Ostu-müügitehingu oluline punkt on pooltevaheline makseviis. Võimalike riskide vältimiseks kasutavad müüja ja ostja sageli akreditiiviga maksesüsteemi. Vahet pole, kas tasumine toimub omavahendite või hüpoteeklaenuga.

Mis on akreditiiv lihtsate sõnadega

Akreditiiv on veel üks sularahata makseviis, mida saavad kasutada ostu-müügilepingu, tarne jms pooled. Lihtsamalt öeldes on akreditiiv finantsinstrument, mida pakuvad pangad, mis on seotud rahaliste vahendite kontrolliga. makse müüja ja ostja vahel. Pank tegutseb ausa tehingu garantina ja väljastab vahendeid ainult osalejatevaheliste lepinguliste kohustuste täitmisel. Tehingu ajal hoitakse raha spetsiaalsel pangakontol.

Akrediteerimisskeem

Sellistes tehingutes võivad osaleda kaks krediidiorganisatsiooni: väljastanud pank ja täitev pank. Väljastanud pank avab oma kliendi avalduse alusel akreditiivi ja kohustub tegema lepingu alusel ülekande oma vastaspoole kasuks. Selleks edastatakse korraldus täitvale pangale. Selline tellimus on võimalik alles pärast kõigi tehinguga seotud kokkulepete täitmise dokumentaalset kinnitust. Ülekanne toimub Panga kliendi korralduse alusel raha üle kanda kolmandale isikule. Teenuse eelised:

1. Sularahata makse. Pole vaja suurt kogust kaasas kanda, lugege see kokku ja kontrollige ehtsust.
2. Operatsioon on ohutu. Pooled ei riski millegagi. Müüjale on tagatud kogu rahasumma ülekandmine pärast lepingutingimuste täitmist. Ostja jaoks on see võimalus soetada korter või muu kinnisvara ja mitte kaotada raha. Samuti tagastada raha täies ulatuses, kui müüja tingimusi rikub või leping lõpetatakse.

Müüja jaoks on dokumentaalne akreditiiv pangapoolne lisatagatis, et raha laekub lepingu alusel kohe pärast kõigi tingimuste täitmist. Ja ostja on kindel, et raha kantakse üle pärast tema poolt avalduses nimetatud dokumentide esitamist.

Teenuse kasutamiseks vajalikud toimingud

1. Tehingu pooled sõlmivad lepingu, milles on üksikasjalikult kirjas kõik kohustuste täitmise tingimused ja asjaolud.
2. Akreditiiviga arveldamise leping sõlmitakse pangas. Märkida tuleb mõlema poole isiku- ja passiandmed. Raha maksmise tingimused.
3. Pärast pangalepingu allkirjastamist täidab ostja akreditiivi avalduse.
4. Pärast dokumentide kontrollimist avab pangatöötaja ostja nimele konto. See on täielikult krediteeritud kinnisvara, kaupade ja teenuste jaoks. Seejärel kantakse need korrespondendi kontole, pangakaardile või väljastatakse sularahas.
5. Ülekanne müüjale toimub pärast tehingu sooritamist. Ta peab pangale esitama ostu-müügilepingu registreerimist ja omandi üleminekut kinnitavad dokumendid.

Akreditiivileping reguleerib täielikult osalejate suhteid. See peab sisaldama kogu tehingu sooritamiseks vajalikku teavet:

• ostja ja müüja andmed. Eraisikute jaoks - see on passiandmed, täisnimi, elukoha aadress. Organisatsiooni osalusel näidatakse nimi, TIN, aadress ja konto andmed;
• pangakontole paigutatud rahaliste vahendite garanteeritud summa;
• kohustuste täitmise periood;
• panga vahendustasu suurus ja lisateenuste maksumus;
• raha ülekandmise kord pärast tingimuste täitmist ja dokumentide esitamist;
• ettenägematute asjaolude, võla tasumata jätmise jms lahendamise kord;
• tehingupoolte õigused ja kohustused.

Pärast lepingu allkirjastamist avatakse pangas spetsiaalne konto raha reserveerimiseks. Konto avamiseks kirjutab klient avalduse, milles on kohustuslikult märgitud järgmised andmed:

• ostu-müügilepingu andmed – number, allkirjastamise koht ja kuupäev;
• kinnisvara müüja, kauba tarnija andmed;
• konto tüüp, sellele kantud summa ja selle kehtivusaeg;
• raha ülekandmise meetod;
• teave soetatud vara, kaupade, tööde jms kohta;
• töövõtja panga andmed;
• müüja kasuks makse tegemiseks vajalike dokumentide loetelu

Teenuse tüüp

Erinevatest tehingutingimustest või asjaolude muutumisest tulenevalt võivad selles osalejad kasutada akreditiivide maksesüsteemi erinevaid tüüpe ja funktsioone:

1. Tühistamatu akreditiiv on tingimus, mille korral ostja ütleb kohustuse üles ainult müüja nõusolekul. Seda peetakse tehingu läbiviimiseks kõige usaldusväärsemaks viisiks. Pangateenuste lõpetamine on võimalik ainult kahepoolse keeldumisega. Kui teenus on tühistatav, on pangal õigus kohustust muuta või see tühistada ilma saaja nõusolekuta või ette teatamata.
2. Deponeeritud akreditiiv on panga õigus kustutada arveldusperioodiks kliendi enda käsutuses olevad ja krediteeritud rahalised vahendid. Muidu nimetatakse seda teenust kaetud akreditiiviks. Kui täitev pank on arveldustesse kaasatud, saab tema kontole raha kanda kogu pangaga sõlmitud lepingu kehtivuse ajaks.
3. Punase klausliga kohustus on panga õigus anda maksete tegemise volitused üle teisele krediidiasutusele.
4. Katteta akreditiiv on testamenditäitja panga võimalus raha ostja kontolt maha kanda või muul viisil kasutada. Selline kohustus loetakse garanteerituks. Täitvale organisatsioonile antakse õigus rahalised vahendid emitendi korrespondentkontolt maha kanda.
5. Kinnitatud kohustus on pangast raha laekumise tagatis lepingus ettenähtud summas. Veelgi enam, müüja jaoks ei oma tähtsust ostjalt raha laekumise fakt. Tavaliselt tekib laenu andmisel.
6. Otsene akreditiiv on võimalus saada raha ilma ostja osaluseta. Pärast tehingu sooritamist saab pangaga ühendust võtta ainult müüja.
7. Revolver. Avaneb mittetäielikule summale. Töö edenedes tasub ostja järelmaksuga. Selline pühendumine on mugav graafiku alusel kaupa ostes.
8. Varu. Müüja saab pangalt täiendava maksegarantii. Mugav, kui ostja ei suuda või keeldub kogu makset tegemast.

Korteri ostmine akreditiiviga

Selline tehing sarnaneb paljuski kinnisvara ostmisega läbi seifi. Seifi kasutamine on aga lihtsam viis, kuna pangalt on vähem kontrolli. Mõeldes korteri ostmisel teemale, mis asi on panga akreditiiv, tasub silmas pidada korteri ostmist esma- või järelturult. Esimesel juhul saab eluaseme osta ehitatavasse majja. Kui arendajaga arveldatakse akreditiivi kaudu, saab ostja valmis majas korteri omanikuks saamise garantii. Arendajal on võimalik raha saada alles pärast maja ehitamise ja kasutuselevõtu lõpetamist.

Selle makseviisi usaldusväärsus on seotud panga teenuste väärtusega. Keskmiselt peate tehingu tegemisel maksma:

• 0,2% lepingus märgitud korteri maksumusest. Minimaalne makse on 1000 rubla.
• teiste finantsasutuste osalusel on vahendustasu 0,3% vahemikus 1500 kuni 10 000 rubla;
• 2000–5000 rubla tehingu teenindamiseks;
• lepingutingimuste muutmine tingimuste ja summa osas maksab 1000 kuni 4500 rubla.

Teenust osutatakse eraisikutele. Taotluses märgitakse:

• lepingu summa;
• akreditiivi liik ja tähtaeg;
• andmed kokkuleppe osapoolte kohta;
• makse eesmärk;
• Panga poolt ülekantavate dokumentide loetelu.

Lisaks korteri müügile saab rahalist kohustust kasutada tehinguteks muu kinnisvaraga (majad, maa, parkimiskohad), kalli vallasvaraga (tehnika, mööbel või kunst). Teenus on mugav teenuste eest tasumisel: ehitus, remont.

Akreditiiv väljastatakse rublades. Perioodi määrab ostja ja see on märgitud avalduses. Kui hüpoteektehing toimub, siis keskmiselt on pankades määratud perioodiks 120 päeva. Pikendamine on lubatud, kuid mitte rohkem kui 60 päeva.

Oluline etapp on dokumentide kontroll ja raha väljastamine. Ehk siis akreditiivi avalikustamine on fakt, mis kinnitab, et müüja on lepingu tingimusi täitnud. Pank vaatab esitatud dokumendid üle ja kontrollib umbes nädala jooksul. See pangateenus sisaldub akreditiivis ja selle eest võidakse maksta lisaks. Kui kontrolli tulemused on positiivsed, avab krediidiasutus akreditiivi. Endine omanik saab õiguse korteri eest raha sisse nõuda. Tavaliselt kantakse need tema kontole.

Mõnel pangal võivad raha laekumisel olla piirangud ja tähtajad. Seega võtab Sberbank sularaha väljavõtmise eest 1% summast. Kui tehingu summa on suurem kui 5 miljonit rubla, peavad vahendid kontol olema 1 kuu. Kui müüja võtab raha varem ära, arvestatakse temalt maha 10%.

Aktseptiga kohustuse korral on raha väljastamine võimalik pärast seda, kui ostja on kinnitanud oma tingimuste täitmist. Ostja teavitab panka kirjalikult, et kõik lepingu nõuded on täidetud. Arveldusprotsessi rikkumiste eest vastutavad krediidiasutused. Seetõttu on pankadel kasulik aktsepteerida ainult korrektselt vormistatud dokumente. Tasub arvestada:

• pank ei vastuta pooltevahelise põhilepingu punktide akreditiivilepingule vastavuse tuvastamise eest;
• pank tegelikult ei kontrolli põhitehingu (vara tegelik võõrandamine, korteri vabastamine müüja poolt jne) sooritamist.

Kui kohustus aegub ja kokkulepitud dokumente müüjalt ei laeku, suletakse akreditiiv. Pank teavitab sellest raha saajat veatult.

Toimingud akreditiivitehingutega

Akreditiiviga tehingute tegemiseks on võimalik teenuseid osutada erinevatel valikutel, olenevalt krediidiasutusest. Tavaliselt teevad pangad järgmisi toiminguid:

Seega on akreditiivi alusel kinnisvara ostmise maksesüsteem usaldusväärne garantii lepingutingimuste täitmisele. Pikad menetlusajad, raha maksmine ja maksumus õigustavad riske, millega suurte summadega tehingutes osalejad kokku puutuvad.

Kui kardate oma vastaspooltele ette maksta, olete alustanud koostööd uue tarnijaga ja soovite turvaliselt tegutseda või plaanite teha koostööd välispartneritega, peaksite pöörama tähelepanu makseviisile nagu akreditiiv. See on üks tulusamaid ja usaldusväärsemaid viise lepingujärgsete maksete tegemiseks, mis võimaldab vältida olulisi kulusid ja riske. Sellest me räägimegi.

Kui teid hirmutab pangandusterminoloogia ja teil on raske iseseisvalt aru saada, mis on akreditiiv, on meie materjal just teile. Selles püüdsime lihtsas keeles selgitada, mis on akreditiiv, mis liiki see tuleb, millised on selle plussid ja miinused.

Mis on akreditiiv lihtsate sõnadega?

Esiteks uurime, kuidas on siseriiklikes õigusaktides määratletud mõiste "akreditiiv". Ja pärast seda püüame lihtsate sõnadega seletada nähtuse olemust.

Tsiviilseadustiku (artikkel 867) kohaselt kohustub pank (emitent) akreditiivi alusel maksete tegemisel maksja juhiste alusel raha tasuma, saaja väljastatud arve või võtma. muud akreditiivi täitmisele suunatud toimingud pärast teatud dokumentide esitamist.

Tähtis: Nii defineeritakse akreditiiv erialakeeles. Kui selle tõlgenduse lihtsamalt väljendada, siis akreditiiv on korraldus pangale tasuda teatud summa tingimusel, et saaja esitab teatud dokumendid. Veelgi lihtsamalt öeldes: akreditiivi avamine tähendab raha kõrvale panemist spetsiaalsele pangakontole, mis ootab seal, kuni nad koos dokumentidega järele tulevad. Sel juhul saate kasutada oma vahendeid või laenata neid pangast.

Pärast akreditiivi tingimuste täitmist kannab pank raha saajale üle. Seda makseviisi kasutatakse tarnitud kaupade, tehtud tööde ja osutatud teenuste eest tasumiseks. Pank osaleb selles protsessis garantiina, et maksed tehakse täies mahus ja õigeaegselt. Seetõttu võib akreditiivi lihtsamalt öeldes nimetada maksegarantiiks. See on ka pangalaenu andmise erivorm, kuna sageli kasutatakse laenatud vahendeid.

Enne akreditiivi avamist peavad pooled kokku leppima, et tasumine toimub sel viisil. Kokkulepe vormistatakse lepingu vormis. Järgmine samm on pangaga ühenduse võtmine. Akreditiiv väljastatakse paberkandjal ja see peab sisaldama teatud teavet:

• Avamise kuupäev ja number.
• Summa.
• Akreditiivi alusel maksnud isiku andmed ja panga andmed, kus see avati.
• Saaja andmed.
• Akreditiivi tüüp.
• Periood, milleks akreditiiv on avatud.
• Kohustuste täitmise viis.
• Tasumiseks vajalike dokumentide loetelu ja neile esitatavad nõuded.
• Dokumentide esitamise tähtaeg.
• Makse eesmärk.
• Märkus selle kohta, kas kinnitus on vajalik.
• Pangale vahendustasu maksmise kord.

Akreditiivi saab pank vormistada ühel järgmistest viisidest:

• raha maksmine toimub pärast seda, kui saaja on esitanud teatud akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid;
• saaja esitab veksli, mille pank tasub õigeaegselt;
• kasutatakse teistsugust akreditiivis sätestatud korda.

Selguse huvides demonstreerime näite abil akreditiivi kasutamist arveldamiseks. Oletame, et peate maksma tarnitud toote eest, kuid vajalikku summat pole saadaval. Selleks avatakse akreditiiv koos krediidivahendite kaasamisega ehk lihtsamalt öeldes laenad pangast raha, aga ei saa seda ise kätte, vaid paned eraldi kontole kõrvale ja juhendad panka. tasuma tarnijale, kui ta täidab teatud tingimused.

Pärast kauba kohaletoimetamist esitab tarnija pangale tõendavad dokumendid ning kokkulepitud summa kantakse tema kontole. Sellised dokumendid on reeglina arved. Tuleb vaid võlg pangale koos intressidega nagu lihtlaen tagasi maksta.

Tähtis: Akreditiivi avamisel ei ole vaja raha laenata – saab kasutada oma raha.

Isik, kellele raha tuleb tasuda, pöördub panka akreditiivi tingimustes ette nähtud dokumentidega ning neid saab väljastada ka elektrooniliselt. Seejärel saab 5 tööpäeva jooksul neid kontrollida, misjärel pank teeb makse või keeldub sellest. Kui akreditiivi väljastamise perioodi jooksul seda vajalike paberitega ei taotleta, tagastatakse raha akreditiivi avanud isikule.

Tähtis: akreditiive kasutatakse laialdaselt mitte ainult ettevõtluses, vaid ka uutes hoonetes ostetud korterite eest tasumisel. See makseviis võimaldab nii ostjal kui ka arendajal end pettuste vastu kindlustada. Klient ei pea raha üle kandma enne korteri omandiõiguse registreerimist ning vara müüv ettevõte ei pea muretsema, et ta selle üle kannab ja tasu ei saa.

Akreditiivi tüübid

Tingimuste tühistamise ja muutmise võimaluse korral:

• Tühistatav. Tema pank võib seda igal ajal muuta või tühistada, kui maksjalt selline korraldus laekub. Samas ei ole vaja muudatuste toimumisest saajat ette teavitada.
• Tagasivõtmatu. Sellist akreditiivi ei saa muuta ilma kontol olevate rahaliste vahendite saaja nõusolekut saamata ning selle tühistamiseks on vajalik ka akreditiivi kinnitanud panga nõusolek.

Katte olemasolu, st lihtsate sõnadega rahaliste vahendite esialgse ülekandmise alusel:

• Kaetud (deponeeritud). Sellise akreditiivi puhul kannab pank, kus see avati, raha eelnevalt saaja panka.
• Katmata (garanteeritud). Sel juhul debiteeritakse raha korrespondentkontolt või hüvitatakse muul pankadega kokkulepitud viisil.

Kasutusviisi järgi:

• Pöörlev (taastuv). Selline akreditiiv makstakse osamaksetena. Näiteks tarnelepingu alusel avatakse arve kogu summa kohta ja väljastatakse tarnijale kauba kohaletoimetamisel. Lihtsamalt öeldes ei maksa pank kõike korraga, vaid järk-järgult, iga tarnitud saadetise eest.
• Uuenematu. Sel juhul tasutakse ühes summas.

Sõltuvalt lisatagatiste olemasolust:

• Kinnitatud. See on tühistamatu akreditiivi tüüp. Selle eripära on see, et ilmub veel üks osaleja - pank, mis põhipanga (emitendi) nõudmisel akreditiivi kinnitab. Pärast sellist kinnitust kannavad pangad raha saaja ees solidaarseid kohustusi.
• Kinnitamata. Selle makseviisi puhul teavitab saaja pank teda lihtsalt akreditiivi avamisest.

Vastavalt maksekorrale (täitmisviis):

• Esitlusel. Tasumine toimub koheselt teatud tingimustele vastavate dokumentide esitamisel.
• Läbiräägitav. See akreditiiv on eriti levinud Hiinas ja mõnes inglise keelt kõnelevas riigis. Sel juhul ostab akreditiivi väljastav pank teises pangas vormistatud veksli.
• Vastu võetud. Vahendid kantakse üle teatud aja jooksul pärast veksli esitamist.
• Edasilükatud maksega. Pangale antakse aega dokumentide kontrollimiseks.

Võttes arvesse muid tingimusi, eristatakse ka teist tüüpi akreditiive:

• Ülekantav (ülekantav). Sellise akreditiiviga makstakse raha peamise saaja kindlaksmääratud kolmandale isikule. Samuti saab ta määrata, millised dokumendid tuleb akreditiivi vormistamiseks pangale esitada.
• Varu. Seda tüüpi akreditiivid sarnanevad pangagarantiiga. See avatakse peamiselt juhtudel, kui ühe vastaspoole riigi õigusaktid keelavad garantiid.

Akreditiivi makseviisi plussid ja miinused

Nagu igal teisel makseviisil, on ka akreditiivil nii eeliseid kui ka puudusi, mida tasuks makseviisiks valides arvestada. Alustame positiivsetest külgedest.

Akreditiivi eelised:

• Risk, et tarnitud kaubad, osutatud teenused või tehtud töö jäävad tasumata, on praktiliselt nulli viidud. Pank vastutab arvelduste teostamise eest. See on akreditiivi peamine eelis raha saaja jaoks.
• Lepingust tulenevate kohustuste täitmine on tagatud. Ostja (teenuse või töö saaja) ei pea muretsema tegemata tööde või tarnimata kauba eest tasumise pärast. Tarnijale maksmiseks raha olemasolu pärast muret ei ole.
• Lisatulu saate saada vahenditest, mida oleks võinud saajale üle kanda.
• Õigusabi osutatakse lepingu alusel.
• Akreditiiv on ökonoomne makseviis. Pank maksab madalamat intressi kui tavalisel laenul.

Akreditiivi puudused:

• Maksmine sõltub sellest, kui korrektselt dokumendid on vormistatud.
• Seadusandlus võib piirata akreditiivi kasutamist.
• Sõltuvalt akreditiivi avava isiku majanduslikust olukorrast määratakse selle maksimaalne summa.
• Akreditiiviga maksete tegemisel on vaja palju dokumente ja nende vahetamisele kulub üsna palju aega.
• Akreditiivi avamise ehk panga vahendustasude maksmise kulud võivad olla üsna märkimisväärsed, eriti kui seda kasutatakse rahvusvahelisteks makseteks.

Võtame selle kokku

Osapooltega töötades on vaja valida nendega arvelduste tegemiseks optimaalne meetod, mis võimaldab teha makseid õigeaegselt ja kindlustada vastaspoole ebaaususe vastu. Üks tulusamaid ja turvalisemaid makseviise on akreditiivi avamine. Lihtsamalt öeldes võib seda määratleda kui korraldust pangale maksta raha teatud isikule (ettevõttele) tingimusel, et teatud nõuded on täidetud. Makse saamiseks on reeglina vaja esitada kohustuste täitmist kinnitavad dokumendid.

Olenevalt akreditiivi tingimustest, eelkõige katte olemasolust, kinnitusest ja tühistamise võimalusest, on seda makseviisi erinevat tüüpi. Selle peamised eelised on kokkuhoid ja võimalus kaitsta lepinguosalisi pettuste eest. Puuduste hulka kuulub mahukas dokumendivahetus ja piirangute olemasolu akreditiivi kasutamisel.

Kas kardad tehingu ettemaksuga kaasnevaid riske? Kas soovite esmakordse kliendina uue tarnijaga töötades olla ohutu? Kasutage akreditiivi – üht usaldusväärseimat ja tulusamat pangainstrumenti, mida lepingute sõlmimisel kasutatakse.

Akreditiivi makseviis on kasulik nii müüjale kui ka ostjale. Seda saab võrdse eduga kasutada mitte ainult Venemaa sisemistes tehingutes, vaid ka väliskaubandustehingutes. Tänapäeval pakuvad arveldusteenuseid akreditiivide vormis enamik Venemaa suuri panku.

Akreditiiv: mis see lihtsas mõttes on?

Lihtsamalt öeldes on akreditiiv pangas avatud spetsiaalne konto, kuhu saab reserveerida raha kaupade müügi või teenuste osutamise tehingute tegemisel (tööde tegemisel). Kui mõlemad pooled täidavad täielikult lepingus sätestatud tingimusi, tasub pank vajaliku summa saaja (saaja) kontole.

Seega tegutseb pank käendajana ja võtab maksete tegemise eest vastutuse. Tarnija on 100% kindel, et toote/teenuse eest makstakse ning ostja teab, et suudab selle eest õigeaegselt ja võlgadeta tasuda.

Akreditiivi vorm

See töötab vastavalt järgmisele skeemile.

1. Pooled sõlmivad lepingu, milles on sätestatud akreditiivi tasumise tingimused.
2. Ostja esitab oma pangale (emitendile) avalduse akreditiivikonto avamiseks ja kannab sellele tehingu katteks vajaliku summa (reserviraha).
3. Pärast akreditiivi edukat avamist teavitab akreditiivi väljastanud pank sellest müüja panka (nõustavat panka).
4. Nõustav pank teavitab müüjat akreditiivi avamisest. Müüja saadab kauba ja esitab oma pangale tõendavad dokumendid.
5. Pärast dokumentide kontrollimist kantakse makse müüja kontole väljastanud panga või nõuandva panga poolt (olenevalt lepingu tingimustest).

Tühistamatu akreditiiv

Üks peamisi ja sagedamini kasutatavaid dokumentaalsete maksete liike. Erinevalt tühistatavast akreditiivist ei tühista ega muuda kinnitatud või kinnitamata tühistamatut akreditiivi kumbki pool (sh pank) ilma müüja/tarnija eelneva nõusolekuta. Seda peetakse kõige usaldusväärsemaks akreditiivimaksete vormiks, kuna see vabastab kaubandus- ja rahatehingu täielikult kõigist võimalikest riskidest, eelkõige finantsriskidest.

Kui tarnija ja ostja jõuavad tehingu käigus vastastikusele kokkuleppele, võidakse tühistamatu akreditiivi tingimusi muuta.

Akreditiivi leping

Seda makseviisi sätestav tehinguleping sätestab ja fikseerib rangelt igasuguse teabe, mida saab hiljem kasutada kauba- ja rahatehingu sooritamisel ning selle eest tasumisel:

• tarnija ja saaja nimed,
• kasutatud akreditiivi tüüp (tühistamatu/tühistamatu, kaetud/katmata),
• kontol tehingu eest tasumiseks reserveeritud summa,
• kohustuse kestus,
• komisjoni suurus,
• maksekorraldus,
• akreditiivi võla tasumata jätmise kord,
• kõigi osapoolte õigused ja kohustused.

Tasumine akreditiiviga

Akreditiiviga maksed näevad ette raha ülekande müüja kontole ainult siis, kui kõik lepingus sätestatud tingimused on täidetud. Eelkõige kantakse raha müüja kontole pärast kauba täielikku lähetamist ja kõigi nõutavate dokumentide panka esitamist. Kui akreditiivilepingu tingimusi on rikutud, on maksjal (ostjal) õigus tasumisest keelduda ja kaup tarnijale tagastada.

Nüanss: akreditiivikonto avab ostja oma rahaga või pangakrediidi vahendite abil (kui tal on laenuõigus).

Akreditiivi avamine

Akreditiivikonto avamiseks esitatakse pangandusorganisatsioonile vastavas vormis kirjalik avaldus. Avalduses öeldakse:

• lepingu number, mille alusel akreditiiv avatakse,
• tarnija nimi ja andmed,
• akreditiivi liik, kehtivusaeg, rahaline summa,
• viis selle rakendamiseks,
• tarnitud (tarnitud) kaupade/teenuste loetelu,
• akreditiivi täitva panga nimi,
• dokumentide loetelu, mida kasutatakse tarnijale raha maksmisel.

Sravni.ru nõuanne: kasutage akreditiivi makseviisi, kui teil on vaja teha turvalisi kaubandus- ja rahatehinguid uute ja “probleemsete” äripartneritega.

Akreditiiv- kliendi nõudmisel panga kohustus tasuda kolmandale isikule, kui makse saaja esitab akreditiivi täitvale pangale akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid. Klientettevõtet, kelle nimel akreditiiv avatakse, nimetatakse tavaliselt akreditiivi maksjaks ehk taotlejaks. Akreditiivi alusel makse saajat nimetatakse saajaks. Sel juhul on panga kohustus sõltumatu poolte kohustustest, mis tulenevad põhilepingust, mis näeb ette tarnija ja ostja vahelise akreditiivi makseviisi. Seega tegutseb pank nende vahel käendajana.

Oletame, et müüja ja ostja sõlmivad tehingu. Nad suhtlevad omavahel esimest korda ega ole valmis ettemaksu ega ettetarne kallal töötama. Seejärel pöördub ostja panka avaldusega akreditiivi avamiseks müüjale saadetud kauba eest võlgnetavale summale. Müüjapoolseks lepingu täitmise tõendiks võivad olla näiteks dokumendid kauba saatmise kohta. Niipea kui tehingu ese on ostjale või sõltumatule vedajale üle antud, saadab müüja nõutavad dokumendid täitvale pangale vastavalt akreditiivi tingimustele. Ostja pank teeb akreditiivi alusel makse vastavalt määratud pangalt saadud juhistele. Akreditiivitehingud hõlmavad mitmeid panga vahendustasusid, mis tuleb tasuda vastavalt akreditiivi tingimustele. Tavaliselt maksab akreditiivi avamise tasu ostja.

Akreditiivid võimaldavad teil tagada tarnijale maksmise, samas kui reeglina raha ringlusest ei suunata.

Akreditiivi makseviis on kasutusel nii välis- kui ka sisekaubanduses. Rahvusvahelistes maksetes kasutatavatele akreditiividele kehtivad Rahvusvahelise Kaubanduskoja väljaanne nr 600, muudetud 2007. aastal (edaspidi UCP 600).

Venemaa riigisiseste arvelduste jaoks kasutatavate akreditiivide suhtes kohaldatakse Vene Föderatsiooni Keskpanga määrusi nr 2-P 3. oktoobrist 2002 ja alates 9. juunist 2012 - "Raha ülekandmise eeskirjad" nr 383 -P 19. juunil 2012. a.

Riigisisesed akreditiivid võib jagada järgmistesse rühmadesse:

Tühistav ja tagasivõtmatu;

Kinnitatud ja kinnitamata;

Kaetud (tingdeponeeritud) ja garantiiga.

Kõik akreditiivid on vastavalt UOP 600-le praegu tühistamatud. Rahvusvahelistes akreditiivides kasutatakse katet harva – ainult juhul, kui on kinnitatud akreditiivi väljastanud pank, millele kinnitav pank limiite ei sea.

Kinnitatud akreditiiv on akreditiiv, mille alusel võtab teine ​​pank lisaks väljastanud panga kohustusele täiendava kohustuse teha saaja kasuks makse, kui viimane esitab täielikult akreditiivi tingimustele vastavad dokumendid. akreditiiv, olenemata sellest, kas raha kantakse sellele ise või mitte. Kui teise panga kohustust pole, siis on akreditiiv kinnitamata.

Tagatud (deponeeritud) - akreditiiv, mille summa kantakse täies ulatuses saaja pangas olevale kattekontole maksja kulul või antud laenu arvelt.

Katmata (garanteeritud) - akreditiiv, mille avamisel ei kanna väljastanud pank rahalisi vahendeid saaja pangas olevale akreditiivikontole, vaid annab õiguse nõutav summa akreditiivi summa piires maha kanda. krediiti oma korrespondentkontolt või lepib tasumises kokku muul viisil. Tavaliselt on suurtel pankadel omavahel avatud krediidiliinid, nii et arenenud riikides liigitatakse peaaegu kõik akreditiivid katmata akreditiivideks.

Lisaks on akreditiivid järgmist tüüpi.

Punase klausliga akreditiiv on akreditiiv, mille alusel saab tarnija ettemaksuna teatud summa enne saatmist või muude kohustuste täitmist tõendavate dokumentide esitamist. Sel juhul tasutakse akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentide esitamise vastu akreditiivi saaja poolt. Nimi pärineb aegadest, mil nii oluline klausel oli dokumendis punase tindiga esile tõstetud. Loomulikult väljastatakse ja kinnitatakse tänapäeval peaaegu kõik akreditiivid elektrooniliselt.

Korduv - akreditiiv, mis avatakse osa maksesummast ja mida uuendatakse automaatselt, kui tasutakse järgmise kaubapartii eest. Avaneb regulaarsete tarnete ja maksetega.

Ülekantav (ülekantav) - akreditiiv, mis annab võimaluse osa akreditiivist üle kanda teiste kasuks.

Standby akreditiiv ehk nn stand-by on akreditiivi vormis pangagarantii vorm, mida kasutatakse seal, kus pankadel on garantiide väljastamine keelatud (näiteks USA-s). Eksportijale makstakse, kui importija keeldub lepingujärgset makset tegemast ja esitab täitvale pangale dokumendid, mis vastavad ooteakreditiivi tingimustele. See tähendab, et selline akreditiiv tagab tarnijale suurema turvalisuse.

Vastavalt täitmisviisile jagatakse akreditiivid dokumentide esitamisel tasumisega (näitamisel tasumisega), edasilükatud maksega ja vekslite vastuvõtmisega akreditiivideks.

15.10.2016 17 734 0 Lugemisaeg: 11 min.

Täna jätkame vestlust pangateenuste teemal ja kaalume mis on akreditiiv, kus sellist teenust kasutada saab, miks see huvitav on. See teenus on populaarsem suurte ja keskmise suurusega ettevõtete esindajate jaoks, kuid viimasel ajal on see laienenud ka väikeettevõtjatele ja isegi eraisikutele, kes ei tegele ettevõtlusega. Seetõttu on teadmine, mis on pangaakreditiiv ja mis tüüpi akreditiive on olemas, kasulik kõigile, isegi üldiseks arenguks.

Mis on akreditiiv?

Akreditiiv on maksja panga kohustus sooritada makse saaja panka alles pärast seda, kui saaja esitab oma pangale teatud akreditiivi tingimustes nõutud dokumendid.

Akreditiivid kuuluvad nn. panga dokumentaalsed toimingud, st dokumendivoo alusel põhinevad toimingud. Kõige sagedamini kasutavad dokumentaalseid tehinguid, eriti akreditiive, ekspordi-imporditegevusega tegelevad ettevõtted, kuid see pole nende ainus rakendusvaldkond.

Miks on akreditiive vaja? Lihtsamalt öeldes – selleks, et vältida teatud tehingu poolte vahelist pettust. Pank toimib tehingu osapoolte vahel lihtsalt juriidilise käendajana, mille eest ta saab oma vahendustasu.

Akreditiiv – põhimõisted ja mõisted

Vaatame põhitermineid ja mõisteid, mis on seotud akreditiivide avamisega.

Akreditiivi väljaandja- pank, kuhu klient taotles akreditiivi avamist.

Saajapank- pank, mis teenindab klienti, kelle kasuks akreditiiv avatakse.

Kasusaaja- akreditiivi alusel makse saaja.

Tehing- konkreetne ostu-müügitehing, mille arveldamiseks avatakse akreditiiv.

Akreditiivi summa— tehingu summa, mille arveldamiseks akreditiiv avatakse.

L/C termin– piiratud ajavahemik, mille jooksul akreditiiv kehtib.

Akreditiivi tüüp— akreditiivi avamise tingimused (vaatan allpool üksikasjalikumalt levinumaid võimalusi).

Akreditiivi avamise tasu— akreditiivi avamise kulu, mis on kehtestatud panga tariifidega. Tavaliselt arvutatakse see protsendina aastas akreditiivi summast ja see võib sisaldada ka teatud kindlat või minimaalset makset. Sel juhul maksab väljastanud pank osa saadud vahendustasust saaja pangale tema teenuste eest.

Vaatame näite varal akreditiivi toimimist. Oletame, et meil on teatud toote tarnija ja ostja, kes ei usalda üksteist ja tahavad end kindlustada. Ostja kardab raha saata ilma kaupa nägemata ja tarnija kardab kaupa saata ilma raha nägemata.

Sellises olukorras võib abi olla akreditiivi avamisest. Ostja avab oma pangas akreditiivi, kannab maksesumma spetsiaalsele kontole ja annab tarnijale korralduse saata see oma panka, kuid alles pärast seda, kui tarnija esitab kauba saatmise fakti kinnitavad dokumendid.

Ostja pank saadab tarnija pangale teate akreditiivi avamise kohta ning tarnija pank teavitab sellest tarnijat. Tarnija, teades, et raha kauba eest tasumiseks on juba broneeritud ja talle saadetakse, saadab kauba ja esitab oma pangale seda asjaolu kinnitavad dokumendid. Tarnija pank kontrollib nende dokumentide seaduslikku puhtust ja teeb sellest lähtuvalt vajaliku makse, millest teavitatakse ostja panka. Pärast seda kannab ostja pank oma kliendi reserveeritud rahalised vahendid tarnija panka. Tarnija saab oma raha, ostja saab kauba ja pangad saavad oma vahendustasu. Kõik on õnnelikud. See on akreditiivi klassikaline skeem ja olenevalt teenuse tüübist võivad mõned toimingud erineda.

Selguse huvides võib akreditiivi toimimise ligikaudse skeemi esitada järgmisel joonisel (numbrid näitavad toimingute järjekorda):

Akreditiivide liigid

Vaatame üle levinumad akreditiivitüübid – neid saab jagada mitme kriteeriumi järgi.

Selle järgi, kas akreditiivi saab tühistada, eristatakse tühistatavaid ja tühistamatuid akreditiive.

Tühistatav akreditiiv tähendab väljastanud panga võimalust rahaülekande korraldus tagasi võtta (tühistada) enne, kui vastaspool on esitanud vajalikud dokumendid, see tähendab toiming tühistada, ilma saajapanka teavitamata.

Tühistamatu akreditiiv ei tähenda selle tühistamise võimalust vastuvõtvat panka teavitamata ja makse otsese saaja nõusolekuta. See tähendab, et selle saab ka tühistada, kuid ainult kahe poole nõusolekul, mitte ühepoolselt nagu tühistatav akreditiiv.

Tagasivõtmatuid akreditiive kasutatakse praktikas palju sagedamini kui tagasivõetavaid, kuna need rahuldavad paremini tehingu mõlema poole huve.

Vastavalt mõlema panga vastutusastmele eristatakse kinnitatud ja kinnitamata akreditiivid.

Kinnitatud akreditiiv garanteerib, et saaja pank või mõni muu kolmas pank maksab saajale võlgnetava summa, isegi kui saatja pank talle raha üle ei kanna.

Kinnitamata akreditiiv eeldab, et saaja saab makse kätte ainult siis, kui makse väljastanud pank on selle tegelikult üle kandnud.

Vastavalt võimalikule maksete teostamise rahaallikale eristatakse kaetud ja katteta akreditiivid.

Tagatud (deponeeritud) akreditiiv tähendab, et väljastanud pank kannab maksesumma saaja panka kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul. See summa on garanteeritud ja on koheselt saaja panga käsutuses.

Katteta (garantiiga) akreditiiv tähendab, et väljastanud pank lubab saaja pangal debiteerida maksesumma oma korrespondentkontolt või näeb ette mingid muud hüvitise saamise tingimused. Praktikas kasutatakse seda tüüpi akreditiivi kõige sagedamini.

Vaatame mõnda muud tuntud akreditiivi tüüpi.

Punase klausliga akreditiiv tähendab, et väljastanud pank kohustub tasuma saaja pangale ettemaksu kokkulepitud summas enne saajalt tõendavate dokumentide saamist.

Pöörlev akreditiiv avaneb, kui on vaja regulaarselt teha homogeenseid toiminguid. Iga kord, kui see toimib konkreetsele kaubapartiile ja jätkab seejärel oma mõju järgmisele partiile.

Ülekantav akreditiiv tähendab võimalust kanda see osa vajadusel üle teisele abisaajale.

Ooteakreditiiv või ooteakreditiiv- see on omamoodi sümbioos akreditiivist ja pangagarantiist, mille alusel saab tarnija kauba eest tasu, isegi kui ostja keeldub talle maksmast - makse teeb pank omal kulul.

Akreditiivide plussid ja miinused

Kõik akreditiivi makseviisi eelised ja puudused taanduvad ühele asjale. Eeliseks on panga garantii, et klient saab vajaliku toote või teenuse, tema raha ei lähe kaduma ning tehingu vastaspool ei ole pettur ega peta teda. Puuduseks on see, et akreditiivi avamine maksab raha, tavaliselt paar protsenti maksesummast. Seega tuleb tehingute kõrgema turvalisuse eest lihtsalt juurde maksta.

Kus kasutatakse akreditiivi?

Vaatleme akreditiivide levinumaid rakendusvaldkondi:

• Ekspordi-imporditoimingud;
• Kaubandustoimingud riigisiseselt;
• Eraisikutevahelised suured tehingud (näiteks kinnisvara ost-müük).

Nüüd, kui tead akreditiivi kontseptsiooni ja olemust, võtame kokku ja tõstame esile kõige olulisema.

Panga akreditiiv on omamoodi tehingu juriidilise puhtuse tagatis, välistades peaaegu kõik pettuse riskid, sest dokumente, mis kinnitavad kauba müüjalt ostjale üleandmise fakti, kontrollivad kogenud pangajuristid. Akreditiivi avamine ekspordi-imporditoimingute tegemisel on huvitav ka seetõttu, et sõltumata tarnija ja ostja asukohariigist reguleerib selliseid toiminguid universaalne dokument - rahvusvaheline Akreditiivide ühtsed tavad ja tava UCP-600, mis välistab riski erinevate riikide seaduste mittevastavuseks teatud tehingu läbiviimisel. Akreditiivi avamine läheb ostjale maksma teatud summa, kuid see summa on oluliselt väiksem kui näiteks laenu saamisel ning teatud tüüpi akreditiiv sisaldab palju akreditiivitehingu parameetreid, kuid tagab ka akreditiivi turvaline tehing. See tähendab, et see on üsna tulus teenus, kuid see nõuab lisakulusid.

Nüüd on teil aimu, mis on akreditiiv, milleks seda vaja on ja mis tüüpi akreditiive praktikas leidub.

Suurendage saidiga oma finantskirjaoskust – liituge meie püsilugejate ja tellijate arvuga. Kohtumiseni uutes väljaannetes!

Hinnang: