Mõningatel juhtudel, näiteks kinnisvara või hariduse ostmisel, annab riik maksumaksjatele soodustusi maksustatava tulu vähendamiseks.

Maksutagastuse saamiseks peate kirjutama vastava avalduse vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustikule. Käesolevas artiklis vaatleme reegleid, mille järgi koostatakse maksu mahaarvamise avaldus.

Maksusoodustuse avalduse vormistamise reeglid

Mõnel juhul olenevalt maksumaksja valikust maksu mahaarvamise taotlus on kirjutatud tööandja nimele, mõnel - maksuhalduri juhi nimele.

Maksutagastusi saavad saada ainult Venemaa maksuresidendid, st kodanikud, kes maksavad meie riigis makse üksikisiku tulumaksumääraga 13%. Siiski on kodanike kategooriaid, kellel ei ole õigust saada maksusoodustust. Need on töötud, kelle kogu sissetulek on töötu abiraha, mida ei maksustata, ja üksikettevõtjad, kes on valinud lihtsustatud maksurežiimi 13%-st erineva määraga.

Avaldusele tuleb lisada dokumendid, mis on lisatud avaldusele ja mis kinnitavad asjaolusid, mis annavad maksumaksjale õiguse maksutagastusele, samuti kinnitavad soodustust taotleva isiku volitusi. Seega, kui lapse maksusoodustuse taotluse on koostanud tema eestkostja või usaldusisik, peab ta esitama dokumendi, mis kinnitab tema eestkosteõigust:

1. eestkosteasutuse otsus lapse eestkoste seadmiseks;
2. Kasuperehoolduse leping;
3. Eestkoste või eestkoste seadmise leping;

Kui üksikvanem taotleb maksusoodustust, peab ta esitama järgmised oma staatust kinnitavad dokumendid:

• ühe vanema surmatunnistus;
• Perekonnaseisuameti tõend selle kohta, et andmed isa kohta on sünniakti märgitud ema järgi;
• Vanema pass ilma abielu registreerimise templita.

Maksu mahaarvamise taotlusvorm

Lehe paremas ülanurgas on kirjas:

1. adressaat, st selle maksuteenistuse territoriaalse osakonna nimi, kellele taotlus on suunatud;
2. Isiku täisnimi, kellelt taotlus on kirjutatud;
3. taotleja TIN-number;
4. Elukoha aadress;
5. taotleja passi andmed;
6. Kontaktnumber.

Siin lõpeb väite sissejuhatav osa ja algab põhiosa.

Dokumendi pealkiri on kirjutatud keskele:

avaldus

Vahetult selle all punasele joonele on kirjutatud järgmine tekst:

„Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 78 lõike 6 alusel palun teil tagastada mulle 2016. aastal enammakstud üksikisiku tulumaksu summa ______r. seoses _______ (mahaarvamise tegemise põhjus on üksikasjalikult kirjeldatud).

Pärast seda märkige oma konto andmed, kuhu soovite üksikisiku tulumaksu summa kanda.

Taotlus allkirjastatakse allkirja ärakirjaga, määratakse kirjutamise kuupäev ja see on kõik.

Taotlus lapse topeltmaksu mahaarvamiseks

Seadus näeb ette sätte, mille kohaselt on ühel vanemal teise kasuks maksusoodustusest keeldumisel õigus saada kahekordne tagasimakse.

See protseduur ei ole seadusega sätestatud, seega juhindume teabest Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse kirjast "Tavalise maksusoodustuse võimaldamine lastele" nr 3-5-04/1358@ kuupäevaga 1. september 2009. Selles kirjas soovitab föderaalne maksuteenistus kirjutada avalduse tekstis tööandja nimele kahekordse mahaarvamise avalduse, peate viitama teise vanema keeldumisele esimese kasuks.

Ka teine ​​vanem, kes keeldub maksusoodustusest, peab kirjutama avalduse oma maksusoodustuse andmisest keeldumise kohta ja selle kohta, et ta annab õiguse sellele üle esimesele. See avaldus esitatakse tööandjale koos esimese vanema avaldusega.

Parempoolses rakenduse päises on kirjas:

1. Tööandja organisatsiooni nimi ja juhi täisnimi;
2. taotleja ametikoht ja täisnimi;
3. taotleja TIN-number;
4. Tema elukoha aadress ja kontakttelefon.

"Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 218 punkti 1.4 alusel palun teil teha mulle minu laste (eestkostetavate) üksikisiku tulumaksu tavapärane maksusoodustus_________________ (laste täisnimi ja sünniaeg)_____ kahekordses summas, kuna mu abikaasa _________ (abikaasa täisnimi) keeldus mahaarvamisest.

Rakendused:

3.___________".

Taotlus peab lõppema taotleja allkirjaga koos ärakirjaga. Kirjutamise kuupäev on paigutatud kõige alla.

Kuidas saada tööandjalt maksutagastust

Maksutagastuse üksikisiku tulumaksult annab maksuteenistus pärast vormi 3-NDFL deklaratsioonide esitamist, st pärast maksustamisperioodi lõppu.

Kui aga maksumaksja kirjutab tööandjale maksu mahaarvamise taotlus ja lisab maksuameti teatise, et tal on õigus saada maksutagastust, lõpetab tööandja sellest hetkest maksumaksjalt kinnipidamise kuni kogu enammakstud maksusumma tagastamiseni maksumaksjale. Kui summat selle aasta eest tagasi ei maksta, kantakse see üle järgmisse aastasse.

Selge on see, et selle meetodi puhul tuleb maksuametisse tulla kaks korda: esiteks esitama avaldus ja dokumendid tööandjale teatise saamiseks ning teisel korral pärast kuu möödumist dokumentidega tutvumiseks valmis teatisele järele tulla.

Taotlus maksuametile maksu mahaarvamisteate saamiseks

Avaldus koostatakse vastavalt vormile, mis on maksuameti infotahvlitel välja pandud. Rakenduse päises on järgmine teave:

• Inspektsiooni nimi, millele me taotluse esitame;
• taotleja täisnimi;
• taotleja TIN-number;
• Elukoha aadress, passi andmed ja kontakttelefon.

avaldus

Vahetult pealkirja alla kirjutame järgmise teksti:

„Vastavalt artikli lõikele 3 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 kohaselt palun teil kinnitada minu õigust saada 2016. aasta eest üksikisiku tulumaksu mahaarvamist kinnisvaramaksust.

Pärast seda avaldus allkirjastatakse, allkiri dešifreeritakse ja dateeritakse.

Kinnisvaramaksu mahaarvamise taotlusvorm

Taotlus maksusoodustuse saamiseks tavaliselt algab see päisega, mis loetleb järgmise teabe:

1. Adressaat – föderaalse maksuteenistuse filiaali nimi;
2. taotleja täisnimi;
3. tema TIN-sertifikaadi number;
4. Elukoha aadress, passi andmed ja kontakttelefon.

Lehe keskele kirjutame nime:

avaldus

Sellele järgneb tekst umbes järgmiselt:

„Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 kohaselt palun teil teha mulle kinnisvaramaksu mahaarvamine kulude kohta, mille eesmärk on: (loetletud on põhjused, näiteks: elamu ehitamine, korteri ostmine , jne.)."

Kui kaasomandisse ostetud eluruumi eest saadakse varamaksusoodustus, tuleb lisada avaldus kinnisvaramaksu mahaarvamise jaotamiseks kinnistuomanike vahel kokkuleppel.

Taotlus lõpeb tavapärasel viisil: allkirja, allkirja ärakirja ja avalduse kirjutamise kuupäevaga.

Hüvitise saamiseks peab maksumaksja õigesti koostama ja täitma maksu mahaarvamise avalduse. Taotluse sisu ja vorm sõltuvad taotluse tüübist - kodanikud saavad tööandjalt makse või taotlevad föderaalse maksuteenistuse territoriaalses inspektsioonis varem eelarvesse tasutud üksikisiku tulumaksu tagastamist.

Maksumaksjad saadavad:

• kinnisvaramaksu mahaarvamise taotlus;
• standardile;
• sotsiaalsele;
• investeerimiseks.

Tööandja poole pöördumisel

Tööandjalt üksikisiku tulumaksu tagastamise põhitingimus on ametlik töötamine. Kui suhe tööandjaga on tsiviilse iseloomuga, siis hüvitist ei saa.

Tava-, vara-, sotsiaal- ja investeeringuhüvitiste väljamaksete vormistamine toimub tööandja kaudu.

Kui töötaja plaanib taotleda tavalist hüvitist, peab ta kirjutama tööandjale adresseeritud vastavasisulise andestuse ja lisama sellele tõendavate dokumentide (sünnitunnistus, abielutunnistus jne) koopiad.

Kui töötaja kavatseb taotleda sotsiaal- või varahüvitist, peab ta tegema järgmised sammud:

1. Raha saamise õiguse tekkimisel koostage avaldus, koostage vajalike dokumentide pakett ja võtke ühendust territoriaalse föderaalse maksuteenistusega.
2. Saate maksuametilt teate oma õiguse kohta hüvitisele.
3. Teatage raamatupidajale. Teatise esitamise hetkest alates saab töötaja töötasu ilma 13% üksikisiku tulumaksu mahaarvamiseta kuni vajaliku summa täieliku väljaarvutamiseni.

Kui võtate ühendust föderaalse maksuteenistusega

Tekkinud kulude hüvitamist saate territoriaalse föderaalse maksuteenistuse poole pöördudes. Kaebus genereeritakse nii paberkandjal (annatakse üle inspektorile isiklikult või posti teel) kui ka elektroonilisel kujul (vajalikud originaalid skaneeritakse). Kohustuslik samm on 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmine ja nõutava dokumendipaketi kogumine.

Ametnikud on uuendanud ühtseid vorme enammakstud maksude hüvitamise taotlemiseks föderaalsele maksuteenistusele. Uus 2020. aasta maksu mahaarvamise avalduse vorm on sätestatud Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 14. veebruari 2017 korraldusega nr ММВ-7-8/182@ (muudetud 30. novembril 2018).

Milliseid pabereid on vaja föderaalse maksuteenistuse jaoks?

Pärast kalendriaasta möödumist kulude tegemise päevast on maksumaksjal õigus pöörduda piirkonnainspektsiooni poole tasutud üksikisiku tulumaksu hüvitise saamiseks. Kodanik täidab deklaratsiooni vormil 3-NDFL, kogub teatud dokumentide paketi, täidab tagasimaksetaotluse ja saadab kõik need paberid föderaalsele maksuteenistusele. Teie taotlusele tuleb lisada järgmised tõendavad dokumendid:

• tõend 2-NDFL, mis kinnitab saadud tulu ja arvutatud (tasutud) üksikisiku tulumaksu;
• tehtud kulutusi kinnitavate dokumentide koopiad (lepingud, tšekid jne).

Artiklis on esitatud täielik loetelu dokumentidest, mis esitatakse föderaalsele maksuteenistusele IC taotluse osana.

Inspektsioon vaatab laekunud dokumentatsiooni üle ja viib läbi lauaauditi 3 kuu jooksul. Positiivse otsuse korral kantakse raha 30 päeva jooksul maksumaksja avalduses märgitud arvelduskontole.

03.09.2019

Sotsiaalmaksu mahaarvamist 2019. aastal saab maksuhaldurile deklaratsiooni esitamata.

Te ei tohiks oodata järgmist aastat, saate oma õigust sel aastal kasutada.

Maksusoodustus on soodustus, mis vähendab maksubaasi vähendamise kaudu teatud kategooria kodanike maksukoormust.

Millal on võimalik töökohal hüvitisi anda ja üksikisiku tulumaksu tagastada?

Maksukoormust saab tööandja alandada, kui töötaja on kinnitanud kulutusi:

• oma õpinguid õppeasutustes, nende summa on piiratud 120 tuhande rublaga;
• kuni 24-aastase lapse haridus, mitte rohkem kui 50 tuhat rubla iga lapse kohta (arvestatakse mõlema vanema kohta);
• töötaja(te), tema abikaasa, alaealiste laste ravi, ravimite ostmine, mahaarvamise summa on piiratud 120 tuhande rublaga, kallis ravi (vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 219 normidele) täielikult hüvitatud;
• täiendavad kogumispensioni kindlustusmaksed;
• maksumaksja kvalifikatsiooni sõltumatu kontrolli läbiviimise kulud.

Vastuvõtmiseks vajalikud dokumendid

Maksusoodustuse taotlemiseks töökohas peate koguma dokumentide komplekti.

Menetlus peaks algama külastusega registreerimiskohas asuvasse maksuteenistusse, kus esitatakse soodustuse saamise õiguse kinnitamiseks avaldus teatise saamiseks.

Maksuinspektor nõuab õppe- või ravikulusid tõendavaid dokumente (leping, arstiretseptid, müügi- ja kassakviitungid). Kõik taotluses olevad arvud peavad olema dokumenteeritud.

Föderaalsele maksuteenistusele esitatud taotlus vaadatakse läbi 1 kuu jooksul, pärast mida väljastatakse taotlejale dokument. Pärast maksusoodustuse õiguse kohta kinnituse saamist võtab töötaja tööandjaga ühendust.

Kuidas kirjutada ravikuludest?

Maksumaksjad, kes soovivad oma aega paberimajandusega kokku hoida, koostavad tööandjale avalduse.

Selles olukorras esitab raviteenuste kulud kandnud isik tasulist raviprotsessi kinnitavad paberid.

Teave adressaadi ja taotleja kohta on kirjutatud lehe ülemisse (vasakpoolsesse) nurka. Esiteks info ettevõtte juhi, seejärel töötaja kohta. Vormi keskele kirjutatakse sõna "taotlus", millele järgneb tekstiosa.

Maksubaasi vähendamise edukaks läbiviimiseks on vaja dokumendis märkida selle koostamise põhjus.

Taotleja ei pea mitte ainult märkima tulumaksu mahaarvamise taotlust seoses ravikuludega, vaid märkima ka nõutava õigustloova akti numbri (viide maksuseadustiku artikli 219 kolmandale lõigule).

Kui taotlejal on küsimusi raviprotseduuride tulumaksu tagastamise korra kohta, on vajalik tutvuda käesoleva dokumendi tekstiga.

Pärast põhiteabe kirjutamist kirjutatakse teksti lisateave:

• tasumisele kuuluva maksusoodustuse summa;
• kulude tekkimise aasta;
• kelle ravi eest tasuti (teie oma, abikaasa, teie lapsed).

Avaldusele on lisatud maksuhaldurilt saadud teade, mille andmed on tekstis kirjas ning töötaja isiklik allkiri ja kuupäev.

Laadige näidis alla

Ravikulude sotsiaalsoodustuse saamise avalduse näiteks on.

Kuidas koolitusele kandideerida?

See taotlus täidetakse samamoodi nagu ravi mahaarvamine. Erinevused ilmnevad mõnes tekstiosa punktis:

• link Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile - (punkt 2, punkt 1 ja punkt 2);
• taotleda õppemaksu mahaarvamist;
• näitab, kelle õppemaksu tasus (enda või lapse) kehtestatud piirmäära erineva suuruse tõttu.

Maksukoormuse vähendamiseks peab õppeasutusel olema tegevusluba, mille kulud peavad olema kinnitatud maksedokumentidega ja lepinguga ülikooliga. Kui õpingute eest tasutakse sünnituskapitalist, siis toetusi ei maksta.

Kui õppemaksu maksavad korraga nii laps kui ka tema vanem, võivad mõlemad taotleda mahaarvamist olenevalt tehtud kulutuste summast.

See reegel kehtib olenemata sellest, kas üliõpilane töötab. Selline olukord on aktsepteeritav, kui koolituslepingu lisakokkulepe näeb ette võimaluse õppe eest tasuda nii õpilasel kui ka tema vanematel.

Näide

Laadige alla näidisavaldus üksikisiku tulumaksu mahaarvamiseks õppekuludelt -.

Kas ma pean taotlema igal aastal?

Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 219 lõige 2 sätestab, et tööandja on kohustatud tegema spetsialistile koolituse eest sotsiaalmaksu mahaarvamise avalduse kirjutamise kuust kuni aasta lõpuni.

Kui töötaja taotles mahaarvamist juulis, siis eelmiste kuude (jaanuarist juunini) mahaarvamist ei tehta ning üksikisiku tulumaks ei muutu.

Maksuseadustik ei kehtesta norme sotsiaalse mahaarvamise saldode ülekandmiseks järgmisse kalendriaastasse, see tähendab, et neid ei kanta üle, vaid need jäävad kasutamata.

Kui mahaarvamist ei tehtud kogu summa ulatuses ja taotlejal oli maksustatav tulu, mille eest soodustust ei tehtud, saab ülejäänud summat töödelda maksuteenuse kaudu, esitades viimase aasta kohta deklaratsiooni (3-NDFL) territoriaalne jaotus.

Maksuametist mahaarvamise saamisel mahaarvamise dokumentide loetelu
Seda nimekirja saad kasutada maksuameti kaudu kinnisvara ostmisel mahaarvamise saamiseks. Nimekirja saate alla laadida pdf-vormingus, järgides seda linki.

Maksutagastuse taotlus (maksuameti kaudu)
Maksuameti maksutagastusavalduse näidise saate alla laadida doc-vormingus, järgides seda linki. Esitades selle avalduse koos deklaratsiooniga, on teil võimalik saada maksuametilt maksutagastust.

Avaldus (leping) ühisvara mahaarvamise jaotamise (jagamise) kohta ilma hüpoteegi intressita
Hüpoteegi intressiga ühisvara mahaarvamiste jaotamise (jagamise) avaldus (leping)
Näidisrakenduse saate alla laadida doc-vormingus, järgides seda linki. Seda dokumenti ei pea notariaalselt tõestama ega ka teise omaniku (omanik, kes deklaratsiooni ei esita) olemasolu selle dokumendi esitamisel.

Kuidas saada kiirelt ja lihtsalt maksimaalne mahaarvamine?

Lihtsaim viis on kiirelt koostada õiged dokumendid maksimaalse tagastamise jaoks ja esitada need dokumendid Maksuametisse. Maksuinspektsiooniga kinnitatakse dokumendid ja te ei pea neid uuesti tegema. Saate õiged dokumendid ja asjatundliku nõuande. Ja siis saad valida, kas viid dokumendid ise inspektsiooni või esitad internetis.

Kinnisvara ostmisel tööandja kaudu mahaarvamise dokumendid

Tööandjalt mahaarvamise saamisel mahaarvamise dokumentide loetelu
Selle loendi abil saate oma tööandja kaudu kinnisvara ostes maha arvata. Nimekirja saate alla laadida pdf-vormingus, järgides seda linki.

Mahaarvamise avaldus (tööandjalt) tööandjale
Tööandja (või muu maksuagendi) avalduse näidise saate alla laadida doc-vormingus, järgides seda linki. Selle avaldusega, olles eelnevalt saanud maksuametilt mahaarvamisõiguse teate, on sul võimalik saada oma tööandjalt mahaarvamist.

Mahaarvamise avaldus (tööandjalt) inspektsioonile
Maksuameti avalduse näidise saate alla laadida doc-vormingus, järgides seda linki. Selle taotlusega saate maksuametilt teate mahaarvamise õiguse kohta. Järgmisena saate mahaarvamisõigusest teatades oma tööandjalt (või muult maksuagendilt) saada mahaarvamise.

Ühisvara mahaarvamiste jagamise lepingut saab kasutada samamoodi nagu maksuameti kaudu mahaarvamiste puhul (ülal).

Koolituse eest mahaarvamise dokumendid

Dokumentide loetelu koolituse eest maksusoodustuse saamiseks

Õppemaksu mahaarvamise maksutagastuse taotlus
Koolituse eest mahaarvamise saamisel mahaarvamise avaldust enam ei nõuta. Vastavad muudatused maksuseadustikus viidi seadusega sisse 2009. aasta lõpus. Aga kui soovite, et tagastatav maks teile üle kantaks, peate maksuametile esitama oma pangakonto andmed. Seetõttu soovitame esitada taotlus selle malli abil koos oma konto andmetega.

Dokumendid ravi eest mahaarvamiseks

Dokumentide loetelu ravimi maksusoodustuse saamiseks
Nimekirja saate alla laadida pdf-vormingus, järgides seda linki.