantakse enammakstud maksusumma ühe kuu jooksul avalduses märgitud maksumaksja kontole.

Maksumaksja saab kontrollida lauaauditi olekut veebis oma isikliku konto maksuteenistuse veebisaidil, minnes vahekaardile Tulumaks FL / 3-NDFL.



Samal lehel, vahetult allpool, näete teavet maksusumma tagastamise kohta maksumaksja kontole.

Isikliku konto sisselogimise ja ajutise parooli saate peaaegu igast maksuametist ja mitte tingimata oma registreerimiskohast.

Pane tähele, et korteri ostult saad tulumaksu tagastada kas tööandja või maksuteenuse kaudu. Kui valite teise meetodi, kulub kõik umbes 3 kuud.

Tööandja kaudu registreerimisel sõltub palju ka maksuametist, seega on mõttekas dokumentide vormistamise käigu vastu huvi tunda maksuameti ametlikul kodulehel.

Lisaks pidage meeles, et mahaarvamise tagastamine on palgamaksu vähendamine kuni korteri eest makstud 13% tasumiseni.

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustikule saavad kodanikud pärast elamukinnisvara ostmist osa raha tagastada vara mahaarvamise vormis. Hüvitist võivad saada üksikisikud, kes on Vene Föderatsiooni maksuresidendid ja maksavad oma kasumilt 13% tulumaksu.

Maksude tasumise tähtajad

Pärast deklaratsiooni inspektsioonile esitamist tekib paljudel küsimus: kuidas teada saada, millal korteri maksusoodustuse ülekandmine toimub? Maksetähtajad on seadusega määratud ja nende rikkumise eest saab kodanik nõuda maksuhaldurilt materiaalset hüvitist.

Valitsusasutusel on deklaratsiooni esitamise hetkest aega kolm kuud lisatud paberite ülevaatamiseks. Pärast seda perioodi on inspektsioonil kohustus teha otsus eluaseme ostmisel varalise mahaarvamise tegemise kohta või hüvitise andmisest keelduda. Olenemata valitsusorgani otsusest saab maksumaksja teate.

Positiivse otsuse korral peab eraisik esitama kontrollile andmed tasutud maksu ületava summa ülekandmiseks. Riigikassa on kohustatud seadusega kehtestatud tähtaja jooksul (üks kuu) kandma kogunenud raha kodaniku arvelduskontole. Seega on maksimaalne maksusoodustuse tasumise aeg korteri või muu kinnisvara ostmisel 4 kuud. Maksutagastuse tähtaja mittetäitmisel saab maksumaksja kirjutada kõrgemalseisvale asutusele kaebuse, mis tuleb läbi vaadata ühe kuu jooksul. Iga hilinenud päeva eest on kodanikul õigus nõuda inspektsioonilt hüvitist protsendina mahaarvamise summast.

Kui deklaratsioon on valesti täidetud või kogutud paberite pakk on puudulik, on inspektoril õigus nõuda üksikisiku tulumaksu korrigeeritud vormi 3.

Kuidas jälgida lauaauditi edenemist

Registreerudes oma isiklikul kontol Riigi maksuteenistuse veebisaidil, näete, kas mahaarvamise taotlus on rahuldatud, kas kodanik on varem maksusoodustust kasutanud, kontrollida, millises etapis toimub maksu mahaarvamise kontrollimine. korteri ost on jne.

Veebiteenuse kasutamiseks peate sisse logima oma isiklikule kontole ja valima vahekaardi „Eraisikisiku tulumaks”. Järgmiseks tuleb valida “3 üksikisiku tulumaks”. Avanevas aknas kuvatakse vara tagastamise avalduse laekumise hetk ja selle kontrollimise olek. Deklaratsiooni töötlemise jälgimine oma isiklikul kontol on väga mugav protseduur, mis ei nõua isiklikku kontrollkäiku. Kui kuvatakse kinnitusolek “Lõpetatud”, saate oma isiklikule kontole raha kanda ühe kuu jooksul alates maksutagastustaotluse esitamise kuupäevast.

Vajalikud tõendid vara tagastamiseks

Mahaarvamise õiguse saamiseks peab maksumaksja esitama maksuametile täieliku dokumentide paketi.

Maksusoodustuste tagastamise dokumentide loetelu:

• Taotlus enam kinnipeetud maksu tagastamiseks. Sellise tõendi saab alla laadida riigi maksuteenistuse veebisaidilt või osta mis tahes kontrolliasutusest. Tõend sisaldab andmeid kinnisvara omaniku kohta (registreering, passi andmed), kinnisvara aadressi, maksumaksja identifitseerimisnumbri, mahaarvamise summa. Kui varem sai kodanik korteriostmiselt varatagastuse, siis arvestusbaas järk-järgult väheneb.
• Vormi 3 üksikisiku tulumaksu deklaratsioon. Seda tõendit saab esitada hiljemalt kolm aastat alates kinnisvara ostukuupäevast. Saate deklaratsiooni ise täita või küsida abi maksuspetsialistidelt. Kui dokument sisaldab ebaõigeid andmeid, tagastatakse deklaratsioon maksumaksjale tutvumiseks.
• Tõend tööandjalt, vorm 2 üksikisiku tulumaks. See sisaldab andmeid üksikisiku sissetulekute kohta, millelt tasuti 13% tulumaksu.
• Kinnisasja omandiõigust tõendavad dokumendid.
• Kui eluase osteti ühise osalusega, on vaja ka seda fakti kinnitavaid dokumente.
• Finantsdokumendid: pangaväljavõtted, tšekid, arved.
• Kui osa korteri maksumusest maksti tagasi rasedus- ja sünnituskapitali või muude toetuste abil, peate lisama nende dokumentide koopiad.

Tõend vormil 3-NDFL. Tõend rasedus- ja sünnituskapitali kohta Sissetulekutunnistus
Kinnisasja omandiõigust tõendav dokument Avaldus enam kinnipeetud maksu tagastamiseks Omakapitali osaluse leping

Kes saavad kinnisvara mahaarvamist ära kasutada

Iga inimene ei saa maksusoodustust kasutada, selle saamiseks peavad olema täidetud teatud tingimused.

Kellele saab vara mahaarvamise tagastada:

• Eraisikud, kellel on ametlik sissetulek ja kes maksavad sellelt 13% tulumaksu.
• Pensionärid võivad arvestada ka kinnisvara mahaarvamisega.

Järgmiste kategooriate kodanikud ei saa maksutagastust:

• Isikud, kes on sooritanud ostu-müügitehingu abikaasa, vanemate, vendade ja õdedega.
• Kodanikud, kes said kinnisvara kingitusena või pärandina.
• Maksumaksjad, kes täitsid deklaratsiooni valesti või esitasid mittetäieliku dokumendipaketi.

Varadeklaratsiooni registreerimise kord

Varasoodustust on võimalik saada kahel viisil: pöörduda elukohajärgse inspektsiooni poole, mis kannab seejärel raha arvelduskontole, või kirjutada avaldus teenistuskohas varaliste hüvede tagastamiseks.

Tagastuse registreerimine maksuametis:

• 3 üksikisiku tulumaksu täitmine.
• Tõendi 2 registreerimine üksikisiku tulumaksuga töökohas.
• Vajalike dokumentide kogumine (kinnisvara õiguste riikliku registreerimise tunnistus, nende ühtse riikliku registri väljavõte, ostu-müügileping).

Pärast kõigi paberite esitamist teeb valitsusasutus otsuse: kas maksumaksjal on õigus enammakstud maksu tagastamisele või mitte. Olenemata otsusest saab kodanik kirjaliku teate tähitud kirjaga. Lauakontroll kestab 3 kuud alates isikult avalduse laekumise kuupäevast.

Vara mahaarvamise registreerimine tööandja kaudu

Põhimõtteliselt ei erine algstaadiumis tööandja kaudu maksusoodustuse tagastamise kord palju esimesest võimalusest. Pärast vara mahaarvamise õiguse teatise saamist viib kodanik selle tööandjale ja ei maksa oma tulult tulumaksu kuni aasta lõpuni.

Vara liigid, millelt saab maksusoodustust tagastada

Õigusaktides on määratletud kinnisvara loetelu, mille ostmisel saab maksumaksja saada nõusoleku varahüvitise tagastamiseks:

• Korterid, majad, toad, mis on ostetud maksumaksja omavahenditega. Ühisostu korral saab eraisik enammakstud maksu tagastada vaid oma osalt varast.
• Arenduseks krundid, millele on määratud individuaalelamuehituse staatus.
• Krundid, millel juba asub mõni elamu.

Kuidas arvutada kinnisvara mahaarvamist

Õigusaktid määravad kindlaks kinnisvara väärtuse maksimumsumma, millelt saab maksusoodustust - 2 miljonit rubla. Kui ostetud eluaseme maksumus ületab seda arvu, võetakse arvestusbaasiks ikkagi 2 miljonit.

Hüpoteegiga kodu ostes on võimalik saada hüvitist ka pangale makstud intresside summalt. Hüpoteeklaenu intresside maksimaalne summa kinnisvarahüvitise tagastamiseks ei tohiks ületada 1 miljonit rubla. Seega on hüpoteegi eluaseme eeldatav tulumaksutagastuse baas 3 miljonit rubla.

Toome näite tavalise korteri ostmisest ilma omakapitali osaluseta omaniku poolt, kelle ametlik palk on 40 tuhat rubla. Ivanov A.P ostis korteri 3,5 miljoni rubla eest. Kuna seadus kehtestab varalise kasu tagastamise maksimumsummaks 2 miljonit, palgaga 40 000 kuus, saab A. P. Ivanov tagastada enammakstud maksu 260 000 rubla. Iga kuu maksab A. P. Ivanov tulumaksu 5200 rubla. Aastaga saab kodanik tagastada 62 400 rubla. See tähendab, et järgnevatel perioodidel tagastab A. P. Ivanov tulumaksu seni, kuni on kogunud kõik 260 000 rubla.

Kahjuks ei tea kõik kodanikud, et pärast kodu ostmist saavad nad varalise soodustuse näol väikese osa selle maksumusest tagastada. Selle saamiseks peab sul olema ametlik sissetulek, sellelt maha arvata 13% tulumaks, täita deklaratsioon ja viia see koos vajalike dokumentide paketiga maksuametisse. Lauaaudit ei kesta kauem kui 3 kuud, misjärel kannab riigikassa vara mahaarvamise summa ühe kuu jooksul isiku arvelduskontole. Kui deklaratsiooni kontrollimise menetlus ületab kolme kuud, on maksumaksjal õigus nõuda inspektsioonilt viivist iga viivitatud päeva eest.

On olukordi, kus esitasite deklaratsiooni ja ootate pärast määratud aega raha laekumist teie kontole, kuid maksuamet viivitab vara mahaarvamise tagastamisega. Me ütleme teile, miks see võib juhtuda ja kuidas sellisel juhul tegutseda.

Miks korteri maksusoodustust ei tule?

Põhjused on erinevad. Siin on kõige levinumad:

1. Deklaratsiooni kontrollimise tähtaeg ei ole veel möödunud. Seaduse järgi on see 3 kuud (maksuseadustiku artikli 88 punkt 2). Enne kontrollimise lõpetamise tähtaega pole põhjust muretseda.
2. Te ei ole taotlenud tagasimakset, mis on ette nähtud . Ilma selleta ei kanna maksuamet raha üle, isegi kui deklaratsiooniga on kõik korras. Taotluse saab esitada kas koos deklaratsiooniga või kontrollimisel. Maksuseadustiku artikli 78 lõike 6 kohaselt on ülemäärase maksu ülekandmise tähtaeg 1 kuu alates kuupäevast, mil maksuhaldur on taotluse kätte saanud.
3. Esitatud avaldus sisaldab valed kontoandmed, mistõttu raha lihtsalt ei jõua teieni.
4. Inspektorid leidsid esitatud deklaratsioonis vigu ja ebakõlasid ning otsustasid jätta teile mahaarvamise tegemata. Vastavalt seadusele (maksuseadustiku artikli 88 punkt 3) on kontrolliinspektorid kohustatud teavitama maksumaksjat tuvastatud rikkumistest.
5. Kontrollimisel rikuti raha ülekandmise tähtaega. Vaatame allpool, mida sel juhul teha.

Kuidas kontrollida oma maksutagastust korteri ostmisel

Maksuamet ei peaks teatama, et deklaratsiooni kontrollimine on edukalt lõpetatud. Kuid sellest, et maksutagastustaotluse kohta tehti positiivne otsus, tuleb teatada (maksuseadustiku artikli 78 punkt 9). Praktikas seda aga alati ei juhtu. Seetõttu on teie ülesandeks ise ülevaatuse kulgu jälgida.

Kuidas seda teha:

• "vanaaegne viis"- helistage perioodiliselt oma maksuametisse ja uurige, kas audit on lõpetatud. Meetod ei ole alati tõhus, sest peate helistama konkreetsele teie deklaratsiooniga tegelevale inspektorile;
• külastage isiklikult maksuametit;
• jälgige oma koduostude maksutagastust oma isiklikul kontol föderaalse maksuteenistuse veebisaidil. See meetod on kõige lihtsam, seetõttu käsitleme seda allpool eraldi.

Mida teha, kui maksuamet kinnisvara mahaarvamist ei tagasta

Seega, kui deklaratsiooni ja avalduse esitamisest on möödunud rohkem kui 4 kuud ja föderaalne maksuamet viivitab korteri ostmise maksusoodustuse tasumisega, alustage meetmete võtmist:

1. Helistage maksuametisse ja uurige, miks teie korteri maksusoodustuse saabumine nii kaua aega võtab.
2. Kirjutage oma inspektsiooni juhile adresseeritud avaldus ja kirjeldage hetkeolukorda. Märkige, millal deklaratsioon ja taotlus esitati ning kas saite teate positiivse otsuse kohta. Tuletage meile kindlasti meelde maksuameti kohustust maksta teile viivis (MKS punkt 10, artikkel 78).
3. Kui ülaltoodud meetodid ei aita, kirjutage kaebus kõrgemale inspektsioonile.

Tähtis!

Föderaalse maksuteenistusega saate ühendust võtta otse osakonna veebisaidil vahekaardil „Elektroonilised teenused”. Kuid sel juhul peate vastuse saamiseks ootama 30 päeva.

Menetlus:

1. Avage teenuste täielik loend.

2. Valige vahekaart "Võtke ühendust föderaalse maksuteenistusega".

3. Me käitume nagu füüsiline isik. nägu.

4. Märgime nõutava kontrolli ja esitame pretensiooni olemuse pakutud kujul.

Kuidas teie isikliku konto kaudu teada saada, millal korteri maksusoodustus tagastatakse

Maksu mahaarvamise staatuse saate teada oma isiklikult kontolt korteri ostmisel. See kuvab kohe kogu teabe. Vaid paar klõpsu:

1. Klõpsake ikooni "Eluolukorrad".