Sissejuhatus 3
1. Laenuportfelli kontseptsioon 4
2. Laenuportfelli juhtimine 8
3. Krediidiportfelli haldamise meetodid. 12
4. Laenuportfelli hindamise meetodid globaalses panganduspraktikas 15
5.Vene pankade laenuportfelli analüüs 19
Järeldus 21
Kirjandus 22

Sissejuhatus

Kõik olemasolevad ettevõttetüübid teenivad raha teatud riskiga. Selles osas pangad neist ei erine, kuid edu saavutatakse vaid siis, kui pankade riskid on läbimõeldud ja teatud piirides. Pangandussektori turumajandusele ülemineku kontekstis suureneb panga poolt erinevate toimingute tegemisel võetud riski õige hindamise tähtsus.
Panga laenutegevus on üks põhikriteeriume, mis eristab teda mittepangandusasutustest. Laenutehingud on panganduses kõige kasumlikum artikkel. Sellest allikast saadakse suurem osa puhaskasumist, mis kantakse reservfondidesse ja kasutatakse panga aktsionäridele dividendide maksmiseks. Samas võib laenude, eriti suurte laenude tagasimaksmata jätmine viia panga pankrotti ning oma positsiooni tõttu majanduses mitmete seotud ettevõtete, pankade ja eraisikute pankrotti. Seetõttu on krediidiriskid panga põhiprobleemiks ning nende juhtimine on vajalik osa iga kommertspanga ellujäämise ja arengu strateegiast ja taktikast.
Seoses turusuhete arenguga tuleb meie riigis äritegevust ellu viia olukorra suureneva ebakindluse ja majanduskeskkonna muutlikkuse tingimustes. See tähendab, et oodatava lõpptulemuse saamisel valitseb ebaselgus ja ebakindlus ning seetõttu suureneb risk ehk ebaõnnestumise ja ettenägematute kahjude oht. Seetõttu on lõputöö teema “Krediidiriskid ja võimalused nende vähendamiseks” hetkel ülimalt asjakohane.

Laenuportfelli mõiste

Panga laenuportfelli mõistet tõlgendatakse majanduskirjanduses mitmeti. Mõned autorid tõlgendavad laenuportfelli väga laialt, viidates sellele panga kõikidele finantsvaradele ja isegi kohustustele, teised seostavad vaadeldavat mõistet ainult panga laenutegevusega, teised aga rõhutavad, et laenuportfell ei ole lihtne elementide kogum. , kuid salastatud komplekt.
Venemaa Panga regulatiivdokumendid, mis reguleerivad teatud laenuportfelli haldamise aspekte, määratlevad selle struktuuri, millest järeldub, et see hõlmab mitte ainult laenusegmenti, vaid ka mitmesuguseid muid krediidi iseloomuga panga nõudeid:
paigutatud hoiused, pankadevahelised laenud, võlakirjade, aktsiate ja vekslite saamise (tagastamise) nõuded, diskonteeritud vekslid, faktooring, tehinguga omandatud õiguste nõuded, järelturult ostetud hüpoteegid, vara müügi (ostu) tehingud edasilükatud maksega (tarned), tasutud akreditiivide eest, kapitalirendi (liisingu) tehingute eest, raha tagastamise eest, kui ostetud väärtpaberid ja muud finantsvarad on organiseeritud turul noteerimata või nendega kaubelda.
Laenuportfelli moodustavate elementide kogumi laiendatud sisu on seletatav asjaoluga, et sellistel kategooriatel nagu hoius, pankadevaheline laen, faktooring, garantiid, liising, väärtpaberid on sarnased olulised omadused, mis on seotud väärtuse tagasiliikumise ja laenu puudumisega. omaniku vahetus. Erinevused seisnevad suhteobjekti sisus ja väärtuse liikumise vormis.
Panga laenuportfelli olemust saab käsitleda nii kategooria kui ka rakendustasandil. Esimeses aspektis on laenuportfell panga ja tema vastaspoolte vaheline suhe väärtuse tagasiliikumise osas, mis väljendub krediidinõuete vormis. Teises aspektis on laenuportfell pangavarade kogum laenude, diskonteeritud arvete, pankadevaheliste laenude, hoiuste ja muude krediidiga seotud nõuete näol, mis on liigitatud teatud kriteeriumide alusel kvaliteedigruppidesse.
Laenuportfelli kvaliteedi mõiste ja selle hindamise kriteeriumid. Kvaliteet- see on: vara või tarvik, kõik, mis moodustab isiku või asja olemuse; oluliste märkide, omaduste, tunnuste kogum, mis eristavad objekti või nähtust teistest ja annavad sellele kindluse; see või teine ​​vara, millegi väärikuse määrav märk.
Järelikult peaks nähtuse kvaliteet näitama selle erinevust teistest nähtustest ja määrama selle väärikuse.
Kvalitatiivne erinevus laenuportfelli ja kommertspanga muude portfellide vahel seisneb sellistes laenu- ja krediidikategooriate olulistes omadustes nagu väärtuse tagasiliikumine suhetes osalejate vahel, aga ka suhteobjekti rahaline olemus. .
Laenuportfelli moodustavate toiminguliikide ja kasutatavate rahaturuinstrumentide kogumil on tunnused, mis on määratud panga tegevuse iseloomust ja eesmärgist finantsturul. Teatavasti iseloomustab laenutehinguid ja muid krediiditehinguid kõrge risk. Samal ajal peavad nad täitma panga tegevuse eesmärki - saada maksimaalset kasumit vastuvõetava likviidsustasemega. See toob kaasa sellised laenuportfelli omadused nagu krediidirisk, kasumlikkus ja likviidsus. Samuti vastavad need kriteeriumidele, mille alusel saab hinnata konkreetse panga laenuportfelli eeliseid ja puudusi, s.o. kriteeriumid selle kvaliteedi hindamiseks. Laenuportfelli kvaliteeti võib mõista kui selle struktuuri omadust, mis suudab pakkuda maksimaalset kasumlikkust aktsepteeritava krediidiriski ja bilansi likviidsuse tasemel.
Vaatleme laenuportfelli kvaliteedi hindamise üksikute kriteeriumide sisu.
Krediidiriski aste. Krediidirisk laenuportfelliga on seotud laenuandja või vastaspoole kohustuste täitmata jätmise tagajärjel tekkiv kahjumi risk, mis on olemuselt kumulatiivne. Laenuportfelli riskiastme hindamisel on järgmised omadused. Esiteks kogusumma risk oleneb:
- portfelli üksikute segmentide krediidiriski taseme kohta, mille hindamismeetoditel on nii ühiseid jooni kui ka segmendi spetsiifikaga seotud tunnuseid;
- laenuportfelli ja selle üksikute segmentide struktuuri hajutamine.
Teiseks krediidiriski määra hindamiseks tuleb rakendada näitajate süsteemi, mis võtab arvesse paljusid aspekte, millega tuleb arvestada.
Laenuportfelli kasumlikkuse tase. Laenuportfelli elemendid võib jagada kahte rühma: need kes toovad ja kes ei too tulu vara. Viimasesse rühma kuuluvad intressivabad laenud, külmutatud intressiga laenud ja pikalt viivises olevad intressimaksed. Välispraktikas loobutakse pikaajalise viivisvõla korral viivist, kuna põhiline on põhivõla tasumine. Venemaa praktikas on kohustuslik intresside arvestamine reguleeritud. Laenuportfelli kasumlikkuse taseme ei määra mitte ainult antud laenude intressimäärade tase, vaid ka intresside õigeaegne tasumine ja põhiosa suurus.
Kasumlikkus laenuportfellil on alam- ja ülempiir. Madalam limiit määratakse krediidioperatsioonide teostamise kuluga (personalikulud, laenukontode pidamine jne), millele lisanduvad sellesse portfelli investeeritud vahenditelt makstavad intressid. Ülempiir on piisava varu tase. Selle näitaja arvutamine tuleneb marginaali põhieesmärgist - panga ülalpidamiskulude katmisest.
Likviidsuse tase laenuportfell. Kuna panga likviidsuse taseme määrab tema varade kvaliteet ja eelkõige laenuportfelli kvaliteet, on väga oluline, et panga poolt antud laenud makstakse tagasi lepingutes või laenuportfellis sätestatud tähtaegadel. pangal on võimalus laenud või osa neist müüa, tulenevalt nende kvaliteedist ja kasumlikkusest. Mida suurem on parimatesse gruppidesse liigitatud laenude osakaal, seda suurem on panga likviidsus.
Laenuportfelli kvaliteedi (krediidiriski määr, kasumlikkuse tase ja likviidsus) hindamisel välja pakutud kriteeriumide kasutamise kasuks saab tuua järgmised argumendid. Laenuportfelli elementide madal risk ei tähenda selle kõrget kvaliteeti: esimese kvaliteedikategooria laenud, mida antakse esmaklassilistele laenuvõtjatele madala intressimääraga, ei saa teenida suurt tulu. Lühiajalistele krediidivaradele omane kõrge likviidsus toob kaasa ka madala intressitulu.

2. Laenuportfelli juhtimine

Laenuportfelli moodustamine ja haldamine on üks panga tegevuse põhiaspekte. Optimaalne ja kvaliteetne laenuportfell mõjutab panga likviidsust ja usaldusväärsust. Panga usaldusväärsus on oluline paljudele – aktsionäridele, ettevõtetele, hoiustajatele ja panga teenuseid kasutavale elanikkonnale. Hoiuste kadumine mõjutab paljusid hoiustajate sääste ja paljude majandusüksuste kapitali. Pankade rahaline tasakaalustamatus vähendab üldist kindlustunnet riigi krediidisüsteemi vastu ning seda on tunda ka teistes majandusharudes.
Optimaalse laenuportfelli moodustamiseks on panga jaoks oluline välja töötada sobiv krediidipoliitika – õigesti valida turusegmendid ja määrata kindlaks tegevuste struktuur.
Suurt tähelepanu tuleks pöörata laenuportfelli kvaliteedile. Ebakvaliteetne laenuportfell, põhjendamatud laenurikkumised ja laenude väljastamine ebausaldusväärsetele laenuvõtjatele võivad põhjustada pankades rahalist tasakaalustamatust. Pank, mis väljastab maksejõuetuseta laene, raiskab krediidiressursse, mida saaks kasutada reaalkapitali akumulatsiooni stimuleerimiseks ja panga majandusarengule kaasaaitamiseks.
Laenuportfelli haldamisel on suur tähtsus varade ja kohustuste tähtaegade haldamise süsteemi muutmisel ning sellest tulenevalt intressimäärade erinevusel ja lõpuks ka tasuvusel. Igal ressursiallikal on oma ainulaadsed omadused, varieeruvus ja reservinõuded. Nende haldamise lähenemisviis on finantsressursside konverteerimise meetod, mis arvestab iga rahaallikat eraldi.
Panga laenuportfelli haldamine on panga krediidipoliitika oluline element.
Panga krediidipoliitika põhiolemuse moodustavad panga strateegia ja taktika laenu saamise ja andmise valdkonnas. Iga pank kujundab oma krediidipoliitika, võttes arvesse poliitilisi, majanduslikke, organisatsioonilisi ja muid tegureid. Krediidipoliitika kujundamisel lähtub pank sellest, et laenutehingud toodavad suurema osa tema kasumist. Olles analüüsinud dokumenti, mis esitab USA föderaalse hoiuste kindlustamise korporatsiooni poolt välja töötatud pankade krediidipoliitika põhielemendid, märgime, et panga krediidipoliitika olulisemad elemendid on seotud laenuportfelli moodustamise ja juhtimisega, eelkõige:
- eesmärgid, mille alusel määratakse panga laenuportfell;
- intressimäärade, laenutasude ja nende tagasimaksmise tingimuste kehtestamise poliitika ja praktika kirjeldus;
- kõigi laenude kvaliteedi määramise standardite kirjeldus;
- juhised maksimaalse krediidilimiidi kohta;
- panga poolt teenindatava piirkonna, tööstuse, majandussfääri või sektori kirjeldus, kuhu tuleks teha suurem osa krediidiinvesteeringutest;
- probleemsete laenude diagnoosimise tunnused, nende analüüs ja väljapääsud tekkivatest raskustest.
Panga laenuportfelli kujunemist mõjutavad tegurid on pangateenuste turu eripära. Iga pank peab arvestama laenuraha vajadusega valitud majandussektori peamistelt klientidelt. Krediidipoliitika väljatöötamise käigus määravad pangad laenuportfelli moodustamisel prioriteedid, arvestades selle hajutamist optimaalse krediidipoliitika määramise seisukohast. Seda saab jagada tüüpideks: juriidilistele isikutele laenamise poliitika ja eraisikutele laenamise poliitika jne.
Suurpankade gruppi mittekuuluvad pangad on spetsialiseerunud laenu andmisele väikestele kaubandus- ning kaubandus- ja tööstusettevõtetele.
Samuti iseloomustavad pankade krediidipoliitika sisu avalikustavad dokumendid neid laenuliike, mille andmine on keelatud või äärmiselt ebasoovitav (laenuvõtjad, kelle maksevõime ja usaldusväärsus on kahtluse all, kes ei ole esitanud täielikku dokumentide loetelu jne. ).
Krediidipoliitika selge ja üksikasjalik kirjeldus on iga panga jaoks oluline. See paljastab kõigi laenuprotseduuride sisu ja pangatöötajate nende protseduuridega seotud kohustused. Krediidipoliitikas sätestatu järgimine võimaldab pangal moodustada laenuportfelli, mis aitab saavutada pangandustegevuses seatud eesmärke. Nendeks eesmärkideks on tagada panga kasumlikkus, kontroll riskijuhtimise üle ning pangandusseaduste nõuete täitmine.
Igas pangas lasub üldine vastutus laenude eest direktorite nõukogul. Ta töötab välja panga krediidipoliitika, mis on sõnastatud erinimetusega spetsiaalses dokumendis. Näiteks USA-s nimetatakse seda dokumenti krediidipoliitika memorandumiks. Panga krediidipoliitika kõige olulisem element on laenuportfelli juhtimine. Krediidipoliitika peaks hõlmama laenuportfelli koosseisu ja kontrolli selle üle tervikuna ning kehtestama ka standardid konkreetsete krediidiotsuste tegemiseks. Lisaks üldisele krediidipoliitikale peaks panga juhatus välja töötama sõltumatu sisemise krediidiauditi programmi ja varade kvaliteedi hindamise ning meetodid laenukahjude eraldiste piisavuse jälgimiseks.

Krediidiportfelli haldamise meetodid.

Laenuportfelli kogurisk sõltub laenude riskantsusest, mille jaoks see moodustati, ja seetõttu tuleks portfelliriski määramiseks analüüsida selle kõigi komponentide riski.

Krediidiriski juhtimise meetodid jagunevad kahte rühma:
krediidiriski juhtimise meetodid individuaalse laenu tasandil;
krediidiriski juhtimise meetodid panga laenuportfelli tasemel.

Individuaalse laenuriski juhtimise meetodid hõlmavad järgmist:

laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüs;
laenuanalüüs ja hindamine;
laenude struktureerimine; krediiditehingute dokumenteerimine;
kontrolli antud laenu ja tagatise seisukorra üle.

Loetletud meetodite eripära on vajadus nende järjestikuse rakendamise järele, kuna samal ajal on need laenuprotsessi etapid. Kui igas etapis on laenuhalduri ülesandeks krediidiriski minimeerimine, siis on õigustatud käsitleda laenu andmise protsessi etappe kui meetodeid üksiku laenu riski maandamiseks. Panga laenuportfelli riski maandamise meetodid:

mitmekesistamine;
piiramine;
reservide loomine kommertspankade krediiditoimingutelt tekkinud kahjude kompenseerimiseks;
väärtpaberistamine.

Mitmekesistamise meetod seisneb laenuportfelli jaotamises suure hulga laenuvõtjate vahel, kes erinevad üksteisest nii omaduste (kapitali suurus, omandivorm) kui ka tegevusala (majandussektor, geograafiline piirkond) poolest. On kolme tüüpi hajutamist – tööstus, geograafiline ja portfell.
Piirang, krediidiriski maandamise meetodina on väljastatavate laenude maksimaalse lubatud suuruse kehtestamine, mis võimaldab riski piirata. Laenulimiitide seadmisega õnnestub pankadel vältida kriitilisi kahjusid mis tahes liiki riskide mõtlematust kontsentreerimisest, samuti hajutada laenuportfelli ja tagada stabiilne sissetulek.
Reservi loomine Kommertspankade krediiditehingutest tekkivate võimalike kahjude kompenseerimiseks on krediidiriski maandamise meetodiks osa vahenditest akumuleerimine, mida hiljem kasutatakse tagastamata laenude hüvitamiseks. Ühest küljest kaitseb krediidiriski reserv hoiustajaid, võlausaldajaid ja panga aktsionäre, teiselt poolt suurendavad reservid pangandussüsteemi kui terviku usaldusväärsust ja stabiilsust.
Selline lähenemine lähtub ettevaatlikkuse põhimõttest, mille kohaselt hinnatakse pankade laenuportfelle aruandekuupäeval netoväärtuses, s.o. võttes arvesse võimalikke kahjusid krediiditehingutelt. Nende kahjude katteks on kavas moodustada spetsiaalne reserv osa panga rahaliste vahendite ülekandmiseks eraldi raamatupidamisarvestustele, millest laenu mittemaksmise korral kantakse vastav summa maha.
Väärtpaberistamine- see on pangavarade müük nende ümberkujundamise teel väärtpaberiteks, mis seejärel turule viiakse. Väärtpaberistamine kehtib üldjuhul pangalaenude puhul, võimaldades pankadel krediidiriski üle kanda teistele turuosalistele – investoritele, kes ostavad väärtpabereid. Lisaks saab pank väärtpaberistamise kaudu üle kanda intressimäärade muutumise riski ja laenu ennetähtaegse tagasimaksmise riski.
Väärtpaberistamise protsess võimaldab panga bilansis olevaid varasid viia bilansist välja, s.o. on üks panga bilansivälise tegevuse liike.

4. Laenuportfelli hindamise meetodid globaalses panganduspraktikas

Laenuportfelli analüüsi süsteem sisaldab järgmisi elemente:
1. Laenuportfelli moodustavate laenude kvaliteedi hindamine.
2. Portfelli struktuuri määramine lähtuvalt laenukvaliteedist ja selle struktuuri hindamine selle dünaamika uurimise põhjal.
3. Laenukahjumite katmiseks piisava reservide suuruse määramine lähtuvalt laenuportfelli struktuurist.
Ülemaailmses panganduspraktikas kasutatakse laenude kvaliteedi hindamiseks erinevaid süsteeme.
Vaatleme numbrite süsteemi.

Hinnang Klassifikatsioon Märgid 0 Salastamata laenud Laenu hindamine ei ole lõpetatud või on vajalik laenukvaliteedi ümberhindamine. 1 Kvaliteetsed laenud (Proym) Krediidivõime poolest esmaklassiline laenuvõtja. Võla täielik ja õigeaegne tagasimaksmine minevikus. Võimas rahavoog. Esimese klassi tagatis. Panga jaoks atraktiivsed laenuomadused, st. laenu tagasimaksmise eesmärk, tähtaeg ja kord. 2 Kvaliteetsed laenud Hea krediidivõime tase, näiteks mitte madalam kui klass 2. Laenu tagasimaksmiseks piisav raha sissevool. Hea krediidiajalugu. Kindel hoius. Panga jaoks atraktiivsed laenuomadused. 3 Rahuldav Kliendi vastuvõetav finantsseisund (mitte madalam kui klass 3). Varem hea võlgade tagasimaksmine (harv lühiajaline võlgnevus pangas). Piisav tagatis. Laenu tunnused: käibelaen (millel ei ole osamaksetena tagasimaksegraafikut ja kogu võlg tasutakse korraga) või käibelaen (käibekapitalilaen, mis antakse krediidiliini piires vastavalt laenuvajadusele; nagu võlg väheneb ja krediidiliin vabastatakse, laenu väljastamine jätkub). 4 Piirang Kliendi ebastabiilne krediidivõime eelmistel perioodidel, ebapiisav tagatis. Laen väljastati tagatisega. Vajalik on pidev jälgimine. 5 Krediidikvaliteet on maksimaalsest halvem Laenu tagasimaksmine on kahtlane. Vajalik on täiendav kokkulepe võla tagasimaksmise korra kohta. 6 Kaotused Põhiosa ja intresse ei tagastata

Lisaks laenuportfelli hindamise numbrisüsteemile on olemas ka punktisüsteem:
Võla eesmärk ja suurus.
1. Eesmärk on mõistlik ja summa igati põhjendatud - 20
2. Eesmärk on kaheldav, summa vastuvõetav - 15
3. Eesmärk on ebaveenv, summa probleemne-8
Laenuvõtja rahaline olukord.
1. Väga tugev praegune ja eelnev rahaline seis. Tugev ja stabiilne raha sissevool. (1. klass) - 40
2. Hea rahaline seis. Tugev raha sissevool. (2. klass).- 30
3. Laenuvõtja on viimasel ajal palju kaotanud, raha sissevool on nõrk (krediidikõlbmatu - 4).
Pant
1. Tagatist ei nõuta või on antud ulatuslik rahaline tagatis - 30
2. Märkimisväärne likviidne tagatis - 25
3. Vastuvõetava likviidsusega piisav tagatis - 15
4. Piisav tagatis, kuid piiratud likviidsus - 12
5. Ebapiisav madala kvaliteediga tagatis - 8
6. Vastuvõetav tagatis puudub – 2
Laenu tagasimakse tähtaeg ja skeem.
1. Lühiajaline iselikviduv laen, hea teisene tagasimakseallikas - 30
2. Keskmise tähtajaga laen võla tagasimaksmisega osamaksetena laenuperioodi jooksul, suur raha sissevool - 25
3. Keskmise tähtajaga laen, ühekordne tagasimakse tähtaja lõpus, keskmine raha sissevool - 20
4. Pikaajaline, osamaksetena tagasimakstav laen, ebakindlus võla tagasimaksmiseks piisavate vahendite sissevoolus - 12
5. Pikaajaline laen, teisesed tagasimakseallikad puuduvad - 5 Krediidiandmed laenuvõtjale.
1. Suurepärane minevikusuhe laenuvõtjaga-25
2. Head krediidiülevaated usaldusväärsetest allikatest – 20
3. Piiratud arvustusi, kuid negatiivset teavet pole - 15
4. Arvustused puuduvad – 95.
5. Ebasoodsad arvustused – 0
Suhe laenuvõtjaga.
1. On püsivaid kasulikke suhteid – 10
2. Suhted on keskpärased või puuduvad üldse – 4
3. Pank kannab kahju oma suhetest laenuvõtjaga - 2
Laenu hind.
1. Sellise kvaliteediga laenu puhul tavapärasest kõrgem - 8
2. Vastavalt laenu kvaliteedile - 5
3. Selle krediidikvaliteedi puhul alla normaalse – 0
Laenu kvaliteedi reiting punktide alusel:
1. Parim 163-140
2. Kvaliteetne 139-118
3. Rahuldav 117-85
4. Limiit 84-65
5. Halvem kui piir 64 ja alla selle.
Punktisüsteem võimaldab määrata aruandeperioodi laenuportfelli struktuuri ja võrrelda seda eelmiste perioodidega ning selle põhjal tuvastada positiivne või negatiivne trend.
Positiivne trend- parimate laenude ja kvaliteetsete laenude osakaalu kasv.
Negatiivne trend- laenude osakaalu kasv maksimumtasemel ja maksimumist halvem.

5.Vene pankade laenuportfelli analüüs

Laenutoiminguid tehes ei püüa pank mitte ainult nende mahu kasvu, vaid ka laenuportfelli kvaliteedi parandamise. Seega on laenuportfelli efektiivseks haldamiseks vaja seda analüüsida erinevate kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete tunnuste järgi nii panga kui terviku kui ka selle struktuuriüksuste lõikes.
Kvantitatiivne analüüs hõlmab panga laenuportfelli koostise ja struktuuri uurimist aja jooksul (mitme aasta jooksul, aruandeaasta kvartalikuupäevadel) mitmete kvantitatiivsete majanduslike kriteeriumide alusel, mille hulka kuuluvad:
krediidiinvesteeringute maht ja struktuur liikide kaupa;
laenuinvesteeringute struktuur laenuvõtjate rühmade kaupa;
laenutingimused;
antud laenude õigeaegne tagasimaksmine;
tööstusharu kuuluvus;
valuutade liigid;
laenuhind (intressimäära tase).
Selline analüüs võimaldab tuvastada krediidiinvesteeringute eelistatud valdkonnad, arengusuunad, sh laenu tagasimaksmise ja kasumlikkuse osas. Väga oluline on tegelike võlajääkide võrdlemine prognoositavatega, kehtestatud laenulimiitide, “laenu ülemmäärade” jms. Krediidilaed on pankadele (mõnikord individuaalselt) kehtestatud laenude kogusumma või nende kasvu ülempiir või ühele kliendile väljastatavate laenude summa või arvu limiit.
Kvantitatiivsele analüüsile järgneb laenuportfelli kvaliteedi analüüs. Laenuvõtja tegevusala ja selle liik omavad teatud majandustingimuste puhul erinevaid riske, mistõttu laenuliike hinnatakse sõltuvalt laenude mahust ja eesmärgist erinevalt, mida tuleks panga laenuportfelli uurides arvestada. Selleks kasutatakse erinevaid suhtelisi näitajaid, mis on arvutatud teatud perioodi käibe või teatud kuupäeva bilansi järgi. Nende hulka kuuluvad näiteks probleemsete laenude osakaal kogu kliendi laenuportfellis; viivisvõlgade suhe aktsiakapitali jne. Laenuportfelli kvalitatiivsete tunnuste alusel on võimalik hinnata laenuandmispõhimõtete järgimist ja krediiditoimingute riskiastet ning konkreetse panga likviidsusväljavaateid. Seega peab igas pangas laenuportfelli seisu pidevalt jälgima
jne.................

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

postitatud http://www.allbest.ru/

INdirigeerimine

Pankade peamine ajalooline funktsioon on aga laenuandmine.

Kodumaist pangandussüsteemi iseloomustab laenuvõtjale antavate laenude mahu stabiilne kasv koos viivislaenude osakaalu samaaegse kasvuga.

Samal ajal suureneb pankade laenuportfelli koguväärtuse kasvuga viivislaenude osakaal. Huvitav tegur on see, et laenutehingute koondumine toimub piiratud arvul pankadel. Kui pangad süvendavad laenuandmisele spetsialiseerumist, hakkab Interfaxi sõnul järk-järgult paranema nende laenuportfellide kvaliteet. Seega on kuni 40% varadest laenudega pankadel viivis ca 10% ja pankadel, kelle laenude osakaal varades on üle 40%, ei ületa viivis 5%.

Need arvud näitavad, et kvaliteetse laenuportfelli moodustamine on panga jaoks saavutatav eesmärk ning selle saavutamise ülesandeks on panga laenuoperatsioonide juhtimine.

Venemaa üleminek turumajandusele muutis põhjalikult kõigi majandusüksuste tegevustingimusi ja mõjutas kahekordselt pankade toimimise olemust. Seega selgub, et pangad ise on muutunud majandusüksustena ning nad peavad kohanema ka muutustega oma klientide tegevuses.

Venemaa pangandussüsteemi kiire areng on erinevalt lääneriikidest, kus pangandussüsteemi kujunemisprotsess kestab mitu sajandit, määranud pangajuhtide ja nende töötajate võime valdada töömeetodeid ja -võtteid.

Üldiselt on Venemaa pangandussüsteemi probleemid tingitud kahest põhjusest: esiteks on ebasoodsad makromajanduslikud tingimused ja teiseks sisemised põhjused, mis on seotud kommertspankade endi tegevuse iseärasustega.

Kursusetöö eesmärk on selgitada kommertspanga laenuportfelli olemust.

Traditsiooniliste pangandustegevuste hulgas on laenude andmine peamine tegevus, mis tagab nende tasuvuse ja eksistentsi stabiilsuse. Eraisikutele ja juriidilistele isikutele laene väljastades moodustab pank oma laenuportfelli. Seega on panga laenuportfell aktiivsete krediiditoimingute võlajääkide kogum teatud kuupäeva seisuga. Kliendi laenuportfell on selle lahutamatu osa ja kujutab endast võla jääki panga krediiditehingutelt füüsiliste ja juriidiliste isikutega teatud kuupäeva seisuga. Laenuportfelli klassifikatsioone on erinevaid, mille hulgast võib leida portfelli jaotuse bruto (panga poolt väljastatud laenude kogumaht teatud ajahetkel) ja neto (brutoportfell miinus reservide summa). katta võimalikud kahjud krediiditoimingutest).

1. Kommertspanga laenuportfelli olemus ja kontseptsioon

Krediiditegevus on üks olulisemaid tunnuseid, mis moodustab panga kontseptsiooni. Laenuprotsessi organiseerituse tase on ehk parim näitaja panga üldisest tööst ja selle juhtimise kvaliteedist.

Teadus- ja õppekirjanduses, aga ka normatiivdokumentides tõlgendatakse laenu olemust mõnikord mitmeti mõistetavalt. Sellega seoses on vaja kõigepealt selgitada selle kontseptsiooniga seotud põhipunkte.

Mõisted "laen" ja "krediit". Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeksis erinevad need sarnased mõisted mitmel viisil tähenduslikult. Nende võrdlusest järeldub, et laenul (laenusuhte erijuhtum) on järgmised omased omadused:

See peaks käsitlema ühe osapoole (laenuandja) poolt teisele poolele (laenuvõtjale) mitte mingisuguste asjade, vaid ainult raha üleandmist ja ainult ajutiseks kasutamiseks (mitte laenuvõtja omandisse). Pealegi ei pruugi nimetatud raha olla võlausaldaja enda omand;

See ei saa olla intressivaba, kui lepingus ei ole sätestatud teisiti. Sel juhul loetakse laenu väljastamise või saamise lepingujärgset täitmist (kirjalikku) kohustuslikuks, kuigi mitte krediiditehingule omaseks parameetriks. Laenulepingu puhul ei ole alati vaja kirjalikku vormi;

Selles tegutseb laenuandjana ainult krediidiasutus (tavaliselt pank). Selles mõttes on laen pangalaen sularahas. See viitab aktiivsele laenuvõimalusele, kui pank ei saa, vaid annab laenu;

Panga kohustus väljastada laenu vastavalt sõlmitud lepingule on tingimusteta;

Laen tagastatakse ka sularahas.

Lisaks sunnib vajadus muretseda panga poolt väljastatud laenu edaspidise tagasimaksmise pärast seda potentsiaalselt laenuvõtjalt tavaliselt nõudma:

1) laenu taotletava toimingu (tehingu) mõistlikkuse ja majandusliku efektiivsuse põhjendus, mis üldiselt tähendab avatust ja kindlust laenu sihtotstarbe osas;

2) laenuandjale võimaluse andmine teatud piirides kontrollida laenu sihtotstarbelist kasutamist, selle kasutamise tulemuslikkust ja üldiselt laenusaaja - juriidilisest isikust - äritegevuse tulemuslikkust;

3) laenuandjale tema poolt väljastatud laenule teadaoleva materiaalse või muu tagatise andmine pooltevaheliste suhete usaldusväärsuse tõendamiseks ka laenusaaja ebaõnnestunud toimingu (tehingu) korral, milleks laenu võeti, või üldiselt laenusaaja äritegevuse ja finantsseisundi ebasoodne areng.

Lõpuks peab pank laenuvõtjale väljastatud laenu algselt krediteerima spetsiaalselt selleks avatud laenukontole.

Eeltoodut kokku võttes võib järeldada, et laen hõlmab laenusaajale (juriidiline või füüsiline isik) panga poolt kirjaliku erilepingu alusel eranditult raha (panga omavahendid ja/või laenatud vahendid) ülekandmist. sellises lepingus kindlaksmääratud perioodiks tagasimaksmise ja rahalises vormis tasumise tingimuste, kontrolli ning reeglina ka sihtotstarbelise kasutamise ja tagatise kohta.

Samuti tuleb silmas pidada, et laen ei toimu hetkest, kui pooled laenulepingule alla kirjutavad, vaid hetkest, kui vastav summa laenusaajale reaalselt antakse.

Mõisted "krediit" ja "laen". Pangandusalastes õigusaktides mõistet “laen” ei kasutata (Tsiviilseadustiku 38. peatükis mõistetakse selle all teiselt isikult saadud asja tasuta kasutamist, s.o millegi, mis ei kehti laenu andmisel). Samal ajal kasutatakse seda laialdaselt Venemaa Panga dokumentides ja kirjanduses. Kuid kummalgi juhul ei ole põhjendatud selle kasutamise eesmärk ega eriline sisu, mis võib laenu krediidist eristada. Tegelikult kasutatakse neid mõisteid sünonüümidena, laenu all mõistetakse aktiivset laenu.

Pangalaenud jagunevad aktiivseteks ja passiivseteks. Esimesel juhul annab pank laenu, s.o. tegutseb laenuandjana, teises võtab laenu, st. on laenuvõtja. Pank võib sõlmida krediidisuhteid (võtta või anda laenu) teiste pankadega (krediidiorganisatsioonidega), sealhulgas keskpangaga, mis täidavad olenevalt olukorrast aktiivset või passiivset funktsiooni. Sel juhul toimub pankadevaheline laenamine. Nagu kõigi teiste ettevõtete, organisatsioonide, asutuste ja eraisikute (majanduse mittefinantssektor) puhul, on ka panga krediidisuhted nendega erineva iseloomuga - siin on peaaegu alati laenu andjaks pank.

Venemaa tsiviilõiguse kohaselt on kaks põhimõtteliselt erinevat laenutüüpi.

1) Vara ajutiselt tasuta kasutusse andmise leping. Lepingu pooled võivad olla nii füüsilised kui ka juriidilised isikud ning selle esemeks on ainult individuaalselt määratletud asjad, erinevalt laenulepingust, mille esemeks on raha või üldiste tunnustega määratletud asjad. Laenulepingul, mis on paljuski sarnane vara üürilepinguga, on järgmised erinevused: a) tasuta; b) võib olla mitte ainult konsensuslik, vaid ka tõeline; c) lepingu esemeks olevat vara saavad omanikult nõuda ainult juriidilised isikud.

Laenud varude varadest on tagatud nende varade tagatisega ja mõnikord ka kõrgema taseme organisatsioonide garantiidega.

2) Pangalaen - pankade poolt laenu andmisel organisatsioonide ja kodanike kiireloomuliste kohustuste või esitamisel tasumisele kuuluvate kohustuste katteks antavad vahendid.

2. Krediidipoliitikapank ja selle rakendamise mehhanismid

Enne laenude väljastamisega alustamist peab pank kujundama oma krediidipoliitika (koos ja kooskõlas oma poliitikaga kõigi muude tegevusvaldkondade suhtes - hoiused, intressid, tariifid, tehnilised, personali, klientide, konkurentide jms suhtes). ), samuti pakkuda viise ja vahendeid selle tegelikku praktikasse ülekandmiseks.

Panga poliitika(te) kujundamine on üks tema tegevuse planeerimise etappe. Krediidipoliitika määratlemine ja kinnitamine tähendab panga juhtkonna seisukoha sõnastamist ja koondamist vajalikesse sisedokumentidesse vähemalt järgmistes küsimustes:

a) panga prioriteedid krediiditurul, mis tähendab selle panga jaoks eelistatuid:

Laenuobjektid (majandusharud, tootmisliigid või muu äritegevus);

Suhete olemus laenuvõtjatega;

laenude liigid ja suurused (minimaalne, maksimaalne);

Laenuteenindusskeemid;

Laenu tagasimakse tagamise vormid jms;

b) laenueesmärgid:

Laenude eeldatav kasumlikkuse tase;

Muud (pole otseselt seotud kasumi teenimisega) eesmärgid.

Pangale teadlike otsuste tegemiseks etteantud küsimustes, selge ja tasakaalustatud väljaütlemine panga järgmise perioodi tegevuse üldistest eesmärkidest (st hea planeerimine üldiselt), adekvaatne krediidituru analüüs (s.t. turundusteenistuse hea töö), panga ressursibaasi arendamise väljavaadete selgus, laenuportfelli kvaliteedi korrektne hinnang, võttes arvesse personali kvalifikatsioonitaseme dünaamikat ja muid tegureid.

Vastavalt määrusele nr 254 «Krediidiasutuste poolt laenude võimalike kahjude katteks reservide moodustamise kord...» võtab panga volitatud organ (asutused) vastu panga sisedokumendid laenude (laenude) klassifitseerimise kohta. ja vastavate reservide moodustamine, mis peavad vastama käesoleva määruse ja teiste krediidipoliitika ja/või selle rakendamise meetodeid käsitlevate regulatiivsete õigusaktide nõuetele. Nendes sisedokumentides kajastab pank eelkõige järgmist:

1) krediidiriski hindamise süsteem, mis võimaldab liigitada laene kvaliteedikategooriatesse, sealhulgas sisaldada eeskirjas sätestatust täpsemaid protseduure laenude kvaliteedi hindamiseks ja reservi moodustamiseks;

2) laenude hindamise kord, sealhulgas nende hindamise kriteeriumid, sellise hinnangu dokumenteerimise ja kinnitamise kord;

3) reservi moodustamise otsuste tegemise ja täitmise kord;

4) laenude bilansist mahakandmise otsuste tegemise ja täitmise kord, mille sissenõudmine on ebareaalne;

5) laenusaaja finantsseisundi hindamisel kasutatavate meetodite, reeglite ja protseduuride kirjeldus, antud küsimuses kasutatud teabeallikate loetelu, laenusaaja finantsseisundi hindamiseks vajaliku teabe hulk, samuti selles hindamises osalevate pangatöötajate volitused;

6) laenusaaja toimiku koostamise ja edasise pidamise kord;

7) tagatise väärtuse määramise kord ja sagedus;

8) tagatise likviidsuse hindamise kord ja sagedus, samuti reservi suuruse määramise kord, arvestades laenu tagatist;

9) homogeensete laenuportfelli krediidiriski hindamise kord;

10) reservi moodustamise (määruse) kord ja sagedus.

Samal ajal peab pank Venemaa Panga määruste nõuete kohaselt esitatava aruandluse raames avalikustama teabe oma krediidipoliitika kohta.

Krediidipoliitika rolli tuleks mõista selle funktsioonide kogumina, s.o. selle arendamise ja rakendamisega seotud ootused. Seetõttu võib eeldada, et panga krediidipoliitika funktsioon üldiselt on krediidiprotsessi optimeerimine, pidades silmas, et panga poolt määratud laenutegevuse arendamise (täiustamise) eesmärgid ja prioriteedid moodustavad tema krediidipoliitika.

Krediidipoliitika sätteid peavad toetama praktilised meetmed, mis koos moodustavad krediidipoliitika elluviimise mehhanismid. Kavandatava krediidipoliitika elluviimiseks kavandatud meetmed eeldatavates oludes (vajalikud ja/või võimalikud toimingud, mida tuleb teha) tuleb samuti panga juhtkonna poolt üle vaadata ja heaks kiita ning vastavad otsused vormistada sisedokumentidena.

Krediidipoliitika rakendamise spetsiaalne mehhanismide plokk moodustab iga panga jaoks kohustuslike juhiste ja metoodiliste materjalide kogumi, mis reguleerib kõiki tema töö korraldamise aspekte krediiditurul.

Kõik krediidipoliitika sätted on suunatud panga laenutegevuse kõrgeima võimaliku kvaliteedi saavutamisele.

Panga laenutegevuse kvaliteeti (panga laenutegevuse korralduse kvaliteeti) saab hinnata mitme kriteeriumi (märkide) järgi, sealhulgas:

Krediidioperatsioonide tasuvus (dünaamikas);

Selgelt sõnastatud krediidipoliitika olemasolu igaks konkreetseks perioodiks, mis vastab panga enda võimalustele ja klientide huvidele, samuti selgelt määratletud mehhanismid (sealhulgas organisatsiooniline, teabe- ja analüütiline tugi) ja protseduurid sellise krediidi rakendamiseks. poliitika (krediiditehingu kõikide etappide eeskirjad);

Krediidiprotsessiga seotud Venemaa Panga õigusaktide ja määruste järgimine;

laenuportfelli seisukord;

Toimiva krediidiriski juhtimise mehhanismi olemasolu.

Laenuportfell on panga laenunõuete kogum, mis liigitatakse erinevate krediidiriski tegurite või selle eest kaitsmise meetoditega seotud kriteeriumide alusel.

Panga laenuportfelli mõistet tõlgendatakse majanduskirjanduses mitmeti. Mõned autorid tõlgendavad laenuportfelli väga laialt, hõlmates panga kõiki finantsvarasid ja isegi kohustusi, teised seostavad vaadeldavat mõistet ainult panga laenuoperatsioonidega, teised aga rõhutavad, et laenuportfell ei ole lihtne elementide kogum, vaid laenuportfell ei ole lihtne elementide kogum. salastatud komplekt.

Venemaa Panga regulatiivdokumendid, mis reguleerivad teatud laenuportfelli haldamise aspekte, määratlevad selle struktuuri, millest järeldub, et see hõlmab mitte ainult laenusegmenti, vaid ka mitmesuguseid muid krediidi iseloomuga panga nõudeid: paigutatud hoiused, pankadevahelised laenud. , laekumise (tagasimaksmise) nõuded ) võlakirjad, aktsiad ja vekslid, diskonteeritud vekslid, faktooring, nõuded tehinguga omandatud õiguste kohta, järelturult ostetud hüpoteekide kohta, varade müügi (ostu) tehingutest edasilükatud maksega ( kohaletoimetamine), tasutud akreditiividel, kapitalirendi tehingutel (liising), raha tagastamiseks, kui ostetud väärtpaberid ja muud finantsvarad on noteerimata või organiseeritud turul nendega kaubelda.

Laenuportfelli moodustavate elementide kogumi laiendatud sisu on seletatav asjaoluga, et sellistel kategooriatel nagu hoius, pankadevaheline laen, faktooring, garantiid, liising, väärtpaberid on sarnased olulised omadused, mis on seotud väärtuse tagasiliikumise ja laenu puudumisega. omaniku vahetus. Erinevused seisnevad suhteobjekti sisus ja väärtuse liikumise vormis.

Panga laenuportfelli analüüsi teostatakse regulaarselt ja see on selle juhtimise aluseks, mille eesmärk on vähendada kogu krediidiriski läbi laenuinvesteeringute hajutamise ja krediidituru riskantsemate segmentide väljaselgitamise. Analüüsi põhietapid: laenude kvaliteedi hindamise kriteeriumide valimine, selle hindamise meetodi määramine (hinnangu numbri- või punktisüsteem, laenude klassifitseerimine riskirühmade kaupa, riskiprotsendi määramine iga rühma kohta, arvutus). riski absoluutväärtusest iga grupi kontekstis ja üldiselt laenuportfelli jaoks, võimalike laenukahjude katteks reservallikate suuruse määramine, laenuportfelli kvaliteedi hindamine finantssuhtarvude süsteemi alusel, samuti nagu selle segmenteerimise (struktuurianalüüsi) kaudu.

“Laenuportfelli” moodustamisel on vaja arvestada järgmiste riskidega: krediit, likviidsus ja intress.

Krediidiriski tegurid on selle klassifitseerimise peamised kriteeriumid. Sõltuvalt tegurite ulatusest eristatakse sisemisi ja väliseid krediidiriske; tegurite seotuse astme kohta panga tegevusega - krediidirisk, sõltuv või sõltumatu panga tegevusest. Panga tegevusest sõltuvad krediidiriskid jagunevad selle ulatust arvestades fundamentaalseteks (seotud aktiivsete ja passiivsete tegevuste juhtimisega seotud juhtide otsuste tegemisega); kaubanduslik (seotud keskföderaalringkonna tegevusega); individuaalne ja koond (laenuportfelli risk, krediiditehingute kogumi risk).

Põhiliste krediidiriskide hulka kuuluvad riskid, mis on seotud tagatise marginaali standarditega, laenu andmise otsustega laenuvõtjatele, kes ei vasta panga standarditele, samuti panga intressi- ja valuutariskist tulenevaid riske jne.

Kommertsriskid on seotud väikeettevõtete, suur- ja keskmise suurusega klientide – juriidiliste ja eraisikute – krediidipoliitikaga ning panga laenutegevuse teatud valdkondadega.

Individuaalsed krediidiriskid hõlmavad krediiditoote, -teenuse, -toimingu (tehingu) riski, aga ka laenuvõtja või muu vastaspoole riski.

Krediiditoote (teenuse) riskiteguriteks on esiteks selle vastavus laenusaaja vajadustele (eelkõige tähtaja ja summa osas); teiseks rahastatava ürituse sisust tulenevad äririski tegurid; kolmandaks tagasimakseallikate usaldusväärsus; neljandaks, toetuse piisavus ja kvaliteet. Lisaks võivad krediidiriski tegurid tuleneda operatsiooniriskist, kuna toote ja selle mitmekesisuse – teenuste – loomise käigus võib esineda tehnoloogilisi ja raamatupidamislikke vigu dokumentides ning kuritarvitamisi.

Laenuvõtja krediidiriski teguriteks on tema maine, sh juhtimise tase, tegevuse efektiivsus, kuuluvus majandusharusse, pangatöötajate professionaalsus laenuvõtja krediidivõimelisuse hindamisel, kapitali adekvaatsus, bilansi likviidsuse aste jne. Laenuvõtja riskid võib laenuliigi ja laenutingimuste vale valiku tõttu esile kutsuda krediidiasutus ise.

Välis- ja Venemaa autorite teadustööde ja publikatsioonide uurimine panga likviidsusega seotud riski definitsiooni kohta võimaldab tuvastada lahknevusi juba kontseptuaalsel tasandil. Mõned majandusteadlased tõstavad esile likviidsusriski, teised aga tasakaalustamata likviidsuse riski.

Seega, võttes kokku likviidsusriski efektiivsed ja faktorkomponendid, saame selle olemuse sõnastada järgmiselt: likviidsusrisk on risk saada kahju (kaotada osa kapitalist), mis on tingitud panga suutmatusest või võimatusest kaasata täiendavaid finantsressursse. võlausaldajate ja hoiustajate ees võetud kohustuste täitmiseks õigeaegselt ja ilma kahjudeta endale või müüa olemasolevaid varasid.

Seega on V. Platonovi ja M. Higginsi toimetatud monograafias “Pangandus: strateegiline juhtimine” märgitud, et ebapiisava likviidsuse oht väljendub suutmatuses täita oma kohustusi õigeaegselt ja see eeldab müüki. panga teatud varadest ebasoodsatel tingimustel; ülemäärase likviidsuse oht - kõrge likviidsete varade ülejäägi tõttu saamata jäänud tulu ja sellest tulenevalt madala tootlusega varade põhjendamatu finantseerimine panga tasuliste ressursside abil.

Liiglikviidsuse riski faktoripoole määravad ka sisemised ja välised tegurid. Nende olemus on mõlema riskitüübi puhul sama.

Seega väljendub sisemiste tegurite ühtsus selles, et liigne likviidsus, nagu ka ebapiisav likviidsus, peegeldab panga suutmatust kiiresti kõrvaldada vastavate perioodide varade ja kohustuste vahel tekkinud lahknevusi. Sellise olukorra põhjused võivad olla: ülemäärase likviidsuse, ettevaatlikkuse või suutmatuse korral olukorda juhtida, pangategevuse arendusvaldkondade leidmine; likviidsuse puudumise korral - agressiivne poliitika, võimetus hinnata tegelikku olukorda.

Väliste tegurite ühtsus määrab panga suutmatuse hinnata ja arvestada väliskeskkonda, milles ta tegutseb.

Tasakaalustamata likviidsuse riski põhjustavad põhjused peituvad üldjuhul panga ebarahuldavas juhtimises, mis ei suuda rahavoogusid õigesti struktureerida ja nende kvaliteeti tagada.

Seega tuleks tasakaalustamata likviidsuse riski all mõista tulu saamatajäämise riski, mis tuleneb panga suutmatusest või suutmatusest oma likviidset positsiooni õigeaegselt kohandada, s.o. viia enda jaoks vastavusse ja ilma kahjudeta kohustuste maht ja nende katmise allikad.

Intressimäära risk viitab sellistele riskiliikidele, mida pank ei saa oma tegevuses vältida. Lisaks lasub vastutus selle mõõtmise, analüüsimise ja haldamise eest täielikult krediidiasutuse juhtkonnal. Järelevalveasutused piirduvad peamiselt kommertspangas loodud riskijuhtimissüsteemi tõhususe hindamisega.

Majanduskirjanduses esitatakse intressimäära riski mõiste osas erinevaid seisukohti. Mõned autorid tõlgendavad seda kui intressimäärade muutumisest tuleneva kahjumi riski. Sarnase definitsiooni annavad ka teised autorid, pidades intressiriski kui kahju tõenäosust finantsressursside intressimäärade muutumisel. Teised aga pakuvad laiemat definitsiooni, pidades eelkõige silmas, et intressirisk on rahaturu intressimäärade ebasoodsatest muutustest tulenev kahjumi risk, mis väliselt väljendub intressimarginaali languses, taandades selle nullini või negatiivne väärtus, mis viitab samal ajal võimalikule negatiivsele mõjule kapitali turuväärtusele.

Pangajärelevalve aluspõhimõtted (nagu on sätestatud Baseli komitees) defineerivad intressimäära riski kui riski, et panga finantsseisund võib olla avatud intressimäärade ebasoodsatele muutustele.

3 . Intressimäära riskifaktorid. Intressimäära riski olemus võimaldab tuvastada selle taset mõjutavad teguridei

Intressimäära riskifaktorid võib jagada sisemisteks ja välisteks. Erinevalt arenenud riikidest tõstavad Venemaa majanduses riskitaset peamiselt välistegurid.

Need sisaldavad:

Turutingimuste ebastabiilsus intressimäära riski osas;

Intressiriski õiguslik regulatsioon;

poliitilised tingimused;

Majandusolukord riigis;

Konkurents pangateenuste turul;

Suhted partnerite ja klientidega;

Rahvusvahelised üritused.

Sisemiste intressimäärade riskitegurite hulka kuuluvad:

Selge pangastrateegia puudumine intressiriski juhtimise valdkonnas;

Valed arvestused pangatoimingute juhtimisel, mis toovad kaasa riskantsete positsioonide tekkimise (varade ja kohustuste struktuuri ja tähtaegade tasakaalustamatuse tekkimine, tulukõvera muutuste ebaõiged prognoosid jne);

Väljatöötatud intressiriski maandamise programmi puudumine;

Panga arengu planeerimise ja prognoosimise puudused;

Personali vead operatsioonide ajal.

Peamine probleem praktikas on intressimäära riskitegurite õigeaegne jälgimine ja see protsess peab olema pidev. Vastavalt tuvastatud kõrgenenud intressiriski põhjustele on vaja kohandada panga riskijuhtimise süsteemi.

Panga laenuportfelli olemust saab käsitleda nii kategooria kui ka rakendustasandil. Esimeses aspektis on laenuportfell panga ja tema vastaspoolte vaheline suhe väärtuse tagasiliikumise osas, mis väljendub krediidinõuete vormis. Teises aspektis on laenuportfell pangavarade kogum laenude, diskonteeritud arvete, pankadevaheliste laenude, hoiuste ja muude krediidiga seotud nõuete näol, mis on liigitatud teatud kriteeriumide alusel kvaliteedigruppidesse.

Kvalitatiivne erinevus laenuportfelli ja kommertspanga muude portfellide vahel seisneb sellistes laenu- ja krediidikategooriate olulistes omadustes nagu väärtuse tagasiliikumine suhetes osalejate vahel, aga ka suhteobjekti rahaline olemus. .

Järeldus

panga laenuportfell

Krediiditehingud on panganduse aluseks, kuna need on panga peamine sissetulekuallikas. Kuid need toimingud on seotud laenu tagastamata jätmise riskiga (krediidirisk), millele pangad on klientidele laenamise protsessis enam-vähem avatud. Seetõttu on krediidirisk kui üks pangandusriskide liike pankade peamine tähelepanuobjekt.

Laenuportfelli tõhus juhtimine algab krediidiasutuse poolt laenupoliitika hoolikast väljatöötamisest, mis viiakse ellu krediidiasutuse juhatuse või juhatuse poolt kinnitatud ja perioodiliselt ülevaatava dokumendiga. Ta peaks raha andmisel sõnastama eesmärgid ja eesmärgid, et tagada varade kõrge kvaliteet ja selle tegevussuuna kasumlikkus. Laenuportfell on väljastatud laenude struktuuri ja kvaliteedi tunnus, mis on liigitatud teatud kriteeriumide alusel. Üks neist välis- ja kodumaises praktikas kasutatav kriteerium on krediidiriski määr. Seetõttu määrab kriteerium laenuportfelli kvaliteedi. Laenuportfelli kvaliteedi analüüs ja hindamine võimaldab pangajuhtidel oma laenutegevust juhtida.

Laenuportfelli haldamisel on mitu etappi: kriteeriumide valimine üksiklaenu kvaliteedi hindamiseks; laenude põhirühmade väljaselgitamine, näidates ära nendega seotud riskiprotsendid; iga panga poolt väljastatud laenu hindamine valitud kriteeriumide alusel, s.o. selle määramine vastavasse rühma; laenuportfelli struktuuri määramine klassifitseeritud laenude kontekstis; laenuportfelli kui terviku kvaliteedi hindamine; laenuportfelli struktuuri ajas muutumist mõjutavate tegurite analüüs; panga laenuportfelli koguriskile vastava reservfondi suuruse määramine; laenuportfelli kvaliteedi parandamise meetmete väljatöötamine. Panga laenuportfelli haldamise põhipunktiks on individuaalse laenu kvaliteedi hindamise kriteeriumide valik.

Krediiditoimingute kasumlikkuse suurendamine ja sellega kaasneva riski vähendamine on kaks vastandlikku eesmärki. Nagu kõigis finantstegevuse valdkondades, kus investoritele toovad suurimat tootlust kõrgendatud riskiga tegevused, on ka panganduses riskitasuks kõrgenenud laenuintress. Seega peab pank laenuportfelli moodustamisel järgima kõigile investoritele ühist põhimõtet - kombineerida väga tulusad ja üsna riskantsed investeeringud vähem tulusate, kuid vähem riskantsete laenuvaldkondadega.

Selgus, et panga laenuportfelli kvaliteeti saab juhtida, viies läbi meetmete komplekti, mille eesmärk on karmistada laenuvõtjale esitatavaid nõudeid ja suurendada panga laenuportfelli hajutamist.

Uuring näitas, et kommertspanga laenuportfelli kvaliteeti tuleb hinnata mitte ainult laenuvõla struktuuri analüüsides, vaid ka panga poolt krediidipoliitika väljatöötamise raames välja töötatud standardeid ja koefitsiente kasutades.

Krediidiriski juhtimise probleemi ebapiisav läbitöötamine Venemaa Panga poolt raskendab oluliselt Venemaa kommertspankade laenuportfellide kvaliteedi juhtimist.

Venemaa Sberbanki peamine eesmärk on tugevdada oma liidripositsiooni Venemaa finantsturu põhisegmentides, eelkõige avalik- ja äriklientidele osutatavate pangateenuste turgudel. Sberbank peab selle eesmärgi saavutamise peamisteks vahenditeks selge ja erinevate kliendigruppide vajadusi arvestava kliendipoliitika väljatöötamist ja elluviimist, eelkõige klientidele keskendunud ärimudeli juurutamist, et parandada tingimusi ja parandada klienditeeninduse kvaliteeti. klienditeeninduse kvaliteeti ning laiendada toodete ja teenuste valikut. Eelkõige on kavas suurendada panga teabe läbipaistvust.

Nagu käesolevast tööst selgub, on kommertspanga laenuportfelli kvaliteedi juhtimise probleem suur ja mitmetahuline ning olemasolevad kvaliteedijuhtimise meetodid on mitmekesised ning pangandussüsteemi edukamaks toimimiseks on vaja kehtestada ühtne regulatiivne raamistik. kõikide pankade jaoks.

Bibliograafia

1.Vene Föderatsiooni Azhdanski koodeks.

2. Tavasiev A.M. Pangandus: krediidiasutuse juhtimine: õpik. -M.: "Dashkov ja K", 2007. -668s.

3. Venemaa Sberbanki arenduskontseptsioon kuni 2012. aastani. Projekti kiitis heaks Venemaa Hoiupanga nõukogu strateegilise planeerimise komitee (24. juuli 2007 koosoleku protokoll nr 1).

4. Lavrushin O. I. Pangandus: õpik - M.: KNORUS, 2006. -768 lk.

5. Lavrushin O.I., Pangandusriskid, M., KNORUS, 2007, 231 lk.

6. Venemaa Keskpanga 26. märtsi 2004. aasta määrused nr 254-P “Krediidiasutuste poolt võimalike laenu-, laenu- ja samaväärsete võlgade reservide moodustamise korra kohta”.

7. Venemaa Keskpanga ametlik veebisait www.cbr.ru.

8. Venemaa Sberbanki ametlik veebisait www.sbrf.ru.

Postitatud saidile Allbest.ru

Sarnased dokumendid

Krediidiorganisatsiooni struktuur ja laenuportfelli haldamise rakendamine. Krediiditehingute teostamise regulatiivne raamistik ja metoodika. CJSC "VTB 24" laenuportfell. Laenuportfelli muutuste struktuuri ja dünaamika analüüs ja hindamine.

abstraktne, lisatud 13.06.2014


Panga laenuportfelli haldamise tüübid, teave ja organisatsiooniline tugi. Riskijuhtimise meetodid kui CJSC VTB Bank 24 laenuandmise parandamise põhipunkt. Tarbijalaenu arengu peamised suunad Vene Föderatsioonis.

lõputöö, lisatud 20.03.2014


Krediidiriski mõiste. Panga riskijuhtimissüsteemi olemus. Vajadus kasutada panganduspraktikas kaasaegseid krediidiriski juhtimise meetodeid. Valgevene Vabariigi kommertspankade krediidiriski juhtimise poliitika.

kursusetöö, lisatud 08.02.2012


Laenuportfelli kontseptsioon, majanduslik olemus, moodustamise põhimõtted ja liigid. Kommertspanga laenuportfelli juhtimise põhitegevused, samuti riskide minimeerimine. Peamised suunad panganduse juhtimise parandamiseks.

kursusetöö, lisatud 10.07.2015


Laenuportfelli kontseptsioon ja moodustamise etapid, selle struktuur ja juhtimisprotsess. Krediidiriskide klassifikatsioon ja nende mõju kommertspanga portfelli moodustamisele. Panga laenuportfelli analüüs. Krediidiriski juhtimise mehhanism.

lõputöö, lisatud 10.07.2015


Panganduse riskiliigid. Krediidiriski juhtimise analüüs Sberbank OJSC näitel. Optimaalse krediidipoliitika rakendamine krediidiriski juhtimise alusena. Meetmed krediidiriski vähendamiseks. Pangariski kindlustus.

kursusetöö, lisatud 01.06.2015


Riski kui pangandustegevuse objektiivse majandusliku kategooria tunnused. Nende klassifitseerimise ja arvutusmeetodite tunnused. Intressi-, kindlustus-, krediidi- ja valuutariski ning laenuportfelli juhtorganite korraldus ja ülesanded.

kursusetöö, lisatud 03.04.2010


Risk kui ettevõtlusvabaduse tagakülg, pangatoimingute spetsiifiline risk. Pangandusriskide tüpoloogia ja nende tunnused, viisid nende maandamiseks. Finantsanalüüs ja krediidi jälgimine, pingerida. Laenuportfelli juhtimine.

kursusetöö, lisatud 27.07.2011


Kommertspanga laenuportfelli olemuse, segmenteerimise kriteeriumide, riskide (krediit, likviidsus, intressid) ja kvaliteedijuhtimise käsitlemine, nende hajutamise probleemidega tutvumine Venemaa Hoiupanga näitel.

kursusetöö, lisatud 14.04.2010


Krediidirisk, selle koht pangandusriskide süsteemis. Krediidiriski juhtimine. Krediidiriski juhtimise protsessi täiustamise probleemid, võttes arvesse Venemaa pangandussüsteemi integreerimist globaalsesse süsteemi. Laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamise meetodid.

Kommertspankade traditsiooniliste tegevuste hulgas on põhitegevuseks laenude andmine, kuna otsene seos laenamise tulemuse, kasumlikkuse ja panga olemasolu stabiilsuse vahel on ilmne.

Panga rahaliste vahendite esitamine kliendi kirjaliku kohustuse vastu on panganduse nurgakivi. Need toimingud toovad suurema osa pankade kasumist. Seega moodustasid Ameerika kommertspankade 1989. aasta kogu tegevus brutotulust 368,4 miljardit dollarit, 250,9 miljardit dollarit (68,1%) väljastatud laenude ja liisingu intressimaksed ning ainult 51,2 miljardit dollarit (13,9%) väärtpaberitelt saadud tulu. portfell.

Krediidioperatsioonide tähtsuse määravad paljud asjaolud, sealhulgas järgmised:

laenude ülekaal Valgevene Vabariigi kommertspankade aktiivses tegevuses praeguses etapis - kuni 50-70%;

krediidioperatsioonidelt saadav intress on kommertspanga peamine sissetulekuallikas;

need toimingud on kõige riskantsemad ja seega kõige vastutustundlikumad panga maine ja stabiilsuse eest, kuna krediidiressursside koosseisus domineerivad pigem laenatud kui panga omavahendid;

võime tagada laenusaaja poolt laenu tagasimaksmine;

panga personali ja selle juhtkonna professionaalse pädevuse näitaja;

krediiditehingute suurus, koostis ja struktuur on aluseks panga peamiste hindamisnäitajate - likviidsuse ja maksevõime - arvutamisel.

Tuleb märkida, et krediit kui majanduskategooria on seotud teiste kulukategooriatega. Seetõttu jagunevad laenupõhimõtted tavaliselt kahte rühma:

üldised majanduspõhimõtted – omane kõikidele kategooriatele, sealhulgas krediidile;

krediidi olemust ja funktsioone kajastavad põhimõtted.

Esimesse rühma kuuluvad:

kasumlikkus - iseloomustab suurima efektiivsuse saavutamist krediidi kasutamisel väikseimate krediidiinvesteeringutega. See poliitika on oluline nii laenuandjatele kui ka laenuvõtjatele. Panga jaoks toob efektiivsus kaasa võimaluse kiirendada krediidiressursside ringlust. Laenuvõtja jaoks tähendab laenu säästlik kasutamine laenutasude vähenemist ja sissetulekute suurenemist;

diferentseerimine – seisneb laenu andmises erinevatel tingimustel olenevalt laenuvõtja iseloomust, laenu suunast, krediidiriskist, laenu tähtajast, tagasimakse õigeaegsusest ja mõnest muust asjaolust;

keerukus - eeldab krediidipoliitikat, mida viiakse ellu, võttes arvesse teatud perioodi majandusarengu mustreid.

Teine rühm sisaldab järgmisi põhimõtteid:

kiireloomulisus - tähendab, et laenulepingus peab olema sätestatud laenutähtaeg ja laenusaaja peab seda tähtaega järgima;

laenu materiaalne tagatis – selle põhimõtte kohaselt tuleks laenu teenindada ainult reaalselt olemasoleva väärtuse liikumisega;

tasu – tähendab, et iga laenuvõtja peab tasuma pangale raha ajutise laenamise eest tasu;

tagasimakse – tähendab, et laen tuleb tasuda lepingus määratud tähtaja jooksul;

laenu sihipärasus – laene väljastatakse ainult teatud eesmärkidel, nimelt laenuvõtja ajutise lisarahavajaduse rahuldamiseks. See on erinevus laenu andmise ja rahastamise vahel.

Panga laenuportfelli kuuluvad pankadevahelised laenud ning eraisikutele ja juriidilistele isikutele antavad laenud või laenuportfell klientidele. Samas on pangad raamatupidamises ja analüüsis oma spetsiifilisusest tulenevalt kõik pankadevahelised tehingud üldiselt ja eelkõige pankadevahelised laenud erigrupina ning neid käsitletakse klientidega tehtavatest tehingutest eraldi.

Autor leiab, et mõiste „pangalaenuportfell“ esilekerkimine oli tingitud vajadusest väljastatud laenude ja panga laenutegevuse kui terviku kvantitatiivsete ja eelkõige kvalitatiivsete tunnuste järele.

Mõiste “laenuportfell” definitsiooni osas on erinevaid seisukohti. Toome välja mitmed majanduspanganduse kirjanduses esitatud mõiste definitsioonid ja üldtunnustatud tõlgendused.

Laenuportfell on panga tegevuse tulemus laenude andmisel, mis hõlmab kõiki panga poolt teatud perioodiks väljastatud laene.

Panga laenuportfell koosneb lühi-, pika- ja viivislaenude bilansijääkidest. Need on panga laenuportfelli mahunäitajad. Panga laenu tagasimakse pakkumise ja krediidiriskide vähendamise hindamiseks kasutatakse kvalitatiivseid tunnuseid, s.o. laenu põhisumma ja selle intresside tagastamata jätmine.

Formaalselt on panga laenuportfell tema poolt igal ajahetkel väljastatud laenude kogum. Kui aga tegemist ei ole pelgalt laenude loeteluga, vaid kogumiga, mis on üles ehitatud teatud laenude jaoks hädavajaliku kriteeriumi (kriteeriumide) järgi, siis muutub “laenuportfell” väljastatavate laenude kvaliteedi ja kogu laenude kvaliteedi tunnuseks. panga laenutegevus.

Laenuportfell on teatud kuupäeva seisuga laenukontode saldode kogum, mis on rühmitatud erinevate kriteeriumide järgi, sh laenu tüübi, tagatise liigi, kasumlikkuse taseme, laenuvõtjate koosseisu jne järgi.

Vaatamata olemasolevale definitsioonide mitmekesisusele on ülaltoodud definitsioonide üldine tees, et laenuportfell on panga laenutegevuse tulemus. Seetõttu on laenuportfelli kõige täielikum ja õigem määratlus kahes aspektis:

panga laenutegevuse kvantitatiivsed omadused, s.o. teave laenumahtude, investeeringute koosseisu ja struktuuri kohta;

panga laenutegevuse kvalitatiivsed omadused, s.o. krediidiinvesteeringute klassifitseerimine teatud kriteeriumide järgi.

Kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete tunnuste eraldamise termini kujunemise käigus tekkisid sellised mõisted nagu brutolaenuportfell, netolaenuportfell, riskiprotsendiga kaalutud laenuportfell jt.

Brutolaenuportfell annab klientidele kvantitatiivse kirjelduse ja arvutatakse laenukontodel teatud kuupäeva seisuga kiireloomuliste, pikendatud, tähtajaks tasumata ja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade summeerimise teel.

Laenuportfelli iseloomustavad kvalitatiivselt sellised mõisted nagu netolaenuportfell ja riskiprotsendiga kaalutud laenuportfell.

Netolaenuportfelli arvutamiseks lahutatakse kogulaenuportfellist ebatõenäoliselt laekuvate võlgade kahjumite katteks moodustatud reserv. See näitab laenuinvesteeringute summat, mida saab analüüsitud kuupäeval panka tagastada. Laenuinvesteeringud liigitatakse teatavasti riskiastme järgi sõltuvalt kliendi määramisest teatud riskirühma (0 kuni 150%), mistõttu arvutatakse laenuportfell, mis on kaalutud riskiprotsendiga. Korrutades tagatisvormide kontekstis võlajäägi kehtestatud riskiprotsendiga, saadakse kaalutud laenuportfell, millest arvatakse välja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade kahjumi reservi summa, mis vastab soovitud väärtusele ja meelitas ressursse, mida ei pruugita pangale tagastada.

Tuleb märkida, et kvalitatiivne hindamine hõlmab pangalaenu investeeringute klassifitseerimist teatud kriteeriumide järgi. Nendeks kriteeriumiteks on: klientide krediidivõime määr, laenu eesmärk, suurus ja liik, laenude tagasimaksmise aeg ja kord, laenu tagasimakse tagatise maht ja kvaliteet, laenulepingust tulenevate kohustuste täitmise tagatise liigid, laenu tagasimakse tähtaegadest kinnipidamine jne. See on vajalik krediidihalduse portfelli, selle kvaliteedi jaoks.

Käesolevas töös lähtub autor laenuportfelli defineerimise seisukohast, mille kohaselt käsitletakse laenuportfelli kui krediidivõlgade kogumit, mis kajastub Eesti Vabariigi pankade kontoplaani teises klassis. Valgevene, samuti pankadevahelised laenud ja hoiused. Seoses konkreetse panga laenuportfelliga, mille tegelike andmete alusel analüüs tehti, väljendub see lähenemine selles, et laenuportfelli kuuluvad ka faktooringutoimingud, liising, arvete arvestus, kohustuste täitmine. väljastatud pangagarantiide ja käenduste alusel.

Laenuportfelli koosseisu ja struktuuri on võimalik analüüsida erinevate kriteeriumite järgi. Autor on kokku võtnud mõned liigituskriteeriumid (vt lisa 1).

Kui analüüsida laenuportfelli valdkondlikku struktuuri, siis võib välja tuua need sektorid, kuhu vahendite paigutamine on kasumlikkuse ja riski suhte seisukohalt kõige tulusam, ning ka laenuportfelli hajutamist. Mitmekesistamise indikaator näitab, kui sõltuv ja tundlik on panga olukorra muutustele konkreetses valdkonnas. Juhtimiskvaliteedi seisukohalt võib laenuportfell olla:

optimaalne - laenuportfell, mis on oma koostiselt ja struktuurilt kõige paremini kooskõlas panga optimaalse krediidi- ja turunduspoliitika ning strateegilise arengukavaga;

Tasakaalustatud laenuportfell on pangalaenude portfell, mis oma struktuurilt ja finantsnäitajatelt asub riski-tulu dilemma kõige efektiivsema lahenduse punktis ehk siis kahe vastandliku kategooria vahelise tasakaalu saavutamise punktis.

Eeltoodud põhjendusi ja klassifikatsioone arvestades saab kommertspanga laenuportfelli kuvada sõlmitud laenulepingute põhitingimusi kajastava tabelina (vt lisa 2).

Riigipanga koostatud pangavarade klassifitseerimise tabeli kohaselt on peamised laenuportfelli tunnustega seotud näitajad järgmised: pangakliendi tegevusliik, omandivorm, lühi- ja pikaajaline. laenud, pikendatud võlg põhivõlalt, viivisvõlg põhivõlalt, ebatõenäoline võlg, summavõlad I, II, III ja IV riskigrupis.

Tuleb märkida, et iga analüüsi põhieesmärk on tehtud juhtimisotsuste teaduslik põhjendamine, mis on suunatud tegevuse efektiivsuse tõstmisele ja organisatsiooni protsesside optimeerimisele. Üldise lähenemisviisi kohaselt on tegevuse efektiivsuse parandamiseks kaks peamist võimalust: jäätmete vähendamine ja kasumlikkuse suurendamine. Sel juhul tundub esimene meetod paljutõotavam järgmistel põhjustel:

tehingukulud on praktiliselt viidud miinimumini, pangateenuste kulu vähendamise reservid on juba kasutatud;

karm konkurents pangandusturul ja sellest tulenevalt laenuintressimäärade langus;

pankade pakutavate teenuste ühtsus;

standardimine ja tegevustehnoloogia range reguleerimine.

Pankade erinevate laenude kahjumi kasvu enim mõjutavate tegurite põhjalik analüüs võimaldas lääne pankuritel teha teatud järeldusi. Maailmapanga andmetel (tabel 1.1) on pangasisesed tegurid 67% pankade laenukahjudest ja välised tegurid vastavalt 33% kahjudest.

Tabel 1.1 Pangadele laenamisel kahju tekitavad tegurid, %

Märge. Allikas:

Sellest tulenevalt näitavad esitatud andmed, et 67% juhtudest olid pangakahjud laenuandmisel tingitud sisemiste tegurite mõjust, mis on tingitud kasutatud meetodite puudujääkidest või nende ebaõigest kasutamisest. Seetõttu peaks analüüs tuvastama võimaliku pangakahjude allika, et neid ennetada ja vastavalt vähendada krediiditoimingute riski.

Laenuportfelli riski kvalitatiivne hindamine muutub eriti aktuaalseks seoses pankade tegevuse hajutamisega. Laenuportfelli analüüsi käigus järjestavad pangad laenud, s.o. kasutada meetodit laenuportfelli süstemaatiliseks ja objektiivseks klassifitseerimiseks vastavalt kvaliteedi- ja riskitunnustele.

Lisaks teatud kuupäeva laenuportfelli analüüsimisele viiakse läbi laenuportfelli uuring dünaamikas, s.o. Lineaarne analüüs viiakse läbi põhinäitajate (bruto-, netolaenuportfell, riskiga kaalutud laenuportfell, krediidiriski aste, võimalike kahjude katmiseks moodustatava reservi suurus jne) järgi mitme aasta jooksul. Samuti kasutatakse reaalsektori hooajaliste kõikumiste mõju täpsustamiseks ja uurimiseks uuritava perioodi kvartalikuupäevade andmeid jms.

Selline lähenemine võimaldab meil esitada laenuportfelli analüüsi süsteemina, mis sisaldab järgmisi elemente:

laenuportfelli moodustavate laenude kvaliteedi hindamine;

laenukvaliteedist lähtuva portfelli struktuuri määramine ja selle struktuuri hindamine selle dünaamika uurimise põhjal;

laenukahjumite katteks piisava reservide suuruse määramine lähtuvalt laenuportfelli struktuurist.

Kuna laenuportfelli analüüs ja haldamine täiendavad teineteist, tuleb neid nende lähisuhetes käsitleda ühe terviku kahe osana. Analüüs on põhjenduseks juhtimisotsustele, mille mõjul kujuneb panga laenuportfell.

Oluline on märkida, et analüüs ja juhtimine on pidevad protsessid. Seetõttu saab nende koosmõju tulemus - teatud kuupäeval moodustatud laenuportfell omakorda järgmise ajaperioodi analüüsi objektiks. Seos kahe erineva ajaperioodiga protsessi vahel on skemaatiliselt toodud joonisel 1.1

Joonis 1.1 Erinevate ajaperioodide analüüsi- ja juhtimisprotsesside omavaheline seos

Märge. Allikas: [omaarendus majandus- ja matemaatiliste modelleerimismudelite põhjal].

Oma eesmärkide saavutamiseks tuleb laenuportfelli moodustamise protsessi juhtida. Juhtimine kujutab endast aktiivset osalemist ja mõjutamist protsessis, mis tähendab vajadust rakendada kõiki juhtimisfunktsioone: planeerimist, organiseerimist ja kontrolli.

Vaatame kõiki neid funktsioone. Planeerimise etapis määratakse kindlaks laenuportfelli pikaajalised ja lühiajalised eesmärgid ning selle moodustamise standardid. Sel juhul saate eesmärkidena valida järgmiste näitajate teatud väärtused:

laenuportfelli kaalutud keskmine risk;

laenuportfelli struktuur riskirühmade lõikes;

laenuportfelli hajutamise aste;

krediidiriski vastase kaitse aste;

võimalike kahjude katmiseks piisav reservi suurus;

laenuportfelli kui terviku kasumlikkuse suurus jne.

Nende eesmärkide saavutamine on võimalik ainult siis, kui saavutatakse üksikute laenude optimaalsed näitajad, nagu üksiklaenu riski suurus, üksiklaenu tasuvus jne. See eeldab laenuandmise üksikute etappide eesmärkide järjepidevat saavutamist: reeglite ja protseduuride rakendamine laenusaaja krediidivõimelisuse hindamisel; laenulepingute vormistamise reeglite järgimine; laenuvõtjate intresside tasumise ja põhivõla tagasimaksmise üle õigeaegse kontrolli teostamine kõigis krediidiprotsessi etappides.

Organisatsiooni ülesannete täitmine eeldab organisatsiooniliste struktuuride ja laenuportfelli haldamise eest vastutavate isikute, nende ülesannete ja volituste, vastutuse jms kindlaksmääramist. Tavaliselt hõlmab see etapp:

kriteeriumide valik laenuportfelli moodustavate laenude kvaliteedi hindamiseks;

laenude kvaliteedi hindamise spetsiifilise meetodi (krediidianalüüsi protseduurid) väljatöötamine kriteeriumide alusel ja pangapersonali koolitus;

töö korraldamine laenude klassifitseerimisel sõltuvalt tagatise kvaliteedist;

laenude riskirühmade kaupa klassifitseerimise töö korraldamine .

statistilise teabe kogumise viiside väljatöötamine panga poolt määrata iga klassifitseeritud laenugrupi riskiprotsent, viivisvõlgade osakaal ja selle kustutamise protsent panga reservide arvelt üksikute laenugruppide kontekstis jne;

krediidiriski absoluutväärtuse määramise meetodite väljatöötamine laenuportfelli laenugruppide ja panga koguriski kontekstis;

võimalike laenukahjude katteks moodustatava reservi suuruse määramise meetodite juurutamine;

laenuportfelli kvaliteedi hindamise meetodite ja protseduuride väljatöötamine finantssuhtarvude ja laenuportfelli segmenteerimise alusel.

Kujutagem nüüd ette järgmist juhtimisfunktsiooni – kontroll. Seda funktsiooni rakendatakse kolmes põhisuunas:

krediidiriski vähendamine iga konkreetse laenu puhul (sihipärase kasutamise kontrollimine, laenu materiaalse tagatise kontrollimine, kliendi finantsseisundi, tema krediidivõimelisuse ja maksete seisu pidev jälgimine);

laenukahjumite vähendamine panga laenuportfelli kui terviku tasemel;

krediiditoimingute korrektne korraldamine.

Oluliseks punktiks laenuportfelli haldamisel on panga strateegia ja taktika laenu saamise ja andmise vallas, mis on tema krediidipoliitika põhiolemus. Võib anda järgmise definitsiooni: krediidipoliitika on krediidi liikumisega seotud poliitika. Iga pank kujundab oma krediidipoliitika, võttes arvesse poliitilisi, majanduslikke, organisatsioonilisi ja muid tegureid. Krediidipoliitika võtmeelemendiks on vahendid, mida kasutatakse klientide laenuvajaduste rahuldamiseks, mis väljenduvad panga poolt väljastatud laenuliikides.

Krediidipoliitika sõnastab üldise eesmärgi ja määrab selle saavutamise viisid:

krediidiinvesteeringute prioriteetsed valdkonnad tegevusalade lõikes, õiguslik seisund;

pangale vastuvõetavad laenuliigid ja krediidikontod;

laenud, millest pank eelistab hoiduda;

eelistatud laenuvõtjate ring;

panga jaoks ebasoovitavad laenuvõtjad erinevates kategooriates;

eraisikutele laenu andmise poliitika;

meetmete kogum laenuportfelli kvaliteedi kontrollimiseks.

Pärast välismajanduse kirjanduse analüüsimist tuleb märkida, et tõhus panga krediidipoliitika peaks hõlmama:

laenuportfelli moodustamise aluseks olev eesmärk (näitades hea laenuportfelli tunnuseid: laenuliigid, nende tagasimakse tähtajad, laenude suurus ja kvaliteet);

krediidihalduse raames õiguste üleandmise ja teabe edastamise kohustused;

kliendilaenutaotluste taotlemise, kontrollimise, hindamise ja otsuste tegemise praktika;

igale laenutaotlusele lisatud vajalik dokumentatsioon, samuti dokumentatsioon, mida tuleb hoida laenutoimikus;

pangatöötajate õigused koos üksikasjaliku viitega selle kohta, kes vastutab krediidifailide säilitamise ja kontrollimise eest;

krediiditagatise vastuvõtmise, hindamise ja müümise põhireeglid;

laenuintresside ja vahendustasude määramise poliitika ja praktika kirjeldus, laenu tagasimakse tingimused;

kõikide laenude suhtes kehtivate kvaliteedistandardite kirjeldus;

laenuinvesteeringute maksimaalse suuruse märge (laenude maksimaalne osakaal varades);

panga teenindatava piirkonna kirjeldus, kuhu tuleks teha suurem osa krediidiinvesteeringutest;

probleemlaenuga seotud olukordade tuvastamise, analüüsimise ja lahendamise praktika kirjeldus;

Reeglina töötab krediidipoliitika strateegia ja taktika keskkontoris (peapangas) välja krediidiosakond (juhatus), krediidikomitee ning kinnitab vastav panga juhtorgan.

Kommertspanga krediidipoliitikal on sisemine struktuur, mis hõlmab:

panga strateegia krediidiprotsessi põhisuundade väljatöötamiseks;

pangataktika laenude korraldamisel;

kontrolli krediidipoliitika elluviimise üle.

Krediidipoliitika põhisätted tehakse teatavaks madalamatele tasanditele, kes on reeglina peamised elluviijad ja millest lõppkokkuvõttes sõltub laenuportfelli kvaliteet. Krediidipoliitika edukuse määrab pangatöötajate praktiline tegevus, kes tõlgendab ja rakendab krediidipoliitika sätteid kõikides krediidiprotsessi etappides.

Seega on laenuportfelli moodustamine panga kõrgema juhtkonna poolt vastu võetud strateegia peegeldus. See on protsess, mida juhitakse nii makro- kui ka mikrotasandil.

Juhtimine makrotasandil (strateegiline) on suunatud optimaalse laenuportfelli loomisele tervikuna, s.o. prioriteetide, moodustamisstandardite, portfelli suuruste kindlaksmääramine ning laenuportfelli kui tervikut iseloomustavate näitajate optimaalsete väärtuste saavutamine. Nende näitajate hulka kuuluvad: portfelli kasumlikkus, investeeringute struktuur ja portfelli kogurisk.

Mikrotasandi (praegune või operatiivne) juhtimine on suunatud laenuportfelli moodustamise ja toimimise üksikute etappide optimeerimisele, järgides kõiki panga laenutegevuse strateegiat ja taktikat kajastavaid protseduure, juhiseid, meetodeid, reegleid ja muid piiranguid.

Seega määrab kommertspanga krediidipoliitika, mis on laenuportfelli haldamise protsessi põhielement, panga pikaajalised eesmärgid selles tegevusvaldkonnas, võttes arvesse nii panga toimimise üldist suunda kui ka vahendid ja protseduurid töötajate vahetuks tööks juhtimisprotsessis.

Tuleb märkida, et Valgevene Vabariigi kommertspankade krediidipoliitika aastatel 2003-2004 määrasid nii välised kui ka sisemised tegurid, mis tõid kaasa muutusi pankade krediidiinvesteeringute struktuuris. Valgevene Vabariigi laenuturu kujunemisel on kõige suurem mõju välisteguritele.

Need tegurid hõlmavad järgmist.

Valgevene Vabariigi keskpanga range rahapoliitika;

kommertspankade refinantseerimispoliitika;

inflatsiooniprotsessid majanduses;

valuuta reguleerimine, eelkõige: rahvusvaluuta devalveerimine, välisvaluutatulu kohustusliku müügi olemasolu;

rahaemissiooni tase;

väliste finantseerimisallikate olemasolu (pankade ja valitsuse garanteeritud väliskrediidiliinide teenindamine).

Peamised sisemised tegurid hõlmavad järgmist:

kommertspankade ressursibaasi struktuur;

laenuportfelli kvaliteet;

kliendibaasi kättesaadavus ja struktuur.

Autor peab vajalikuks ära märkida negatiivsed nähtused krediidiprotsessis. Uuringud näitavad, et laenutaotluste põhjaliku analüüsi puudumine, mida paljud pangad peavad koormavaks, on väga oluline. Kiirelt muutuv majanduskeskkond, konkurents ja sündikaatlaenu järkjärguline levik seavad aga laenuvõtja krediidivõime analüüsile ajalisi piiranguid, mis lähevad vastuollu mõistliku ettevaatlikkuse nõuetega.

Uute krediiditehnoloogiate ja -toodete eeltestimise puudumine võib kaasa tuua tõsiseid probleeme. See viitab uute krediiditehnoloogiate kasutuselevõtule pangas, mis eiravad laenude kvaliteedi hindamise tõestatud praktika põhimõtteid, protseduure ja meetodeid:

Laenude paralleelse hindamise puudumine - laenude ümberhindamise suurtes pankades peaks läbi viima osakond, kes ei ole otseselt laenu andmisega seotud ja suudab anda laenuhinnangu finantsaruannete, äriüksuse töömaterjalide jms põhjal. Ümberhindamise eesmärk on tagada laenude andmine vastavalt panga poliitikatele ning anda nende kvaliteedile sõltumatu hinnang.

Panga kontrollide võimetus tuvastada laenuvõtja kohta valeandmeid - pangad ei kontrolli tagatist kohapeal, ei kinnita selle hinnangut ega analüüsi raamatupidamisaruandeid.

Vaatamata sellele, et pangad määravad korrektselt mittehinnalised laenutingimused, võib panga intressimäära arvutamise selge metoodika puudumine kaasa tuua alahinnatud riskitasemega laenude osakaalu suurenemise. Samuti ei pöörata sageli piisavalt tähelepanu majandustsükli mõjudele, mis hõlmavad nelja etappi - kriis, depressioon, taastumine ja taastumine. Majandussektorid, nagu kaubandus ja teenindus, kogevad üsna järske tsüklilisi kõikumisi. Laenuvõtja tegevus võib olla väga tundlik muutuste suhtes sellistes üksikutes tegurites nagu toormehinnad, konkurents jne.

Laenuportfelli seisu mõjutab negatiivselt ka krediidipoliitikat reguleerivate pangasiseste dokumentide ebapiisav väljatöötamine, laenu väljastamise otsustuskord, vastutuse jaotus panga osakondade ja töötajate vahel. Kokkuvõtteks teeme järgmise järelduse. Krediiditegevuse edukuse määravad tasakaalustatud krediidipoliitika, organisatsiooniliste ja tehnoloogiliste meetmete protseduurid ning piisavad krediidikontrollisüsteemid.

Nesterov A.K. Pangalaen // Nesterovide entsüklopeedia

Pangalaenusüsteem moodustab pangaklientidele hulga erinevaid teenuseid, eelkõige krediidisuhete aluseks olevaid krediidiprogramme, mida rakendatakse erinevat tüüpi ja vormidega.

Panga laenu kontseptsioon

Pangalaen on finants- ja krediidisuhete kogum, milles osalevad laenuandja ja laenuvõtja, mis viiakse ellu krediidi- ja arveldustoimingute vormis makse, kiireloomulisuse ja tagasimakse alusel.

Kaasaegses majandussüsteemis toimub pankade laenusüsteemi areng laenude andmise protsessi intensiivistumise tingimustes.

Kaasaegsed kommertspangad kasutavad laenude andmise protsessi osana organisatsioonilisi ja majanduslikke tehnikaid, et anda laenu ja tagada nende edasine tagasimaksmine.

Pangalaenude põhielemendid:

1. Krediit ise kui majanduse erikategooria;
2. Laenuobjektid: laenuandja ja laenuvõtja;
3. Laenuobjektid: materiaalsed varad, jooksvad ja kapitalikulud, kohustuste katmine;
4. Laenuintress: laenukapitali maksumuse tasumine;
5. Laenu tagatis on laenu tagasimaksmise reaalsed tingimused.

Pangalaen

Pangakrediit on tänapäevase krediidi peamine vorm.

Krediit (lat. creditum - laen lat. credere - usaldusele) ehk krediidisuhted teaduslikus ja majanduslikus mõttes on sellised tehingud või kaubakäive, mille käigus üks pool loovutab teisele omandiõiguse mis tahes väärtuses, tagasimaksetingimustel (et on see, et laen tuleb tulevikus tagasi maksta), makse (ehk laenu kasutamise eest võetakse tasu - intressid) ja kiireloomulisus (st tagasimakse tähtaeg määratakse nii või teisiti).

Laen on majandustehing, mille käigus raha või vara omanik annab need laenuvõtjale kiireloomulisuse, tagasimaksmise ja tasumise tingimustel.

Krediit kui majanduslik kategooria esindab teatud tüüpi sotsiaalseid suhteid, mis on seotud väärtuse liikumisega tagasimakse alusel. Krediit võib olla kauba- ja rahalises vormis. Kauba kujul hõlmab see väärtuse üleandmist ajutiseks kasutamiseks konkreetse asja kujul, mis on määratletud üldiste tunnustega. Kaasaegses majandussüsteemis domineerib krediidi rahaline vorm. See tähendab, et laen antakse ja makstakse tagasi sularahas. Raha osalemine krediidisuhetes ei võta neilt ära nende eripära ega muuda krediiti majanduskategooriaks “raha”. Krediiditehingus ei toimu samaväärset kauba-raha vahetust, vaid toimub väärtuse üleandmine ajutiseks kasutamiseks tingimusega, et tagastatakse teatud aja möödudes ja tasutakse selle väärtuse kasutamise eest intressi.

Krediidi kui majanduskategooria lahutamatuks tunnuseks on laenusumma tagasimaksmine, mida ei saa tühistada ühe krediiditehingu subjekti tahtel. Pangalaenude olemuse kogu krediidisuhete mitmekesisuses määravad krediidi olemasolu objektiivsed põhjused konkreetses sotsiaalses formatsioonis.

Krediit kui väärtussuhete erivorm tekib siis, kui ühest majandusüksusest vabanev väärtus ei saa mõnda aega siseneda uude taastootmistsüklisse ja olla kasutatav äritehingutes. Tänu laenule kantakse see väärtus üle teisele üksusele, kellel on ajutine vajadus lisaraha järele ning toimib seega edasi reprodutseerimisprotsessi raames.

Käesoleva artikli autori sõnul on laen laenuandja ja -võtja vaheline suhe, mille käigus laenuandja annab laenusaajale üle raha või asju ning laenusaaja kohustub tagastama sama summa raha või sama palju asju. sama liiki ja kvaliteediga teatud aja jooksul.

Pangalaenude andmise põhimõtted

		Iseloomulik
	Tagasimaksmine	Tagasimaksmine tähendab, et laenusaaja poolt ajutiseks kasutamiseks saadud laenuraha kuulub kohustuslikule ja õigeaegsele tagastamisele laenuandjale, vahendite omanikule.
	Kiireloomulisus	Kiireloomulisus tähendab laenu täies mahus tagasimaksmise tähtaegadest kinnipidamist ja maksetähtaegadest kinni pidamist.
	Eristumine	Laenude diferentseerimine tähendab, et laenu antakse ainult neile, kes saavad laenu saada ja selle õigeaegselt tagasi maksta.
	Turvalisus	Laen peab olema tagatud laenusaaja varaga.
	Makse	Makse on vajadus tasuda krediidivahendite kasutamise eest, s.o. laenu intressid.

Olenevalt tagatise olemusest või varast võib laen olla nii isiklik, tagatiseks kui ka reaalne laen. Kaasaegses pangalaenu praktikas kasutatakse laenu tagasimaksmise tagamise vormina nõuete loovutamist (loovutamist) ja omandiõiguste üleandmist. „Loodustamine on nõude loovutamine kolmandale isikule (debitoorsed arved) pangale laenu tagasimaksmise tagatiseks loovutatud nõue." Kui loovutatud nõudelt laekunud summa ületab laenusumma ja kogunenud intressid, tagastatakse nende vahe loovutajale.

Kui laenu tagasimaksmise tagatisena kasutatakse tagatisi ja käendusi, võtab kolmas isik laenusaaja eest varalise vastutuse. Garantiid antakse eridokumendi (garantiikirja) või veksli valideerimise vormis. Laenusaaja kohustust garanteerivad asutused võivad olla finantsstabiilsed ettevõtted, raha omavad eriasutused ja pangad.

"Kahe poole vahelise laenu tõttu tekkinud suhe kujutab endast võlakohustust." Võlakohustus ei teki mitte ainult laenuga, vaid ka igasuguse muu krediidikäibega, näiteks laenuga kauba ostmisel-müümisel, edasilükatud maksega kinnisvara ostmisel jne.

Krediidiringlus, pärast mitterahalist vahetust ja raharinglust, iseloomustab väärtuste ringluse kolmandat etappi, mis näitab majanduse kõrgemat arengut.

Eristada saab järgmisi Vene Föderatsiooni turul pakutavaid laenukategooriaid:

1. Laenud eraisikutele

1.1. Tarbimislaenud: sularaha igaks vajaduseks; väljastatud pangaülekandega kaupade/teenuste eest tasumiseks; laenud plastkaartidel (krediitkaardid, arvelduskrediidiga deebetkaardid, revolverkaardid).

1.2. Laenud autode ostmiseks ostetud autode tagatisega/ilma tagatiseta (autolaen).

1.3. Hariduslaenud.

1.4. Hüpoteeklaenud:

1.4.1. Laenud kinnisvara ostmiseks ostetud vara tagatisel;

1.4.2. Laenud kinnisvara ostmiseks olemasoleva kinnisvara tagatisel;

1.4.3. Laenud kinnisvara tagatisel.

2. Laenud juriidilistele isikutele.

3. Riigikrediit.

Tabelis on toodud pangalaenude klassifikatsioon erinevate kriteeriumide järgi.

Pangalaenu klassifikatsioon

	Klassifitseerimise kriteerium	Pangalaenu tüüp
	Laenuvõtjate tüübi järgi	Laenud riigiettevõtetele
		Laenud ettevõtetele
		Laenud väikestele tööstusstruktuuridele
		Laenud üksikutele laenuvõtjatele
		Laenud pankadele
		Muud laenud (asutused, rahvusvahelised organisatsioonid jne)
	Tööstuse järgi	Laenud tööstusettevõtetele
		Laenud kaubandusorganisatsioonidele
		Laenud põllumajandusettevõtetele
		Tarbimislaenud
	Kehtivusaja järgi	Nõudmisel (kõne korral)
		Lühiajalised laenud
		Keskmise tähtajaga laenud
		Pikaajalised laenud
	Vastavalt tagasimaksegraafikule	Ühekordsed laenud
		Laenud, mis tagastatakse võrdsete maksetena
		Perioodiliste maksetena (igakuine, kvartaalne jne) tagasimakstavad laenud - ajapikendusega - ajapikendusperiood puudub
	Eesmärgi järgi	Laenud ajutiste vajaduste rahuldamiseks (jooksvate käibekapitalivajaduste rahastamine)
		Laenud kapitaliinvesteeringuteks
	Sätte alusel	Tagatiseta (tühjad) laenud
		Tagatud laenud
		Garanteeritud laenud
		Laenud muu tagatisega (kindlustus)
	Vastavalt raharingluse iseloomule	Hooajalised laenud
		Pidevalt uuenevad laenud (revolving)
	Tarneviisi järgi	Sihtlaenud
		Arvelduskrediidid
		Jooksvad laenud
	Kasutusala järgi	Laenud tootmiseks
		Laenud ringlussektorile
	Laenu suuruse järgi
	Laenumakse alusel	Turumääraga laenud
		Kõrgema intressiga laenud
		Soodsa intressimääraga laenud
	Põhivõla tagasimaksmise viisi järgi	Tagastada ühekordselt
		Tasutav osamaksetena
	Vastavalt laenuintressi arvestamise meetodile	Intressi makstakse tähtaja saabumisel
		Intressi makstakse võrdsetes osades
		Intressi makstakse ebaühtlaste osamaksetena
	Põhineb kavandatud otstarbel	Üldine laen
		Sihtlaen

Krediidisuhted fikseeritakse laenulepingus.

Laenuleping on kommertspanga ja laenusaaja vaheline kirjalik leping, mille alusel kommertspank kohustub andma laenu kokkulepitud summas, teatud perioodiks ja kindlaksmääratud tasu eest ning laenusaaja kohustub kasutama laenu vastavalt laenusaajale. selle eesmärki ja panga poolt väljastatud laenu tagastamist, samuti kõigi lepingutingimuste täitmist.

Pangalaenu andmisel kehtivad järgmised tingimusteta põhimõtted:

• kiireloomulisuse põhimõte (laen antakse selgelt määratletud perioodiks);
• tagasimaksmise põhimõte (kokkulepitud perioodi jooksul tuleb kogu laenusumma tagasi maksta);
• maksepõhimõte (laenu kasutamise õiguse eest peab laenusaaja tasuma kokkulepitud summas intressi). Pankade ja pangandustegevuse seaduses (artikkel 1) loetletud 3 põhimõtet nimetatakse tingimusteks;
• krediiditehingu õigusnormidele ja pangandusreeglitele allutamise põhimõte (eelkõige on nõutav kirjalik krediidileping/leping, mis ei ole vastuolus Vene Föderatsiooni Keskpanga seaduste ja määrustega);
• pankade laenutingimuste muutumatuse põhimõte (laenulepingu/-lepingu sätted). Kui need muutuvad, siis tuleb seda teha vastavalt laenulepingus/lepingus endas või selle erilisas sõnastatud reeglitele;
• krediiditehingu vastastikuse kasu põhimõte (selle tingimused peavad adekvaatselt arvestama mõlema poole ärihuve ja võimalusi).

Eriline põhimõtete rühm peaks sisaldama pangalaenu andmise ühiseid reegleid, mida kasutatakse juhul, kui see on laenulepingus väljendatud poolte tahe, ja mida ei tuleks kohaldada, kui see ei sisaldu sellises lepingus (mitte tingimusteta põhimõtted):

• laenu sihipärase kasutamise põhimõte ehk kokkulepe laenuandjaga laenu sihtotstarbe ja kasutamise kohta;
• tagatisega pangalaenu põhimõte (laen võib olla täielikult, osaliselt tagatud või üldse mitte tagatisega).

Pangalaenamise subjektid on laenuandja ja laenuvõtja. Laenuandjad annavad oma kapitali laenuvõtja käsutusse laenu kujul ja laenuvõtja saab selle laenu kindlaksmääratud perioodiks koos hilisema tagasimaksega.

Laenuandjad on finants- ja krediidiorganisatsioonid, mis koguvad ja mobiliseerivad rahalist kapitali, mis vabastatakse ajutiselt raharingluse käigus ning pakuvad ajutist kasutust neile, kes vajavad lisakapitali. Kommertspangad on laenu väljastamisel riigi poolt piiratud. Piirangud on kehtestatud kohustusliku reservi normi ja keskmistamiskoefitsiendiga. Pank saab laenu väljastada, krediteerides saaja kontole palju suurema summa, kui keskpangas hoitakse panga reservina. Seega osalevad kommertspangad riigi loal rahapakkumise loomise protsessis.

Pank annab laenuvõtjatele raha järgmises järjekorras:

Pangalaenusüsteemi raames võivad laenuvõtjad olla mis tahes tüüpi ettevõtted, sõltumata nende omandivormist, ja üksikisikud. Laenuandjatena tegutsedes valivad pangad välja need potentsiaalsed laenuvõtjad, kes vastavad laenu väljastamise kriteeriumidele. Laenuvõtjaid saab liigitada mitme kriteeriumi järgi.

1. Laenaja tüüp

• suured ja keskmised ettevõtted;
• väikeettevõtted ja üksikettevõtjad;
• üksikisikud;

2. Maksevõime tase

• stabiilne, st. kliendi regulaarne sissetulek võimaldab tal laenu raskusteta tagasi maksta;
• ebastabiilne, st. kliendil on ebastabiilne sissetulek ehk “hall” sissetulek, sellisel juhul on riski kompenseerimiseks vajalik lisatagatis ja laenuintressi tõus;
• maksejõuetu, st laenu võtmisel ei ole kliendil võimalik laenu ja selle intresse tagasi maksta.

Üksikisikute jaoks on vastu võetud täiendavad kriteeriumid, mis võimaldavad laenuvõtjat põhjalikumalt hinnata ja objektiivselt iseloomustada:

• „Vanus” on lihtne atribuut, mille väärtus võib olla vahemikus 20 kuni 100.
• „Omadus” on keeruline atribuut. Vara tüübid võivad olla maja, korter, auto jne. Kuna laenuvõtjal võib olla mitut tüüpi kinnisvara, võib sellel atribuudil olla mitu olekut või mitte ükski.
• "Sissetulek" on lihtne märk. Selle tunnuse väärtuseks loetakse laenuvõtja igakuise sissetuleku ja taotletava laenu suhet protsentides. Seega võib atribuut "sissetulek" võtta väärtusi vahemikus 0 kuni 100 protsenti taotletud laenust.
• "Oli uurimise all" on lihtne märk, "jah", "ei".
• "On käendajad" on lihtne märk, "jah", "ei".
• "On kõrgharidus" on lihtne märk, "jah", "ei".

Nende märkide põhjal tehakse lõplik otsus laenu andmise kohta.

Sõltuvalt ettevõtte suurusest jagatakse kliendid kolme rühma - üksikettevõtjad ja väikeettevõtted, keskmised ja suured ettevõtted. Üksikettevõtjad ja väikeettevõtted saavad kiiremini reageerida turu ja kliendi vajadustele. Nende struktuur on kergem, mis annab neile võimaluse kiiresti oma äritegevuse suunda muuta ja saada suurt kasumit. Kuid neil on tavaliselt väike omakapital, mis toob kaasa pankrotti karmi konkurentsi tingimustes ning mõningate ettenägematute poliitiliste ja majanduslike muutuste tekkimiseni. Suured ettevõtted on vastupidi inertsemad. Nad ei reageeri kiiresti muutustele turu ja konkreetse tarbija vajadustes, nad ei muuda sageli oma äritegevuse suunda, kuid neil on märkimisväärne netoväärtus ja nad suudavad üle elada ebasoodsa majandusolukorra. Keskmise suurusega ettevõtted on vahepealsel positsioonil.

Laenu võtvaid ettevõtteid saab liigitada ka tegevusalade (põllumajandus, tööstus, kommunaalteenused, kaubandus, teenused) ja laenueesmärkide järgi (tööstuslik, käibekapitali moodustamiseks, investeeringuteks, hooajaline, ajutiste finantsraskuste kõrvaldamiseks, vahepealne, väärtpaberitehingute jaoks, import ja eksport).

Pangalaenude objektid

Laenuobjektid, mis on panga laenusüsteemi oluline element, kujutavad otseselt seda, milleks konkreetne laen välja antakse, toimides seega krediiditehingu objektina. Pangalaenu objektil võib olla materiaalne vorm või see võib kajastada materiaalset protsessi otseselt või kaudselt. Kui laenuobjektil on materiaalne vorm, näiteks kinnisvara, tooraine, auto vms, s.o. toimib materiaalse objektina, annab laenuandja laenuvõtjale selle ostmiseks laenu. Kui laenuobjekt on konkreetse materiaalse protsessi otsene peegeldus, näiteks kui ettevõttel ei ole jooksvate maksete tegemiseks piisavalt omavahendeid ja tulu, siis laenuandja annab laenusaajale laenu pideva maksekäibe tagamiseks. Kui laenuobjekt kajastab kaudselt materiaalset protsessi, näiteks loodusõnnetuste tagajärgede likvideerimist, mis ei võimalda ettevõttel tootmisprotsessi jätkata, siis kasutab laenuvõtja laenuandja antud laenu selleks, et tagada laenusaaja võimalus. maksekäibe taastamine.

Laenu intressid

Pangalaenamisel on laenuintress laenusaaja poolt laenuandjale makstav tasu krediidiressursside kasutamise õiguse eest.

Laenuintressi suurus näidatakse intressimäärana ja mõõdetakse protsentides. Laenuintressi arvestatakse antud laenu kasutusõiguse kehtivusaja eest.

Laenuvõtja ja laenuandja taotlevad pangalaenu raames krediidisuhete sõlmimisega teatud hüve saamist, erinevus seisneb selles, et laenuvõtja jaoks on see laenu kasutamisest saadav kasu ja laenuandja jaoks on see laenust saadav tulu. laenatud väärtus.

Panga laenude tagatis

Pangalaenu tagatis loob laenuvõtjale reaalsed tingimused laenuandjalt võetud laenu tagasimaksmiseks.

Laenu tagatist väljendatakse tagatisena. Tagatis on vara või muud väärtasjad, mille laenuvõtja annab laenu tagatiseks. Kui laenusaaja ei maksa laenu tagasi, on laenuandjal täielik õigus rahuldada oma nõue tagatise väärtusest.

Laenu tagatiseks tagatiseks andmine vähendab üldjuhul laenuandja riski ja seega ka intressimäära. Seega pangalaenude tagatis toimib jätkusuutliku laenuandmise tingimusena ning laenud võivad olla tagatisega, garanteeritud, tagatiseta või muu tagatisega, näiteks kindlustusega.

Kaasaegsetes tingimustes on lähenemisviisid laenu tagatisele oluliselt erinevad, kuna laenuvõtja materiaalne tagatis ei tähenda alati laenu tagasimaksmist ja vastupidi, mittemateriaalsed tegurid võivad kaasa aidata laenu täielikule tagasimaksmisele. Sellisteks teguriteks on finantsreputatsioon, krediidikultuur, krediidiajalugu, laenuandjapoolne usaldus jne. Seega tekib rahalise tagatiseta laenude väljastamise võimalus juhul, kui laenuandja pool on pangalaenu korraldamine kõrgel tasemel. , ja laenuvõtja kasutab ära selle suurt usaldust.

Sellega seoses muutub oluliseks laenuvõtja krediidivõimekuse hindamine, mis on üks krediidiprotsessi etappe. "Kommertspanga kliendi krediidivõimelisus seisneb laenuvõtja võimes tasuda oma võlakohustused (põhiosa ja intressid) täielikult ja õigeaegselt." Kliendi krediidivõimelisuse tase määrab panga riskitaseme konkreetsele laenuvõtjale laenu väljastamisel.

"Krediidivõimekuse hindamine on panga hinnang potentsiaalse laenuvõtja finantsseisundile talle laenu andmise võimalikkuse ja otstarbekuse seisukohalt ning määrab selle õigeaegse tagasimaksmise tõenäosuse tulevikus." Laenudokumentide hindamise põhieesmärk on välja selgitada laenuvõtja suutlikkus ja tahe nõutav laen õigeaegselt ja täies mahus tagasi maksta.

järeldused

Pangalaen on tänapäeval põhiline vahendite eraldamise vorm teatud protsendi ulatuses raha kasutamise eest. Krediidisuhted on tagatud laenulepinguga, mis tagab nii laenuandja kui ka laenusaaja õigused.

Pangalaenamise elementideks on laen ise, milleks on laenuks antav kapital, ja laenusubjektid, s.o. laenuandja ja laenuvõtja, laenuobjektid, laenuintressid ja laenutagatis. Laenamise objektiks on igasugune materiaalne vara või kulud. Laenuintressi võtab laenuandja laenukapitali kasutusõiguse andmise eest. Pangalaenude tagatis tähendab tingimuste loomist, mille korral on võimalik laenu tagasimaksmine.

Kahe laenuandva üksuse vahel laenust tulenev suhe kujutab endast võlakohustust, mille esemeks on laenu otsene objekt.

Krediidisüsteemi üheks põhialuseks on laenuintress, mis on sisuliselt tasu laenukapitali kasutamise õiguse eest ja kujutab endast erilist lisaväärtuse liiki.

Laenutagatis on organisatsiooniliste, materiaalsete ja rahaliste võimaluste kogum, et luua laenuvõtjale reaalsed tingimused laenuandjalt võetud laenu tagasimaksmiseks, mille tagatis väljendub tagatisena. Sellega seoses saab oluliseks laenuvõtja krediidivõimekuse hindamine, mis võimaldab pangal otsustada laenu andmise võimaluse üle.

Kirjandus

1. Pangandus. / toim. Ya.E. Tšernõševa. – M.: Unity-Dana, 2013.
2. Pangandus. / toim. G.G. Korobova. – M.: Majandusteadlane, 2012.
3. Sviridov O. Yu. Finants, raharinglus, krediit. – Rostov Doni ääres: Phoenix, 2011.
4. Kuchkovskaya V.O. Pangandus - M.: Progress, 2012.
5. Klyuchnikov I.K., Molchanova O.A., Klyuchnikov O.I. Krediit ja pangad. – M.: Rahandus ja statistika, 2013.
6. Chelnakov V.A. Pangad ja pangatoimingud. – M.: Infra-M, 2013.
7. Samsonova R.G. Rahandus ja krediit - M.: Prospekt, 2012
8. Bocharova I.V. Laenuvõtja krediidivõime analüüs ja hinnang. – M.: Knorus, 2011.
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Laenuvõtja krediidivõime analüüs ja hinnang. – KnoRus, 2010.

Laenu andmine era- ja juriidilistele isikutele on üks peamisi tegevusi, millega peaaegu iga pank tegeleb. Intress, mida pank raha eraldamisel saab, moodustab olulise osa organisatsiooni tuludest. Panga laenuportfelli mõistmiseks peate hoolikalt uurima nähtust puudutavat teavet ja tutvuma selle nüanssidega.

Kontseptsioon

Panga laenuportfell on võlgade kogusumma, mis klientidel teatud ajahetkel krediidiasutuse ees on. See sisaldab summasid, mille kohta laenusaajaga laenuleping sõlmiti. Arvesse ei võeta intressisummat ja võimalikku puhaskasumit.

Lihtsamalt öeldes on organisatsiooni laenuportfell vahendid, mille ettevõte peab saama pärast klientidele teatud tingimustel ajutiseks kasutamiseks väljastatud summade tagastamist. Laenuportfelli saab müüa. Meede võimaldab laenuvõtjate võlakohustused täielikult üle kanda teisele ettevõttele või teostada osalise müügina. Kehtivad õigusaktid lubavad teha muid manipulatsioone, kui need ei ole vastuolus kehtestatud standarditega.

Moodustamise tüübid ja etapid

Tänapäeval on praegu kahte tüüpi laenuportfelle, mis võimaldavad pankadel kasumit teenida: neutraalne ja riskantne. Esimene hõlmab lepinguid klientidega, kes tagastavad regulaarselt panka raha ja täidavad hoolikalt oma kohustusi. Seda tüüpi peetakse kõige kallimaks. Riskantne laenuportfell sisaldab nende isikute lepinguid, kes võivad maksega viivitada või seda mitte sooritada.

Laenuportfelli moodustamine on iga krediidiasutuse üks peamisi ülesandeid. See võimaldab teil teenida märkimisväärset kasumit. Sel põhjusel püüavad organisatsioonid seda võimalust mitte unarusse jätta. Koostamisprotseduuris on mitu etappi. Ettevõte on kohustatud arvestama laenuportfelli moodustamise põhimõtteid. Pank peab läbima järgmised etapid, kui ta otsustab hakata kodanikele raha pakkuma:

1. Analüüsige tegureid, mis võivad nõudluse suurust mõjutada.
2. Suurendage krediidipotentsiaali.
3. Veenduge, et suutlikkus ja laenud, mida organisatsioon kavatseb väljastada, oleksid järjepidevad.
4. Analüüsige kodanikele antud laene, võttes arvesse toimingu läbiviimiseks erinevaid märke.
5. Hinnake, kui hästi moodustati laenuportfell, ja võtke arvesse selle efektiivsust.
6. Koostage ja viige ellu tegevuste loetelu, mis aitavad olemasolevat portfelli täiustada.

Kõigi etappide rakendamine võimaldab krediidiasutusel omandada usaldusväärse võimaluse kasumi teenimiseks. Selle käigus saab laenutingimuste järgi tuvastada laenuportfelli struktuuri.

Kontroll

Ettevõte, kes soovib saada õigeaegselt kasumit, peab teostama kontrolli väljastatud vahendite üle ja tagama nende õigeaegse tagastamise. See üritus on kommertspanga laenuportfelli haldamine.

Toimimispõhimõtted – saada maksimaalselt kasumit, minimeerides samas riske. Selle saavutamiseks töötatakse ettevõtte sees välja programm nende 2 peamise põhimõtte rakendamiseks. Tegevuse tulemuseks on süsteemi kujunemine, mis esindab kasu ja riskide tasakaalu. Sellest kinni pidades saab ettevõte optimaalse kasumimarginaali, välistades samal ajal raha kaotamise riski.

Seal on nimekiri tööriistadest, mida ettevõtted oma laenuportfelli haldamiseks kasutavad. Nimekiri sisaldab:

• osakonnajuhatajate volituste piiritlemine erinevat tüüpi laenude puhul;
• iga taotleja isikliku riskianalüüsi läbiviimine;
• individuaalne pakkumise väljatöötamine igale koostööd alustada soovivale kliendile.

Krediidiasutus kasutab riskide minimeerimiseks ja kasumi teenimiseks oma meetodeid. Kõik need moodustavad organisatsiooni poliitika. Kui asutuse kontorid asuvad erinevates linnades, määrab nende jaoks laenuvõtjatega käitumise kriteeriumid peakontor. Ettevõttes moodustatakse komisjon, mille eesmärk on määrata:

• rahasumma, mida pank saab laenuna anda;
• intressimäär teatud aja jooksul;
• tagatise ja käendajate vajadus;
• muud nüansid, mis võivad mõjutada ohutust ja kasumlikkust.

Krediidikomitee on kohustatud kindlaks määrama riskide taseme, millele pank võib end kasumi teenimiseks seada. Lisaks on asutusel pädevus teha otsuseid organisatsiooni võtmeklientidele raha andmise tingimuste kohta. See jaotus annab filiaalide juhtidele võimaluse iseseisvalt lahendada tegevusprobleeme, mis ei ole seotud organisatsiooni globaalse krediidiliiniga.

Analüüsi läbiviimine

Et mõista, kuidas minimaalsete riskidega maksimaalset kasumit saada, on ettevõtte töötajad sunnitud analüüsima kommertspanga laenuportfelli. Tänapäeval võib nõudlus olla erinevat tüüpi laenude järele ja mõnikord on mustreid raske tuvastada. Lisaks võib ettevõte ise pakkuda väga erinevaid pakkumisi. Ainult tegevuste põhjalik uurimine võimaldab mõista, millises suunas on vaja organisatsiooni tulemuslikkuse parandamiseks tulevikus liikuda.

Iga ettevõte kasutab hinnangu andmiseks kahte tüüpi analüüse: kvantitatiivne ja kvalitatiivne. Tüübi 1 läbiviimiseks teostab organisatsioon järgmisi tegevusi:

• loeb kokku, mitu lepingut sõlmiti iga krediidiprogrammi raames teatud aja jooksul;
• määratleb populatsiooni;
• võtab arvesse eraldatud kapitali kogusummat;
• võrdleb saadud näitajaid sarnase ajaperioodiga;
• võrdleb saadud tulemusi plaaniga.

Üksikasjaliku analüüsi läbiviimine võimaldab tuvastada klientide seas kõige populaarsemad valdkonnad ja seada need prioriteediks. Lisaks võimaldab hindamine välja selgitada kõige riskantsemad laenuandmise valdkonnad, mille puhul tuleks tehinguid vältida. Ürituse tulemused võivad oluliselt mõjutada administratiivseid otsuseid, mida ettevõtte juhtkond tulevikus teeb. Järgmise perioodi laenumahtu on palju lihtsam määrata. Krediidivoog põhineb analüüsi tulemustel. See näitab kõigi vahendite võimalikku summat, mida ettevõte saab eraldada kodanikele ja organisatsioonidele laenu andmiseks.

Kvantitatiivne analüüs ei ole ainus hindamismeetod, mida pank poliitika kujundamisel ja laenuportfelli moodustamise nüansside määramisel kasutab. Kvalitatiivse analüüsi abil saavad asutuse töötajad tuvastada:

• probleemsete laenude osatähtsus laenude kogusummas;
• viivisvõlgade summa koguportfellis;
• määrata kindlaks dünaamika teatud aja jooksul;
• valida prioriteetsed valdkonnad;
• tuvastada tegevusvaldkonnad, mis arenevad teistest aeglasemalt.

Toiming võimaldab teil määrata laenuportfelli kvaliteedi. Pangandusturg on pidevas muutumises. Teda iseloomustavad kiired muutused. Sel põhjusel soovitavad eksperdid mõlemat tüüpi analüüsi regulaarselt läbi viia. See suurendab oluliselt võimalikku kasumit ja minimeerib kahjumit.

Pankrot ja laenuportfell

Pangal võivad olla oma võlausaldajad. Nende rolle täidavad tavaliselt:

• investorid, kes panevad ettevõttesse raha intressiga;
• tarnijad;
• ettevõtted, kellega ettevõte on sõlminud koostöölepingud.

Kui ettevõte mõistab, et ta ei suuda ise oma võlakohustusi tasuda, kuulutab ta välja pankroti. Firmat aga kohe sellisena ei tunnustata. Ettevõttes määratakse ajutine administratsioon, kes võtab meetmeid hetkeolukorra parandamiseks. Kui tegevused annavad tulemusi, maksab pank oma võlakohustused võlausaldajate ees ära.

Kuid tegevused ei anna alati tulemusi. Kui Vene Föderatsiooni keskpank näeb, et organisatsioon ei saa praegusest olukorrast välja, kuulutab ta välja ettevõtte pankroti. Sel juhul võetakse võlausaldajatega arveldamiseks mitmeid meetmeid. Üks neist on laenuportfelli müük.

Enamik tavainimesi on kujundanud arvamuse, et kui ettevõte lõpetab tegevuse, ei ole vaja laenatud vahendeid tagastada. Kohustuste täitmata jätmisega kaasnevad aga tõsised sanktsioonid. Pank, mis püüab pinnal püsida, ei seisa võlgnikega tseremoonial. Ettevõte võib iseseisvalt proovida võlgnikelt raha sisse nõuda või laenuportfelli müües õiguse üle anda teisele ettevõttele. Kuid toimingut ei tehta alati. Kui ettevõtte pankroti väljakuulutamise otsust ei tehta pikema aja jooksul, võib see portfelli endale jätta. Laen tuleb ikkagi tagasi maksta. Kui ettevõte lõpetab, tuleb võlakohustused tasuda mõne teise panga filiaali kaudu.

Laenuportfelli müük

Kui laenuportfell on otsustatud müüa, võib selle omandada mõni muu organisatsioon. Kuid toiming tuleb läbi viia vastavalt kehtestatud reeglitele. Seega on laenuportfelli ostnud uus ettevõte kohustatud sellest laenuvõtjaid teavitama. Seejärel jagab ettevõte oma olemasolevad laenud iseseisvalt ümber, liigitades need riskantseteks või neutraalseteks. Seejärel tehakse laenuvõtjatega asjakohane töö.

Enamik inimesi kardab, et pärast portfelli müüki intress tõuseb oluliselt. Uuel ettevõttel pole aga õigust juba sõlmitud lepingute tingimusi muuta. Raha tuleb panka tagastada sama skeemi järgi, mis kehtis enne portfelli müüki.