Akreditiiv- kliendi nõudmisel panga kohustus tasuda kolmandale isikule, kui makse saaja esitab akreditiivi täitvale pangale akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid. Klientettevõtet, kelle nimel akreditiiv avatakse, nimetatakse tavaliselt akreditiivi maksjaks ehk taotlejaks. Akreditiivi alusel makse saajat nimetatakse saajaks. Sel juhul on panga kohustus sõltumatu poolte kohustustest, mis tulenevad põhilepingust, mis näeb ette tarnija ja ostja vahelise akreditiivi makseviisi. Seega tegutseb pank nende vahel käendajana.

Oletame, et müüja ja ostja sõlmivad tehingu. Nad suhtlevad omavahel esimest korda ega ole valmis ettemaksu ega ettekandmisega tegelema. Seejärel pöördub ostja panka avaldusega akreditiivi avamiseks müüjale saadetud kauba eest võlgnetavale summale. Müüjapoolseks lepingu täitmise tõendiks võivad olla näiteks dokumendid kauba saatmise kohta. Niipea kui tehingu ese on ostjale või sõltumatule vedajale üle antud, saadab müüja nõutavad dokumendid täitvale pangale vastavalt akreditiivi tingimustele. Ostja pank teeb akreditiivi alusel makse vastavalt määratud pangalt saadud juhistele. Akreditiivitehingud hõlmavad mitmeid panga vahendustasusid, mis tuleb tasuda vastavalt akreditiivi tingimustele. Tavaliselt maksab akreditiivi avamise tasu ostja.

Akreditiivid võimaldavad teil tagada tarnijale maksmise, samas kui reeglina raha ringlusest ei suunata.

Akreditiivi makseviis on kasutusel nii välis- kui sisekaubanduses. Rahvusvahelistes maksetes kasutatavatele akreditiividele kehtivad Rahvusvahelise Kaubanduskoja väljaanne nr 600, muudetud 2007. aastal (edaspidi UCP 600).

Venemaa riigisiseste arvelduste jaoks kasutatavate akreditiivide suhtes kohaldatakse Vene Föderatsiooni Keskpanga määrust nr 2-P 3. oktoobrist 2002 ja alates 9. juunist 2012 - "Rahaülekande reeglite määrus" 19. juuni 2012 nr 383-P.

Riigisisesed akreditiivid võib liigitada järgmistesse rühmadesse:

Tühistav ja tühistamatu;

Kinnitatud ja kinnitamata;

Kaetud (tingdeponeeritud) ja garantiiga.

Kõik akreditiivid on vastavalt UOP 600-le praegu tühistamatud. Rahvusvahelistes akreditiivides kasutatakse katet harva – ainult juhul, kui on kinnitatud akreditiivi väljastanud pank, millele kinnitav pank limiite ei sea.

Kinnitatud akreditiiv on akreditiiv, mille alusel võtab teine ​​pank lisaks väljastanud panga kohustusele täiendava kohustuse teha saaja kasuks makse, kui viimane esitab täielikult akreditiivi tingimustele vastavad dokumendid. akreditiiv, olenemata sellest, kas raha kantakse sellele ise või mitte. Kui teise panga kohustust pole, siis on akreditiiv kinnitamata.

Tagatud (deponeeritud) - akreditiiv, mille summa kantakse täies ulatuses saaja pangas olevale kattekontole maksja kulul või antud laenu arvelt.

Katmata (garanteeritud) - akreditiiv, mille avamisel ei kanna väljastanud pank rahalisi vahendeid saaja pangas olevale akreditiivikontole, vaid annab õiguse nõutav summa akreditiivi summa piires maha kanda. krediiti oma korrespondentkontolt või lepib maksmise kokku muul viisil. Tavaliselt on suurtel pankadel omavahel avatud krediidiliinid, nii et arenenud riikides liigitatakse peaaegu kõik akreditiivid katmata akreditiivideks.

Lisaks on akreditiivid järgmist tüüpi.

Punase klausliga akreditiiv on akreditiiv, mille alusel saab tarnija ettemaksuna teatud summa enne saatmist või muude kohustuste täitmist tõendavate dokumentide esitamist. Sel juhul tasutakse akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentide esitamise vastu akreditiivi saaja poolt. Nimi pärineb aegadest, mil nii oluline klausel oli dokumendis punase tindiga esile tõstetud. Loomulikult väljastatakse ja kinnitatakse tänapäeval peaaegu kõik akreditiivid elektrooniliselt.

Korduv - akreditiiv, mis avatakse osa maksesumma kohta ja uuendatakse automaatselt, kui tasutakse järgmise kaubapartii eest. Avaneb regulaarsete tarnete ja maksetega.

Ülekantav (ülekantav) - akreditiiv, mis annab võimaluse osa akreditiivist üle kanda teiste kasuks.

Standby akreditiiv ehk nn stand-by on akreditiivi vormis pangagarantii vorm, mida kasutatakse seal, kus pankadel on garantiide väljastamine keelatud (näiteks USA-s). Eksportijale makstakse, kui importija keeldub lepingujärgset makset tegemast ja esitab täitvale pangale dokumendid, mis vastavad ooteakreditiivi tingimustele. See tähendab, et selline akreditiiv tagab tarnijale suurema turvalisuse.

Vastavalt täitmisviisile jagatakse akreditiivid dokumentide esitamisel tasumisega (näitamisel tasumisega), edasilükatud maksega ja vekslite vastuvõtmisega akreditiivideks.

Akreditiiv on korraldus maksja pangast saaja panka

Akreditiiv- see on maksja panga, saaja panga korraldus teha makseid korraldusega ja kliendi raha arvelt füüsilisele või juriidilisele isikule määratud summas ja selles korralduses määratud tingimustel.

Uute partnerlussuhete loomisel ettevõtete ja organisatsioonide, eraisikute ja üksikettevõtjate vahel tekib sageli küsimus: kuidas vältida võõra ettevõttega tehingute ja arvelduste tegemisel raha või kauba kaotamist? Kuidas kindlustada oma ettevõtet mittevajalike ja ebaausate partnerite vastu, eriti kui leping on olulises summas? Vastus on lihtne – arveldamiseks kasutatakse akreditiive. Muidugi on üsna raske õppida kõiki akreditiividega töötamise nõtkusi ja neid arvutustes rakendada, kuid see annab kindlustunde. Ja olles ühe korra akreditiivi maksevormiga tutvunud, keelduvad kliendid sellest harva. Seega toimub akreditiivi alusel arveldamine kahe panga kontrolli all ja see välistab sõlmitud lepingute tingimuste mittejärgimise nii toote tarnija kui ka ostja poolt.
Akreditiiv– see on kõige turvalisem makseviis klientide vahel. Minu praktikas oli juhtum, kui suurem osa suurima keemiatehase seebikivi tarbijatest läks sellega akreditiivi kaudu arveldamisele. Sel ajal oli Khimzavod, olles ainus seebikivi tootja postsovetlikus ruumis, pankroti äärel, kuid jätkas tegevust ja toodete tarnimist. Panka laekunud akreditiivilt raha kandmise arvelduskontole teostas pank pärast toodete väljasaatmist ja kõikide saatedokumentide esitamist panka vastavalt lepingule ja maksja juhistele. Kõik dokumendid kontrolliti hoolikalt. Akreditiiv andis tarbijatele (maksjatele) kindlustunde, et kui tooteid ei tarnita õigel ajal, tagastab tarnija pank raha probleemide ja viivitusteta. Ja tehas, olles “rahalises augus”, oli kindel, et teine ​​tarbija ei hülga seda ilma tasumata.

Akreditiiv- see on paberkandjal arveldusdokument, mille alusel akreditiivi avamisel maksja nimel tegutsev pank (edaspidi väljastanud pank) kohustub tegema makseid akreditiivi saaja kasuks. rahalised vahendid, kui viimane esitab kõigile akreditiivi tingimustele vastavad dokumendid, või anda teisele pangale (edaspidi täitev pank) volitused selliste maksete tegemiseks.

Sularahata maksed akreditiividega toimuvad järgmiste reeglite alusel:

• Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused 3. oktoober 2002 N 2 - "Määrused sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis"


• Vene Föderatsiooni Keskpanga 1. aprilli 2003. aasta määrused N 222-P - "Eeskirjad üksikisikute poolt Vene Föderatsioonis sularahata maksete tegemise korra kohta"


• Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik) 26. jaanuarist 1996 N 14-FZ – artikli 867–873 2. osa

Akreditiivide liigid

Akreditiiviga maksete tegemisel on väga oluline valida õige akreditiivi liik. Akreditiivi avamise teostavad maksja nimel pangad, seetõttu teeb akreditiivi liigi reeglina lepingu projektis välja maksja.

Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga määrustele saavad pangad avada järgmist tüüpi akreditiive:

• kaetud (deponeeritud) akreditiiv;
• katteta (garantiiga) akreditiiv;
• tühistatav akreditiiv;
• tühistamatu akreditiiv;
• kinnitatud akreditiiv (tühistatav või tühistamatu).

Kaetud akreditiiv (deponeeritud)– see on siis, kui akreditiivi avamisel annab väljastanud pank akreditiivi (katte) summa maksja rahaliste vahendite arvelt täitva panga käsutusse kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul. .

Katmata akreditiiv (garanteeritud)- see on siis, kui akreditiivi avamisel ei kanna akreditiivi väljastanud pank raha üle, vaid annab täitvale pangale õiguse enda peetavalt korrespondentkontolt raha akreditiivi piires maha kanda. Raha väljastanud panga korrespondentkontolt garanteeritud akreditiivi alusel mahakandmise kord määratakse pankade kokkuleppel.

Tühistatav akreditiiv- see on akreditiiv, mida väljastanud pank saab muuta või tühistada maksja kirjaliku korralduse alusel ilma raha saajaga eelnevalt kokku leppimata ja ilma väljastanud panga kohustusteta raha saaja ees pärast raha saaja akreditiiv tunnistatakse kehtetuks.

Tühistamatu akreditiiv on akreditiiv, mida saab tühistada alles hetkest, kui täitev pank saab raha saajalt nõusoleku tingimuste muutmiseks. Raha saaja ei ole lubatud tühistamatu akreditiivi tingimuste muudatustega osaliselt nõustuda.

Kinnitatud akreditiiv (tühistatav või tühistamatu)- see on akreditiiv, mille täitmisel täitev pank kohustub tasuma selles märgitud summa, sõltumata raha laekumisest pangast, kus kinnitatud akreditiiv avati. Kinnitamise kord määratakse pankade kokkuleppel.

Praegu on mitut muud tüüpi akreditiivid, mis on eespool kirjeldatud variatsioonid:

• Punase klausliga akreditiiv- see on akreditiiv, mille kohaselt väljastanud pank volitab täitvat panka tegema kauba tarnijale (saaja - raha saaja) ettemaksu konkreetselt kokkulepitud summas enne kogu tehingute esitamist. dokumente, st enne kauba saatmist või teenuste osutamist.
• Pöörlev akreditiiv- see on akreditiiv, mis on avatud osa maksete tegemiseks lepingujärgsest kogusummast, mida uuendatakse automaatselt, kui tasutakse järgmise kaubapartii eest. Aja jooksul jaotatud ühtsete tarnete jaoks avatakse ringlusakreditiiv eesmärgiga tsükliliselt lepingusummat vähendada.

Akreditiivi alusel raha saaja võib keelduda akreditiivi kasutamisest enne selle kehtivusaja lõppu, kui sellise keeldumise võimalus on ette nähtud akreditiivi tingimustes. Lisaks võivad akreditiivi tingimused ette näha maksja volitatud isiku poolt aktsepteerimise.

Arveldused akreditiivide abil

Lepingutes on ette nähtud sularahata tasumine osutatud teenuste, kauba kohaletoimetamise või tööde tegemise eest ning seal on ette nähtud ka tasumise vorm.
Akreditiivi makseviisi kasutamisel peavad lepingus kajastuma järgmised tingimused:

• väljastanud panga nimi,
• raha saajat teenindava panga nimi,
• raha saaja nimi,
• akreditiivi summa,
• akreditiivi tüüp,
• viis, kuidas teavitada raha saajat akreditiivi avamisest,
• maksjale teatamise viis täitva panga poolt raha deponeerimiseks avatud kontonumbrist,
• akreditiivi kehtivusaeg, kauba tarnimist (tööde teostamist, teenuste osutamist) kinnitavate dokumentide esitamine ja nende dokumentide vormistamise nõuded;
• maksetingimused (akseptsiooniga või ilma);
• vastutus kohustuste täitmata jätmise (ebaõige täitmise) eest.

Leping võib sisaldada ka muid tingimusi, mis on seotud akreditiivi alusel arveldamise korraga. Näiteks on lubatud osalised maksed akreditiivi alusel.

Akreditiivi alusel tasumine toimub pangaülekandega, kandes akreditiivi summa raha saaja kontole.

Ja mis kõige tähtsam, pangad vastutavad akreditiivi maksevormi täitmisel toimepandud rikkumiste eest vastavalt seadusele. Seda arvesse võttes saab selgeks, et täitval pangal ei ole tasuv võtta vastu lõpetamata dokumente, mis kinnitavad kauba tarnimist, töö tegemist või teenuse osutamist.

Akreditiiv on panga tingimuslik kohustus teha kliendi soovil tema kulul eraisikutele ja organisatsioonidele makseid eelnevalt kokkulepitud summas ja tingimustel.

Akreditiiv on tehing, mis tehakse ühe või mitme finantsasutuse vahel sularahata. Toimingu aluseks on eritaotlus, mis koostatakse ettenähtud vormis ja mille ostja esitab teenuse või toote tarnija kasuks. Osapooled võivad olla ainult füüsilised isikud, ainult juriidilised isikud või nii füüsilised kui ka juriidilised isikud.

Mis on akreditiiv lihtsamalt öeldes? See on väga mugav suhtlusvorm, mida aga selle keerukuse tõttu harva kasutatakse. Akreditiiv on makseviis, mis tagab tarnijale tasumise ja ostjale lepingutingimuste täitmise. Pärast toote tarnimist või teenuse osutamist tasub pank müüjale selle maksumuse. Ostja omakorda tagastab raha koos intressidega pangale.

Akreditiivi makseviisi saab kasutada mitte ainult sisekaubanduses, vaid ka väliskaubanduses. Rahvusvahelises kaubanduses kohaldamisel reguleerib seda korda 2007. aastal muudetud Rahvusvahelise Kaubanduskoja väljaanne nr 600 ühtsed akreditiivid ja tava.

Väga sageli võrreldakse akreditiivi pangagarantii ja faktooringuga, kuid need mõisted on sarnased vaid esmapilgul. Lisateavet akreditiivi kohta leiate allolevast videost.

Mis on akreditiiv: pangateenuste omadused

Selle makseviisi kasutamine hakkas arenema nõukogude ajal. Seebikivi tootev ja pankroti äärel olev OJSC Bashkir Soda Company läks oma tegevuse jätkamiseks üle klientidega suhtlemiseks akreditiivi vormile.

Vahendid krediteeriti alles pärast seda, kui ettevõte esitas pangale lepingutingimuste täitmist kinnitavad dokumendid, mida hoolikalt kontrolliti. Antud näites on näha, et akreditiiv andis kindlustunde mõlemale poolele.

Arvutusskeem

Arveldustel osalejad:

• pangaklient, kes kasutab akreditiivi avamise teenust;
• väljastanud pank või organisatsioon, kes võtab avamiskohustused;
• täitev pank – makseid tegev organisatsioon;
• füüsiline või juriidiline isik, kelle kasuks akreditiiv avati.

Akreditiivi skeem on üsna lihtne. See sisaldab mitmeid kohustuslikke samme:

1. Algstaadiumis sõlmivad ostja ja müüja kauba tarnimise või teenuste osutamise lepingu.
2. Ostja võtab ühendust pangaga, kus ta täidab avalduse akreditiivi avamiseks. Avaldus vormistatakse ettenähtud vormis.
3. Väljastanud pank teavitab müüjat teenindavat panka tema nimel toimuvast avamisest.
4. Täitev pank omakorda teavitab müüjat.
5. Müüja tarnib kaupu või osutab teenuseid.
6. Müüja teavitab täitvat panka, et tema kohustused ostja ees on täidetud.
7. Täitev pank teeb müüjale makse kokkulepitud summas.
8. Täitjapank teavitab müüjat väljastanud panka maksest müüjale.
9. Väljastanud pank omakorda hüvitab makse täitvale pangale.
10. Maksedokumendid edastatakse ostjale.
11. Ostja tutvub dokumentatsiooniga ja allkirjastab lepingu raha väljastanud pangale maksmiseks.
12. Ostja kontolt raha väljavõtmine ja panka krediteerimine.

Teenust osutab väljastanud pank avalduse alusel, vormistades lepingu vormil 0401063. See dokument garanteerib tarnijale, et kauba või teenuse eest tasutakse kokkulepitud aja jooksul. Algoritmi lõpus ei pruugita ostja rahalisi vahendeid ette kanda;

Kokkulepe: koostamine, tingimused, vorm

Hästi koostatud leping sisaldab järgmisi punkte:

• pankade, koostööd tegevate organisatsioonide nimed või üksikisikute täisnimed ja passiandmed;
• osutatud teenuste või toodete eest tasutud akreditiivi summa;
• akreditiivi makseviis - sularahata või sularaha kasutamine ei ole lubatud;
• lepingupoolte teavitamise meetodid;
• periood, mille jooksul leping kehtib. Selle perioodi jooksul tuleb täita ostja ja müüja vahelise lepingu tingimused, tasuda, esitada kõik dokumendid;
• poolte vastutus, mis tuleneb kohustuste täitmata jätmisest vastavalt käesolevale õigusaktile.

Ülaltoodud tüüptingimuste loetelu võib täiendada arvutuste tegemise korda puudutavate täiendustega. Näiteks võib kasutada mitte täismakset, vaid osamakset. Akreditiivi saab väljastada ühele eraisikule või organisatsioonile maksmiseks. Inimest, kelle vahendite kaudu tasutakse, saab aga muuta, kui see on lepingus ette nähtud - aktsepteerimise võimalus.

Akreditiivi tüübid

Selle vastastikuse arvelduse vormi kasutamisel on väga oluline punkt sobiva akreditiivi liigi valik. Mis tahes sorti avavad finantsasutused ja tüüp on lepingus märgitud. Tüübid on ette nähtud Vene Föderatsiooni Keskpanga eeskirjades:

• Vastavalt finantsorganisatsioonide arvelduste tüübile - kaetud ja katmata. Esimesel juhul teeb väljastanud pank sularahamakseid oma kliendi raha arvelt testamenditäitja panga kasuks kogu lepingu kehtivusaja jooksul. Teises ei toimu raha ülekandmist ühelt finantsorganisatsioonilt teisele. Samas on täitval pangal võimalus kokkulepitud summa piires vahendeid maha kanda, misjärel selle kompenseerib väljastanud pank.
• Võimalusel tagasi kutsuda – tühistatav ja tühistamatu. Esimesel juhul saab suhtluse vormi muuta või tagasi lükata ilma vastaspoolega eelneva kokkuleppeta, teisel juhul - ainult kokkuleppel.
• Kinnitatud või kinnitamata. Esimesel juhul on maksed võimalikud ilma väljastanud pangaga kokkuleppeta ja sealt raha laekumata.

Õiguslik regulatsioon

Akreditiivilepingut reguleerivad selgelt need Vene Föderatsiooni õigusaktid ja see on koostatud vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga normatiivdokumentides ettenähtud reeglitele juhuks, kui leping on sõlmitud kodumaiste organisatsioonide või elanike vahel. Vene Föderatsioonist.

Arvesse tuleb võtta järgmisi eeskirju:

• Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 867–873, mis reguleerivad sularahata makseid akreditiivi alusel;
• Keskpanga poolt 1. aprillil 2003 vastu võetud “Eeskirjad eraisikute mittesularahaülekannete rakendamise kohta Vene Föderatsioonis”;
• Venemaa Keskpanga poolt 3. oktoobril 2012 kehtestatud "sularahata maksete eeskirjad".

Tasub arvestada, et organisatsioonil, kelle kasuks akreditiiv väljastatakse, on õigus sellest makseviisist keelduda.

Mis on akreditiiv lihtsate sõnadega? Seda küsimust võib World Wide Webist üsna sageli leida. Paljud inimesed usuvad, et selle sõnaga tähistatakse mõnda keerulist tavainimesele arusaamatut terminit, kuid tegelikult on kõik lihtsamast lihtsam. Tänases artiklis selgitame üksikasjalikult, mis on akreditiiv pangas. Kas olete huvitatud? Seejärel alustage kiiresti avastamist!

Me ei peksa, vaid anname kohe vastuse teie küsimusele. Lihtsamalt öeldes on akreditiiv üks parimaid ja usaldusväärsemaid viise kaitsta oma organisatsiooni finantstehingute ettemaksuga seotud riskide eest. Akreditiiv annab võimaluse end kindlustada, tehes koostööd uute partneritega. Selles olukorras on pank vahendajaks, kes hoiab raha ajutiselt spetsiaalsel kontol. Ta tegutseb ka omamoodi käendajana, kes võtab vastutuse rahaliste vahendite tasumise eest. See loob soodsad tingimused nii tarnijale kui ka saajale.

Akreditiiv on spetsiaalne pangakonto, mis annab õiguse reserveerida sellel olevaid rahalisi vahendeid kaubandussuhete ajal. Kui mõlemad pooled täidavad lepingu tingimusi, peab pank tasuma saajale teatud summa raha.

Kus kasutatakse akreditiivi?

Panga akreditiiv lihtsate sõnadega – mis see on? Meie arvates on selle küsimusega kõik selge. Nüüd uurime, kus seda kasutatakse. Reeglina kasutatakse neid makseviise ettevõtluses kõige sagedamini: toote tellinud ettevõtja võib olla kindel, et raha võetakse tema töökontolt välja alles pärast saatmist. Tarnija võib omakorda olla kindel, et saab oma väärilise tasu kätte. Vahendid kantakse üle alles siis, kui pank on saanud vajalikud dokumendid. Lisaks kasutatakse akreditiivi makseviisi üsna sageli suurte tehingute nagu ost-müük sõlmimisel.

Kuidas akreditiiv töötab?

Sellele küsimusele vastamiseks peate lihtsalt tutvuma nende osapoolte toimingute algoritmiga, kes otsustasid kasutada meie käsitletavat arvutusvormi:

1. Tarnija deklareerib kirjalikult akreditiivi avamist, misjärel määratakse talle pangakonto.
2. Pärast kauba kättesaamist esitab ostja pangale dokumendid, mis kinnitavad tarnijaga sõlmitud lepingu tingimuste täitmist.
3. Kui ülaltoodud protseduurid on tehtud, võetakse ostja kontolt välja eelnevalt kokkulepitud rahasumma.

Väljamakseid saab teha nii maksjapank kui ka vastuvõttev pank.

Akreditiivi leping

Lisaks sellele, mis on akreditiiv lihtsate sõnadega, pead teadma ka tehinguks vajalikku.

Pooltevahelisi suhteid reguleeriv dokument sisaldab kogu tehingu tegemiseks vajalikku teavet. Leping näeb ette:

• Kasutatava vormi tüüp.
• Komisjonitasu.
• Osaleja üksikasjad.
• Broneeritav rahasumma.
• Vajalikud juhised võla tasumata jätmise korral.
• Akreditiivi tingimused.
• Makse kord.
• Mõlema poole õigused ja kohustused.

Akreditiivide liigid

Pangas on järgmist tüüpi akreditiivid:

Kaetud (deponeeritud)	Kõige sagedamini kasutatav. Vahendid kantakse saaja pangakontole algusest peale
Katmata	Täitvale pangale antakse õigus korrespondentkontolt raha kinni pidada lepingus määratud rahasumma ulatuses.
Tühistatav	Väljastaja võib rahaülekande tühistada, kui maksja teeb kirjaliku korralduse. Saaja nõusolekut pole vaja
Tagasivõtmatu	Leping tühistatakse ainult siis, kui müüja sellega nõustub
Kinnitatud (tühistatav/tühistamatu)	Töövõtja teeb maksed ka siis, kui maksja kontol raha ei ole
Varu	Konto avanud pank võib anda müüjale kirjaliku kohustuse makseajaloo kohta juhul, kui ostja ei täida lepingu tingimusi. Sellises olukorras täidab ostja kõik kohustused tarnija ees
Revolver	Reeglina avatakse see osa kogu maksesummast ja pärast seda, kui ostja on raha kogunud, jätkatakse seda varem määratud summaga. Kasutatakse piirkondades, kus kaupa tarnitakse kindla graafiku alusel
Ringkiri	Annab õiguse saada akreditiivi alusel raha kõigilt nõustava krediidiasutuse korrespondentidelt
Punase klausliga	Väljaandja korraldusel krediteerib nõustav pangandusorganisatsioon raha müüjale enne, kui ta esitab kohaletoimetamist kinnitavad dokumendid

Vaatame nüüd kõige populaarsemaid.

Kaetud ja katmata

Deponeeritud ja garanteeritud tehingud on kõige sagedamini kasutatavad akreditiivid. Lepingute liigid määravad tehingute endi täpsustuse.

1. Kaetud operatsioon. Sel juhul kannab väljastanud pank akreditiivi väljastamisel maksja konto kaudu raha kogu akreditiivi summa ulatuses. Rahalised vahendid antakse täitva panga käsutusse kogu tehingu ajaks.
2. Katmata operatsioon. Garanteeritud pangatehing hõlmab raha ülekandmist väljastanud panga poolt. Täitvale krediidiasutusele antakse võimalus oma olemasolevalt kontolt raha välja võtta akreditiivi väärtuses. Raha väljastanud pangas hoitavalt kontolt raha väljavõtmise kord määratakse finantsasutuste vaheliste erikokkulepetega.

Tühistav ja tühistamatu

Teisel kohal nõudlus on tühistatavad ja tühistamatud. Neil on ka oma spetsiifilised omadused.

1. Tühistatav toiming. Väljastanud pangal on täielik õigus tühistatav pangatehing ajakohastada või täielikult tühistada. Akreditiivi kehtetuks tunnistamise aluseks võib olla maksja kirjalik korraldus. Sel juhul pole rahasumma saajaga kokkuleppimine vajalik. Pärast seda protseduuri ei kanna väljastanud pank maksja ees mingit vastutust.
2. Tühistamatu operatsioon. Tühistamatut akreditiivi saab tühistada ainult siis, kui saaja nõustub lepingu tingimusi muutma. Selles olukorras tingimuste osalist muutmist ei arvestata.

Pangatehingu alusel raha saaja võib maksest keelduda, kuid kuni selle tähtaja lõpuni ja tingimusel, et selles on lepingus kokku lepitud. Eelneval kokkuleppel on lubatud ka aktsepteerimine kolmanda isiku poolt, kellel on maksja õigused.

Eelised ja miinused

Lisaks sellele, mida akreditiiv lihtsate sõnadega tähendab, on paljud huvitatud ka selle nähtuse eelistest ja puudustest.

Selged eelised hõlmavad järgmist:

• Lepingu õiguslik kontroll.
• Võimalus saada ülekasumit ostja kontolt.
• Lepingus kokkulepitud summa mittesaamise riski vähendamine.
• Garantii, et ostja saab kauba õigeaegselt kätte.
• Õigus säästa intressimaksete pealt (mida tavalaenuga teha ei saa).

Kui käsitleme akreditiive objektiivselt, siis tasub rääkida ka nende puudustest:

• Lepingu kestus tulenevalt suurest dokumentide hulgast.
• Võimalus tehingut riigi poolt piirata.
• Kallis komisjon.
• Ilma lepingu koostamisel märgitud dokumente esitamata raha saaja kontole ei krediteerita.

Vastastikused arveldused

Lepingu sõlmimisel tuleb lepingus ära näidata vastastikuste arvelduste vorm, samuti teenuse osutamise skeem või kauba kohaletoimetamise eripära. Lisaks on paberites ette nähtud planeeritavad akreditiivide liigid ja nende tunnused. Et vältida probleeme tulevikus, peaks leping sisaldama järgmist teavet:

• Väljastanud panga nimi.
• Rahastuse saaja isikuandmed.
• Raha saajat teenindava finantsasutuse nimi.
• Pangatehingu rahasumma.
• Tüübid, mida mõlemad pooled kasutavad.
• Meetod raha saaja teavitamiseks pangas tehingu avamisest.
• Raha sissemaksmiseks vajalik maksja teavitamise viis.
• Akreditiivi tähtaeg, oluliste paberite andmise tähtajad ja nende vormistamise reeglid.
• Tehingu eest tasumise omadused.

Toimingud akreditiivitehingutega

Akreditiivitehingute teenuseid saab rakendada erineval viisil, kõik sõltub krediidiasutusest. Reeglina teevad pangad järgmisi toiminguid:

1. Teenuse avamine. Pank avab rahalise kohustuse pärast kliendi avaldust. Selle kohustuse täitmiseks peab pank taotleja nimel kandma kauba või kinnisvara müüja kasuks üle rahasumma. Peale selle võib emitent pärast kõigi oluliste paberite kontrollimist selle kohustuse mõnele teisele pangale usaldada.
2. Pühendumise kinnitus. Pank väljastab teise pangaorganisatsiooni koostatud akreditiivi eest maksegarantii.
3. Akreditiivi nõustamine. Krediidiasutuse teavitamine akreditiivi avamisest, muutmisest või sulgemisest. Ametlik teade saadetakse tavaliselt kirja, faksi või mõne muu elektroonilise sidevahendiga. Pärast paberite kontrollimist teavitab pank müüjat arve väljastamisest lepingus märgitud summale. Nõustamist kontrollib seadus, nii et rikkumiste vältimiseks pühendavad pangad sellele protsessile palju aega ja vaeva.
4. Kohustuse täitmine. Esimene etapp seisneb raha saaja esitatud dokumentide kontrollimises. Kui tehingus osaleb kaks panka, peab täitja teavitama makse väljastanud panka. See protseduur on lubatud ainult juhul, kui dokumendid vastavad lepingutingimustele. Kui dokumendid nendele tingimustele ei vasta, siis kohustus ei ole täidetud. Tasumine muutub võimalikuks, kui ostja nõustub defektidega dokumente vastu võtma.

Millele peaksite tähelepanu pöörama?

Oleme juba arutanud, mis on akreditiiv lihtsate sõnadega. Lõpuks keskendume mõnele olulisele punktile.

Partnerluse õnnestumiseks peab maksja seda pangatehingute vormingut iseseisvalt või professionaali abiga uurima. Akreditiivid erinevad olenevalt vastastikuse arvelduse vormist. Konkreetse juhtumi jaoks peate valima optimaalse partnerlusvormi.