Vene Föderatsiooni seadusandluse kohaselt on Vene Föderatsiooni ametlikult töötaval kodanikul, sealhulgas pensioniikka jõudnud isikutel, õigus saada tulumaksu mahaarvamisi seoses suurte kulutustega elutähtsatele asjadele, nagu eluaseme soetamine, noorema põlvkonna koolitamine või sundravi endale ja oma lähedastele.

Laenuhüvitised elanikkonnale

Uue kodu ostmine on iga inimese elus väga oluline hetk ja loomulikult ka märkimisväärne väljaminek. Seega peab üksikisik korteri või eramaja ühekordse ostu puhul loobuma paljude aastate kogunenud kapitalist, mis on omandatud ausa töö või väärisesemete müügiga ning ostu sooritamisel hüpoteeklaenu vahenditega. , igakuised maksed võivad ulatuda kuni 40-50% aastakümnete jooksul kogu pere sissetulekust.

Riigivõimud, mõistes selliste takistuste ületamise raskust elanikkonna poolt, kohtuvad poolel teel maksumaksjatega ja lubavad neil tagastada osa tasutud tulumaksust saadud vahenditest. Seda meedet võib nimetada hüpoteeklaenude kaudseks subsideerimiseks.

Korteri ostmine

Elanikkonna maksusoodustuse võimaldamise tingimused laenu taotlemisel

Selleks, et isik saaks taotleda oma hüpoteeklaenu subsideerimist, peab ta järgima järgmisi kriteeriume:

• Ole ametlikult töötav kodanik, kes saab igal aruandeperioodil riigieelarvesse laekuvat üksikisiku tulumaksuga palka. Või osalege ettevõttes LLC või üksikettevõtja asutajana, esitades ka üksikasjaliku aruande saadud kasumi kohta koos hilisemate maksude tasumisega.
• Omama piisavat alust pangale esitatud hüpoteeklaenu taotlus rahuldada ja vastavalt sellele laenuleping sõlmida. Alustage selle täitmist aruandeperioodi jooksul nii, et tasutakse vähemalt üks osa põhivõlast koos kogunenud intressidega.
• Kõik kinnisvara omandiõigust kinnitavad dokumendid tuleb väljastada rangelt maksusoodustuse taotlejale, välja arvatud abielus pensionärid, kui abikaasa saab taotleda abikaasat (intresside hüvitamiseks) ja vastupidi. Kui laenuleping on ühine ja see on sõlmitud mitmele isikule, on igal kaaslaenajal õigus esitada oma dokumendid hüvitamiseks, kui omandamine toimus ilma emakapitali osaluseta.
• Koostage ja esitage seadusega kehtestatud tähtaegadel 3-NDFL formaadis maksudeklaratsioon, märkides ära saadud tulud ja tehtud kulutused.

Kõik föderaalsele maksuteenistusele esitatavad dokumendid peavad oma täitmise osas vastama maksualaste õigusaktide nõuetele, mis nõuavad, et kodanik tunneks hästi neid õigusakte, sealhulgas kõigi sissetulekute, mahaarvamiste jms koodid, või peab olema korrektne. koostatud näidised käepärast. Või peate abi otsima spetsialistidelt, kes saavad veebisaidil täidetud avalduse kaudu aidata nii isiklikult kui ka veebis. 3- uues hoones või järelturul hüpoteegi näidis - kuidas seda täita, saate alla laadida mis tahes teabesaidilt, samuti föderaalse maksuteenistuse ametlikust portaalist.

Hüpoteegi registreerimine

Hüpoteeklaenu intresside hüvitamise limiidid

Vene Föderatsiooni maksualased õigusaktid piiravad makstava hüvitise suurust. Seega ei saa maksumaksja ülikalli eluaseme soetamisel nõuda kogu hüpoteeklaenulepingujärgse enammakse täielikku hüvitamist, sõltumata tema ametliku sissetuleku suurusest. Alates 2018. aastast kehtivad maksusoodustustele järgmised piirangud:

• Elamukinnisvara, nimelt korteri või selle osa omanikugrupi (enamasti pereliikmete) vahel jagatud osana, elamiseks mõeldud erahoone, suvila või krundi ühekordse ostmisega. maad elamuehituseks. Elamuprojektide alla kuuluvad ka pooleliolev hoone valmimine, uues kodus teostatud viimistlustööd arendajalt ostes ilma viimistluseta ning muud paigaldus- ja viimistlustööd. Sel juhul ei saa osa tulumaksu tagastamise piirmäär olla suurem kui 2 000 000 rubla.
• Maksumaksja hüpoteeklaenu lepingu või mittesihtotstarbelise laenulepingu korral, kuid hilisema laenurahaga elamu omandamisega, määratakse kodanikule lepingu alusel makstud intresside hüvitis summas, mis ei ületa 3 000 000 rubla. .

Märkus! Seega on hüpoteegilepingu kasutamise eest makstud intresside hüvitamine fikseeritud väärtusega ja muudab laenu ajutiselt osamaksetena, mil kodanik tasub igakuiselt ja ebavõrdsete osamaksetena vaid põhivõla summa.

Maksete jaotamise põhimõte kogu laenuperioodi jooksul

Kuidas arvutada 3-NDFL-i laenudelt tegelikult makstud intressisummat? Jooksva aruandeperioodi eest hüvitatavad maksed ei tohi olla suuremad kui sama aja eest tegelikult makstud intress. See tähendab, et kui hüpoteeklaenult makstud intressikomponendi kogusumma oli 200 000 rubla aastas, mis on alla 3 000 000 rubla, kuid kodaniku sama maksustamisperioodi sissetulekute kogusumma oli 1 200 000 rubla ja tulumaks. kinni vastavalt 156 000 rubla, siis viimane summa on intressi mahaarvamise piirmäär, mida maksumaksja saab nõuda. Intressi suurus võetakse maksegraafikust - hüpoteegi lepingu lisa, kus iga kuumakse jaguneb põhivõla osa suuruseks ja jooksva kuu eest tasumisele kuuluvaks intressiks.

Pöörake tähelepanu! Seega saab maksusoodustuse summasid jaotada mitme aasta peale ning ka Vene Föderatsiooni kodanikul on õigus mitu korda esitada deklaratsioone hüvitamiseks.

Jätkates olukorda ülalkirjeldatud näites, stabiilse sissetulekuga 100 000 rubla kuus ja 13 000 rubla kinnipidamisega saab maksumaksja talle kuuluva mahaarvamise täielikult valida alles 30 kuu pärast või pärast kolmandat aastat.

Sama kehtib ka ostude puhul ühekordse säästukuluga - üks aruandeperiood, hüvitatakse ainult aasta jooksul kogunenud tulumaksu summa.

Maksu mahaarvamise arvutamine

Tähelepanuväärne on aga see, et sellel soodustusel ei ole aegumist ning maksumaksja saab igal ajal esitada dokumendid hüvitamiseks. See tähendab, et isegi kui ta ei pööranud tähelepanu või lihtsalt ei teadnud, et on võlgu, kuid on juba mitu aastat hüpoteeki tasunud, saab ta esitada kogu viimaste aastate tagasimaksmiseks kogu summa, et valida kogu summa. kasu.

Pöörake tähelepanu! Paljud inimesed teevad seda, jättes meelega dokumente hüvitamiseks esitamata, kuid mõne aasta pärast laekub kogu neile kuuluv summa, mis võimaldab teha tõsise ostu, näiteks oma korteri renoveerimiseks või sisustamiseks.

Milliseid dokumente on vaja ühekordse mahaarvamise saamiseks?

Tähtis! Kõigi aastate laenuintressi saamiseks, mis kajastub 3-NDFL-i real 140, peab kodanik valima maksustamisperioodi, mille kohta ta esitab tuludeklaratsiooni vormil 3-NDFL. Näiteks kui ta võttis 2014. aastal hüpoteegi 7 aastaks, tasus regulaarselt ametlikust sissetulekust kõik määratud igakuised trahvid, mõistes, et 3 aasta jooksul võib täishüvitise saada, siis 2018. aastal esitab ta deklaratsiooni 2015., 2016. ja 2017. aasta ühekordselt. summa, välja arvatud esimene laenuaasta.

Põhidokumendile - 3-NDFL-i deklaratsioonile, hüpoteegi ja intresside kinnisvara mahaarvamisele, mille vormi saab alla laadida veebisaidilt www.nalog.ru, peab maksumaksja lisama järgmised tõendavad dokumendid:

• Kehtiv hüpoteeklaenuleping, mis on allkirjastatud nii laenuvõtja kui laenuandja poolt täies mahus koos kõigi lisadega - lepingu hind, maksegraafik, tagatisdokumendid jms.
• Eluruumi omandiõiguse uuele omanikule ülemineku kinnitamise akt vormistatakse kindlas vormis.
• Kõik viimase 3 aasta maksekorraldused, mis kinnitavad maksete korrektsust, sh osa põhivõla tasumist ja laenulepingu alusel kogunenud intressi.
• 3 2-NDFL sertifikaati, mis kinnitavad laenuvõtja ametlikku sissetulekut kogu laenu kasutamise perioodi jooksul. Valdav enamus juhtudel väljastatakse need tööandja ettevõtte raamatupidamisosakonnas.
• Registreerimiskoja tõendid, mis kinnitavad vara omandiõigust alates müüjaga tehingu sõlmimise hetkest.

Pärast kõigi dokumentide esitamist ja vajalike regulatiivsete kontrollide tegemist teeb föderaalne maksuteenistus kõik maksumaksjale tasumisele kuuluvad mahaarvamised korraga ja täies ulatuses. 3-NDFL hüpoteegiga korteri ostmisel on näidisvormiga võimalik tutvuda kodulehel.

Erinevalt teistest dokumentidest saab ühe deklaratsiooni koostada kogu maksusoodustuse perioodi kohta. Lihtsalt märgib töötav kodanik artiklis "sissetulek" koodi 2000 või 2002 või mõne muu konkreetse sissetuleku saamise viisiga seotud koodi ja kõigi 3 2-NDFL-i sertifikaadi eest kogutud kogusumma, samuti maksu kogusumma. . Föderaalse maksuteenistuse inspektorid kontrollivad iseseisvalt lisatud andmete vastavust ja võrdlevad neid deklaratsioonis deklareeritud summadega ning vea korral juhivad sellele kindlasti tähelepanu. Kuid deklaratsiooni täitmise ajal, et mitte segadusse sattuda ja vältida eksimist, mis võib olla taotluse läbivaatamisest keeldumise põhjus, on alati parem omada käepärast 3-NDFL hüpoteegi intressi näide .

Näidis 3-NDFL

Kui teil on vaja eraldada 3-NDFL-objekti osa maksumus, mida peaksite kirjutama? Tavaliselt on sellised keerulised tehingud ette nähtud kinnisvara või omakapitali osaluse ostu-müügilepingus ja kui mitte, siis on need kindlasti märgitud õiguste riikliku registreerimise tunnistusel.

Kui on muid deklareeritud tulusid, näiteks mis tahes vara müügist, mis kuulub osakonnaorganites kohustuslikule registreerimisele ja vastavalt selle müügi korral maksustamisele, saab tehingu andmed kirjutada samasse deklaratsiooni. , ühel 19-st vajalike väljadega lehel.

Kõigi 3-NDFL-i aastate laenuintressid, mida ma peaksin vastavasse veergu kirjutama? Deklaratsioonis tuleb seda veergu arvesse võtta kui nõusolekut maksete saamiseks kõigi möödunud aastate eest.

Millal intressid tagastatakse?

Tähtis! Deklaratsiooni esitamine vormil 3-NDFL, olenemata sellest, milliseks maksustamisperioodiks see esitatakse, tuleb koostada ja esitada föderaalse maksuteenistuse territoriaalsele osakonnale rangelt enne aruandeperioodile järgneva aasta 30. aprilli. Kui taotleja hilineb selle esitamisega ja tal ei ole muid sissetulekuid peale põhitulu (alalises töökohas), kus tööandja ja osalise tööajaga maksuagent töötaja eest selle toimingu teostavad, saab ta avalduse esitamise edasi lükata. deklaratsiooni järgmisele aruandeperioodile aasta pärast.

Pärast 3-NDFL-i hüpoteeklaenu esitamist koos vajalike dokumentide paketiga määravad maksuhaldurid nende töö jaoks seadusega kinnitatud perioodiks 3 kuud esitatud teabe analüüsimiseks. Pärast lauakontrolli tehakse otsus intresside maksusoodustuse maksmise kohta, mis tehakse isikule teatavaks postiteenuse osutamiseks määratud 10 päeva jooksul.

Mahaarvamise kohta positiivse otsuse tegemisel ja maksuametilt teatise saamisel võib taotleja rahulikult oodata 30 päeva, mis antakse inspektsioonile seadusega talle kuuluvate maksete kättesaamiseks.

Kuidas saab esitada dokumente intresside hüvitamiseks?

Kogu dokumentide pakett, sealhulgas hüpoteek, peab mingil moel jõudma inspektorite kätte, kuna algab mitte deklaratsiooni kirjutamise ja täiendavate paberite kogumise kuupäev, vaid just hetk, mil föderaalne maksuteenistus need kätte saab. lauaaudit. Seega on dokumentide isikule üleandmiseks järgmised võimalused:

• Pärast kogu paketi kättesaamist võite isiklikult minna föderaalse migratsiooniteenistuse piirkonnaosakonda kodaniku registreerimiskohas ja kõik dokumendid isiklikult üle anda ning maksuamet kirjutab vastuvõtmise kinnitamiseks kviitungi, milles on loetletud kõik paberid, mis kinnitavad kontrolli algust. Saate oma taotluse edenemist jälgida, helistades vihjeliinile 8-800-222-22-22.
• Samuti saate kasutada Vene Posti teenuseid ja edastada vajalikud dokumendid kaugjuhtimise teel vastuvõtuteatisega kirja või pakiga, mis toimib sama kviitungina.
• Iga Vene Föderatsiooni aktiivne kodanik peaks registreeruma kahel teabe- ja teenuseportaalil, mis muudavad elu palju lihtsamaks, säästes närve ja aega, ühendades palju kasulikke teenuseid ühes kohas. Need portaalid on valitsuse teenused, ametlik veebisait ja föderaalne maksuteenistus. Mõlemal portaalil on interaktiivne sisu ja samm-sammult juhised, mis võimaldavad teil mõista, kuidas oma isiklikul kontol 3-NDFL-i deklaratsiooni koostada ja lisada täiendavaid dokumente kvaliteetsete fotode või nende skaneeritud koopiate kujul. saata kaugjuhtimisega kogu elektrooniline arhiiv aadressile pärast vastuvõtmisteate saamist. Kuid kõige mugavam funktsioon on see, et saate dokumentide edenemist jälgida ka oma isikliku lehe abil mis tahes ülaltoodud saidil.

Loomulikult on meie ajal kõige õigem viis valitsusasutustega suhelda valitsusasutuste kaudu, mis täiustavad pidevalt oma sisu ja pakuvad kasutajatele üha uusi võimalusi.

Omanditunnistus

Mida teha, kui maksusoodustust ei laeku

Tähtis! Kui maksumaksja 30 päeva möödumisel teate saamisest seda ei tee, on tal täielik õigus pöörduda maksuameti poole ja küsida, mis on põhjus. Kui vastus on motiveerimata, võib kodanik kirjutada kaebuse ringkonna-, piirkondlikule ja isegi keskinspektsioonile nõudega olukorrast aru saada ja rikkumine võimalikult kiiresti kõrvaldada ning kui see ei aita, siis pöörduda kohtusse või kohtusse. Vene Föderatsiooni prokuratuuri, et algatada kohtumenetlus ja kiiresti lahendada praegune probleem. Samuti saab maksumaksja oma nõuetes nõuda kõigi inspektsiooni ebapädeva või ebaseadusliku tegevusega tekitatud kulude ja moraalse kahju hüvitamist.

Lepingut taotleval Vene Föderatsiooni kodanikul on õigus ise otsustada, millal ja millises mahus ta peaks taotlema talle kuuluvaid rahalisi vahendeid, mis ei ole keeruline kõigi 3-NDFL-i aastate laenuintresside saamine.

3-NDFL-i kontrolli olek

Lahenduseks võib olla kas iga-aastane dokumentide esitamine ja osa hüvitise maksmine või mitme aasta korraga maksmine. Samas tuleb meeles pidada, et mahaarvamise nõude tähtaeg ei ole pikem kui viimased 3 aastat, kuid tasumata jääki saab alati järgmiste aastate intressihüvitisena edasi kanda.

Kui võtsite kodu ostmiseks sihtlaenu – hüpoteeklaenu, siis saate sellelt tasutud intressisummalt nõuda kinnisvara mahaarvamist. Alates 2014. aastast on intressi mahaarvamine iseseisev mahaarvamine, mida saab teha eraldi eluasemekulude, s.o muu kinnisvara eest. Üldreeglina ei tohi intresside mahaarvamise summa ületada 3 miljonit rubla. (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 punkt 4)

3-NDFL-i deklaratsiooni täitmine: hüpoteegi intress

Alates 2019. aastast kehtib uus deklaratsioonivorm 3-NDFL (kinnitatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse 3. oktoobri 2018. aasta korraldusega N ММВ-7-11/569@). Deklaratsioonis on vara mahaarvamine intresside pealt näidatud Lisas 7. Hüpoteegiga maksudeklaratsioonile 3-NDFL tuleb lisada panga tõend tasutud intressi summaga ja laenulepingu koopia (p 4 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220).

3-NDFL-i deklaratsiooni täitmise näidis: hüpoteek

Lihtsaim viis on täita deklaratsioon kas oma isikliku konto kaudu föderaalse maksuteenistuse veebisaidil või kasutades maksuameti välja töötatud spetsiaalset programmi. 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmine hüpoteegiga ühel ülaltoodud meetoditest aitab teil vigu vältida. Kuid deklaratsiooni käsitsi täitmine paberkandjal ei välista võimalust, et võite teha mõningaid vigu, mille tõttu keeldub föderaalne maksuteenistus teile hiljem mahaarvamisest ja peate uuesti tegema 3-NDFL-i ja esitama ajakohastatud deklaratsiooni. Sellega seoses me ei anna näidet paberkandjal 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisest koos hüpoteegi intresside mahaarvamisega.

Hüpoteek on iga pere jaoks tõsine koorem. Kogudes piisava paketi dokumente, saate eluasemekuludelt maksusoodustust 13% ja isegi pangaintresse.

Niipea, kui inimene hakkab hüpoteeklaenu maksma, saab tagastada 13% kõigist riigile üle kantud maksudest. Hagi on lubatud iga-aastaselt, kuni üksikisiku tulumaksu tagastamise summa hüpoteegiga korteri ostmisel jõuab 13%-ni elamispinna kogumaksumusest. Pangalaenu väärtusest on lubatud ka protsent tagastada. Protsess toimub kord aastas pärast deklaratsiooni esitamist.

Mida sa saad väita?

Maksusoodustust saavad taotleda nii hüpoteegi saanud majaomanik kui ka tema abikaasa. Selleks on vaja saada ametlikku palka ja tasuda makse, kuna riigile maksudena ülekantud summalt tagastatakse raha. Dokumentide esitamine toimub aastal, mil riiklikus registris ilmub vastav kanne omandiõiguste ülemineku kohta taotleja kasuks. Saate:

• Põhivara mahaarvamine. See on 13% ostetud korteri maksumusest. Maksimaalne võimalik summa on 260 000 rubla. aastas.
• Hüvitis intressidest, mida omanik maksab hüpoteeklaenu pealt. Samuti arvatakse maha 13%. Alates 2014. aastast kehtib piirang, maksimaalne arv on 390 000 rubla. See kehtib ka 2018. aastal. Varem välja antud laenudel selliseid piiranguid ei ole.
• Remondiks kulutatud raha tagastamine, kui korter on ostetud uude majja ilma siseviimistluseta.

Esiteks saadakse kinnisvaramaksusoodustus ja alles sel aastal, kui selleks vahendid on ammendunud, väljastatakse hüpoteegi intresside hüvitis.

Kuni 2014. aastani oli võimalik saada mahaarvamist kogu ostetud elamispinna maksumuse ulatuses. Alates 2014. aastast on maksuhüvitise summa piiratud 3 000 000 rublaga. Kui ostusumma on väiksem, siis tegelikust maksumusest. Kui laenu võeti summas, mis ületab kinnitatud ostuhinda, on tagastamisele kuuluvate vahendite kogunemine seotud ainult eluaseme eest tasutud summaga.

Pärast 2014. aastat saate ühe kodu ostmisel saada kinnisvara mahaarvamist ja teise laenu intresside mahaarvamist.

Maksusoodustuse õigus alates 2016. aastast muutub sõltumatuks sellest, kui palju kinnisvara osteti. Piirang kehtib ainult maksimaalsele summale, millest raha tagastatakse.

Kui sa ei saa

Selle maksuosa tagasisaamisel on mõned piirangud. Isegi hüpoteegiga ostmisel ei saa raha tagastada, kui:

• Ostu-müügitehing toimus lähisugulaste vahel.
• Ostmisel kasutati laenumakse osana rasedus- ja sünnituskapitali. Sellises olukorras kehtib mahaarvamise keeld ainult sellele osale, mis maksti riigi vahenditest, ülejäänud summa eest saate oma 13%.

Kui kogu laenukulu ei kulunud elamukinnisvara ostmisele, siis raha tagastamine puudutab ainult seda osa, mis kulus kinnisvara ostmisele. Pealegi kehtib see pärast 2014. aastat ka mitteeluruumide kohta.

Dokumendid maksuametile

Enne hüpoteegiga korteri ostmisel maksusoodustuse taotlemist tuleb koostada ja seejärel teenistusele esitada järgmised dokumendid:

• Täidetud üksikisiku tuludeklaratsiooni vorm 3 (vajalik maksutagastuseks korteri ostmisel). Originaal paber kaasas.
• Hüpoteegiga korteri ostmisel vara mahaarvamise avaldus, millel peab olema märgitud pangakonto või kaart, kuhu saab tagastatud rahalise hüvitise kanda.

Täidetud taotluse näidis:

• Tööandja ettevõtte poolt väljastatud originaal 2-NDFL tõend aasta jooksul saadud tulu kohta.

Vorm (vorm 2-NDFL) Vormi 2-NDFL sertifikaat

• Kui korter osteti kaasomandi alusel või otsustati, et hüvitist saab omaniku abikaasa, tuleb raha jaotamise kohta vormistada erikokkulepe, samuti abieludokumentide koopia. Hüpoteegilepinguga korterit ostes tuleks enne tulumaksutagastuse taotlemist olla ettevaatlik. Selline dokument allkirjastatakse ühekordselt, seega jääb ka mahaarvamise intresside jaotus abikaasade vahel muutumatuks kõigil mahaarvamise saamise aastatel. Kehtib ainult enne 2014. aastat sooritatud tehingutele.

Täidetud lepingu näidis:

• Kui lapsel on jagatud vara, tuleb tema sünnitunnistus esitada maksimaalse võimaliku summa ulatuses.

Maksimaalse mahaarvamise summa kinnitamiseks vajate dokumentide paketti, mis kinnitavad kodu ostmise fakti ja sellele kulutatud raha:

• Ostu-müügileping.
• Omanditunnistus. Kui vahendid on investeeritud, siis korteri omandiõiguse üleandmise akt.
• Raamatupidamisdokumendid - tšekid, kviitungid, korraldused, sularahas ülekandmisel - endise omaniku notariaalne kviitung.

Rahalise hüvitise registreerimine korteri ostmisel toimub edaspidi vaid üks kord, piisab deklaratsiooni esitamisest. Oluline on teada, milliseid dokumente peate esitama, et mitte raisata aega maksuametisse mitmekordseks külastamiseks.

Hüpoteeklaenu intresside tagastamise dokumendid

Tasutud intresside tasumiseks tuleb maksuhaldurile esitada:

• Hüpoteeklaenulepingu koopia.
• Koopia graafikust, mille järgi hüpoteek tagastatakse.
• Krediidiandjapanga organisatsiooni väljastatud tõend aasta eest makstud intresside summa kohta.
• Pangadokumentide vormis tehtud maksekinnitus - tšekid, kviitungid jne.

Hüpoteeklaenu intressi mahaarvamist saate taotleda alles pärast seda, kui olete valinud kogu kinnisvara mahaarvamise. Kui maksusumma võimaldab teil kõik vahendid täies mahus kätte saada (või mahaarvamist ei tehtud eelmistel aastatel ja nüüd saate raha tagastada eelmiste aastate deklaratsioonide abil), saate esitada dokumendid mõlema mahaarvamise kohta.

Varalisele hüvitisele on õigus ka neil, kes viimistlevad uut korterit. Selle saamiseks peate lisaks esitama dokumendid ehitusmaterjalide kohta, lepingu töövõtjaga ja dokumendid tema teenuste eest tasumise kohta.

Deklaratsiooni täitmine

Enne hüpoteeklaenu intressideklaratsiooni täitmist peate koostama kõik dokumendid maksusoodustuse taotlemiseks. Paljud neist nõuavad notariaalset kinnitamist, kuid maksuametnikud, kellel on originaalid ees, saavad kinnitada ka koopiaid, mis säästab aega ja raha.

Peamine asi, mida pead teadma, on see, et kõik mahaarvamise andmed on täidetud ülddeklaratsioonis. Vormid muutuvad igal aastal, seega tasub olla valmis, et varasem kogemus ei ole 2018. aastal töötamiseks täiesti piisav ning kasutada internetti, maksuametnike või kutselise raamatupidaja abi.

Deklaratsioone saab esitada ainult viimase 3 aasta kohta. Kui maksud olid eelnevalt hinnatud, hüpoteegi intressid makstud, kuid deklaratsiooni ei esitatud, siis kaotatud aastate eest mahaarvamist ei saa. Uute maksumaksetega, millelt on lubatud tulumaksu kompenseerida, tuleb oodata järgmise aastani.

Pärast dokumentide esitamist raha kohe tagasi ei maksta. Tavaliselt möödub dokumentide esitamise kuupäevast umbes 3 kuud, see aeg kulub kõikide esitatud andmete kontrollimisele. Positiivse otsuse korral tuleb rahaülekandega veel kuu aega oodata.

Riigipoolse toetuse saamine kinnisvara mahaarvamise kaudu võimaldab teil vähendada hüpoteeklaenu maksvate kodanike rahalist koormust. Tänu kehtestatud piirangutele saavad neid hüvesid nautida kõige haavatavamad elanikkonnarühmad.

Hüpoteegiga korteri ostmine eeldab mõnel juhul kinnisvara mahaarvamise intresside tagastamist. 3-NDFL hüpoteeklaenu deklaratsioon on kättesaadav igale kliendile, kes suudab kinnitada töökoha olemasolu, stabiilset sissetulekut ja maksude sissemakseid eelarvesse. Muudel juhtudel ei too hüpoteegiga korteri ostmine kaasa boonust osa heas usus pangale makstud summa ja intresside tagastamise näol.

Kuidas saada kinnisvara mahaarvamist

Kohe pärast ostetud kinnisvara omandiõigust kinnitava ja registreeriva tõendi saamist on võimalik saada vara mahaarvamiselt intressi.

Millal minna föderaalsesse maksuteenistusse

Hüpoteegi 3-NDFL deklaratsioon esitatakse järgmise aasta kohta, st kui tehing sooritatakse 2017. aastal, tagastatakse intress 2018. aastal, kuid mitte varem.

Näide avalduse täitmisest

Hüpoteeklaenu intressid saate tagasi, esitades vajalikud dokumendid. 3-NDFL-i hüpoteegideklaratsiooni näite leiate föderaalse maksuteenistuse ametlikest ressurssidest, pangandusstruktuuride filiaalidest ja kontoritest. Soovitame alla laadida ametliku taotlusvormi täitmiseks ja föderaalsele maksuteenistusele esitamiseks siit:

Lisaks avaldusele on teil vaja järgmisi dokumente:

• Tööandjalt tuleb võtta tõend, mis kinnitab kliendi sissetuleku taset, kui töökohti on mitu, andmed tuleb esitada igast.
• Laenuleping (koopia) ja muud hüpoteekide ja 3-NDFL-i täitmisega seotud lepingud.
• Eluaseme ostu-müügileping koos maksetõenditega.
• Tõend, et kliendil on omandiõigused ().
• Dokument, mis võimaldab kinnitada, et klient on tasunud intressimakseid ja täidab oma laenukohustusi panga ees (hüpoteek tasutakse viivitamata).

Kuidas täita 3-NDFL (näidis)

Kõigepealt peaksite konsulteerima, kuidas täita hüpoteegi 3-NDFL-i deklaratsiooni, kuna selle vale täitmine toob kaasa ajakadu ja muid raskusi.

Alates korteri ostmisest kuni hüpoteeklaenuni

Hüpoteek tähendab korraga kahte võimalikku kinnisvara mahaarvamist - kuni 2 miljonit rubla ja kuni 3 miljonit rubla. Igalt summalt (13%) nõutakse intressi ja kogusumma on 260 ja 390 tuhat rubla.

Selle rakendamiseks peate täitma 3-NDFL-i deklaratsiooni ja esitama selle koos muude ülalkirjeldatud dokumentidega. Tähelepanu tuleks pöörata ka täidetud avalduse õigsusele, kui tegemist on vigadega, peab klient kinnisvara mahaarvamise intresside tagastamise protsessi uuesti alustama.

Pangale makstud intressidelt

Tuleb märkida, et protseduur on üsna nõudlik ja populaarne, paljud laenuvõtjad kasutavad pakutavat võimalust. Loomulikult peab selleks olema ametlik töökoht, stabiilne sissetulek ja pangaga probleeme pole (hea krediidiajalugu). Hüpoteeki makstakse stabiilselt, probleemideta, seetõttu võite hakata väljastama 3-NDFL-i tõendit hüpoteegi kinnisvara mahaarvamiseks.

Mõnel juhul makstakse intressi asutuse nõutud lisatõendite abil.

Kui vastate küsimusele, kuidas täita hüpoteegi 3-NDFL-i deklaratsiooni, peaksite kaaluma ülaltoodud näidet (näidise saab alla laadida isiklikuks otstarbeks edasiseks kasutamiseks) ja tutvuge ka võimalike muudatustega:

Järeldus

Hüpoteegi 3-NDFL-i deklaratsioon võimaldab teil tagastada 260 või 390 tuhat rubla, tagastades kinnisvaramaksu mahaarvamise intressi. Enne 3-NDFL-i hüpoteegi deklaratsiooni esitamist kinnisvara mahaarvamise tagastamiseks on soovitatav konsulteerida spetsialistidega. See säästab aega, väldib vigu ja tee kõike õigesti, õigel ajal ega raiska aega, kuna see on avalduse täitmisel, dokumentide kogumisel ja föderaalsele maksuteenistusele täielikul esitamisel väga oluline.

Krediidiga kodu ostmisel aitab teil lahendada järgmised probleemid:

1. Kuidas täita 3-NDFL deklaratsiooni korteri ostmisel kinnisvara mahaarvamise saamise korral.
2. Kuidas õigesti kajastada lehel D varem tehtud kinnisvaramaksu mahaarvamiste summasid (näiteks kui kodanik esitab 3-NDFL-i mitte esimest korda);
3. Kuidas kajastada kodulaenu intresside suurust.

Programmi mugavus seisneb selles, et maksumaksja peab õigesti vastama pakutud küsimustele ja deklaratsioon koostatakse "iseseisvalt".

Kui te pole veel kodu ostnud, soovitame meie partneri saidijuhendit "Maandusmaaklerite saladused": Apartment-without-agent.ru. Saidi materjalide abil saate iseseisvalt navigeerida kinnisvara ostmise ja müügi küsimustes, kontrollida oma kinnisvaramaakleri ja esitada talle õigeid küsimusi.

Milliseid "aknaid" tuleks täita?

1) Alustame kõige olulisemast - teie isikuandmetest. Juhime kohe maksumaksjate tähelepanu – kui te ei tea oma maksumaksja identifitseerimisnumbrit (TIN), saate selle teada oma passiandmetest föderaalse maksuteenistuse veebisaidil.

2) Järgmine - kui täidate maksudeklaratsiooni esimest korda, peate selle märkima, nagu on näidatud meie joonisel. Kui otsustate eelnevalt esitatud deklaratsioonis muudatusi teha, peate täitma ja esitama parandusdokumendi 3-NDFL. Kui korrigeerimine esitatakse esimest korda, on selle number vastavalt nr 1.

Siin on näide korrigeeriva maksudeklaratsiooni nr 2 täitmisest:

Pöörame erilist tähelepanu TIN-koodi ja aadressi täitmisele. TIN-i väli, nagu eespool kirjutasime, tuleb vigade vältimiseks täita ja kontrollida. Aadressi täitmisel peate olema ettevaatlik: te ei pea ise piirkonna nime kirjutama - paremal on "nool", mis aitab teil soovitud piirkonda valida.

Kui olete lehe lõpetanud, klõpsake nuppu "Salvesta ja jätka". Kõik sisestatud andmed salvestatakse ja te ei pea neid uuesti sisestama.

3) Liigume edasi föderaalse maksuteenistuse ja OKTMO (OKATO) koodi andmestiku juurde. Selles etapis peate vigade vältimiseks andmed sisestama ja neid hoolikalt kontrollima.

4) Kuna kaalume teenuses maksudeklaratsiooni täitmise korda kodu ostmisel kinnisvara mahaarvamise saamise näitel, siis tuleb märkida oma viimase aasta tuluallikad. Kuid nagu me teame, on vara mahaarvamise saamiseks vaja märkida tulu, mis maksustati üksikisiku tulumaksuga 13%. Meie näites on selleks sissetulekuks töö. Märgistame vajaliku kasti ja jätkame järgmise jaotise täitmisega.

5) Tööandja andmeid täidetakse. Selle jaotise täitmiseks saate teavet küsida töökoha raamatupidamisosakonnast. Olge ettevaatlik: selles jaotises TIN-koodi taotlemisel peate märkima oma tööandja, mitte isikliku TIN-numbri. Nüüd kirjeldame tööandjat - maksuagenti.

Milliseid numbreid – sissetuleku suurust – näidata? Paljud küsivad: kas sissetulekute hulka peaks arvestama kõik standardsed mahaarvamised, mis eelmisel aastal ette nägid?

Vastus on ei, see pole vajalik. Täitmise protseduur on järgmine:

– programmiküsimusele “Aasta sissetulekute kogusumma” märgite 2-NDFL-i sertifikaadi punktis 5.1 kajastatud tulusumma;

– programmi "Aasta maksubaas (maksustatav summa)" küsimusele märgite 2-NDFL-i sertifikaadi punktis 5.1 kajastatud tulu summa;

– programmi küsimusele "Kinnipeetud maksusumma" sisestate 2-NDFL-i sertifikaadi punktis 5.4 näidatud numbri.

7) Ja nüüd jõuame maksudeklaratsiooni ühe raskeima lehe täitmiseni - leht “D1”. Esimene osa on ostetud kinnisvara kirjelduse täitmine. Mis see on? Korter või tuba, maja või osa kodu omandis. Vastame esitatud küsimustele.

Esiteks analüüsime olukorda, kui kodanik esitab deklaratsiooni esimest korda - see tähendab, et ta pole kunagi vara mahaarvamist saanud ja esitab 3-NDFL-i esimest korda. Sel juhul vastame ka lihtsalt pakutud küsimustele. Kuid pange tähele, kui korter maksis (näiteks 1 601 200 rubla) ja kodanikule kuulub vaid ½ osa, siis tuleb see märkida reale “Kõik eluaseme ostmise kulud...”: 1 601 200 / 2 = 800 600 rubla , nagu näete pakutud joonisel.

Allpool on küsimus kodulaenu intresside kohta. Kui plaanite deklaratsioonile kanda intressi summa ja selleks piisab teie sissetuleku suurusest, siis peate sellele reale sisestama andmed kogu laenuperioodi eest makstud intresside summa kohta, sh aasta, mille eest maksite. maksudeklaratsioon esitatakse.

10) Järgmiseks tuleb valida deklaratsiooni esitamise viis. Seda saab teha kolmel viisil: viia see isiklikult maksuametisse, saata posti teel või maksumaksja isikliku konto kaudu. Lisaks esitamisviisile tuleb märkida, kas peate koostama maksutagastustaotluse. Kui vastate "Jah", genereerib programm rakenduse automaatselt. Pange tähele, et te ei pea seda taotlust looma ja meie programmis registreeruma, kui kavatsete deklaratsiooni esitada maksumaksja isikliku konto kaudu: avaldus ja register tuleb täita kontol endal.

Kui oled valinud avalduse esitamiseks ühe kahest esimesest võimalusest, siis ilmub alla vorm, kuhu tuleb avalduse täitmiseks ja registreerumiseks andmed sisestada.

Lisaks taotlusele genereerib programm dokumentide registri, mille soovitame ka täita. See register on vajalik selleks, et saaksite edaspidi maksuhaldurile deklaratsiooni esitamise fakti tõendada. Samuti tuleb linnukesega valida registri loomise funktsioon.

Meie teenuses deklaratsiooni koostamisel aitavad maksukonsultandid teil mitte ainult deklaratsiooni täita, vaid ka vastata kõikidele teie küsimustele. Kutsume teid üles täitma 3-NDFL-i maksudeklaratsiooni, kasutades meie võrguteenust NDFLka.ru!

Edu deklaratsiooni esitamisel!