Finantseerimine rahalise nõude loovutamise vastu lihtsate sõnadega. Mis on faktooring lihtsate sõnadega? Kuidas faktooringufirma töötab ja mille poolest see erineb inkassofirmast?

Faktooring(inglisekeelsest sõnast “faktor” - müügiagent, vahendaja) on finantseerimisega seotud teenuste kogum, mis katab nii kaubanduskrediidi andmisest tuleneva riski kui ka nõuete sissenõudmisega. Seda pakutakse tarnijatele, kes töötavad oma klientidega edasilükatud maksete alusel.

Faktooringu põhiolemus on see, et tarnija (tootja, müüja) saab suurema osa rahalistest vahenditest praktiliselt kohaletoimetamisel. Ostja saab kauba kätte koos õigusega selle eest hiljem tasuda ning seda teenust osutav ettevõte saab vahendustasu.

Protsessis osalejad ja pakutavad teenused

Faktooringuprotsessis on kolm külge. See on tarnija (võlausaldaja), ostja (võlgnik) ja vahendaja (faktoringfirma), mis annab tarnijale võimaluse kauba eest kohe raha saada. Mõnikord pakuvad faktooringuteenust tavalised pangad, kuid tehingu olemus ei muutu.

Faktooringufirmade (FC) põhiteenus on tarnitud kaupade eest tasumiseks raha eraldamine, mis sisuliselt on laenu andmine käibekapitali täiendamiseks.

Kuid see meetod rahaliste vahendite kaasamiseks on mitmeid eeliseid enne tavalist pangalaenu või arvelduskrediiti. Siin nimekirja mõned neist:

Ei nõua vara tagatist.
Varjatud komisjonitasusid pole.
Ei mingeid bürokraatlikke viivitusi.
Võimaldab laenumahtu suurendada vastavalt teie vajadustele. Raha saamiseks piisab kohaletoimetamise fakti kinnitava dokumendi esitamisest.

FC-l ei ole õigust piirduda ainult kauba tarnimise rahastamisega. Sellised organisatsioonid peavad vastavalt seadusele ette nägema vähemalt kaks teenust allolevast loendist:

Finantseerimine rahalise nõude loovutamise vastu.
Võimalike mittemaksete riskide kindlustamine.
Tarnija raamatupidamise pidamine.
Saadaolevate arvete sissenõudmine.

Seega suudab faktooring finantslogistika mõttes teenindada kogu kaubaahelat.

Toimemehhanism ja skeem

Faktooringu tüüpiline mehhanism on see, et tarnija esitab finantsettevõttele tarne fakti kinnitavad kaubadokumendid. Pärast mida on tal võimalus kohe kätte saada 80-90% tehtud saadetise summast.

Järgmisena tasub ostja kokkulepitud aja jooksul kogu kauba maksumuse, kandes raha faktooringuteenust osutava ettevõtte arvele ja tarnija saab ülejäänud summa, millest on maha arvatud vahendustasu. Komisjonitasu suurus sõltub peamiselt edasilükatud makse summast.

Juriidiliselt näeb selline operatsioon välja nõuete ülekandmise aktina koos kõigi sellest tulenevate tagajärgedega. Kuigi tegelikult tal on mitmeid funktsioone.

Olemasolevad tüübid

Olemas kaks peamist faktooringu tüüpi. See on faktooring regressiooniga Ja ilma pöördumiseta.

Esimese variandi puhul vastutab võlgniku võlgade tasumata jätmise eest täielikult võlausaldaja. Kui ostja võlgnevust kehtestatud tähtaja jooksul ei tasu, peab selle tagastama kauba tarnija.

Regressivaba faktooringuteenuse osutamise lepingu sõlmimisel võtab FC vastutuse võlgnikult võla sissenõudmise eest. See meetod tundub atraktiivsem, kuid suurenenud finantsriski tõttu on sellel kõrgemad komisjonitasud.

Toimub ka faktoring sisemine Ja välised. Kodune on see, kui kõik toimingud tehakse ühes osariigis. Väline, mida nimetatakse ka rahvusvaheliseks faktooringuks, tekib siis, kui FC ja tarnija asuvad erinevates riikides.

Faktooringuteenust saab osutada võlgniku teavitamisega. Sel juhul nimetatakse faktooringuks avatud. Kui võlgnikku teenusest ei teavitata, kutsutakse selline faktooring suletud.

Digitaalse dokumendihalduse arenguga elektrooniline faktooring. Võrreldes traditsioonilisega on see soodne, kuna see võimaldab teil koheselt ja automaatselt teha toiminguid elektrooniliste dokumentide põhjal.

Rakendus panganduses

Venemaa juhtivate tegurite edetabelis on esirinnas spetsialiseerunud ettevõtted. Kui aga tähelepanelikult vaadata, on näha, et enamik neist on osa finantsgruppidest, mille eesotsas on pank. Näiteks:

VTB Faktooring – VTB;
GPB-faktoring – Gazprombank;
RB Faktooring – Rosbanki grupp.

Paljud pangad pakuvad aga finantseerimisteenuseid nõuete vastu, ilma et nad looks selleks eraldi struktuure. Seda teevad järgmised organisatsioonid:

Alfa pank;
Petrokommerts;
UniCredit;
Metallinvestbank;
Promsvyazbank jne.

Panga ja spetsialiseeritud struktuuri teenuse kvaliteedi erinevus on väike. Kuid kliendil, kes teeb faktooringualast koostööd pangaga, on suurem võimalus saada tulevikus soodsat laenu ja operatiivsemat teenindust.

Rahvusliku faktooringfirma panga juhatuse esimees R. V. Ogonkov räägib selles videos, mis on faktooring ja millised on selle liigid:

Kasu ja riskid

Faktooringu eelised on igale ettevõtjale enam kui selged. Kohaletoimetamise eest viivitamata tasumine võimaldab täpsemalt planeerida rahavoogusid, kiirendada kapitali käivet ja sellest tulenevalt tõsta kasumlikkuse taset.

Võrdsete algtingimuste juures võimaldab faktooring kaubakäivet kasvatada kaks korda kiiremini kui käibekapitali täiendamiseks antud laenude puhul.

FC on asjakohase kokkuleppe alusel suuteline võtma endale olulise osa finantsriskidest. Kuid sellistel juhtudel on selle teenuste hind veidi kõrgem. Väga sageli on selline lähenemine õigustatud, kuna vabastab laenuandja murest probleemsetelt ostjatelt makse laekumise pärast.

Millal faktooring regressiga on oht, et ostja ei tasu võlgnevusi õigel ajal. Seejärel peab FC puuduolevad vahendid ise hüvitama. Seetõttu on sellistes tingimustes töötades vaja ostjaid hoolikalt valida.

Näited

Vaatame näidet faktooring ilma regressita.

Ettevõte "A" müüb toidukaupade partii ettevõttele "B" tingimusega, et tasumine lükatakse edasi 3 nädalat. Faktooringufirma hindab oma teenuseid 2% iga edasilükkamisnädala eest. Seetõttu näeb teenuse osutamise protsess välja järgmine:

Ettevõte “A” saadab kauba ettevõttele “B” ja edastab FC-le kauba üleandmise fakti kinnitava dokumendi.
FC kannab koheselt 90% kauba maksumusest firma A arvele.
Ettevõte “B” tasub saadud kauba eest kaks nädalat hiljem.
FC kannab puuduoleva summa firma “A” kontole, millest on maha arvatud 6% vahendustasu.

Kui ettevõte “B” keeldub oma kohustusi täitmast, kannab ettevõte “A” kõik kulud.

Regressiga faktooringulepingu sõlmimisel võtab FC saadud kauba eest tasumata jätmise korral üle inkassofirma funktsiooni. Pärast võla tagastamist saab tarnija ettevõte puuduoleva summa vastavalt faktooringulepingus sätestatud tingimustele.

Vene Föderatsioonis tunnustati faktooringut ametlikul tasemel 1992. aastal, mil see vabastati Pankade ja pangategevuse seadus ja seda tüüpi teenus kuulus pangatoimingute ja -tehingute hulka.

Faktooringu mõiste on sätestatud seadusandlikul tasandil. Kõiki seda tüüpi teenustega seotud toiminguid reguleerib Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku peatükk 43 "Rahalise nõude loovutamise vastu rahastamine". Arvestades kahtlemata kasu, mida see edumeelne laenamisviis riigi majandusele toob, täiustatakse ja ajakohastatakse seadusandlust pidevalt vastavalt rahvusvahelistele standarditele.

Venemaal tegutseb faktooringuturul osalejate professionaalne avalik ühendus (AFK). Umbes 91% faktooringuturu käibest tuleb sellelt ühingult.

Juhtivad ettevõtted siseturul teenuseid pakkuvateks isikuteks loetakse:

VTB Faktooring;
Life Factoring;
SBERBANK FACTORING LLC;
Pank "Riiklik Faktooringuettevõte".

Alates 03.01.2015 on Venemaa UNIDROITi konventsiooni liige, mida toetab seadus nr 86-FZ ja mis võimaldab Venemaa ettevõtetel teostada faktooringut välismajanduslepingute alusel.

Venemaa Faktooringufirma peadirektor Elena Gladkikh aitab teil mõista faktooringu eeliseid ja riske ning paljastab ka faktooringu mehhanismi:

Mida tähendab sõna faktooring on võla loovutamine kolmandale isikule, mille eesmärk on normaliseerida rahalisi suhteid ja vältida viivitusi kaupade, tööde, teenuste või õiguste eest? Ettevõtte edukas juhtimine ja arendamine on võimatu ilma lisaraha hankimiseta. Faktooring toetab rahaliselt käimasolevat äritegevust ja võimaldab saada raha kätte enne, kui ostja maksab tarne eest. Tänu sellele teenusele tagastab ettevõte raha kiiremini ringlusse, vähendades samal ajal tootmisriskide protsenti.

Faktooringuks võib nimetada teenuste ahelat, mis on vajalik nõuete ehk ühe ettevõtte võlgade loovutamiseks või üleandmiseks teisele. Lihtsamalt öeldes maksab faktooringfirma (eelkõige pank) ostja asemel kliendile tema kauba või teenuse eest (75–90% maksumusest), ostab lühiajalisi nõudeid ja teeb maksedokumente allahindlusi. Sel juhul saab vahendaja (faktor) võlgniku võlast vahendustasu.

Faktooring on teatud tüüpi kaupade või teenuste laenamine. Müüja jaoks on mugavus see, et ilma tema osaluseta nõuab vahendaja võla ostjalt sisse. Kui ettevõte müüb kaupa järelmaksuga, siis ei pea ootama järelmaksuperioodi lõppu. Seega saab ärimees või kaubatarnija päris raha, mis võimaldab tal areneda ja toimida.

Faktooringu küljed:

Klient on toote tarnija (laenuandja).
Ostja (võlgnik).
Vahendaja (pank), kes annab müüjale päris raha.

Faktooringu eelised

Faktooring toob kasu kõigile osapooltele. Müüjad saavad raha kätte enne kaupade või teenuste müüki ning vahendajal on sissetulek ostja võlaosa kujul. Seega vähendab faktooringfirma kõigi suhtes osalejate riske.

Faktooringu eeliseks on võlgade sissenõudmise võimalus, mis võimaldab rahastada käibekapitali. Faktooringufirma kannab riske, kui ta on tehingu kindlustusandja. Nende faktorifunktsioonide kombinatsioon võimaldab väikestel ja keskmise suurusega ettevõtetel tegutseda ja areneda. See on eriti kasulik siis, kui väikeettevõtted ei saa pangalaenu.

Väljakujunenud suhtlusskeem kolme osapoole vahel tagab sujuva kauplemisprotsessi ning aitab kaasa majanduse ja turu arengule. Tarnija saab raha kiiresti kätte ning tagatist ega käendajat pole nagu laenu andmisel. Ostja saab kauba kätte ja müüb selle viivitamata maha. Faktooringufirma saab sooritatud tehingult vahendustasu. Sellise tehingu mugavus seisneb mobiilsuses ja lihtsuses ning kasu on ilmne tänu paindlikele tingimustele ja madalatele intressimääradele.

Faktooringu tüübid:

Regressiga faktooringu klassikaline tüüp. Kui kaup müüakse hilinemisega, siis faktooringufirma ostab ca 90% võlast välja. Pärast tähtaja möödumist on vahendajal õigus nõuda müüjalt välja enne seda väljastatud rahalisi vahendeid. Kui pöördutakse tagasi, ei võta faktooringfirma praktiliselt mingit riski. See on optimaalne suhte tüüp püsiklientidega.
Regressivaba faktooring tähendab seda, et vahendusettevõte nõuab ostjalt iseseisvalt raha arvete hilinemise korral. Praegune faktooringu tüüp uute klientidega suhtlemisel.
Kodumaine faktooring hõlmab osalejaid, kes elavad samas riigis.
Rahvusvahelist tüüpi faktooringusuhe hõlmab osapoolte osalemist erinevatest riikidest. Tehingus osalevad rahvusvahelised üksused, nimelt tarnija ja ostja faktor.
Avatud faktooring. Ostjale-võlgnikule teatatakse faktooringufirmale maksesuund, mis on märgitud arvele.
Suletud faktooring tähendab tehingu salastatust. Vahendusettevõtte osalemisest tehingus laenuandjat ei teavitata.
Pöördfaktooring hõlmab võlausaldaja võimalust võlgade või saadud toodete eest tasumist edasi lükata.

Faktooringufirma on kohustatud finantseerima, pidama raamatupidamist, esitama rahalisi maksenõudeid ja kaitsma võlgnike maksejõuetuse eest. Faktooringufirma võib olla äriorganisatsioon või pank. Nevski pank pakub teenuseid

Tere! Täna räägime sellest, mis on faktooring. Kaupade (ja mõnikord ka teenuste) tarnijad seisavad sageli valiku ees: kas töötada ettemaksuga või tasuda edasilükatud maksega? Esimesel juhul võite kaotada mõned kliendid, teisel juhul võite kaotada raha jooksvate tegevuste rahastamiseks. Faktooring aitab säilitada kuldset keskteed. Me räägime sellest selles artiklis!

Faktooringu kontseptsioon

Mis on faktooring?

Faktooring- Tegemist on rahalise nõude loovutamise vastu rahastamisega.

Lihtsamalt öeldes võib faktooringut seletada kaubanduskrediidi vormina. kui õigused võlgniku võlale lähevad üle kolmandale isikule (antud juhul tegurile). Seega saab kauba või teenuse tarnija faktorilt tasu kiiremini, kui ostjaga sõlmitud tarnelepingus kokku lepitud.

Mõiste tuli meile inglise keelest, kus "faktoring" selles olukorras tõlgitakse kui "vahendus".
Tegurina võivad toimida nii spetsialiseerunud faktooringufirma kui ka panga faktooringuosakond (mis on Venemaal kõige levinum).

Faktooringu olemus kajastub selle funktsioonides:

Tarnija finantseerimine, tema käibekapitali kiire suurendamine;
Juhtimisfunktsioon ehk teisisõnu – võlgade sissenõudmine;
Samuti vajadusel kindlustus mittemakseriskide vastu.

Laadige alla Faktooringuleping kohustuste täitmise tagamiseks
Olemasoleva nõude rahastamisel laadige alla faktooringuleping
Laadige alla faktooringuleping tulevaste nõuete rahastamiseks

Faktooringuskeem

Faktooring hõlmab alati kolme osapoole osalust:

Faktor (faktoringfirma või pangaosakond);
Kauba tarnija (klient, võlausaldaja);
Ostja (võlgnik);

Kõige tavalisema faktooringuskeemi saab kirjeldada mitmes etapis:

Tarnija saadab kauba kohale pärast ostjaga maksete edasilükkamise kokkuleppimist (nädalast kuni nelja kuuni);
Tarnija sõlmib faktooringufirmaga lepingu ja kannab arved talle üle;
Tegur finantseerib esitatud arveid, tarnija saab oma makse. Tavaliselt maksab faktor ligikaudu 90% kogumaksumusest kohe, ülejäänud 10% tasutakse pärast seda, kui ostja on kauba kätte saanud ja kontrollinud. Loomulikult võtab faktooringfirma lepingus märgitud teenuste eest vahendustasu;
Ostja tasub kauba eest faktorile.

Faktooringu etapid

Eeltöö . Enne lepingu sõlmimist viiakse läbi potentsiaalse kliendi ja tema finantsvõimaluste hindamine ja analüüs. Tarnija peab andma teavet ostjate, tarnetingimuste, tasumise ja loomulikult lepingu rikkumise juhtumite kohta, kui neid on varem esinenud;
Dokumenteerimine. Faktooringuteenuse osutamise lepingus tuleb täpsustada:

Lepingu objekt;
Osalejate õigused ja kohustused;
Finantseerimise kord;
Krediidilimiit;
Võlaõiguste tegurile üleandmise kord ja tingimused;
Faktoriteenuste hind, arvutamise kord;
Vajadusel kindlustus võlgniku poolt kohustuste rikkumise vastu;
Lepingu kestus, samuti muud tingimused.

Faktooringutehingu kontroll:

Kas kõik osalejad täidavad oma kohustusi (rikkumiste korral esitatakse pretensioon);
Kas kaasatud varad vastavad faktooringfirma dokumenteeritud nõuetele;
Kas muuta kliendi (tarnija) või võlgniku (ostja) hinnangut?

Millal on faktooring vajalik?

Faktooringu vajadus on tihedalt seotud maailmakaubanduse kasvuga, mil pärast kauba saatmist ja enne tasumist hakkavad ilmnema järjest pikemad ajaperioodid.

Faktooringu vajadus võib tekkida vääramatu jõu korral.

Peamised juhtumid, mil ettevõtjad seda kasutavad, võib välja tuua järgmiselt:

Kui teil on vaja kiiresti käibekapitali suurendada ja läbi faktooringu osutub see odavamaks kui lühiajalise laenu kaudu. Sagedamini on see põhjus aktuaalne väikeettevõtete jaoks, kellele tänapäeva Venemaal on väga vähe ligipääsetavaid ja tulusaid laene;
Kui ostja meelitamiseks on vaja talle pakkuda mugavad maksetingimused;
Töötada uute klientidega, kellel on ebastabiilsed maksed;
Väikeettevõtetelt hiiglaslikele ettevõtetele tarnimisel, kuna viimased töötavad sageli paindumatute skeemide järgi muutumatute maksetingimustega.

Faktooringteenuseid ei pakuta:

Ettevõtted, millel on palju jooksvaid võlgnevusi kliente;
Spetsialiseeritud kaupade tootjad;
Ettevõtted, kes ei väljasta arveid kohe, vaid peale teatud tööde tegemist;
Allhankijatega töötavad ettevõtted;
Müügijärgset teenindust pakkuvad tarnijad.

Samuti tuleb märkida, et faktooring ei ole võimalik seoses:

Arveldused ettevõtte filiaalide vahel;
Eraisikute võlakohustused;
Eelarvelised organisatsioonid.

Faktooring või laen

Faktooring	Krediit
Lühikesed tähtajad, mitmest päevast aastani (mitte rohkem)	Ainult pikaajaline on võimalik
Deposiiti pole	Tavaliselt antakse kautsjoni vastu
Summa oleneb tarnija müügimahust	Laenusumma määratakse eelnevalt
Finantseerib ettevõtte jooksvat tegevust	Väljastatakse sagedamini ettevõtte laiendamiseks ja muudeks muudatusteks
Summast arvatakse maha komisjonitasu. On olemas skeem, kus võlasumma tasutakse osade kaupa (näiteks osa enne võlgnikuga arveldamist, osa pärast)	Kogu summa väljastatakse kohe
Vähem paberimajandust (leping, arve, arve), leping võib olla tähtajatu, ühekordselt sõlmides saab klient finantseeringu peale arvete ja arvete esitamist	Vajalik on suur dokumentide pakett ühe laenu tagasimaksmine ei garanteeri järgmise laekumist. Iga laenu puhul – uus leping
Võla tagastab kolmas isik	Võla maksab tagasi sama isik, kes laenu võttis.

Faktooringu liigid

Faktooringul on mitu klassifikatsiooni. Peamised:

Vastavalt teabele:

avatud (ostja teab tarnija ja teguri vahelisest kokkuleppest ning maksab viimasele);
suletud (ostja ei tea faktooringfirma olemasolust tehingus; ta maksab kauba eest tarnijale ja viimane maksab juba teguri).

Riski jaotuse järgi:

regressiga faktooring (kasutatakse harvemini, see tähendab, et faktor tagastab tarnijale tasumata arved ja nõuab laenu tagasimaksmist, kui võlgnik lepingut rikub);
ilma regressita (faktooring võtab kõik riskid ja katab kõik, ka kliendi õigusabikulud, mis on tekkinud inkasso tõttu).

Kui võlg tekib:

reaalne (faktooringuleping sõlmitakse pärast võlakohustuste tekkimist);
konsensuslik (võlakohustus määratakse eelnevalt).

Osalejate elukoha järgi:

kodumaine (kõik osalejad on samas riigis);
väline (teise nimega rahvusvaheline faktooring).

Mitme tegurite järgi:

otsene (tehinguga on seotud üks tegur);
vastastikune (kaks tegurit).

Vastavalt pakutavate teenuste valikule:

lai (tavaline) - lisaks finantseerimisele ja võlgade sissenõudmisele osutab faktooringfirma raamatupidamis-, kindlustus- ja muid klienditeenuseid;
kitsas (piiratud) - teenuste loetelu piirdub põhifunktsioonidega.

Dokumendivoo tüübi järgi:

elektrooniline (EDI faktooring) - elektroonilise dokumendihalduse kasutamine;
traditsiooniline.

Faktooringu eelised ja puudused

Faktooringu eelised:

Deposiiti pole vaja;
Pehmed nõuded tarnija maksevõimele;
Katkematu rahavoo kiirendus ja garantii. Rahaliste vahendite sihipärane kasutamine toimub täies mahus (kontol olevate laenude kasutamisel peab ettevõttel alati olema püsiv saldo);
Faktooringfirma korraldab tegelikult kliendi võla sissenõudmise;
Faktooringulepingu sõlmimist võib käsitleda kui kindlustust mittemaksmise vastu või kindlustust valuutariskide vastu rahvusvahelistes tehingutes;
Säästud arvelt, mis tasutakse kauba väljasaatmise hetkest. Ilma faktooringuta on võimalik olukord, kus kauba maksukohustused tekivad enne, kui tarnija saab ostjalt raha kätte;
Faktooringu kaudu finantseerimist ei loeta laenuks ja seega ei mõjuta see ettevõtte bilanssi;
Klientide meelitamine kaupade või teenuste paindliku maksegraafikuga.

Faktooringu puudused laenuga võrreldes:

Kõrge hind – faktooringu vahendustasu Venemaal võib olla kuni 10% ostja võlast või kuni 30% aastas;
Kiire ja sujuva makserütmi korral on faktooring mõttetu;
Ostjate kohta on vaja esitada üksikasjalik teave;
Praktikas kehtib faktooring praegu eranditult pangaülekandega tasutud tarnetele.

Kuidas valida faktooringufirmat

Faktooringuskeemi alusel finantseerivat ettevõtet valides peaksite arvestama:

Milliste probleemide lahendamiseks vajate faktooringuteenust? Kui vajate tegurit pikaajaliseks tööks probleemsete tarvikutega, ärge koonerdage suure ja tõestatud teguriga, millel on lai valik teenuseid. Ühekordsete olukordade jaoks sobivad tagasihoidlikumad võimalused;
Kontrollige alati arvustusi. Interneti ajastul pole see keeruline. Valige objektiivsed hinnangud varasematele klientidele ja valige nende põhjal teile sobiv tegur;
Võrrelge teenuste maksumust. Millist komisjonitasu võtab tegur oma teenuste eest? Kas ostja hilinenud makse eest tuleb tasuda?
Võimalus kasutada Internetti dokumentide ja elektroonilise allkirja vahetamiseks kiirendab oluliselt protsessi.

TOP 10 faktooringut pakkuvat panka

Faktooringuteenuseid pakkuvaid panku on palju. Siin on vaid peamised:

Sberbank
Alfa pank
VTB 24
Gazprombank
Credit Europe Bank
VKE pank
Bank National Factoring Company (NFC)
Pank "Revival"
Promsvyazbank
OTP pank

Millist panka valida, on teie otsustada! Kui Sul on mõne pangaga töökogemust, siis ootame Sinu tagasisidet kommentaaridesse!

Tänapäeval on võimatu ette kujutada edukat äritegevust ilma kolmanda osapoole finantseerimiseta, mis enamasti on laenamine (veebitaotluse esitamine) ja harvem faktooring. Faktooringu põhiülesanne seisneb selles, et erinevalt laenuandmisest hõlmab see teenus jooksva äritegevuse rahastamist, mitte investeerimistegevust tervikuna. Ametlikult mõistetakse faktooringu all tavaliselt teatud finantsteenuste kogumit, mille põhieesmärk on olemasolevate nõuete üleandmine või loovutamine konkreetsele ettevõttele.

Sel juhul on debitoorsed arved ühe konkreetse organisatsiooni võlad teisele. Lihtsamalt öeldes on faktooring unikaalne laenamine juba saadud kaupade või osutatud teenuste eest. See tähendab, et kui ettevõte müüb oma kauba edasilükkatult, ei pea ta ootama tähtaja möödumist.

Samal ajal on sellel organisatsioonil võimalus saada raha kaupade eest kohe pärast nende saamist faktooringuagentuurilt - vahendajalt (enamasti mängivad seda rolli krediidiasutused), mitte ostjalt endalt. Veelgi enam, kogu olemasoleva võla nõuab sisse üks tegur (pank või eraldiseisev ettevõte) ilma müüja enda otsese osaluseta. Seega võtab faktooringfirma kohustuse maksta kogu kauba eest ostja asemel raha ning ärimees saab tema käsutusse päris raha.

Kõige öeldu põhjal on lihtne järeldada, et faktooring annab müüjatele suurepärase võimaluse saada oma toodete või teenuste eest tasu juba enne, kui need otse lõppostjale müüakse.

Faktooringupeod on:

1. Tarnija, kes on teguri klient ehk võlausaldaja.

2. Ostja ehk võlgnik.

3. Faktooringufirma ise on vahendaja, mida tavaliselt nimetatakse faktoriks. See ettevõte võtab üle konkreetse organisatsiooni või ostja nõuded, pakkudes samal ajal müüjale reaalset raha.

Lihtsamalt öeldes aitab faktooring tehingu osapooltel oma huvides püsida võimalikult väikeste riskidega. See tähendab, et tarnija saab oma raha kiiresti kätte, ostja müüb kaubad probleemideta ja faktor saab tehingult teatud vahendustasu. Pealegi, erinevalt laenuandmisest, ei ole faktooringu puhul üldse vaja anda tagatist ega käendajaid. Lisaks on faktooringu tingimused üsna paindlikud ning lõppintressid oluliselt madalamad kui teiste laenuliikide puhul.

Tänapäevased faktooringu liigid

Faktooringut täiustatakse pidevalt kaasaegse turu arenedes. Moodsate trendidega kohanedes on faktooring omandanud järjest rohkem sorte ja liike, mis suudavad pakkuda oma potentsiaalsetele klientidele tohutul hulgal uuenduslikke lahendusi.

Seega pakuvad kaasaegsed faktooringuteenused järgmist tüüpi suhteid:

1. Klassikaline faktooringu tüüp on regressiga. Kasutatakse edasilükatud maksega kaupade müümisel. Kõige sagedamini ostab faktor oma kliendilt mitte rohkem kui 90% nõuetest. Ja niipea kui periood saab läbi, tekib tagasinõue ja faktor saab õiguse nõuda ettevõttelt (kliendilt) välja varem väljastatud finantseering. Faktooringufirma jaoks on riskid viidud peaaegu nullini. See on eriti mugav püsiklientidega koostööd tehes.

2. Teist tüüpi faktooring on ilma regressita. Lihtsamalt öeldes peab tegur võlausaldajalt või ostjalt võla iseseisvalt välja nõudma, kui ta ei maksa kõiki oma arveid õigeaegselt. Selle teenusega kaasnevad suured võimalikud riskid, mistõttu on see oluliselt kallim kui regressiõigusega. Seda tüüpi faktooringu kasutamine on eriti oluline uute klientide – võlausaldajatega töötamisel.

3. Faktooringu sisemine tüüp eeldab kõigi tehingu osapoolte kohalolekut ühel territooriumil ühes riigis.

4. Rahvusvaheline, see tähendab faktooringu välimus. See eeldab, et tehingu osapooled võivad olla täiesti erinevad üksused erinevatest riikidest. Sel juhul osalevad tehingus kaks tegurit, millest üks esindab tarnijat ja teine ostjat.

5. On olemas ka avatud tüüpi faktooring. See eeldab, et võlausaldaja-ostja on teadlik, et lepingus on tegur, kes teeb tema kontole makseid. Sel juhul teavitatakse võlgnikku maksete suunamisest faktori ettevõttesse, mis on märgitud arvele.

6. Kinnise faktooringu tüüpi iseloomustab asjaolu, et võlgnikku ei tohiks teavitada faktori osalemisest tehingus.

7. Pakutakse ka pöördtüüpi faktooringut. See on eriti oluline võlausaldaja, st ostja jaoks, kuna see võimaldab oluliselt edasi lükata krediidivõlgade või juba saadud kauba eest tasumist. Sellisel juhul ei kaota lepingu teine pool absoluutselt midagi.

8. On veel üks faktooringu liik, mis on mõeldud tööde või teenuste jaoks. Lihtsamalt öeldes on selle faktooringu liigi oluline erinevus selles, et tegur lisatakse lepingusse palju hiljem kui teiste faktooringuliikide puhul. See tüüp on eriti asjakohane, kui teatud vääramatu jõu asjaolude tõttu hakkab ettevõte kiiresti vajama kolmanda osapoole rahastamist.

oleneb organisatsioonist, aga tundub, et jah, nad saavad faktooringut kasutada! igal juhul on sellised juhtumid mulle teada!

#13

Ütle mulle, kas valitsusasutused saavad pakkumistel osalemiseks kasutada faktooringut?

#12

Täname kasuliku artikli eest. Faktooringu mõiste on lihtsate sõnadega täielikult lahti seletatud. Soovin saada rohkem teavet saadaolevate arvete kohta...

#11

Täname, et selgitasite faktooringu mõistet lihtsal viisil. Nüüd saan lõpuks aru, millega on tegu, ja need, kes kommentaarides tellimusest loobusid, täiendasid lahknevusi... Aitäh.

#10

Noh, see on juba foobiate kategoorias – teil on mingisugune sallimatus finantsasutuste suhtes. Kõik on normaalne ja faktooring on kasulik meede ja laen on vahel nagu taevamanna. Sa pead sellistele asjadele lihtsamalt lähenema, Vladislav.

lihtsalt selleks, et inimestelt raha teenida. Ma ei talu kõiki neid purke! Mul on isegi halb, kui pean vajadusel panka minema, seal on raske hingata...

Kes teab, faktooringus on erinevaid programme, see on erinev ja tuleb vaadata, millise võimalusega koostööd teha pakutakse. Kui te pole ettevaatlik, võib selguda, et teie taskust tuleb palju raha välja.

Võlgnik maksab muidugi, kuidas siis maksate? Sinu erakond on kolmas ehk sa pole süüdi. Võlgnik maksab kõik!!

Ja faktooringuga, kes selle osa võlasummast pangale maksab? Võlgnik või mina?

Millest sa aru ei saa, Marina? Lihtsamalt öeldes on faktooring see, kui iga faktooringfirma maksab teile ostjaks olemise eest raha. Seejärel tegeleb ta ise ostjaga raha tagastamise osas. Mida me saame? Aga siin on asi – sul on kohe raha käes ja faktooringufirmal (see, muide, võib olla suvaline pank) on taskus osa summast, mille võlgnik võlgneb. Selgitas seda nii lihtsalt kui võimalik. Kui te veel aru ei saa, millest me räägime, siis peaksite mõtlema, kas teil on seda vaja...

Aga ma ei saa siiani aru, mis on faktooring. Üldiselt on see arusaadav, kuid millegipärast mitte täielikult. Lihtsad sõnad ei suuda selliseid asju minu arust seletada...

Aitäh õppematerjali eest! Tänu teile sain lõpuks faktooringu mõistest aru! Tänan teid veel kord!))

Laenuandjad ja pangatöötajad mõtlesid meelega välja igasuguseid keerulisi mõisteid ja termineid. Võtame näiteks faktooringu, mis faktooring see on, kust see tuleb? Kuhu? Milleks? Vähe sellest, seal on ka mitut liiki... oi-oi-oi sõbrad...

Tänan teid üksikasjaliku vastuse eest faktooringu teemal. Selliseid mõisteid on raske lihtsate sõnadega seletada isegi finantstegevuse lähedasele inimesele. Teil õnnestub, mille eest olen väga tänulik! Kõike paremat sulle!

Rääkides faktooringust, mis see on ja kuidas seda lihtsate sõnadega kirjeldada, jõuame järgmise definitsioonini: edasilükatud maksete finantsteenuste kogum, milles lepivad kokku tootjad ja kauplejad. See tähendab, et tarnija müüb kauba ostjale ega nõua selle eest kohest tasumist. Faktooringoperatsioonid on vahendid, mis võimaldavad ettevõttel saada pangalt nõuete vastu finantseerimist.

Majandusteadlased usuvad, et jutt käib võlgadega kauplemise korrast ja faktooringu avastamise omistavad ajaloolased antiikajale.

Liigume edasi faktooringu kirjelduse juurde, mis põhineb ekspertide ideedel selle kohta, mis see on.

Faktooringu finantseerimismehhanism

Sellise finantsmehhanismi toimimisskeem on uudishimulik. Lõppude lõpuks kasutavad paljud ettevõtted seda oma vastaspooltele maksmiseks. Siin tagatist ei praktiseerita ja limiidid on seatud erinevalt.

Faktooringuskeem näeb välja selline - faktooringufirma tarnija tegutseb nii, et ostjale osutatakse teenuseid ja kaupu edasilükatud maksega ning vahepeal edastatakse tarnimist kinnitavad dokumendid (veolehed, arved) ostjale. pank.
Seejärel saab tarnija pangast raha (kuni 9/10 tarnesummast).

Ja kui edasilükkamise periood lõpeb, saab pank ostjalt kogu summa ja kannab ülejäänud raha, millest on maha arvatud vahendustasu, tarnijaettevõttele.

Sel juhul on teguriks pank ise, kellel on kogu vajalik teave ja oma metoodika ettevõtte vastaspoolte maksevõime hindamiseks.

Kui ettevõtted loovad koostöö maksimaalse arvu võlglastega, eelkõige võimaldades neile ajatatud makseid, siis müüakse kõik toodetud mahud kiiresti ja korrektselt.

Faktooringuteenused on osutunud edukaks skeemiks ja see võimaldab ettevõtetel optimaalselt ühendada oma rahavoogude efektiivsele juhtimisele rajatud finantsväljavaated tootmise tervikliku arendamisega.

Faktooringu liigid

avatud või konfidentsiaalne (suletud);
kodumaine või rahvusvaheline;
tagasinõudeõigusega ja ilma.

Regressiooniga

Regressiivne faktooringu tüüp on kõige asjakohasem ja populaarsem kui muud liiki. Regressiga faktooringu eelised on ilmsed just klientide jaoks, sest tegemist on põhikindlustusega juhuks, kui võlgnik (kliendi ostja) mingil põhjusel keeldub maksmisest või viivitab sellega üle tähtaja – siis tagastab klient raha ettevõttele.

Regressiga faktooringu peamine ja oluline eelis on hea müügi kasv, sest nende skeemide kohaselt nõustuvad kõik pangaorganisatsioonid sellega koostööd tegema ja isegi tagatisega. Raha laekub kohe kontole ja töötab juba kasumis, mida saab katkestada vaid võlgniku maksejõuetuse väljakuulutamine.

Mingit pöördumist

Regressivaba faktooringu puhul, nagu eksperdid seda mõistavad, võtab võlgade tasumata jätmise riski faktooringuorganisatsioon. Tasumata jätmise risk sisaldub kohe teenuse maksumuses, seega maksab regressivaba faktooring müüjale rohkem kui regressipõhine faktooring. Tegur viib läbi põhjaliku analüüsi ja määrab võlgniku maksevõime. Selle tulemusena on kliendile tagatud täielik makse.

Mugava võimaluse pakub teenus “Garantii ostjatele”.

töötada klientidega edasilükatud maksetingimustel;
pakkuda klientidele soodsamaid maksetingimusi;
alustama tööd uute ostjatega (kontrollides potentsiaalsete ostjate maksevõimet ja nende suutlikkust müüa teatud kogus kaupa);
uutesse piirkondadesse sisenemine (garantii uutele klientidele uutel turgudel ja territooriumidel).

Seda tüüpi suhted kannavad teguri jaoks väiksemat riski ja teenuste vahendustasu on loomulikult oluliselt madalam: need on taskukohased.

Toodete saatmine.
Tarneteabe edastamine kinnitatud ostjatele.
Ostjatele garantii väljastamine 90% tarnesummast.

Kui ostja ei täida oma tarne eest tasumise kohustusi, on vaja üle anda originaaldokumendid, mis kinnitavad ostja vastu esitatud rahaliste nõuete kehtivust.
Garantii alusel tasumine toimub 4 kuu jooksul.

Ostmine

Teine huvitav faktooringuteenuse tüüp on ostmine (tagurpidi).
Mõnikord kasutatakse terminit "ostja faktooring", kuna see väljendab täpselt selle olemust. Faktori juurde tuleb ostja (võlgnik) ja on huvitatud kauba kättesaamisest edasilükatud alusel.
Hanketüüpi kasutab ta siis, kui on tehingust huvitatud, kuid tal pole hetkel selleks vajalikke vahendeid ning tarnija ei soovi ilma ettemaksuta koostööd teha.

Rahvusvaheline

Rahvusvaheline faktooring on ehk ainus reaalne finantsinstrument, mis võimaldab rahvusvaheliste tehingute eest tasumist edasi lükata. Siinne tarnija ja ostja on eri osariikide elanikud. Kuid tavakauplemise reeglid siin ei kehti.

pikaajaline või isegi tähtajatu tegevus;
tarnete korrapärasus;
suundumus kaubanduskäibe kasvule.

Avatud ja suletud

Faktooringutehingute „kolmele“ mitmekesises gradatsioonis tasub pöörata tähelepanu selle finantsteenuste kogumi avatud ja suletud tüüpidele.

Välismaal eriti populaarse avatud variandi puhul kannab võlgnik, olles teguri olemasolust ametlikult kirjalikult teavitatud, raha oma kontole. Pealegi jääb mõnikord kolmepoolsesse tehingusse ilma võlgniku nõusolekuta tegur kaasamata. Suletud faktooring on toiming, mis toimub ainult laenuandja (müüja) ja panga (või muu teguri) vahel. Kuid teenuste (kaupade) ostja ei tea sellest.

Pangast faktooringulepingu saamise erinevus faktooringfirmast

Paljud ettevõtjad, kelle jaoks finantsvahendaja teenused on ootamatult elutähtsaks muutunud, seisavad valiku ees, kelle poole pöörduda – kas panga või spetsialiseeritud ettevõtte poole. Tänasel päeval on mõlemat tüüpi mängijad sellel turul väga edukad, kuid faktooringuteenuste pakkumises on siiski erinevusi.

Kõigepealt vaatame lähemalt küsimust – mis on faktooring pangas? Paljud kasutajad märgivad, et pankadel on selline oluline omadus nagu usaldusväärsus, nad rõhutavad ka teenuste mitmekülgsust.

Selle finantsteenuse osutamiseks on ju ärimeestel vaja teisi ja pangad, kellel selles mõttes piiranguid pole, on ikka parem valik. Loogiline lisa faktooringuteenustele on see, et pangad pakuvad arveldusteenuseid.

Aga faktooringufirmadel on muidki eeliseid, millest esimene on efektiivsus, mille tagavad spetsiaalsed äriprotsessid. Kuid pangas väheneb toimingute teostamise kiirus haldusprobleemidega töötajate töökoormuse tõttu sama panga teiste osakondadega töötamisel.

Tavalise laenu puhul on lepingu kestus piiratud, kuid selle tehingu puhul on laen tähtajatu.

Järeldus viitab iseenesest: spetsialiseerunud ettevõtted täiustavad pidevalt oma väljakujunenud tehnoloogiaid, kuid pankades ollakse konservatiivsemad, mis vähendab faktooringuteenuste kvaliteeti ja ka mahtu. Koos mainitud efektiivsusega on ettevõtted kliendi suhtes paindlikumad.

Ettevõtte spetsialistidel on suurepärased teadmised toote omadustest ning see võimaldab arvestada klientide vajadustega ning kohandada toodet just nende jaoks.

Pankades ei võimalda väike personal ja rangelt reguleeritud tooteparameetrid igale kliendile individuaalset lähenemist.

Registreerimise tingimused

Faktooringuleping või mida võiks täpsemini nimetada lepinguks võlaõiguse üleandmise kohta, on lihtsate sõnadega peamine juriidiline dokument, mis fikseerib vahendaja ja tarnija (ja võib-olla ka saaja) suhte.

Selle dokumendi seadus nägi ette mitmeid ekspertide tasemel arusaadavaid nüansse, kuid peamisteks on faktooringu tingimused seoses finantseerimisega ja finantseeringu saamiseks loovutatud rahaline nõue.

millistel tingimustel rahastatakse ja millises järjekorras see toimub;
võlakohustustele õiguste üleandmise korra kirjeldus;
tehingu maksumus ja arveldusvahendite ülekandmise kord.

Arvutamise näide

Toome näite faktooringu arvutamise kohta.

Kuu 20. kuupäeval sõlmis hulgimüüja Ostjaga kauba tarnimise lepingu summas 500 000 rubla tasumisega sama kuu 30. kuupäevaks.

Hulgimüüjal on hädasti raha vaja, mistõttu sõlmib ta 25. kuupäeval Faktoriga lepingu, millega läheb talle üle rahalise nõudeõiguse Ostja vastu.

26. kuupäeval maksab faktor hulgimüüjale 7/10 nõutavast summast - 350 000 rubla (seda võib nimetada faktooringlaenuks).

30. kuupäeval väljastab Faktor Ostjale maksenõude.

Vene Föderatsioonis, kus pangandusasutused on nende toimingute peamised tegurid, ulatub faktooringukäibe maht vaevu poole protsendini sisemajanduse koguproduktist, samas kui läänes võib mõnikord ulatuda 1/5 SKP-st.

31. kuupäeval kannab Ostja Faktorile 500 000 rubla.

Sellest jätab Faktor vahendustasu endale, ülejäänu kannab üle Hulgimüüjale.

Kui me räägime näiteks 3% komisjonitasust, siis on see 15 000 rubla. See tähendab, et hulgimüüja saab Faktorilt viimase ülekande summas 135 000 rubla ja hulgimüüjale laekunud kogusumma on 485 000 rubla.

Olles kaotanud vaid 3% vahendustasu summast, kasutades faktooringuprotseduuri, tehes oma raamatupidamises lihtsaid kandeid, sai hulgimüüja õigel ajal 70% kogu maksest.

See faktooringu arvutamine on kõige lihtsam näide, mis näitab tarnija-tegur-ostja liini suhete skeemi lihtsust.

Vaadake videot faktooringu kontseptsiooni kohta.

Mille poolest faktooring erineb konfiskeerimisest ja loovutamisest?

Väga sageli peetakse faktooringut ja forfaitingut sarnasteks mehhanismideks, kuid erinevused nende vahel on üsna märgatavad. Finantstehingute erinevus seisneb nende teostamise eripäras.

Forfaiting, mis on oluline, on lihtsamalt öeldes väga pikk operatsioon, mis võib kesta mitu aastat, samas kui faktooring võtab aega maksimaalselt kuus kuud. Forfaiter, kes maksab kogu summa korraga, on valmis riskima kõigega (ka poliitilise sekkumisega) ja tegur, mis ei maksa üle 90%, lükkab osa vastutusest kliendile, et kui midagi peaks juhtuma. , saab ta vähemalt osa oma vahenditest tagastada.

Forfaitvara võidakse müüa kolmandatele isikutele, kuid faktooringuvara ei saa.

Täiendava finantseerimise üldine eesmärk ei tühista olulisi erinevusi faktooringu ja. Esimene toiming on vabatahtlik ja ülesande saab määrata seadusega.

Loovutamine ei ole varalise piirangu iseloomuga ning faktooring hõlmab rahaliste nõuete ülekandmist.

Faktooringu plussid ja miinused

Finantsprobleeme saate alati rahulikult ja kahju tekitamata lahendada, muutmata praeguse tootmise rütmi, kasutades tõhusat ja kaasaegset meetodit - finantseerimist teguri kaudu. Kuid nagu igal tehingul ja lepingul, on ka faktooringul oma plussid ja miinused. Peamised eelised on soodsate tingimuste loomine võla tagasimaksmiseks.

Ettevõtted, kes kasutavad faktooringut, saavad finantskriisist üle. Faktooringu miinuseks on lepingu keerulised tingimused ning liiga kõrge intressimääraga riskides võite kaotada tarne kasumit. Lisaks ei ole dokumentatsiooni lihtne täita.

Mõned positiivsed ja negatiivsed küljed.

Vaadake videot, mis on faktooring lihtsate sõnadega:

Faktooringut võib õigustatult nimetada kaubanduse liikumapanevaks jõuks. Tegemist ei ole luksusega, vaid vahendiga, mis stimuleerib tootmise ja müügi kasvu – tõstab kaupade konkurentsivõimet ja laiendab partnerite ringi, tagades neile soodsad maksetingimused. See on võimas finantstööriist, millega äriettevõtted saavad väga kiiresti oma müüki kasvatada.