Selles artiklis tahan käsitleda üksikisiku tulumaksu arvutamise ja kinnipidamise aspekte punktis 1C 8.3, samuti aruannete koostamist vormides 2-NDFL ja 6-NDFL.

Maksuametis registreerimise seadistamine

Kõige olulisem seade, ilma selleta ei saa te reguleerivatele asutustele aruandeid esitada. Läheme kataloogi "Organisatsioonid" (menüü "Põhi" - "Organisatsioonid"). Pärast soovitud organisatsiooni valimist klõpsake nuppu "Veel...". Valige rippmenüüst "Registreerimine maksuametis":

Peate hoolikalt täitma kõik üksikasjad.

Palgaarvestuse seadistamine

Need seadistused tehakse jaotises “Palk ja personal” – “Palga seaded”.

Liigume jaotisse "Üldised seaded" ja märkige, et raamatupidamist peetakse meie programmis, mitte välises, vastasel juhul pole kõik personali- ja palgaarvestusega seotud jaotised saadaval:

Vahekaardil „Isiku tulumaks” peate märkima, millises järjekorras standardseid mahaarvamisi rakendatakse:

Vahekaardil " " peate märkima, millise määraga kindlustusmakseid arvutatakse:

Kõik viited üksikisikutele tehakse tulukoodi järgi. Selleks on programmis teatmeteos “Füüsilise isiku tulumaksu liigid”. Teatmeteose vaatamiseks ja vajadusel korrigeerimiseks tuleb naasta “Palga seaded” aknasse. Laiendage jaotist "Klassifikaatorid" ja klõpsake linki "NDFL":

Avaneb üksikisiku tulumaksu arvutamise parameetrite seadete aken. Teatmeteos asub vastaval vahekaardil:

Iga tekke- ja mahaarvamise liigi jaoks üksikisiku tulumaksu maksustamise seadistamiseks peate laiendama aknas "Palga seaded" jaotist "Palgaarvestus":

Enamasti piisab nendest seadistustest palkade ja üksikisiku tulumaksu arvestuse alustamiseks. Märgin vaid, et katalooge saab uuendada programmi konfiguratsiooni uuendamisel, olenevalt õigusaktide muudatustest.

Üksikisiku tulumaksu arvestus 1C-s: tekke ja mahaarvamine

Üksikisiku tulumaks arvestatakse iga perioodi (kuu) tegelikult saadud tulu summalt eraldi.

Üksikisiku tulumaksu summa arvutatakse ja kogutakse selliste dokumentide abil nagu " ", " ", " " ja nii edasi.

Näitena võtame dokumendi "Palgaarvestus":

Hankige 267 videotundi 1C-s tasuta:

Vahekaardil “Isiku tulumaks” näeme arvutatud maksusummat. Pärast dokumendi konteerimist luuakse järgmised üksikisiku tulumaksu tehingud:

Dokumendiga luuakse ka kanded „Tuluarvestus üksikisiku tulumaksu arvestamiseks“ registrisse, mille järgi hiljem täidetakse aruandevormid:

Tegelikult kajastub töötajalt kinnipeetud maks raamatupidamises dokumentide postitamisel:

• Üksikisiku tulumaksuarvestuse toiming.

Erinevalt tekkepõhisest on maksu kinnipidamise kuupäev postitatud dokumendi kuupäev.

Eraldi peaksite kaaluma dokumenti "Isiku tulumaksuarvestuse toiming". See on ette nähtud üksikisiku tulumaksu arvutamiseks dividendidelt, puhkusetasudelt ja muudelt materiaalsetelt hüvedelt.

Dokument luuakse menüüs "Palgad ja personal" jaotises "Isiku tulumaks", link "Kõik üksikisiku tulumaksu dokumendid". Kui klõpsate nuppu "Loo", kuvatakse dokumentide loendiga aknas rippmenüü:

Peaaegu kõik üksikisiku tulumaksu ühel või teisel viisil mõjutavad dokumendid loovad registrisse "Maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu eelarves".

Vaatleme näiteks maksuarvestuse registri kannete moodustamist, kasutades dokumenti “Arvelduskontolt mahakandmine”.

Lisame dokumendi "" (menüü "Palgad ja personal" - link " Väljavõtted panka ") ja selle alusel koostame "Arvelduskontolt mahakandmine":

Pärast valmimist vaatame dokumendi loodud kirjeid ja liikumisi registrites:

Üksikisiku tulumaksu aruandluse vormistamine

Eespool kirjeldasin peamisi registreid, mis on seotud üksikisiku tulumaksu põhiaruannete koostamisega, nimelt:

Klõpsake dokumentide loendiga aknas nuppu Loo ja täitke töötaja sertifikaat:

Dokument ei genereeri tehinguid ja kandeid registritesse, vaid seda kasutatakse ainult printimiseks.

• (jaotis 2):

Aruanne on seotud reguleeritud aruandlusega. Selle registreerimist saate jätkata ka jaotisest "Isiku tulumaks" menüüst "Palgad ja personal" või menüü "Aruanded" jaotisest "1C aruandlus", "Reguleeritud aruanded".

Teise jaotise täitmise näide:

Kinnipeetud ja kogunenud üksikisiku tulumaksu kontrollimine

Maksu arvutamise ja eelarvesse tasumise õigsuse kontrollimiseks võite kasutada " ". See asub menüüs "Aruanded" jaotises "Standardaruanded".

Sa küsid:Kuidas seadistada aruandlust teisele maksuametile jaotises 1C: Raamatupidamine 8?

Vastame: Kui teie organisatsioonil on eraldi osakond, millel on samad andmed mis emaorganisatsioonil ja mille kohta on vaja teatada teisele föderaalsele maksuteenistusele, saate selle ühendada aruannete saatmisega järgmiselt:

1. Peate veenduma, et teise föderaalse maksuteenistuse number on juba teie programmi registreerimiste loendisse lisatud. Selleks peate järgima teed:

Peaasi - Organisatsioonid - "Teie organisatsioon" - Veel - Registreeringud maksuametis.

Kui nõutava maksuhalduri kood puudub, tuleks see lisada.

Samuti on vaja kontrollida teise föderaalse maksuteenistuse olemasolu kataloogides:

Noolega nupp "Peamenüü" - Kõik funktsioonid - Kataloogid - Maksuametid.

Võite pöörduda oma teenindusorganisatsiooni poole palvega ühendada vajalik maksuhaldur teie kontoga;

Või võite ise saata avalduse andmete muutmiseks; sel juhul peate järgima teed: Aruanded - Reguleeritud aruanded - Seaded - Rakenduste loend - Looge rakendus rakenduse andmete muutmiseks või sertifikaadi asendamiseks. Selles taotluses peate märkima ka teise maksuameti. Pärast seda peate oma teenindusorganisatsiooni tagasi helistama, et taotlust saaks käsitleda.

Samuti juhime teie tähelepanu asjaolule, et Täiendava maksuameti saate ühendada ainult juba kehtiva elektroonilise allkirja võtme sertifikaadiga. See toimingute loend sobib ainult neile organisatsioonidele, kes peavad aru andma eraldi osakonnale ainult föderaalses maksuteenistuses.See ühendamine toimub ilma lisatasudeta!

Kui eraldiseisev allüksus on iseseisev üksus, mis peab aru andma kõikidele reguleerivatele asutustele, siis on vaja sellele luua uus liitumistaotlus, mida hinnatakse üldtariifiga. Selliste organisatsioonide arvestuse pidamine ja aruannete saatmine on võimalik ainult CORP-i tarkvaraversioonist.

Sellel lingil saate tutvuda teenuse 1C-Aruandlusteenusega ühendamise tariifidega.

Kutsume teid selle teenuse osas koostööd tegema: oleme valmis aitama teil ühenduse luua 1 tööpäeva jooksul!

Kataloog on ette nähtud föderaalse maksuteenistuse kontrollide loendi salvestamiseks, milles organisatsioon on registreeritud. Kataloogi teavet kasutatakse reguleeritud aruannete täitmisel.

Kataloog avatakse teabe sisestamiseks ja muutmiseks kataloogist "Organisatsioonid", valides üksuse "Mine - registreerimine föderaalses maksuteenistuses".

Kuna organisatsiooni saab registreerida mitmes föderaalse maksuteenistuse territoriaalses inspektsioonis, olenevalt registreerimise põhjuse koodist ja artiklist. kinnitatud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 83, samuti punkt 3.7 "Maksumaksja identifitseerimisnumbri määramise, taotlemise ja muutmise kord ja tingimused ning juriidiliste ja füüsiliste isikute registreerimisel maksuhalduris kasutatavate dokumentide vormid" Venemaa riikliku maksuteenistuse 27. novembri 1998. a korraldusega nr GB-3 -12/309 (muudetud Venemaa maksuministeeriumi 24. detsembri 1999. a määrusega nr AP-3-12/412) , on sätestatud, et maksumaksja-organisatsioonile antakse kood tema omandis oleva kinnisvara (sõidukid, maatükid) asukohas maksuhalduris registreerimise põhjuse jaoks, sellesse kantakse kõik territoriaalsed organid, kus organisatsioon on registreeritud. kataloog.

Organisatsioon- väljal on märgitud selle kontrolliga registreeritud organisatsioon.

Maksuhalduri kood- maksuhalduri kood, tavaliselt neljakohaline, näiteks 7722. Andmeid kasutatakse reguleeritud aruannete tiitellehtedel.

organisatsiooni kontrollpunkt- organisatsiooni registreerimise põhjuse kood. Atribuudi väärtust kasutatakse reguleeritud aruannete kontrollpunkti välja täitmiseks. Kui andmed sisestab ettevõtja, siis seda detaili vormil ei kuvata ja seda ei sisestata.

Maksuhalduri täisnimi- maksuhalduri nimi, kus organisatsioon või ettevõtja on registreeritud. Atribuudi väärtust kasutatakse reguleeritud aruannete tiitellehtede automaatsel täitmisel.

Maksuhalduri lühike nimi - maksuhalduri lühinimi, kus organisatsioon või ettevõtja on registreeritud. Seda väärtust kasutatakse kataloogielemendi esitusena kõigis sellega seotud objektides. Kui üksikasju ei täideta, siis kataloogi elemendi salvestamisel täidetakse üksikasjad föderaalse maksuteenistuse täisnime alusel.

Esinduslik teave

esindaja - V Kui maksumaksja huve föderaalse maksuteenistuse territoriaalses asutuses esindab maksumaksja seaduslik esindaja (tegutsedes asjakohaste dokumentide alusel), peate sellel väljal valima esindaja tüübi (LE või FL). Eraisiku esindaja valimisel sisestatakse juriidilise isiku valikul väljale üksikisiku andmed, organisatsiooni esindaja juriidilise isiku täisnimi.

Mõnede reguleeritud aruannete esikülgedel on vaja esinduslikku teavet. Kui esindajat pole, ei pea te andmeid täitma.

Esindaja volitatud isiku täisnimi - Märgitakse esindusorganisatsioonis konkreetse volitatud isiku täisnimi.

Esindaja volitusi kinnitav dokument
Vajalik on näidata esindaja volitusi kinnitav dokument. See teave on nõutav, kui sisestatakse esindusorganisatsiooni nimi või üksikisiku perekonnanimi, eesnimi ja isanimi.

Teeme ettepaneku kaaluda üksikisiku tulumaksu arvutamise ja kinnipidamise nüansse programmis 1C 8.3. Ja kuidas õigesti valmistuda vormide 2-NDFL ja 6-NDFL aruandluseks.

Oluline punkt on säte jaotises 1C “Registreerimine maksuhalduris”, mis vastutab maksuteenistusele aruannete esitamise eest. Minge vahekaardile "Peamine" ja valige "Organisatsioonid".

Läheme oma organisatsiooni, klõpsake nuppu "Veel" ja valige ripploendist üksus "Registreerimine maksuhalduris":

Järgmine oluline seade on jaotises "Palgad ja personal" "Palga seaded".

Minge jaotisse "Üldised seaded" ja märkige jaotisesse "Palga- ja personaliarvestust peetakse" - "Selles programmis", et vastavad jaotised oleksid saadaval.

Siin läheme vahekaardile "Isiku tulumaks", kus märgime tavaliste mahaarvamiste rakendamise korra "Kumulatiivselt maksustamisperioodil":

Kindlustusmaksete tariif - "SOS-i kasutavad organisatsioonid, välja arvatud põllumajandustootjad."

Õnnetusjuhtumi sissemakse määr – märkige määr protsentides.

Kõik koostatud viited põhinevad eraisikute tulukoodil, mida saab vaadata sisseehitatud kataloogist “Füüsilise isiku tulumaksu liigid”.

Seda teatmeteost saab kohandada, naaske "Palga seaded", laiendage jaotist "Klassifikaatorid" ja järgige linki "Isiku tulumaks":

Seejärel avaneb aken "Isiku tulumaksu arvutamise parameetrid" ja minge soovitud vahekaardile "Isiku tulumaksu liigid":

Viitlaekumiste ja mahaarvamiste alusel üksikisiku tulumaksu maksustamise seadistamiseks laiendage aknas "Palga seaded" jaotist "Palgaarvestus":

Palga ja üksikisiku tulumaksu arvestamise alustamiseks piisab kehtestatud parameetritest. Kuid ärge unustage värskendada konfiguratsiooni praegusele.

Üksikisiku tulumaks kogutakse ja arvutatakse igakuiselt aruandeperioodi (kuu) lõpus igakuiselt saadud tegelikult tulult vastavalt dokumentidele “Palk”, “Puhkus”, “Haigusleht” jt. Vaatame dokumenti “Palgaarvestus”.

Iga töötaja maksusummad kajastuvad vahekaardil "Isiku tulumaks":

Sama teavet saab vaadata tehingutes:

Dokumendi alusel luuakse registrisse kanne “Tulude arvestus üksikisiku tulumaksu arvestamiseks” ja täidetakse aruandevormid:

Kulukassa order sularaha DS-i väljastamiseks;

Maksu kinnipidamise kuupäev on dokumendi postitamise kuupäev.

Pöörame tähelepanu dokumendile “Isikliku maksuarvestuse toiming”. Seda kasutatakse üksikisiku tulumaksu arvutamiseks dividendidelt, puhkusetasudelt ja muudelt materiaalsetelt hüvedelt. Dokumendi koostamiseks tuleb minna vahekaardile “Palgad ja personal”, jaotis “Isiku tulumaks” ja vajutada linki “Kõik üksikisiku tulumaksu dokumendid”.

Me siseneme ajakirja. Uue dokumendi loomiseks klõpsake "Loo" ja valige ripploendist soovitud valik:

Registri kanne “Maksumaksjate arveldused üksikisiku tulumaksu eelarvega” moodustab peaaegu kõik üksikisiku tulumaksu mõjutavad dokumendid.

Vaatame näidet dokumendist "Arvelduskontolt mahakandmine". Läheme vahekaardile "Palgad ja personal" ja avame kirje "Pangaväljavõtted":

Loome selle dokumendi. Ja selle põhjal kanname kontolt maha:

Nagu ka liikumised üle registrite.

Üksikettevõtjal on mõnikord olukord, kus 6-NDFL ja 2-NDFL aruanded on vaja esitada samale maksuhaldurile, kuid kasutades erinevaid OKTMO koode. Näib, et midagi keerulist pole, aga kui proovite sellist aruandlust programmis 1C: ZUP 3.1 genereerida, tekivad ootamatud probleemid. Vaatame konkreetse näite abil nende lahendamise viise.

Programmis “1C: ZUP 3.1” loome organisatsiooni - üksikettevõtja ja märgime selle registreerimiseks maksuhalduris, kirjutades üles vastava maksukoodi ja OKTMO (vt joonis 1).

riis. 1

Üksikettevõtjal on kaks osakonda, Kauplus 1 ja Kauplus 2, mis asuvad geograafiliselt erinevates linnades erinevate OKTMO koodidega. Oletame, et Poe 1 OKTMO ühtib üksikettevõtja registreerimise OKTMO-ga ja Poe 2 OKTMO on erinev. Poe 2 jaoks maksuametis eraldi registreeringu loomiseks märkige esmalt ruut Organisatsioonil on filiaalid (eraldi allüksused)(vt joonis 2). Selles olukorras on see pigem formaalsus, kuna me ei räägi üksikettevõtja eraldiseisvatest osadest. Kuid programmis on see ainus võimalus luua jaotuse jaoks eraldi registreering maksuametis, nii et peate märkima ruudu.

riis. 2

Järgmisena minge peamenüü kaudu kataloogi "Maksuhalduris registreerimised" ja looge selle kataloogi uus element. Märgime sama maksukoodi, mis põhiregistreerimisel, kuna mõlemad jaoskonnad kuuluvad samasse rajoonidevahelisse maksuametisse. Märgime uue OKTMO koodi (vt joonis 3).

riis. 3

Näib, et kõik on hea ja õige, kuid kui proovime vastloodud elementi salvestada, saame teate "Selle organisatsiooni jaoks on juba kirje määratud maksuhalduri koodiga" (vt joonis 4).

riis. 4

Sisseehitatud kinnitusalgoritm ei võimalda teil luua sama organisatsiooni jaoks registreeringuid erinevate OKTMO-dega. Kuidas see saab olla? Kas peate tõesti 2-NDFL-i ja 6-NDFL-i aruanded käsitsi eraldama? Proovime mittestandardset lähenemist.

Esmalt muudame maksuhalduri koodi mõneks muuks, et programm saaks kataloogielemendi üles kirjutada (vt joonis 5)

riis. 6

Järgmisena avame Peamenüü -> Kõik funktsioonid -> Töötlemine -> Detailide grupi muutmine. Jaotises Muudetavate üksuste valimine põllul Muuda valige kataloog. Samuti seadsime valikutingimuse lingiks kataloogi probleemsele elemendile (vt joonis 7).

riis. 7

Seejärel klõpsake nuppu Lisavalikud ja märkige ruudud Kuva teenuse üksikasjad Ja Arendaja režiim(vt joonis 8).

Selle tulemusena saame kaks kataloogielementi Registreerimine maksuhalduris sama maksukoodi ja erinevate OKTMO koodidega (vt joonis 9).

riis. 9

Neid saab valida 6-NDFL-i ja 2-NDFL-i aruannetes ning genereerida automaatselt kaks aruannet erinevate OKTMOde jaoks samale föderaalsele maksuteenistusele.