Krediidirisk võib teatud juhtudel areneda süsteemseks riskiks, kui ühe osaleja krediidikohustuste rikkumine viib finantsturul mittemaksete ahelani.

Seetõttu hakati krediidiriski juhtimise küsimusi kommertspankade krediidipoliitika reguleerimise raames üha enam pidama riiklikult oluliseks.

Riskide vähendamiseks on vaja regulaarselt analüüsida nii klientide krediidivõimet kui ka panga enda finantsstabiilsust.

Krediidiriski suurendavad tegurid on järgmised:

• - teatud laenuvõtjate või majandusharude ringile väljastatud märkimisväärne summa (s.o laenude koondumine);
• - liberaalne krediidipoliitika (laenu andmine ilma vajalikku teavet ja nõuetekohast luba andmata);
• - laenu piisava tagatise mittesaamine;
• - omavahel seotud laenuvõtjatele (sugulased jne) väljastatud märkimisväärsed summad;
• - ebastabiilne majanduslik ja poliitiline olukord.

Krediidiriski vähendavad tegurid on järgmised:

• - konservatiivne krediidihalduspoliitika;
• - iga laenu kinnitamise täpne kord;
• - maksimaalse riskimäära kehtestamine laenuvõtja kohta;
• - süstemaatiline riskide jälgimine ja kontroll juhtkonna poolt;
• - laenude tõhus tagatis või kindlustus;

Krediidiriski juhtimise olulisemad elemendid on infosüsteemid; klientide krediidivõimelisuse hindamise meetodid ja hoolikas dokumenteerimine, kuid eelkõige - selgete laenupoliitikate ja protseduuride määratlemine. Laenupoliitikat ja -korda käsitlevad määrused koos muude panga jaoks kõige olulisemate küsimustega on koostatud nii, et need kajastaksid järgmisi põhiaspekte;

laenustrateegia (laenutüübid ja kliendid, millele pank keskendub; reaktsioon majanduslike ja poliitiliste tingimuste muutustele Venemaal; panga riskikäsitluse ja laenuhinna määramise tunnused);

laenuportfelli haldamise ülesanded (laenuportfelli sihtriskikaalud tegevusalade ja geograafiliste piirkondade kaupa;

riski maksimaalne kontsentratsioon tööstusharude ja klientide vahel; kasumlikkuse sihttase; portfelli laiendamise või kahanemisega seotud eesmärgid);

laenuandmise miinimumkriteeriumid (finantsinvesteeringu tugevus, panka rahuldava finantsinformatsiooni esitamise nõuded; võlgade tagasimaksmise allikad; tagatisnõuded; intressimäärad (vahendustasud); aktsepteeritavad vahendajad);

laenu tagatis (panga poolt eelistatud varade liigid; juhtumite kindlaksmääramine, millal on vajalik tagatise professionaalne või sõltumatu hinnang; juhendi olemasolu tagatise netorealiseerimisväärtuse arvutamiseks raamatupidamisandmete põhjal; tagatise väärtuse tase laenuliikide lõikes) ;

volitus (krediidikomitee ülesannete määratlus; komiteede ja üksikute töötajate volituste piirid tehingute volitamisel; krediidikomiteele esitatavate laenuhinnangute miinimumsisu; kohustuste jaotuse nõuded);

järelevalve (krediidiosakonna töötajate regulaarse kontrolli läbiviimise kord); nõuded perioodiliste (nt iga-aastaste) ülevaatuste ning laenuvõtjate dokumentatsiooni, tagatiste ja krediidivõimelisuse ülevaatuste koostamiseks ja analüüsimiseks; perioodilised laenuportfelli kontrollid ja analüüsid (siseauditi osakonna poolt);

laenude klassifikatsioon (mudel laenude liigitamiseks nende kvaliteedi järgi);

ebatõenäoliselt laekuvate võlgade reservide poliitika (juhised ebatõenäoliselt laekuvate võlgade reservide moodustamiseks);

panga poolt võetud garantiid ja käendused.

Laenuportfelli riski reguleerimise peamised valdkonnad on meetmete väljatöötamine ja rakendamine sellega kaasnevate kahjude ennetamiseks või minimeerimiseks. See hõlmab krediidiriski juhtimise strateegia loomist ehk aluse otsustuspoliitikale sellisel viisil, et õigeaegselt ja järjepidevalt kasutatakse ära kõik panga arengu võimalused ning hoiavad samal ajal riske vastuvõetaval ja juhitaval tasemel.

Riski minimeerimine (teise nimega riskiregulatsioon) on meetmete võtmine riski hoidmiseks tasemel, mis ei ohusta võlausaldajate ja hoiustajate huve ega panga stabiilsust. See juhtimisprotsess hõlmab: riskide prognoosimist, nende tõenäolise suuruse ja tagajärgede kindlaksmääramist, meetmete väljatöötamist ja rakendamist kaasnevate kahjude vältimiseks või minimeerimiseks. Tõhusate juhtimisotsuste tegemiseks on vaja kõige täpsemini hinnata ja prognoosida krediidiportfelli riski taset, kuna krediidiportfelli riskitaset maksimeerides ja prognoosides saab Pank rakendada adekvaatseid regulatiivseid meetodeid sellise riski minimeerimiseks ja vastavalt sellele. parandada panga krediidiportfelli kvaliteeti.

Selle eesmärgi saavutamiseks on vaja lahendada järgmised ülesanded:

• - määrata panga laenuportfelli kuuluvate krediiditehingute riskiaste;
• - prognoosida panga laenuportfelli riskitaset, et võtta kasutusele selle reguleerimiseks sobivad meetodid;
• - vähendada mittestandardsete laenude osakaalu Panga laenuportfelli struktuuris standardsete laenude kasuks, töötades välja tõhusa mehhanismi Panga laenuportfelli riski reguleerimiseks;
• - vähendada Panga laenuportfelli riskantsust ja säilitada panga varade ja kohustuste haldamise protsessis vastuvõetavad kasumlikkuse suhtarvud ohutus- ja likviidsusnäitajatega.

Pank peab välja töötama teatud meetodid laenuportfelli riski reguleerimiseks. Need meetodid hõlmavad järgmist:

• - mitmekesistamine;
• - piirang;
• - broneering.

Panga laenuportfelli mitmekesistamine toimub jaotades laenud erinevate laenuvõtjate kategooriate, pakkumistingimuste, tagatiste liikide ja tegevusalade lõikes.

Laenuvõtjaid saab mitmekesistada, jaotades laenud erinevate elanikkonnarühmade vahel olenevalt laenamise eesmärgist (tarbijate vajadusteks, elamuehituseks, hariduseks jne). Majandusüksuste osas toimub laenuportfelli hajutamine suurte ja keskmise suurusega ettevõtete, väikeettevõtete, avalik-õiguslike ja eraorganisatsioonide jne vahel. Samal ajal püüab pank oma laenuportfelli mitmekesistada, väljastades pigem suuremat hulka keskmise suurusega laene, mitte vähe suuri.

Laenuportfelli mitmekesistamine tähtaegade järgi on eriti oluline, kuna panga krediidiriski tase reeglina laenutähtaja kasvades tõuseb.

Laenude aktsepteeritud tagatiste mitmekesistamine annab pangale võimaluse optimaalselt kompenseerida krediidikahju laenuvõtja vara arvelt. Pank väljastab ainult tagatisega laene, kuna tagatiseta või ebapiisava tagatisega laenud suurendavad panga kahju tõenäosust.

Tööstuse hajutamine hõlmab laenude jaotamist erinevates majandusvaldkondades tegutsevate klientide vahel. Laenuportfelli üldise riski vähendamiseks on valdkondade valik kriitiline. Valik tehakse statistiliste uuringute tulemuste põhjal. Parim efekt saavutatakse siis, kui laenuvõtjad tegutsevad piirkondades, kus majandustsükli kõikumised on vastupidised. Kui üks valdkond on majanduskasvu faasis, siis teine ​​on langusfaasis ja aja jooksul muutuvad nende positsioonid vastupidiseks. Seejärel kompenseeritakse ühe kliendigrupi sissetulekute vähenemine teise grupi sissetulekute suurenemisega, mis aitab stabiliseerida panga tulusid ja oluliselt vähendada riski.

Pank peab laenuportfelli moodustamisel püüdma vältida liigset hajutamist ja kontsentreerumist. Optimaalse suhte määramise probleem lahendatakse laenu- ja broneerimislimiitide seadmisega.

Laenulimiitide kehtestamisega on pangal võimalik vältida kriitilisi kahjusid mis tahes liiki riskide mõtlematust kontsentreerimisest, samuti hajutada laenuportfelli ja tagada stabiilse sissetuleku.

Limiite saab seada laenuliikide, laenuvõtjate kategooriate või omavahel seotud laenuvõtjate rühmade, kõige riskantsemate laenuvaldkondade (pikaajaliste laenude andmine, välisvaluutas laenamine jne) kaupa.

Piiramist kasutatakse erinevate auastmetega krediidiametnike volituste määramiseks antud laenude mahu osas.

Limiite väljendatakse nii absoluutsetes maksimumväärtustes (laenusumma rahaliselt) kui ka suhtelistes näitajates (suhted, indeksid, standardid).

Riskide minimeerimisel mängivad juhtivat rolli Vene Föderatsiooni Keskpanga juhises N 110-I määratletud majandusstandardid. Panga poolt kehtestatud majandusstandardite mittejärgimine ei ole lubatud.

Kõige tõhusam meetod panga portfelli krediidiriski taseme vähendamiseks on provisjonid. Selle meetodi eesmärk on kaitsta hoiustajaid, võlausaldajaid ja aktsionäre, tõstes samal ajal laenuportfelli kvaliteeti ja panga usaldusväärsust. Broneeringud tehakse selleks, et vältida laenuvõtjate maksejõuetusest tingitud võlgade tagasimaksmata jätmisest tulenevaid kahjusid.

Risk on netokahjude või saamata jäänud tulu tõenäosus võrreldes prognoositud variandiga.

Krediidirisk on pangalaenu maksejõuetuse (maksmata jätmise) või hilinemise risk.

Erinevused on ka riigi krediidiriski (välislaenu andmisel) ja kuritarvitusriski (teadlik tagasimaksmata jätmise ennustamine) vahel. Krediidirisk on osa finantsriskide süsteemist. Autorite määratletud kriteeriumide alusel on olemas erinevad riskiklassifikatsioonid. Krediidirisk on alati olemas. Krediidiasutuste riskisüsteemis on krediidiriskidel juhtiv roll. Krediidiriskidel on mitu klassifikatsiooni. Diagramm näitab autori arvates kõige täielikumat.

Reali

Seistes

Tingimused

Tingimused

Tähtaeg

Sihtmärk

Suurus

Rahaliselt

Rahaline

Koefitsient

Viimane

Isiklik

Professionaalne

Tõhus

plastilisus

sild

ladustamine

tagasi maksma

laenu

laenu

laenu

kõrged koefitsiendid

voolu

Entidest piisab

kogemus (loo

kvaliteet

nalism ru

organisatsiooniline suutlikkus

pakkuda

pakkuda

pakkuda

nia cre

patsiendid

täpsust

ditnaya

käsiraamatud

juhtimine

niseerimine

väärtused

väärtused

väärtused

Dita

kapitali

lugu)

struktuur

6.3.3. Krediidiriski juhtimine

Riskijuhtimine on meetmete kogum, mille eesmärk on vähendada krediidiriski tekkimise tõenäosust.

Krediidiriski juhtimise peamised eesmärgid:

Riski esinemise tõenäosuse prognoosimine;

Võimalike kahjude ulatuse hindamine;

Riski vähendamise viiside ja kahjude hüvitamise allikate kindlaksmääramine.

Juhtimisotsuse “risk – tulemus” põhiprobleem:

Maksimaalsete tulemuste saavutamine etteantud riskitaseme juures;

Riski minimeerimine antud tulemusnäitaja puhul (näiteks kasumlikkuse tase).

Krediidiriski juhtimine hõlmab tavaliselt järgmisi etappe:

Riskide tuvastamine (praegu riski määramine);

Kvantitatiivne riskihindamine;

Riski vähendamise meetmete läbiviimine (riskide reguleerimine);

Riski jälgimine.

Krediidiriski juhtimise eesmärgid ja nende rakendamise mehhanism üksikute laenude tasandil on toodud tabelis.

Ülesanded	Laenu tagasimakse tagamise ja selle kasutamise eest intressi saamise sisu
	laenuleping, võttes arvesse turutingimusi ■ laenu tagasimaksmise tõenäosus laenuvõtja poolt ■ väliskeskkonna mõju arvestamine
Definitsioon kõige tõhusam viis riski minimeerimiseks	■ kindlustus laenu tagasimaksmise riski vastu koos laenu kasutamise intressi maksmisega ■ laenu andmine maineka panga üldtagatisega ■ garantiiga laenu andmine ■ laenu andmine investeerimisprogrammina koos osalusega laenuvõtja ettevõtte asutajate või aktsionäride arvust ■ laenu andmine vara ja varaliste õiguste tagatisel ■ hüpoteeklaenulepingu kasutamine ■ ooterežiimi akreditiivi kasutamine ■ järelmaksuga akreditiivi kasutamine ■ avaliga tagatud veksli kasutamine ■ karistuse (trahv, karistus) rakendamine ■ reservi moodustamine
Otsuste tegemine	Piisav tagatis, krediidi sõlmimine kokkuleppele

Krediidiriski juhtimine ja hindamine hõlmab kahte taset:

■ üksiklaenu riskid;

■ panga laenuportfelli riskid.

6.3.5. Krediidiriski juhtimise meetodid

Krediidiriski juhtimise meetodid

Tõenäosusliku kaudse analüütilise statistilise punktiarvestuse ekspert kombineeritud

Laenuvõtja krediidivõimekuse hindamine

Krediidi jälgimine

Laenu- ja riskiportfelli hajutamine

Laenulimiitide määramine

Kontroll laenuportfelli kvaliteedi üle

Probleemne laenuhaldus

Reservi moodustamine võimalike laenukahjude katteks

Krediidiriski standardite järgimine

Laenude tagamine

Kindlustus (riski üleandmine kindlustusseltsile), siseriiklikus praktikas on kindlustatud tagatised ja tsiviilvastutuse risk.

K R N - = 800% - suurte laenude maksimaalne suurus

N - = 50% - aktsionäridele antud laenude kogusumma

laenude maksimaalne suurus

siseringi

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus 26. märtsist 2004 nr 254-p jõustus 1. augustil 2004 ja reguleerib Kommertspanga (edaspidi KP) poolt võimalike reservide moodustamise korda ja mahtu. laenude ja samaväärsete võlgade kahjud. Sel juhul tuleb eriti tähelepanu pöörata asjaolule, et eeltoodud säte reguleerib eranditult bilansis kajastatud kommertspanga varade (laenud ja nendega samaväärsed võlad - reguleeritud käesoleva määruse 5. peatükis) moodustamise korda. kommertspangast.

Kõik kommertspangad on kohustatud moodustama reserve vastavalt keskpanga määruse nr 254P reeglitele

Laenu klassifitseerimise põhiprintsiibid:

1. Keskpanga tegeliku tegevuse vastavus keskpanga regulatiivdokumentidele, samuti keskpanga sisedokumentidele ja meetoditele, samal ajal.

2. kogu teabe terviklik ja objektiivne analüüs, kusjuures KB-l on õigus kasutada igasugust seaduslikult saadud teavet.

3. laenude klassifitseerimise ja reservi moodustamise õigeaegsus, samuti reservi suuruse muutuste kajastamise usaldusväärsus ja õigeaegsus.

See eraldis viitab laenu väärtusele bilansilise väärtusena (võlajäägina).

Keskpank loob reservid laenuvõla amortiseerumise või osa väärtuse kaotuse korral laenusaaja poolt keskpanga ees võetud laenukohustuste täitmata jätmise või ebaõige täitmise tõttu või kui on tõenäoline, et need sündmused leiavad aset. (laenulepingu nõuete mittetäitmine või mittenõuetekohane täitmine).

Laenuväärtuse allahindlus viitab bilansilise väärtuse (laenuväärtuse) vahele, s.o. laenu jääk ja selle õiglane väärtus.

Reservid moodustatakse konkreetsete laenude või homogeensete laenude portfelli jaoks. Homogeensete laenude all tuleb mõista laene ja muid pangakrediiditooteid, millel on samad parameetrid ja samad krediidiriski tunnused (näiteks eraettevõtjatele antavad laenud tähtajaga 6 kuud).

Käesoleva määruse punkt 1.7 määrab reservi suuruse sõltuvalt laenu määramisest ühte viiest kvaliteedikategooriast. Samas lähtutakse laenu määramisel teatud kvaliteedikategooriasse käesolevas juhendis sätestatust ja panga professionaalsest hinnangust (erandiks on laenude järjestamine homogeensete laenude ja krediiditoodete portfelli) .

Nimi	Kraad
kategooriad	krediidirisk
Standard	Puudumine
laenud	krediidirisk
mittestandardsed	Mõõdukas
laenud	krediidirisk
Kahtlane	Märkimisväärne
laenud	krediidirisk
Probleemne	Kõrge
laenud	krediidirisk
Lootusetu	Puudumine
PPL V")	tõenäosused
koos su ja y-ga	laenu tagasimakse

Keskpanga nõuded krediidiriskide hindamiseks.

1. Krediidiriski hindamine tuleb läbi viia vähemalt kord kuus aruandekuupäeval.

2. Laenu hindamine ja reservi suuruse määramine toimub keskpanga professionaalse hinnangu alusel laenu või muu laenutoote kohta.

Välja antud laenude krediidiriski hindamine.

Vastavalt määruse nr 254-P 3. peatükile tuleb jooksvalt läbi viia krediidiriski hindamine iga väljastatud laenu kohta. Tuginedes laenuvõtja finantsseisundi analüüsile, samuti võlateeninduse kvaliteedi analüüsile ja kogu pangale kättesaadavale teabele laenuvõtja võimalike riskide kohta (näiteks teave laenuvõtja välisvõla seisu kohta), pank teeb põhjendatud otsuse. Teabeallikaks võivad olla ametlikud finantsaruanded, juriidilised dokumendid, maksustatistika ja muu teave laenusaaja kohta. Kasutatavate teabeallikate loetelu määrab Pank iseseisvalt ja saadud teave lisatakse laenusaaja krediidifaili.

Hindamise sagedus:

1. laenuks eraisikutele. isikud – aruandekuupäeval vähemalt kord kvartalis

2. legaalsete laenude jaoks. isikutele (v.a krediidiasutused) - vähemalt kord kvartalis aruandepäevast arvates

3. laenude puhul krediidiorganisatsioonidele - vähemalt kord kuus.

Krediidiriski määra määramisel lähtutakse laenuvõtja finantsseisundi analüüsist, mida hinnatakse kommertspanga sisemiste meetoditega. Sel juhul tuleb need meetodid nõudmisel esitada Vene Föderatsiooni Keskpangale.

Keskpank on määranud laenusaaja finantsseisundi hindamiseks järgmised astmed:

Hindamise tingimus

Hea Analüüsi tulemuste põhjal on laenuvõtja tegevus hinnatud stabiilseks, netovarad on positiivsed, puuduvad negatiivsed trendid, mis võiksid mõjutada finantsstabiilsust jne.

Otseste ohtude puudumine praegusele finantsolukorrale, kui laenusaaja tegevuses ilmnevad negatiivsed suundumused, mis võivad ühe aasta jooksul viia finantsraskusteni, kui laenusaaja ei võta asjakohaseid meetmeid.

Halb Laenusaaja pankrot või püsiv maksejõuetus kuulutatakse välja, samuti kui põhjaliku analüüsi tulemusena tuvastatakse ähvardavad negatiivsed nähtused (trendid), mille tagajärjeks võib olla laenusaaja maksejõuetus.

Majanduslikku olukorda ei saa lugeda heaks juhul, kui tuvastatakse vähemalt üks järgmistest asjaoludest:

1. toimikukappide nr 1 ja nr 2 olemasolu

2. varjatud kahjude olemasolu (näiteks mittelikviidsed varud ja (või) nõuded, mille sissenõudmine on lootusetu) summas, mis on võrdne või suurem kui 25% tema netovarast (omakapitalist (kapital).

3. Laenusaaja poolt viimase aasta jooksul muude laenukohustuste täitmata jätmine kreeditorpanga ees või hüvitise maksmisele kuuluvate kohustuste lõpetamine, mida ei realiseerunud 180 kalendripäeva jooksul või kauem.

4. äriplaanis ette nähtud kahjumlik tegevus (kokkulepitud pangaga), mis tõi kaasa panga netovara olulise (üle 25%) vähenemise võrreldes saavutatud maksimumiga.

Sõltuvalt võlateeninduse kvaliteedist jagunevad laenud ühte kolmest kategooriast: Kategooria

Laenu- ja intressimaksed tasutakse õigeaegselt ja täies mahus, üksikuid juhtumeid on intressi ja (või) põhivõla tasumisega viivitamist viimase 180 kalendripäeva jooksul (juriidilisele isikule antud laenu puhul kuni 5 kalendripäeva) Keskmine makseviivitus intressi- ja (või) põhivõla ) põhivõlg viimase 180 kalendripäeva jooksul (juriidilisele isikule antud laenu puhul 6 kuni 30 kalendripäeva); Krediidiasutuse muude laenude arvelt, kui laen anti laenusaaja võla tasumiseks, kelle varaline seisukord lõppenud ja jooksval majandusaastal on hinnatud heaks; Krediidiasutuse muude laenude arvelt juhul, kui laen anti laenusaaja võla tasumiseks, eeldusel, et põhivõlaga ei esine viivitusi, samuti kui varem antud laenu teenindamine on hinnatud heaks ja rahaline laenusaaja positsiooni ei saa pidada heaks. Mitterahuldav Viivise ja (või) põhivõla tasumisega seotud võlgnevuste esinemine viimase 180 kalendripäeva jooksul (laenude puhul juriidilistele isikutele üle 30 kalendripäeva)

päeva); Laen on restruktureeritud ja võlgnevused põhiosa ja (või) intresside osas ning finantsseisund on hinnatud halvaks;

Kahtlane probleem laenud laenud

Kui laenuvõtja kohta puuduvad jälgimiseks vajalikud andmed ühe või mitme kvartali kohta, ei klassifitseerita laen II kvaliteedikategooriast kõrgemale, moodustades vähemalt 20% reservi.

Reservi moodustamine tagatise kvaliteeti arvestades.

See juhend soovitab jagada tarkvara kahte kvaliteedikategooriasse:

1. S&P, Fitch IBCA, Moody'si klassifikatsiooni kohaselt mitte madalama krediidireitinguga riikide noteeritud väärtpaberid, samuti nende riikide keskpankade väärtpaberid.

2. Vene Föderatsiooni Keskpanga võlakirjad, Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi väärtpaberid ja vekslid

3. Ettevõtte noteeritud väärtpaberid, mille krediidireiting ei ole madalam investeerimisjärgust, vastavalt S&P, Fitch IBCA, Moody's klassifikatsioonile.

4. CB enda võlaväärtpaberid, mille esitlusperiood ületab laenu tagasimakse perioodi.

5. tagatisraha

6. ettevõtte garantiid, mille krediidireiting ei ole madalam kui investeerimisjärg, vastavalt S&P, Fitch klassifikatsioonile

1. kinnisvara, maa ja seadmete pantimine stabiilse müügituru olemasolul, mis võimaldab panditud eseme müüa 180 päeva jooksul, samuti tingimusel, et panditud eseme müügiks ei ole seaduslikke takistusi ja kohustuslik kindlustus CB kasuks

2. tooraine, materjalide ja muude väärisesemete pantimine stabiilse müügituru olemasolul, mis võimaldab panditud eseme müüki 180 päeva jooksul, samuti tingimusel, et panditud eseme müügiks ei ole seaduslikke takistusi ja kohustuslik kindlustus CB kasuks ja

Tagatissumma tähendab:

Tagatiseks - õiglane väärtus, mille määrab CB jooksvalt. Näiteks võib selleks olla varude bilansiline hindamine või hindaja arvamuse alusel määratud kinnisvara turuväärtus.

Väärtpaberite puhul - oma võlainstrumentide ja tagatisdeposiidi turuväärtus - tagatise või hoiusega ette nähtud kohustuste summa.

Vekslite tagatiseks, avamiseks ja (või) aktsepteerimiseks - garantii, avamise ja (või) aktsepti alusel võetud kohustuste summa. Tagatist ei saa aktsepteerida, kui:

1. Ajal, mil CB-l on pandieseme müügiõigus, ei ole selle kohta juriidilist dokumentatsiooni ega seaduslikku võimalust pandieseme müümiseks.

2. on alust otsustada tagatise müümise võimatuse üle ilma tagatise väärtust oluliselt vähendamata

3. pantimise subjekt on koormatud kohustustega kolmandate isikute ees jne.

Kui on olemas 1. või 2. kvaliteedikategooria tagatis, määratakse reservi suurus järgmise valemiga:

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) P - miinimumreservi suurus PP - hinnangulise reservi suurus

Baiseidov M.R.,

programmi doktorant PhD,

T. Rõskulovi nimeline KazEU

KREDIIDIRISKIDE MINIMISEERIMISVIISI

Üks tõsisemaid probleeme, millega kommertspangad silmitsi seisavad, on laenude maksejõuetuse risk. Loomulikult püüavad pangad seda riski minimeerida erinevate vahenditega, mis tagavad pangalaenude tagasimaksmise.

Risk väljendab mis tahes ebasoodsa sündmuse või selle tagajärgede toimumise tõenäosust, mis toob kaasa otseseid kahjusid või kaudseid kahjusid. Finantsturud on väga keeruline, ebastabiilne ja kõrgtehnoloogiline keskkond. Seetõttu on pangandus otseselt seotud väga erinevate finantsriskidega. Pangandustegevuse jaoks on kõige olulisem pangandusriskide kontrolli ja juhtimise praktika ja metoodika. Edukas riskijuhtimine on iga finantsorganisatsiooni konkurentsivõime ja usaldusväärsuse kõige olulisem tingimus. Nagu näitavad arvukad näited, võivad kõige olulisemad riskiliigid (krediit, investeering, valuuta) põhjustada mitte ainult krediidiasutuse finantsseisundi tõsist halvenemist, vaid äärmuslikel juhtudel ka kapitali kaotust ja pankrotti. Õige hindamine ja juhtimine võivad kahjusid oluliselt minimeerida.

Riskijuhtimise põhiülesanne on võimalike kõrvalnähtude tuvastamine ja ennetamine, nende tagajärgede minimeerimise viiside leidmine ning juhtimismetoodikate loomine.

Pangandusriskide ulatuse määravad nii majandustingimused kui ka panga juhtimise strateegia ja tase. Riskijuhtimine nõuab üsna keerulisi protseduure ja kontrolli infrastruktuuri.

Traditsiooniliselt hinnatakse üldist riskitaset pangas kapitali adekvaatsuse kriteeriumiga, mis täidab kindlustuse rolli riski katmisel.

Riskide klassifikatsioon on üsna lai. Finantstehingud hõlmavad erinevat riski. Tavapärane on eristada järgmisi riske: süsteemsed, riigi-, krediidi-, investeerimis-, valuuta-, intressi-, likviidsus-, kontsentratsiooni-, tegevus-, juriidilised-, turu-, maine-, kuritarvitamise-, tehnoloogilised ja muud riskid.

Risk määratakse laenusaaja tüübi järgi (äriklient, pank, eraisik jne); riskid, mis on seotud teatud tüüpi finantsinstrumentidega (laen, arve, võlg, forvard jne) ja pangatoimingutega (krediit, investeering, välisvaluuta). Lisaks on sisemised riskid - panga sisekeskkonnaga seonduvad, välised, sh. süsteemsed riskid on vastavalt panga tegevuse välistingimused. Pangandusrisk kogusumma näitab panga riski kogu ulatust.

Panga üks peamisi strateegilisi eesmärke on tagada optimaalne tasakaal kasumlikkuse ja riski vahel. Kõrge riskiga operatsioonidega seotud strateegia toob kaasa kahjumi ja likviidsuse vähenemise. Vastupidi, kui kasumlikkus on turutasemest madalam, hakkab pank kogema raskusi. Varade kasvades riskitaseme stabiliseerimiseks on vaja kapitali suurendada.

Teatavasti on risk seotud investeerimisperioodiga – mida pikem periood, seda suurem risk. Tagatis on laenuvõtja garanteeritud kohustuste liigid ja vormid laenuandja (panga) ees laenu tagasimaksmiseks, kui laenusaaja seda ei maksa.

Krediidirisk ei teki mitte ainult teatud perioodiks laenu andmisel, näiteks juriidilistele või eraisikutele või võlakohustuste ostmisel (riigiväärtpaberid, ettevõtete võlakirjad, vekslid), vaid ka jooksvate maksete tegemisel. Vastavalt sellele eristavad nad otsest krediidiriski, väärtpaberite maksejõuetuse riski (võlakohustuse mittetasumine, kupongide tasumata jätmine jne), bilansiväliste kohustuste mittetäitmise riski, tuletisinstrumendid ja arveldusrisk.

Krediidiriski juhtimise põhielemendid on: laenuvõtjate ja vastaspoolte finantsseisundi analüüs, laenu tagatis, tehingutele limiitide seadmine ja reserveerimine.

Traditsiooniline viis selle riski minimeerimiseks juriidilistele või eraisikutele laenamisel on võtta vastu tagatist (laenu tagatist) likviidsete varade või väärtusliku vara kujul. Üks võimalus krediidiriski minimeerimiseks arveldustehingutes on ettemakse tegemine.

Põhimõtteline erinevus tänapäevase laenuprotseduuri vahel seisneb selles, et pärast laenu tagasimaksmise võime uurimist huvitab pank ennekõike laenuandjast, kellega laenuleping sõlmitakse. Kõik laenuandmisega seotud küsimused lahendavad pank ja laenusaaja lepingu alusel.

Laenulepingus on määratletud poolte vastastikused kohustused ja vastutus. Selles sätestatakse: laenu eesmärgid ja objektid, laenu suurus, laenude väljastamise ja tagasimaksmise tingimused ja muud tingimused; laenu tagatise liigid; laenu intressimäär; laenusaaja poolt laenu liikumise ja kliendi finantsolukorra jälgimiseks esitatavate dokumentide loetelu; pangale esitamise sagedus, samuti panga kontrollifunktsioonid laenu andmise protsessis.

Laenu tagasimaksmise õigeaegsus sõltub sellest, kui selgelt ja asjatundlikult on laenuleping koostatud.

Laenulepingu täitmisel võivad tekkida ettenägematud probleemid, mille tulemusena on vaja muuta lepingu tingimusi. Laenutingimuste muudatused ja laenude uuesti väljastamine võivad toimuda nii laenuvõtja kui ka panga algatusel. Korduslaenu lepingu tingimuste muutmine tähendab ühte järgmistest muudatustest:

Intressimäära alandamine täiendavas kokkuleppes, kui algses lepingus on ette nähtud fikseeritud määr; ujuva intressimääraga - muudatused, mis ei vasta poolte algses lepingus sisaldunud tingimustele;

Lisalepingus esialgses laenulepingus märgitud laenuperioodi pikendamine;

Antud laenusumma suurenemine võrreldes esialgsega;

Lisalepingu uuesti väljastamine, millega seoses laenuvõla tagatise kvaliteet tegelikult paraneb võrreldes algsete tingimustega. Laenu uuesti väljastamine viitab ennekõike selle kvaliteedi langusele ja pangandusriski suurenemisele.

Laenulepingu üheks tingimuseks peaks olema panga õigus laenuleping ennetähtaegselt lõpetada juhul, kui laenuvõtjast klient rikub lepingus sätestatud kohustusi.

Tavaliselt nõuab pank laenu ennetähtaegset tagastamist või nõuab selle vaieldamatult sisse, kui:

Bilansi ja muude aruandlusvormide hilinenud esitamine pangale või täielik keeldumine nende esitamisest;

Panditud vara müügijuhtude tuvastamine ilma panga nõusolekuta;

Panditud vara mitterahuldava hoiustamise juhtumite tuvastamine;

Hilinenud põhiosa ja intressi maksmine. Leping võib anda kliendile-laenusaajale õigustatud põhjustel laenu (krediidiliini) täielikult või osaliselt mitte kasutada. Algselt kokkulepitud laenusummat (krediidiliini) võivad pooled ka hiljem korrigeerida. Kui laen makstakse ennetähtaegselt tagasi või laenuvõtja seda täielikult ei kasuta, kaotab pank osa intressitulust.

Pangad peavad pidevalt järgima riskide hajutamise poliitikat ja vältima laenude koondumist mõne suure laenuvõtja hulka, kuna sellel võivad olla tõsised tagajärjed, kui üks neist jätab laenu maksmata. Pank ei tohiks riskida hoiustajate vahenditega, rahastades spekulatiivseid (kuigi väga tulusaid) projekte.

Tuleb märkida, et varade kvantitatiivne hindamine ei oma panga tegevuse analüüsimisel erilist rolli, rahvusvahelise praktika kohaselt on peamiseks kriteeriumiks varade kvaliteedi hindamine.

Nagu teada, on kodumaised pangad harjunud väljastama peamiselt lühiajalist laenu ega soovi pikaajalist laenu laiendada, kuna valdkonna eripärade ja investeeringute pika tasuvusaja tõttu on risk kõrge. Pikaajalise laenu väljastamine ei võimalda usaldusväärselt hinnata, kas antud laenuvõtja suudab mõne aastaga täielikult oma kohustused panga ees täita, samas kui lühiajaline laen väljastatakse suhteliselt lühikeseks ajaks. , mille jooksul ettevõtte finantsstabiilsus oluliselt ei muutu.

Krediidirisk panga suhtes tekib siis, kui pankade vastaspooled ei täida oma kohustusi, mis reeglina väljendub võla põhisumma ja selle intresside (täielikult või osalise) tagasimaksmises tähtaja jooksul. laenulepingus sätestatud tingimustel.

Riski piiramiseks ja krediidiressursside sissevoolu suurendamiseks tööstusesse on vaja parandada kodumaiste kommertspankade laenuportfellide juhtimist, mida iseloomustavad järgmised omadused:

Kalduvus lühiajaliseks laenuks;

pankade ressursibaasi ebapiisav kvaliteet;

Võimsa teabekeskuse puudumine;

Kõrgelt spetsialiseerunud personali puudumine.

Sellega seoses on krediidiriski vähendamisele suunatud krediidihalduse peamised eesmärgid:

Krediidiriski taset mõjutavate tegurite kindlaksmääramine;

Laenuportfelli optimeerimine krediidiriskide, klientide koosseisu ja laenustruktuuri osas;

Laenuvõtja krediidivõimelisuse taseme kindlaksmääramine ja tema finantsolukorra muutmise võimaluse tuvastamine;

Probleemsete laenude tuvastamine nende tekkimise varases staadiumis;

Ressursibaasi piisavuse hindamine ja selle õigeaegne kohandamine;

Krediidiinvesteeringute hajutamise, nende likviidsuse ja kasumlikkuse tagamine;

Panga krediidipoliitika väljatöötamine arvestades laenuportfelli kvaliteedi analüüsi.

Tööstusettevõtetele laenu andmise kõrge riskitase nõuab kommertspangalt oma krediidipoliitika raames hoolikalt läbimõeldud riskijuhtimise poliitikat, mis hõlmab strateegiat, hindamismeetodeid ja riskijuhtimise vorme.

Krediidijuhtimine krediidiriski juhtimise valdkonnas hõlmab riski hajutamist, volituste delegeerimise süsteemi määratlemist, kvaliteetse krediiditoimiku loomist, väljastatud laenu seiresüsteemi, infobaasi kättesaadavust ja kvaliteeti, samuti probleemsete laenude tagastamist teostava teenuse olemasolu.

Riskide hajutamine tähendab, et iga panga laenuportfell peab olema hajutatud nii, et ühe kliendi, klientide rühma või tegevusala maksejõuetus ei ohustaks panga olemasolu.

Pangahaldus krediidihalduse valdkonnas on keeruline ja mitmemõõtmeline protsess. Laenuprotsessi juhtimise kvaliteet sõltub eelkõige iga etapi elluviimise edukusest eraldi, mis omakorda on otseselt seotud personali kogemuste ja kvalifikatsiooniga.

Kaasaegseid majandusarengu tingimusi iseloomustab endiselt mitte ainult kvalifitseeritud pangatöötajate, vaid ka kompetentse juhtkonna puudus tööstusettevõtetes, mis on toonud kaasa ebastabiilsuse ja ebakindluse kommertspankade tegevuses seoses tööstussektoriga.

Pankade ja tööstuse aktiivset suhtlust takistab mõlema poole arusaamatus ja vastumeelsus leida praegusest olukorrast kompromiss. Tegelikult eeldab pankade ja tööstuse vastastikune integratsioon tugevate, lahutamatute ja pikaajaliste sidemete olemasolu nende struktuuride ja nende osakondade vahel. Seetõttu peavad pankade ja tööstusettevõtete juhtkonnad ja juhtkonnad selgelt teadvustama, et krediidi kasutamine ei tohiks olla hetkeline ja ühekordne, vastupidi, krediidisuhted peaksid põhinema pikaajalistel ja tihedatel suhetel otsese osalusega. ja kontrolli iga osapoole üle.

Seega aitaks kommertspankade ja tööstusettevõtete vahelise suhtluse protsessis kaasaegsetes tingimustes kaasa välismaiste kogemuste aktiivne kasutamine, mis on kohandatud kodumaistele tingimustele, kiirele väljapääsule praegusest paradoksaalsest olukorrast, kus tööstusettevõtetel on rahaliste vahendite nappus. , ja pangad saavad, kuid kardavad viimasele aktiivselt laenata. Samas ei ole välismaiste kogemuste põhjal saadud optimaalsete lähenemisviiside kasutamine krediidiriskide minimeerimiseks Kasahstani majandusele alati vastuvõetav turu infrastruktuuri eripära tõttu.

Viited:

1. Seytkasimov G.S. Pangandus, A: " Karzhy - Karazhat", 1998

Krediidiriski juhtimine on krediidiorganisatsiooni eesmärgipärane, süstemaatiline tegevus seoses selle esinemise võimalusega. Riskijuhtimine iseloomustab alati juhtimise kvaliteeti, arusaamist ja panga võimet seista vastu laenu ebaefektiivsele toimimisele. Arvatakse, et laenamisel, nagu tegelikult ka muude toimingute tegemisel, balansseerib pank kasumlikkuse ja likviidsuse vahel, kuid praktikas on tegevuste juhtimine mitmetahulisem. Pank “valib” tegevuse käigus mitte ainult kasumi ja likviidsuse vahel, vaid ka oma usaldusväärsuse ja konkurentsipositsiooni turul. Juhtimine pole alati niivõrd dilemma, kuivõrd mitmetahuline ülesanne, mida pank teatud toimingute tegemise käigus lahendama peab.

Krediidiriski juhtimine ei ole eraldiseisvate tegevuste kogum, vaid teatud süsteem mille elemendid hõlmavad järgmist:

• § riskitegurite (põhjuste) väljaselgitamine, mis võivad laenuprotsessis põhjustada negatiivseid tagajärgi;
• § krediidiriski hindamine;
• § meetmete ja vahendite väljatöötamine krediidiriskide minimeerimiseks;
• § riskijuhtimise üle kontrolli korraldamine.

Krediidiriskide maandamise tegevusi tuleks eristada. Sellega seoses on ühelt poolt riskijuhtimise poliitika, mis on seotud selle põhjusega, ja teiselt poolt riskijuhtimise poliitika, mis on seotud selle mõjuga. Esimene meetmete rühm, mis on seotud riskipõhjuste olemasoluga, on suunatud riski tõenäosuse vähendamisele, määramatuse määra vähendamisele ja kahju eelnevale vähendamisele. Riskiga seotud meetmed on seevastu suunatud võimalike kahjude vähendamisele ja sellest tuleneva kahju negatiivse mõju leevendamisele panga tegevusele. Seda kahju tuleks võimalikult suures ulatuses minimeerida, et tagada krediidiasutuse jätkuv häireteta eksisteerimine.

Kommertspanga krediidiriskide minimeerimiseks on mitmeid tõestatud viise.

1. Laenuportfelli mitmekesistamine. Mitmekesistamispoliitika põhiolemus seisneb laenude andmises suurele hulgale üksteisest sõltumatutele klientidele. Lisaks jaotatakse laene ja väärtpabereid vastavalt tingimustele (lühi-, kesk- ja pikaajaliste investeeringute osakaalu reguleerimine sõltuvalt turuolukorra oodatavatest muutustest), samuti laenude otstarbe järgi (hooajaliselt, ehituseks). jm), eri liiki varade tagatise liikide kaupa, laenuintressimäära määramise meetodi järgi (fikseeritud või muutuv), tegevusalade lõikes jne.

Mitmekesistamise eesmärgil viivad pangad läbi krediidireitingu – kehtestavad laenuvõtjatele ujuvad laenulimiidid ehk laenulaed, millest üle ei anta laenu, olenemata intressimäära tasemest.

2. Võimalike laenuvõtjate igakülgse analüüsi läbiviimine ja nende järjestamine usaldusväärsuse astme järgi. Sellise analüüsi käigus on eriti oluline analüüsida potentsiaalse laenuvõtja finantsseisundit bilansis ja kasumiaruandes, kuna laenuressursside nõudluse pideva suurenemise kontekstis võrreldes nende pakkumisega suureneb laenuressursside vaheline finantsseisund. mitme laenuvõtja valimise protseduuri tõhusus muutub iga panga krediidipoliitika prioriteetseks ülesandeks. Selliseks analüüsiks ei ole enam-vähem formaliseeritud meetodeid. Seetõttu saab seda lünka Ameerika pankade kogemusi arvesse võttes osaliselt täita, pakkudes välja sellise analüüsi põhiskeemi. See eeldab, et pank optimeerib laenuressursside jaotust ja valib paljude potentsiaalsete laenuvõtjate hulgast välja usaldusväärseima, s.t. ta järjestab need, määrates igaühele laenu prioriteetsuse reitingu (edaspidi laenuvõtja reiting).

Laenuportfelli moodustamisel tuleks kinni pidada teatud laenutegevuse kontsentreerituse tasemest, kuna pank tegutseb kindlas turusegmendis ja on spetsialiseerunud teatud klientuuri teenindamisele. Samas tõstab liigne kontsentratsioon oluliselt krediidiriski taset. Samas ei tohiks pank koondada oma tegevust väheuuritud, uutele, ebatavalistele valdkondadele. Pank on krediidiriskide minimeerimiseks välja töötanud teatud meetodid, mida saab jagada kuueks rühmaks, tuues välja meetodid, mille eesmärk on:

• 1) riskiennetus;
• 2) riski ülekandmine;
• 3) riskide neeldumine;
• 4) riskikompensatsioon;
• 5) riskijaotus;
• 6) mitmekesistamine.

Riskide ennetamine. Siin määrab paljuski panga võime keelduda kõrge tootlusega laenu andmisest, kui laenu tagasimaksmises on kahtlusi.

Riski ülekandmise meetodid kaasata olukorra loomist, kus kolmas isik võtab riski.

Riski neelamise viisid on suunatud võimalike kahjude neutraliseerimisele, kui toimub tõenäoline sündmus või muud meetodid selle minimeerimiseks ebaõnnestuvad. Sellise riski neelamise esmane meetod on reservi moodustamine võimalike kaotused laenude pealt.

Riskikompensatsiooni meetodid on suunatud riski tagajärgede tasakaalustamisele tasuvusseisundi säilitamise mehhanismi kaudu.

Meetodid kogu riskide kogumi jagamiseks rakendatakse üksikutele osadele eesmärk kahju mõju piiramine üksikule osale, mitte tervikule.

Panga laenuportfelli mitmekesistamine toimub laenude jagamisel erinevatele laenuvõtjate kategooriatele, pakkumistingimustele, tagatisliikidele ja tegevusaladele.

Krediidiriski juhtimine on panganduspraktika üks olulisemaid aspekte. Krediidiriski ja laenuportfelli tasakaalustatud juhtimine võimaldab optimeerida laenuportfelli struktuuri, tagades maksimaalse kasumlikkuse minimaalse riskitasemega.

Seega on praegu veel üsna levinud praktika, et laenuvõtjad ei maksa kommertspankadele laenu tagasi, mida soodustab lünk pangandusseadusandluses. Krediidi- ja finantssuhete subjektide vastastikuse vastutuse küsimus laenu andmise põhimõtete ja tingimuste järgimise osas on tänaseni läbitöötamata. Tegelikult puudub juriidiline mehhanism ilmselgelt fiktiivsete laenude tuvastamiseks. Lisaks, kui on tõendatud laenuandja ja laenuvõtja teadmine laenu hilisemast tagastamata jätmisest, siis ei karistata ühtegi tehingupoolt.

majandus, ettevõtlus ja õigus

Kirjastus

Loomemajandus

Journal of Economics, Entrepreneurship and Law

kommertspankade krediidiriskide minimeerimine nende majandusliku turvalisuse komponendina

Idrisova E.A.1

Käesolevas artiklis käsitletakse juriidilistele isikutele laenamise majanduslikke ja juriidilisi aspekte. Kaasaegse laenuprobleemide lahendamiseks pakutakse välja süsteemne ja terviklik lähenemine. Lisaks panga senise krediidipoliitika täiustamisele juriidilistele isikutele laenamise valdkonnas tehakse ettepanek kehtestada täiendavad tingimused, mis soodustavad laenuvõtjate ja kommertspankade vastastikku kasulikku koostööd, tänu millele on võimalik säilitada krediidi majanduslik kindlustunne. organisatsioon.

MÄRKSÕNAD: tagatis, laenu andmine juriidilistele isikutele, krediidiriskide minimeerimine, intressimäär, regulatiivne raamistik, majanduslik tagatis

Kommertspankade krediidiriskide minimeerimine nende majandusliku turvalisuse komponendina

1 Uurali Riiklik Majandusülikool (USUE), Venemaa

sissejuhatus

Krediidiasutuste jaoks on juriidilistele isikutele laenamine prioriteetne, sest Need kliendid on stabiilsemad ja maksevõimelisemad, mis positsioneerib nad koostöö jaoks kõige kasumlikumaks segmendiks. Praegu sisaldab juriidilistele isikutele laenude struktuur probleeme, mis on seotud hiljutiste makromajanduslike sündmustega, mis on kaasa toonud Venemaa Föderatsioonis negatiivsete majandustingimuste tekkimise. See asjaolu mõjutas negatiivselt kommertspankade tegevust laenutehingute tegemisel. Suur osa ettevõtteid, mille käive on üle 300 miljoni aastas, on kandnud oma tegevuses suuri kahjusid. Sellega seoses oli neil lühikese aja pärast nr

Uurali Riiklik Majandusülikool, Jekaterinburg, Venemaa

MÄRKUS:

võimalusi oma võlausaldaja kohustuste tagasimaksmiseks pankade ja vastaspoolte ees. See tõi kaasa nende ettevõtete reitingu languse krediidiajaloo büroodes. Nüüd rakendavad kommertspangad krediidiriskide minimeerimiseks rangeid protseduure.

Töö asjakohasust selgitab asjaolu, et krediidiriski juhtimine määrab pangandussüsteemi majandusliku stabiilsuse, mis on eriti vajalik ebastabiilses majanduses.

Uuringu eesmärk on välja selgitada võimalused kommertspankade laenutegevuse parandamiseks juriidilistele isikutele laenu andmisel, aidates kaasa krediidiriskide minimeerimisele koostöö tingimustes selle turusegmendiga.

Kõik olemasolevad krediidiriski minimeerimisele suunatud meetmed põhinevad hästi arenenud laenusüsteemil nii era- kui ka juriidilistele isikutele. Pankade töö toimub tavapärase skeemi järgi: küsimustik, dokumentide pakett ja nende puudumisel sisestamine andmebaasi. Seejärel toimub turvakontroll, krediidihinnang, mille järel tehakse otsus laenu andmise või sellest keeldumise kohta. Laenuandmine nõuab suuremat vastutust ja seetõttu suureneb kontrollimiseks vajalike näitajate arv ja nõuded karmistuvad. Sellest tulenevalt võtab juriidiliste isikute krediidivõime kontrollimine kauem aega. Juriidilistele isikutele laenamise iga etappi saab aga täiustada (Beloglazova, Who11ue1$kaua, 2011).

Artiklis käsitletakse juriidiliste isikute krediteerimise majanduslikke ja õiguslikke aspekte. Kaasaegsete krediteerimisprobleemide lahendamiseks soovitame süsteemset ja integreeritud lähenemist. Lisaks panga senise krediidipoliitika parandamisele juriidiliste isikute krediteerimise valdkonnas teeme ettepaneku kehtestada täiendavad tingimused, mis soodustavad laenuvõtjate ja kommertspankade vastastikku kasulikku koostööd, tänu millele on võimalik säilitada krediidiasutuse majanduslik kindlustunne. .

MÄRKSÕNAD: pant, juriidiliste isikute krediteerimine, krediidiriskide minimeerimine, intressimäär, regulatiivne raamistik, majanduslik tagatis

Saabunud: 21.11.2016 / Avaldatud: 30.12.2016

© Autor(id) / Väljaanne: CREATIVE ECONOMY Kirjastus Kirjastus: Idrisova E.A. (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

Idrisova E.A. (2016) Minimizatsiya kreditnyh riskov kommercheskikh bankov kak sostavlyayuschaya ikh Economicheskoy bezopasnosti. Ekonomika, predprinimatelstvo i pravo. 6. (4). - Lk 437-443. doi: 10.18334/epp.6.4.36585

Kommertspanga kliendi krediidivõimelisus on laenuvõtja suutlikkus oma võlakohustused (põhiosa ja intressid) täielikult ja õigeaegselt tasuda (Lautshyn, Walen1$eva, 2013).

Tänapäeval on laenuvõtjal vajadus anda kriisi ajal (see periood on ligikaudu neli kuni kümme aastat) oma laenukohustuste tagasimaksmiseks järjest rohkem aega. Seetõttu eelistavad pangad meelitada ligi kliente, kes suudavad laenu täielikult kinnisvaraga (tagatisega) tagada. Pandi esemeks võib olla igasugune vara, sh asjad ja varalised õigused (nõuded), välja arvatud käibelt kõrvaldatud vara, samuti õigused, mille loovutamine teisele isikule on seadusega keelatud (Beloua, 2009). Pangareeglite kohaselt võib see vara olla:

Kinnisvara (garaažid, parkimiskohad, korterid, suvilad, majad, maa),

Mootortranspordiüksused,

Erinevad erimasinad ja -seadmed,

Mõned pangad sisaldavad konkreetset tagatist (omandiõigused),

Kaup tööl.

Minimaalse tagatissumma arvutamisel võetakse arvesse kahte kvantitatiivset näitajat: põhivõla summa ja laenu eest tasumisele kuuluv koguintress, väljendatuna rublades. Laenuriskide vähendamiseks kasutavad krediidiasutused analüütikas tagatise suhtarvu. Nendel koefitsientidel on iga tagatiskategooria jaoks erinev tähendus. Kui tagatiseks võetakse kinnisvara, siis on see koefitsient 0,9; mootortranspordi puhul varieerub vastavalt auto tüübile: kui kasutusiga on kuni kolm aastat, siis 0,7, neljast üheksani - 0,6, üheksast - 0,5, kui periood on üle kahekümne aasta, siis selline transport ei ole tagatiseks vastu võetud. Panga tagatiste hindamise osakond hindab järelejäänud tagatist madala koefitsiendiga kuni 0. Kuni 2013. aastani oli laenuvõtjast kliendil õigus iseseisvalt valida, millises valuutas kommertspank talle raha laenas. Nüüd aga ei riski pangad laenude väljastamise ja välisvaluutas hoiuste paigutamisega. Pangandussüsteemi praeguses arengufaasis on raskusi tekitanud asjaolu, et välisvaluutas laenu ostnud laenuvõtjad ei suuda oma kohustusi täita. Laenu väljastamise ajal oli dollari kurss rubla suhtes praegusest oluliselt madalam, kuid langusega

Idrisova Elmira Albertovna, magistrant (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

TSITAAT ARTIKLI:_

Idrisova E.A. Kommertspankade krediidiriskide minimeerimine nende majandusliku turvalisuse komponendina // Majandus, ettevõtlus ja õigus. - 2016. - 6. köide - nr 4. - Lk 437-443. doi: 10.18334/err.6.4.36585

rubla vahetuskurss, varem saadud laenude väärtus kasvas. Nendel tingimustel ei suutnud rahastatavad organisatsioonid oma kohustusi tagasi maksta ja paljud läksid pankrotti (Pozdyshev, 2015).

Üks aktuaalsemaid probleeme juriidilistele isikutele laenamisel on ka suhteliselt suur vahendustasude maht. Organisatsiooni arvelduskontole laenuraha kandmise vahendustasu tuleb mõnes pangas tasuda laenulepingu sõlmimisel, teistes pankades sisaldub see põhivõla summas ja moodustab keskmiselt 1-2% laenusummast. .

Panganduses ei ole erand (kliendi kulul) tagatiste, käendajate ja muude liikide kindlustamine. Põhimõtteliselt toimub kindlustus samade pangaklientide – kindlustusseltside juures, kes paigutavad hoiuseid. Kõikides pankades on laenuintressi arvutamisel arvesse võetud: riskipreemiad (need tehakse kindlaks aasta- ja kvartalitulude analüüsist), kliendi ärikoormust, tagatise turuanalüüsi väärtust, tagatise vormi. jne. Pankades on intressimääradel erinevad väärtused laias vahemikus. Pangad, millel on spetsifikatsioonid teatud ärisegmentide (80%) analüüsimiseks, määravad kõrged intressimäärad (JSC Rosselkhozbank), teised pangad - optimaalsel tasemel (Sberbank of Russia, VTB Bank, Primorsky Social Bank "Primsotsbank").

Suhteliselt madalaid laenuintresse arendavad pangad seavad kliendile kõrgemad nõuded. See kajastub nii esitatud dokumentide loetelus kui ka kõrgetes turvanõuetes. Need krediidiasutused seavad kõrgendatud kriteeriumid kliendi (sh tehingus käendajana tegutsevate isikute) finants- ja majandusseisundile ja selle analüüsile. Seetõttu on raskusi raha hankimisega. Krediidipangad nõuavad kogu analüüsitud perioodi kliendilepingute andmebaasi, uurides tarnitud toodete maksete ülekandejääki. Kui laenusaaja tegeleb teenuste osutamisega, siis analüüsitakse osutatavate teenuste näitajat. Analüüs hõlmab jooksvalt ostjate arvu uurimist lepinguliste kliendibaasi kogumahuni, raamlepingute arvu kogu lepinguliste kliendibaasi suhtes, sõlmitavate lepingute alusel tehingute kvantitatiivset näitajat rublades.

Laenuprobleemide lahendamisel on vaja rakendada süsteemset ja terviklikku lähenemist. Praegu on kommertspankade ja juriidiliste isikute vahelisi suhteid neile laenu andmise protsessis reguleeriv õiguslik raamistik vähe arenenud. Seetõttu peaksid äriklientide laenusüsteemi täiustamise peamised suunad olema:

Laenaja finantsseisundit määravate määruste väljatöötamine ja avaldamine;

Juhtimisaruannete täpseks kinnitamiseks dokumentide loendi määramine (originaalarved: kulude kohta teabe esitamine

seal; toodete tarnimise ja ostmise lepingud jne), samuti saadud kvantitatiivse teabe summeerimine organisatsiooni tulude ja kulude koondaruandega kõigilt arvelduskontodelt (soovides 51 konto väljavõtet);

Maatriksite loomine ja rakendamine (oodatava kahju komponentide hindamine laenude ülekandmise tõenäosuste statistilise analüüsi abil viivisgruppide vahel), määrates: ühelt poolt kliendi käitumise tõenäosuse astme ja teiselt poolt võimaliku panga tegevus konkreetse olukorra tekkimisel. Sel juhul tuleb välja töötada peamised (standard-, põhi-) stsenaariumid olukorra võimalikuks arenguks pärast laenusaaja laenu saamist;

Võimaliku laenuvõtja positsiooni ekspressanalüüsi kasutamise minimeerimine.

Lisaks tuleks seadusega kehtestada nõuded kehtestatud osakule lähedasele intressimäärale. Seega saab luua koridori 24-26% aastas, mis peaks sisaldama laenuintresse. Pangad annavad laenuvõtjale laenu 15-25% aastas ning laenu andval organisatsioonil on võimalus intressimäära alandada või tõsta, täites järgmised tingimused: pangakonto avamisel vähendatakse intressimäära poolteist protsenti. , või rahakäibe panka ülekandmiseks, palgaprojekti avamiseks ja muuks. Sellega seoses võib kehtestada lisatingimusi. Sellised tingimused võivad hõlmata järgmist:

Varatagatise ja käendajate andmine - intressimäära alandamine 0,5%;

Eelmise antud krediidiliini tagasimakse - 0,1% võrra.

Kasutades ülaltoodud meetodeid, saavad pangad tehingu tõhusalt struktureerida ja kliente riski järgi järjestada. Seega minimeerib krediidiasutus kahjusid, vähendades viivisvõlgade summat.

järeldus

Käesoleva artikli raames läbiviidud kommertspankade krediidiriskide minimeerimise kui majandustagatise komponendi uuring võimaldab teha järgmised järeldused.

On kindlaks tehtud, et kaasaegse juriidilistele isikutele pangalaenu andmise süsteemi tingimustes tekivad kaasnevad krediidiriskid, mis peegeldavad negatiivselt.

Krediidiasutuste majanduslikule turvalisusele tuginemine. Krediidiriskide minimeerimiseks peavad kommertspangad välja töötama ja rakendama arenenumat krediidipoliitikat, suutma kvalitatiivselt määrata potentsiaalse laenuvõtja finantsseisundi ja krediidivõime, kohaldama mõistlikke pangaintresse ning eelistama laenu andmist juriidilistele isikutele, kes on suutelised laenu võtma. tagatiseks vara või varaliste õiguste andmine.

Artiklis on sätestatud, et laenuprobleemide lahendamisel tuleb rakendada süsteemset ja terviklikku lähenemist. Meetmetena pankade majandusliku turvalisuse suurendamiseks juriidilistele isikutele laenu andmisel tegi autor järgmise ettepaneku: on vaja seaduslikult kehtestada nõuded kehtestatud ühikulähedasele intressimäärale. Seega saab luua koridori 24-26% aastas, mis peaks sisaldama laenuintresse.

Seega pakuti kommertspankade krediidiriskide minimeerimiseks artikli raames välja järgmised meetmed: arenenuma krediidipoliitika väljatöötamine ja rakendamine kommertspankade poolt, potentsiaalse laenuvõtja finantsseisundi ja krediidivõime määramise kvaliteedi parandamine, mõistlike pangaintresside kasutamine, eelistades laenu andmist juriidilistele isikutele, kes on võimelised andma tagatiseks vara või varalisi õigusi.

allikad:

1. Lavrushin O.I., Valentseva N.I. Pangandus. / õpik - 10. trükk, parandatud. ja täiendav - M.: KNORUS, 2013. - 800 lk.

2. Belova A.V. Kommertspankade laenuvõtjate krediidivõimelisuse analüüsi metoodika // Pangandusülevaade. - 2009. - nr 3. - lk. 1-3.

3. Beloglazova G.N., Krolivetskaja L.P. Pangandus - kommertspanga tegevuse korraldamine. / Õpik ülikoolidele. - M.: Yurayt Publishing House, 2011. - 422 lk.

4. Masjukova L.V., Ponomareva N.A. Mõned väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele antavate pankade laenude arendamise aspektid // Venemaa 21. sajandi majanduse finants- ja krediidisfääri arengu kaasaegsed probleemid ja väljavaated: teadusartiklite kogumik / teaduse all. toim. prof. Yu.V. Rožkova. Habarovsk, 2015. - lk. 216.

5. Pankade ja pangandustegevuse kohta: 2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 (muudetud ja täiendatud kujul, jõustus 9. veebruaril 2016). Konsultant pluss. [Elektrooniline ressurss]. URL: http://www.consultant.ru (juurdepääsu kuupäev: 15.09.2016).

6. Vene Föderatsiooni Keskpanga ametlik veebisait. [Elektrooniline ressurss]. URL: http://www.cbr.ru/credit/ (juurdepääsu kuupäev: 09.08.2016).

7. Teabeportaali banki.ru ametlik veebisait. [Elektrooniline ressurss]. URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/index.php (juurdepääsu kuupäev: 09.10.2016).

8. Finami osaluse ametlik veebisait. [Elektrooniline ressurss]. URL: http://www. finam.ru/analysis/profile041CA00007/default.asp (juurdepääsu kuupäev: 09.09.2016).

9. Pozdõšev V. A. Pangandusregulatsioon aastatel 2015-2016: peamised muudatused ja väljavaated // Rahandus ja krediit. - 2015. - nr 12. - lk. 3-8.

Beloglazova G.N., Krolivetskaja L.P. (2011). Bankovskoe delo organizatsiya deyatelnosti kommercheskogo banka M.: Izdatelstvo Yurayt. (Vene keeles).

Belova A.V. (2009). Metodika analiza kreditosposobnosti zayomschikov kommercheskogo banka. Bankovskoe obozrenie. (3). 1-3. (Vene keeles).

Lavrushin O.I., Valentseva N.I. (2013). Bankovskoe delo M.: KNORUS. (Vene keeles).

Masyukova L.V., Ponomareva N.A. (2015). Nekotorye aspekty razvitiya bankovskogo kreditovaniya malogo i srednego bizness XXI sajandi Venemaa majanduse finants- ja krediidisfääride kaasaegsed probleemid ja arenguväljavaated. 216. (vene keeles).

Pozdõšev V. A. (2015). Bankovskoe määrus v 2015–2016 godakh: osnovnye izm-eneniya i perspektivy. Rahandus ja krediit. (12). 3-8. (Vene keeles).