Raamatupidajate uus aasta algab kohustusliku protseduuriga - sularahalimiidi määramine.

Seda dikteerib Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 373-P 12.11.2011.

Sellest järeldub, et kõik organisatsioonid ja üksikettevõtjad on kohustatud kindlaks määrama ettevõtte kassas hoitava sularaha limiidi.

Sularahalimiiti ületavad rahalised vahendid peavad organisatsioonid ja ettevõtjad hoidma päeva lõpus pangakontodel.

Kehtestatud piirmäära ületamine on lubatud ainult nendel päevadel, mil maksed või muud sotsiaalmaksed on ette nähtud.

Sularahadokumentidega töötamine on lubatud ainult neile organisatsiooni vastutavatele isikutele, kelle õigus selleks on tagatud vastavate dokumentidega (juhi korraldus).

Teave kehtestatud limiidi kohta fikseeritakse haldusdokumendis.

Näiteks korralduses, mis peab olema juhi poolt allkirjastatud ja pitseriga kinnitatud. Kuid selleks, et mitte hätta sattuda, peate piiri õigesti arvutama.

Kuidas arvutada sularaha limiiti

Määrusele nr 373-P on antud lisa, mis annab piirarvu arvutamise valem sularaha kassas:

Sularaha limiit = V / P * N,

V- kõigi arveldusperioodi kviitungite maht,

P- arveldusperiood, mis ei tohiks olla pikem kui 92 päeva,

N— päevade arv ühest sularaha sissemaksest panka teise deposiidini (ei tohi ületada 7 tööpäeva).

Kui kassas kviitungeid pole, tehakse arvutus järgmise valemi abil:

Sularaha limiit = R / P * N,

kus L on kassa limiit,

R - kõigi väljastatud fondide maht, välja arvatud palgad ja sotsiaaltoetused. arveldusperioodi maksed,

P - arveldusperiood, mis ei tohiks olla pikem kui 92 päeva,

N on päevade arv ühest pangas tšekiga sularaha laekumisest teise laekumiseni, välja arvatud palkade ja sotsiaaltoetuste maksmiseks mõeldud vahendid. maksed (ei tohi ületada 7 tööpäeva).

Alates 1. juunist 2014 ei tohi üksikettevõtjad ja väikeettevõtjad määrata sularaha jäägi limiiti.

Näide sularahalimiidi arvutamisest

Näide 1.

Valime 2020. aasta aprilli arveldusperioodi. Selle kestus on 22 päeva. Oletame, et sularaha deponeeritakse panka kord 4 päeva jooksul. Sularaha laekumine kassasse oli sel perioodil 560 000 rubla.

Asendage andmed valemiga:

(560 000 / 22) x 4 = 101 818 rubla

Kui organisatsioon või üksikettevõtja tegutseb piirkonnas pole panka, siis pikeneb arveldusperiood 14 päevani.

Näide 2.

Valime arveldusperioodiks 2020. aasta veebruar-aprill. Selle kestus on 62 päeva. Sularaha deponeeritakse üks kord 10 päeva jooksul. Sularaha laekumine kassasse oli sel perioodil 750 000 rubla.

(750 000 / 62) x 10 = 120 967 rubla

Näide 3. Valime arveldusperioodiks 2020. aasta veebruar-aprill. Selle kestus on 62 päeva. Organisatsioon ei saa kaupade ja teenuste eest sularaha. Sularaha laekub kassasse tšekiga kord 5 päeva jooksul. Arveldusperioodil rahastati välja 1 235 000 rubla.

Vormi nr 0408020 (arvutus limiidi seadmiseks) saate alla laadida aadressil.

Kogu aeg tuleb ju summal silm peal hoida - kui tekib ülejääk, viiakse see pangaasutusse. Muidu jääd hätta, kui tuleb audit ja selguvad summad, mida kassas olla ei tohiks.

Üldine informatsioon

Sularahadistsipliini tuleb hoida vastavalt seaduse nõuetele. See tähendab, et peaaegu kõik ettevõtted (on mõned erandid) peavad kinni pidama kehtestatud sularahalimiidist. Mis see on ja milleks see on?

Põhimõisted

Sularaha on sularahatehinguid teinud ettevõtte või selle allüksuse rahasumma. See on ka ruum, kus sellised üksused asuvad.

Kassa viitab ka raamatupidamise osale, mida kasutatakse rahavoogude ja rahalise dokumentatsiooni andmete kajastamiseks. Sularaha limiit on rahasumma, mis võib alati olla ettevõtte kassas.

Miks see vajalik on?

Sularahalimiidi kehtestamise eesmärk on vähendada ringluses oleva sularaha hulka. Põhiline makseviis ei ole ju kassaaparaatide, vaid pangaasutuste kaudu (sularahata).

Sularaha piiramise majanduslik olemus seisneb selles, et rahasummad peaksid töötama, mitte olema tühikaal.

Praegune reguleeriv raamistik

Kassajäägi limiidi kehtestamise reeglid on ette nähtud aastal.

Kassas olevate summade jäägi limiidi rikkumise korral kohaldatakse ka Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku norme.

Funktsioonid sularahalimiidi määramisel kassas

Sularahalimiidi määramisel tasub kasutada valitsuse poolt heaks kiidetud valemeid ja võtta arvesse seadusandlike sätete peamisi soovitusi. Vaatame põhireegleid ja selgitame välja, millele tähelepanu pöörata.

Kes seab piiri?

Ettevõtted, mida ei peeta väikeettevõtteks, peavad seadma limiidi kassas olevale sularahale. Kui limiiti pole määratud, võrdub see nulliga.

Limiidi kehtestamist omal algatusel viivad läbi väikeettevõtted ja üksikettevõtja staatuses eraisikud, et tagada sisekontroll ja raha turvalisus.

Sellises olukorras pidage meeles, et limiidi seadmise korral kohustub ettevõte seda täitma ning kõik normi ületavad vahendid pankadesse hoiule andma. Vastasel juhul kohaldatakse haldusõiguserikkumiste seadustiku norme.

Sularaha limiidid kassas kehtestatakse ettevõtte juhi korralduse alusel. Täpsustatud on limiidi suurus ja kuupäev, millest alates see hakkab kehtima. Samuti avalikustatakse piirsummade määramise reeglid.

Summa arvutamiseks on 2 võimalust (vastavalt direktiivi nr 3210-U lisale):

• vastavalt saadud rahasummale;
• vastavalt väljastatud sularaha mahtudele.

Muide, limiitide arvutamisel kuluv periood on:

Ajavahemik, mille jooksul ettevõttel on õigus kehtestatud piirmääradest kinni pidada, määratakse individuaalselt.

Tavaliselt sisaldavad korraldused ainult kuupäeva, millest alates limiit hakkab kehtima. Ja siis saab seda kasutada rohkem kui ühe aasta või, vastupidi, iga kuu vahetada.

Limiit on soovitav üle vaadata, kui müüdud kauba eest laekunud rahasumma või väljastatud rahasumma muutub (vastavalt).

Kui ettevõttel on eraldi osakond, määratakse sularahalimiit järgmiste andmete alusel:

Vaatleme limiitide korralduse koostamise funktsioone. Sellisele dokumendile annab allkirja ettevõtte juhtkond. Limiit kinnitatakse mis tahes perioodiks - kuuks, pooleks aastaks, aastaks jne on sul õigus mitte kajastada perioodi, mille jooksul kassa limiit kehtib.

Sel juhul on ülesanne ainult lihtsam, kuna pole vaja jälgida sularahajäägi limiidi kehtivusaega. Limiit on määratud rublades. Summa peab olema ümarate summadega (sente ei kasutata).

Limiidi arvutused ise on lisatud tellimustele. Nii ei teki küsimust, miks just see summa kinnitati. Erireegleid peaksid järgima osakonnad, kes kannavad sularaha pangandusasutusse.

Sama kehtib ka lisabüroo kohta, kust võetakse raha peakontori kassasse. Korralduse limiidi kinnitamiseks saadab peakontor kõikidele osakondadele.

Sellise dokumendi üleandmise reeglid on sätestatud sularahatehingute tegemise eeskirjas või näiteks eraldi korraldustes. Kõige mugavam on see: korraldusi limiitide kohta koguvad peakontoris osakonna kassapidajad.

Nad peavad andma oma allkirja vormile, mida säilitatakse emaettevõttes. Teine meetod on see, et tellimus antakse üksuste juhtkonnale isiklikult üle.

Menetlus ületamise korral

Sularahalimiidi ületamine on väikeettevõtte jaoks probleem. Kõik ettevõtted on kohustatud järgima sularahatehingute tegemise korda. Ja sellised reeglid näevad ette, et pangad seavad ettevõttele päeva lõpus saldodele limiidid.

Selleks peab ettevõte igal aastal esitama maksed vormil 0408020 () teenindavatele pangaasutustele.

Ankeet tuleb esitada ühte panka ja peale limiidisumma arvutamist edastatakse see teistele teenindusasutustele. Limiidi ületamise korral määratakse rahatrahv, mis võib ettevõtte puhul ulatuda 40-50 tuhandeni ja 4-5 tuhandeni.

Pangad kontrollivad sularahatehingute tegemist kord 2 aasta jooksul (kuid mitte harvemini). Limiidi ületamisel peab organisatsioon raha üle andma samal päeval. Raha sissemaksmisega võib tekkida probleeme, kui nädalavahetusel ületatakse kassalimiit.

Vaatame, milliseid meetodeid järgitakse:

Tühistamine väikeettevõtetele

Kõik ei pea määrama sularahalimiiti. Limiidi mittejärgimise õiguse kasutamiseks ei pea end registreerima väikeettevõtja registris.

Peate lihtsalt täitma selliste ainete jaoks kehtestatud kriteeriumid ().

Need on nõuded:

Eraisikutel ja väikeettevõtjatel on alates eelmise aasta suvest võimalik keelduda saldoliimiitide kehtestamisest ja hoida endale piiramatus koguses sularaha.

Kuidas teostatakse limiidi kehtestamisest keeldumise õigust?

1. Tühista tellimus, millega kehtestatakse varem kehtinud tellimus.
2. Väljastada korraldus, mille kohaselt limiiti konkreetsest päevast ei määrata.

Kui sellist korraldust ei ole, võib kontrollistruktuur lugeda, et vana korraldus on endiselt kehtiv või et limiiti ei seatud üldse.

Teisel juhul on jääksumma limiit null ja kõik kassas olevad vahendid määratletakse ülelimiidina. Muide, väikeettevõtjad võivad limiidi seadmisest keelduda ka aasta keskel.

Tellimuses võib märkida mis tahes kuupäeva. Nii et pidage meeles – kui saate väikeettevõtte staatuse, ei saa te lõpetada sularahalimiidi arvestamist.

Esiteks luuakse korraldus, mis näeb ette, et kassapidajad kannavad rahalisi vahendeid pangaasutusse, kui selline vajadus tekib juhtkonna suulise korralduse alusel. See ei nõua dokumentide koostamist.

Kas juriidiline isik on kohustatud kokku leppima saldolimiidis?

Juriidilise isiku staatusega äriühing määrab ise järelejäänud sularahasumma limiidi vastavalt direktiivi lisale. Kuid uued seadusesätted ei ütle midagi selle kohta, et limiit tuleb pangaasutustega kooskõlastada.

See tähendab, et te ei pea seda tegema. Pangaasutuselt või föderaalse maksuameti eriluba pole vaja. Ja nüüd pangaasutuse töötajate kohta.

Uute reeglite järgi ei ole neil õigust limiitide suurust kinnitada ega tagasi lükata. Kuid sellistel spetsialistidel on õigus kontrollida kassadistsipliini reeglitest kinnipidamist, sealhulgas limiidi ületamist.

See on kirjas Venemaa-sisese sularaharingluse korraldamise korra 5. jaanuari 1998. a nr 14-P eeskirja punktis 2.14.

Kuidas installida vastloodud organisatsiooni?

Sellele küsimusele vastamiseks peaksite pöörduma.

Seadus ütleb, et kassas oleva sularaha jäägi limiidi määrab ettevõte ise direktori korraldusega. Regulatiivdokumendis käsitletakse ka selle arvutamise meetodeid.

Kuid uue ettevõtte jaoks pole arvutusvalemeid kehtestatud. Niisiis, saate seda kasutada:
Arvutamisel on võimalik arvestada prognoositud andmeid. Sellise teabega on limiit kinnitatud. Ja asjaajamisel saab faktilise teabe olemasolul teha uusi arvutusi ja kinnitada uued piirmäärad.

See tähendab, et uuel ettevõttel on õigus määrata piirmäär eeldatava tulu põhjal valemi abil. Kui sellist sissetulekut ei ole, siis arvestatakse eeldatava sularaha väljamakse mahtu.

Vastloodud organisatsioon peab arvestama esimesest 3 tegevuskuust (et oleks võimalik kindlaks määrata rahajäägi prognoositav piirmäär) alates esimeste sularahamaksete tegemise hetkest.

Kui piirmäära ei määrata, loevad kontrolliasutused selle nulliks. See tähendab, et päeva lõpuks peate absoluutselt kogu raha üle andma.

Piirang on kohustus, mida peaks täitma peaaegu iga ettevõte, kui me just väikeettevõttest ei räägi.

Aga plussiks on see, et sularahalimiidi määrab ettevõte ise, kes teab väga hästi oma sularahavajadust igapäevaste kulutuste jaoks.

Peamine on kassanormide kehtestamine kassa juures korraldusega dokumenteerida. Siis ei leia riigiametnikud kontrolli käigus põhjust pretensioonide esitamiseks ja trahvide määramiseks.

Paljud ettevõtted peavad määrama sularahalimiidi. Kuid selle korrektseks vormistamiseks on vaja väljastada korraldus. Vaatame selle koostamise iseärasusi ja anname näite, kuidas näeb välja sellise 2020. aastaks avaldatud dokumendi näidis. Sularahalimiit tuleb läbi viia vastavalt...

Ettevõttes rahajäägi limiidi arvutamisel tasub järgida kindlat korda. Vaatame, millised reeglid kehtivad 2020. aastal. Sisu Mida peate teadma? Kuidas arvutada 2020. aasta sularahalimiiti? Iga raamatupidaja, kui ettevõttes on kassaaparaat, peab arvutama kassa jäägi limiidi....

Ettevõte, organisatsioon või üksikettevõtja, kes teostab oma tegevust sularahatehingute kaudu, peab järgima sularahadistsipliini, järgima sularaha ja dokumentidega tehingute tegemise reegleid ning järgima sularahalimiiti. Kontroll kõigi distsipliinide läbiviimise korra üle on usaldatud teenindavale pangale ja maksuametile.

Kassa limiit on reguleeritud, maksimaalne lubatud sularaha kogus kassas päeva lõpus. Tänapäeval on see ette nähtud Katsealused määravad piirbilansi iseseisvalt, kuid vastavalt kehtestatud valemile. Limiiti ületavad kassasse kogunenud vahendid tuleb kanda arvelduskontole. On erandeid, mis lubavad limiiti ületada. Need on palgamaksete, stipendiumide, sotsiaaltoetuste, pühade ja nädalavahetuste päevad.

Miks on arvutamine vajalik?

Sularaha jäägi limiidi arvutamine on vajalik määrata ja kinnitada allkirjastatud korralduse või korraldusega sularaha maksimumsumma, järgima Vene Föderatsiooni seadusi maksuaruandluse ja sularahatehingute tegemise korra kohta. Limiiteraldis kehtestatakse kõikidele juriidilistele isikutele, sh eraldiseisvatele allüksustele, kellel on pangakonto.

Enamik üksuste vahelisi makseid tuleks teha sularahata, arvelduskonto kaudu. Sularahamakseid tehakse piiratud rahalistest vahenditest:

• palgad ja hüvitised;
• üksikettevõtjate tarbijavajadusteks, arvestamata äritegevuse vajadusi;
• tasumine kolmandate isikute kaupade ja teenuste eest (va väärtpaberid);
• arveldusvahendite väljastamine organisatsiooni töötajatele;
• raha tagasi osutamata teenuste, tegemata töö eest, varem tasutud sularahas, kuid kaup tagastatud.

Sularaha ei kulutata muuks otstarbeks. Kõik limiidi ületavad vahendid kantakse panka, arvelduskontole. Kõik kassadistsipliini järgimisega seotud toimingud viib allkirja vastu läbi vastavate töökohustustega reguleeritud õiguste ja kohustustega kassatöötaja.

Kuidas arvutada - seda arutatakse videos. Kutsume teid vaatama.

Limiidi arvutamine sularahatulude alusel

sularaha kombineerib kogu kassasse laekunud sularaha summa osutatud teenuste, müüdud kaupade, tehtud tööde eest. Uue loodud organisatsiooni limiidi arvutamisel arvesta võetakse vastu eeldatav sularahasumma.

Sularahalimiidi arvutamise valem on järgmine:

• O - antud juhul tulude maht;
• P - arveldusperiood;
• Pi on panka sissenõudmise periood;
• L on saadud limiit.

Arveldusperioodi võib arvestada mis tahes kolme kuu (92 tööpäeva) jooksul. See võib olla nädal, kuu või üks päev, sealhulgas tipptulud. Arvesse võetakse mahtu kindlaksmääratud perioodi kogu tulu summa. Inkassoperioodiks loetakse sularaha panka kandmise sagedust. See võib olla igapäevane protseduur või seda tehakse harvemini, kuid mitte sagedamini kui üks kord 7 päeva jooksul. Veelgi enam, üksuste puhul, mille territooriumil ei ole teenindavat panka (see tähendab asustatud piirkonda), pikeneb periood kahe nädalani.

Näiteks arveldusperioodiks loeme nädalat 12. septembrist 19. septembrini. Selle aja kogutulu oli 280 000 rubla. Panka sissenõudmised tehakse iga kolme päeva tagant. Seejärel on sularahalimiit järgmine:

280000:7*3=120000 rubla

Panka sissemaksete sagedus on täiesti Seda reeglit ei ole vaja järgida. Seda saab teha sagedamini või harvemini, olenevalt kehtestatud ajakavast või organisatsiooni vajadustest.

Kehtivate reeglite kohaselt on organisatsiooni juhil või üksikettevõtjal õigus määrata kassalimiiti iseseisvalt ja nii sageli, kui töö dünaamika seda nõuab. Peaasi on indikaatorite korrektne arvutamine ja korralduse andmine sobiva limiidi määramiseks.

See korraldus või juhend on peamine dokument, mis tuleb esitada reguleerivatele asutustele sularahadistsipliini järgimise kontrollimisel. Lihtsamalt öeldes, kui tekib vajadus sularahalimiiti oluliselt tõsta, tuleb tulude (suurendatud) kohaletoimetamiseks võtta sobiv periood ja peale valemi ümberarvutamist väljastada uus tellimus.

Teiste arvutustega saate tutvuda ettevõtetes.

Kui sularaha tulu pole

Organisatsioonidel, kes ei võta tulusid teenuste, kaupade müügi ja tehtud tööde eest oma kassasse, kuid teostavad sularahata makseid, kehtib ka kassalimiit majandusüksuse kuludele. Kassa limiidi arvutamine sularahatulu puudumisel toimub järgmiselt:

Sel juhul Kogu struktuur on säilinud, välja arvatud punkt PP. See tähendab ajavahemikku pangast raha laekumise (väljavõtmise) vahel. Lubatud sularahamaksete loetelu kassast on sama, mis sularahatulu omavatel organisatsioonidel, välja arvatud töötasud ja hüvitised.

Vaatame sularahalimiidi arvutamise näidet. Kassapidaja võtab ärilistel vajadustel pangast raha välja kord nädalas (üks kord viie tööpäeva jooksul). Arveldusperioodiks on mugav võtta mis tahes nädal (viis tööpäeva). Oletame, et 10 000 rubla võeti välja. Seejärel arvutame sularahalimiidi järgmiselt:

10000:5*5=10000 rubla

Pangast sularaha laekumise ja arveldusperioodi valiku vahelisele intervallile jäävad piirangud (7 ja 92 päeva). Sularahalimiidi arvutamisel saadakse sageli murdarvud. Indikaator määratakse sel juhul tervetes rublades. Figuuri on vaja ümardada ülespoole.

Mille peale ei tohiks raha kulutada?

Vene Föderatsiooni Pank on kehtestanud loetelu eesmärkidest, mida on keelatud rahastada kassasse sularahana laekunud vahenditest:

1. Tehingud väärtpaberitega.
2. Kinnisvara üüri tasumine.
3. Laenude tagasimaksmine ja väljastamine.
4. Hasartmänguvõitude ja loteriide pealt maksete tegemine.

Nendel eesmärkidel kasutatakse organisatsiooni pangakontolt väljavõetud sularaha. Sularahamaksete summa on piiratud 100 tuhande rubla ulatuses lepingu kohta.

Mis juhtub, kui sularahalimiiti ei määrata?

Kui subjekti ametlikku asutamist kinnitavat dokumenti (korraldust) ei ole, loetakse ülevaatuseks kogu kassas olnud tulu (sularaha). Panga esindaja või maksuametnik, kes avastas limiidi ületamise rikkumise, registreerib rikkumise fakti vastavas dokumendis, mille järel edastab selle föderaalsele maksuteenistusele. Selle alusel vormistatakse rikkumine ja määratakse rahatrahv. Ametniku jaoks see on ette nähtud kuni 5 tuhat rubla, organisatsiooni jaoks - kuni 50 tuhat rubla.

Töötasu ja hüvitiste maksmiseks ettenähtud sularaha limiidita kassasse hoidmine ei ole rikkumine. Peaasi, et jõuaksite väljastamiseni kolme päeva jooksul, alates päevast, mil saate pangast raha.

Muud sularahalimiidi rikkumised

Limiidi rikkumiste loend sisaldab ka:

• rahaliste vahendite kogunemine kassasse üle kehtestatud piirmäära;
• laekunud sularaha kassasse laekumata jätmine;
• sularaha hoidmise korra rikkumine;
• sularahamaksed, mis ületavad piiratud limiite.

Plaaniline kontroll organisatsioonides vastavalt reguleerivate asutuste sularahatehingute tegemise reeglitele tuleb läbi viia vähemalt kord kahe aasta jooksul, kuid see ei tähenda, et neil poleks õigust kassadistsipliini sagedamini kontrollida. Korduvatele kontrollidele ei ole piiranguid ega piiranguid. Samas maksuametnikud kontrollivad sularahadistsipliini ennast ja teenindavad pangad kontrollivad esmaseid dokumente, põhineb finantsjärelvalvel.

Seega ei saa nii ettevõtjad kui ka organisatsioonid hoida kassas raha üle kehtestatud normide. “Liigne”, ülejääk, kuulub ülekandmisele panka, arvelduskontole. Iga õppeaine arvutab oma limiidi iseseisvalt, keskendudes heakskiidetud valemitele. Loomulikult on võimatu soovitud piirsummat meelevaldselt seada, kuid vajalikke väärtusi kasutades saate limiiti soovitud arvule lähemale tuua. Samuti on lubatud seada limiiti nii mitu korda kui vaja.

Sularahalimiidi arvutamine

SULARAHAS MAKSE LIMIIT

ettevõtjad, tehingute sõlmimine organisatsioonide ja teiste üksikettevõtjatega, peab järgima sularahamakse limiiti.

Piirang on 100 000 rubla. ühe lepingu alusel tasumiseks. Veelgi enam, see kehtib mitte ainult lepingu kehtivusaja jooksul, vaid ka pärast selle kehtivusaja lõppu (Vene Föderatsiooni keskpanga direktiivi 7. oktoobri 2013 nr 3073-U punkt 6). Lepingujärgse summa saate maksta sularahas, kui see ei ületa 100 000 rubla.

Lisaks tuleb saldo üle kanda pangaülekandega.

Näiteks kui lepingu hind on 150 000 rubla, siis saab sularahas sissemakse teha ainult 100 000 rubla ja 50 000 rubla. tuleb panga kaudu üle kanda.

Sularaha saldo limiit

Sularaha jäägi limiit kassas- maksimaalne lubatud sularaha kogus tööpäeva lõpus.

See määratakse igal aastal aasta alguses, kuid tõsiste lahknevuste korral saab seda aasta jooksul üle vaadata.

Piiri ümardamiseksKuni rubla sularahajääkide puhul võivad kehtida matemaatilised ümardamise reeglid.

Eraldi üksused(filiaalid, esindused), millel on pangakonto, määravad ka sularahalimiidi.

Makseagentidelt oma tegevuse raames laekuvate vahendite kohta peetakse eraldi kassaraamatut ja see moodustab eraldiseisvad PCO-d.

Sellist raha ei arvestata sularahalimiidi arvutamisel ja tagastatakse täielikult pangale nende laekumise päeval, vastasel juhul käsitletakse neid ülelimiidina.

Käes on üleliigne sularaha.

Rikkumisi ei ole, kui organisatsioon hoiab kassas rahalisi vahendeid voolu väljastamiseks nulllimiidiga.

palgad ja muud kohustuslikud maksed töötajatele (näiteks hüvitised).

Sel juhul on peamine raha väljastada kolme tööpäeva jooksul, sealhulgas pangast sularaha laekumise päeval.

Lubatud on rahajääk, mis ületab kehtestatud limiiti:

• Palkade, stipendiumide ja sotsiaalmaksete maksmise päevadel, sealhulgas nende maksete eest pangakontolt sularaha laekumise päeval,
• Nädalavahetustel, puhkepäevadel ja pühadel, kui organisatsioon teeb nendel päevadel sularahatehinguid.

Sularahalimiidi määramise korralduse väljastab Juhataja.

Rahatrahv sularahadistsipliini rikkumise eest

Haldusõiguserikkumiste seadustik (haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.1) näeb ette trahvid:

organisatsioonile - 40 000-50 000 rubla, juhtimisele - 4 000-5 000 rubla.

Rikkumiste loend sisaldab:

• sularahamaksed teiste organisatsioonidega, mis ületavad kehtestatud summasid;
• rahaliste vahendite laekumata jätmine või puudulik laekumine kassasse;
• nende ladustamise järjekorra mittejärgimine;
• rahaliste vahendite kogunemine kassasse üle limiidi.

Sularahalimiidi arvutamise valemid

Piirmäär määratakse ühega kahest valemist.

Kui organisatsioon saab rahalist tulu: L = O/P * Tk,

O - sularaha laekumiste maht;
P - arveldusperiood, mille kohta võetakse arvesse laekumiste mahtu (mitte rohkem kui 92 tööpäeva);
Pc - ajavahemik panka tarnimise päevade vahel (mitte rohkem kui 7 tööpäeva).

Näide 1

LLC "Jaemüük" (tegevuse liik - jaekaubandus, lahtiolekuajad 9-00-21-00, puhkepäev - pühapäev).

Oktoobri sularahatulu 1 200 000 rubla,

novembriks 1 250 000 rubla, detsembriks 1 350 000 rubla.

Kokku 3 kuud (92 päeva) - 3 800 000 rubla.

Laekumine kantakse panka järgmisel päeval kell 12.00.

Kassa limiit on 82 000 rubla. (3 800 000: 92 päeva x 2 päeva)

Sularaha kviitungite puudumisel: L = O / P * Pn,

L - sularaha jäägi limiit rublades;

О - sularaha väljamaksete maht, välja arvatud palgamakseteks ettenähtud summad;

P - arveldusperiood, mille puhul võetakse arvesse väljaannete mahtu (mitte rohkem kui 92 tööpäeva);

Pn - ajavahemik pangatšekist sularaha laekumise päevade vahel (mitte rohkem kui 7 tööpäeva).

Näide 2

Organisatsioon töötab esmaspäevast reedeni ja kulutab 2 000 000 rubla nädalas. Raha pangas

antakse üks kord kahe päeva jooksul, laupäevi ja pühapäevi arvestamata. Siis on limiit 800 000 rubla.

(2 000 000 RUB: 5 tööpäeva x 2 tööpäeva).

Näide 3

LLC "Teenused" (tegevuse liik - teenused, tööaeg 9-00-18-00, puhkepäev - laupäev, pühapäev).

Sularahakulud nädalas (5 päeva) - 20 000 rubla.

Organisatsioon saab pangast raha 2 korda kuus iga 16 päeva järel.

Kassa limiit saab olema 28 000 rubla. (20 000: 5 päeva x 7 päeva)

Näide 4

Organisatsioon plaanib avada

Ettevõte peab määrama maksimaalse sularahakoguse, mis võib pidevalt kassas olla: selleks määratakse sularaha limiit. Tellimuse näidis koos arvutusega- lehel madalamal.

Kassaaparaadi juhtimine on MySkladas mugav ja lihtne: sularahatehingud, saldode jälgimine, väljaminevate ja sissetulevate tellimuste printimine, jaemüügi registreerimine kassapidaja töökoha kaudu, samuti vahetuse sulgemisel automaatselt PKO loomine ja Z-aruande koostamine müügipunkt. Proovige MoySkladi – esimese kahe nädala jooksul on kõik teenuse funktsioonid täiesti tasuta.

Siit saad tasuta alla laadida 2019. aasta sularahalimiit orderi.

Korralduse annab välja organisatsiooni juht mis tahes perioodiks - kuu, kvartal, aasta jne. Kassa limiidi kehtivusaega ei tohi määrata. Siis saate temaga koostööd teha kuni uue tellimuse väljastamiseni. Allpool on toodud arvutusvalemid ja illustreerivad näited.

Kuidas arvutada 2019. aasta sularahalimiiti

Ettevõte kehtestab iseseisvalt sularahalimiidi arvutamise korra. Võimalusi on kaks: organisatsiooni tulude või sularaha väljamaksete mahu alusel

Sularahalimiidi arvestus: tulude alusel

Esimene meetod põhineb organisatsiooni tegelikel või kavandatud tuludel. See sobib rohkem neile, kes müüvad kaupu või osutavad teenuseid sularaha eest. Sel juhul on sularahalimiidi valem järgmine:

Limiit = tulu / arveldusperiood x päeva

Arveldusperiood ei ole pikem kui ettevõtte 92 tööpäeva. Saate selle valida suvaliselt, võttes arvesse näiteks hooajalisust või eelmiste aastate "tipptulusid".

Päevad on tööpäevade arv panka raha deponeerimise kuupäevade vahel; selle perioodi kestus ei tohiks ületada 7 päeva ja piirkondades, kus panka pole, mitte rohkem kui 14.

Näide. IV kvartalis laekus Solnyshko LLC kassasse:

• oktoobris - 130 500 rubla,
• novembris - 345 000 rubla,
• detsembris - 146 900 rubla.

Raha hoiustatakse panka iga päev. Kuidas arvutada 2019. aasta sularahalimiiti?

Arvutame ülaltoodud valemi abil:

(130 500 RUB + 345 000 RUB + 146 900 RUB) / (22 päeva + 20 päeva + 21 päeva) x 1 = 9879,4

Saadud arv tuleb ümardada terveteks rubladeks. Seega on kassa limiit 9879 rubla.

Kassa limiidi arvutamine: väljastatud sularaha mahu alusel

Teine meetod sobib neile, kes kasutavad ostude või teenuste eest tasumiseks peamiselt sularaha. Sularahalimiidi valem põhineb väljastatud sularaha mahul:

Limiit = probleem / arveldusperiood x päeva

Näide. Tiger LLC väljastas 2017. aasta IV kvartalis töötajatele majapidamistarvete eest tasumise akti:

• oktoobris - 30 000 rubla,
• novembris - 45 000 rubla,
• detsembris - 60 000 rubla.

Arvelduskontolt võeti raha välja iga 5 tööpäeva järel. Sularahalimiidi arvutamine on järgmine:

(30 000 rubla + 45 000 rubla + 60 000 rubla) / (22 päeva + 20 päeva + 21 päeva) x 5 = 10714,3

Ümardades terveteks rubladeks, saame 10 714 rubla.

Internetikassade sularahadistsipliin 2019. aastal

Sularahadistsipliin eeldab sularahamaksete reeglite täitmist, sealhulgas sularahalimiidi määramist.

Kuna sularaha ei kasutata mitte ainult kaubandusorganisatsioonides, vaid ka seal, kus toimub sularaha liikumine, kehtib sularahadistsipliin kõikidele juriidilistele isikutele. Näiteks CCT on vajalik, kui:

• töötasu maksmine,
• raha kogumine,
• laenatud vahendite tagastamine või väljastamine,
• sularaha vastuvõtmine või pangas deponeerimine,
• arveldused vastutavate isikutega.

Internetikassa kasutamisel peavad juriidilised isikud siiski täitma PKO, RKO, kassaraamatu ja määrama kassalimiidi. Kuid mõnda dokumenti ei pruugita säilitada.

Seega pole pärast veebikassa paigaldamist enam vaja kassapidaja registrit ja sertifikaati kasutada.

Sularaha limiit väikeettevõtetele 2019. aastal

2019. aastal ei ole vaja väike- ja üksikettevõtjale sularahalimiiti seada. Samuti on kõigil üksikettevõtjatel lubatud mitte kasutada sissetulevaid ja väljaminevaid korraldusi ning kassaraamatut, st nende jaoks on kassadistsipliin lihtsustatud. Ilma PKO ja RKOta arvestuse pidamisel saadud tulu saate kinnitada Z-aruannete või rangete aruandlusvormide abil. Kuid korraldustest keeldumine võib töötajate jälgimise keerulisemaks muuta: ei saa kinnitust, et töötaja raha kätte sai.

Kui keeldute kassalimiidist, peate andma selle tühistamise korralduse. Dokumenti tuleb kindlasti märkida, mis kuupäevast kassaprotseduur muutub.

Vaatame lähemalt kassadistsipliini üksikettevõtjate ja erinevate maksurežiimide all olevate organisatsioonide jaoks, sealhulgas nende jaoks, kes kasutavad veebikassasid.

Kassadistsipliin üksikettevõtjatele lihtsustatud maksusüsteemil 2019. aastal

Lihtsustatud maksusüsteemi kasutamine ei vabasta üksikettevõtjaid kassadistsipliini nõuete täitmisest.

Lihtsustatud maksusüsteemi kasutavatel üksikettevõtjatel on oma eripärad:

• Nad peavad kandma sularahatehingud tulude ja kulude arvestusraamatusse (KUDiR).
• Kui lihtsustatud maksusüsteemi kasutav ettevõtja võttis kassast raha isiklikuks otstarbeks, ei pea seda toimingut KUDiR-is kajastama (kuna seda ei loeta lihtsustatud maksusüsteemis kuluks).
• Sularaha limiidi seadmine, PKO, RKO ja kassaraamatu pidamine pole vajalik – arvestusmeetodi valib ettevõtja ise.

Rahadistsipliin üksikettevõtjatele UTII-s 2019. aastal

Tähtajani on veel aega, kuid parem on veebikassa eelnevalt paika panna. Esiteks on teil aega uute reeglitega harjumiseks, teiseks on teil aega taotleda kuni 18 000 rubla suurust maksusoodustust ja kolmandaks saate kohe hinnata eeliseid:

• makse lihtsus,
• kokkuhoid BSO printimisel,
• inventuuri lihtsus,
• tõhusus klienditeeninduses.

Telli meilt kassaaparaat – komplektis OFD ja FN 15 või 36 kuuks ning kassaprogrammiga "MoySklad Cash Desk" Win, Android või Linux jaoks. Pakume veebikoolitust ning aitame importida tooteid ja hindu.

OÜ-de sularahadistsipliin lihtsustatud maksusüsteemil 2019. aastal

LLC-de sularahadistsipliinil on oma eripärad. Pange tähele, et:

• Vajalik on määrata sularahalimiit ja tagada selle järgimine.
• Ettevõtted peavad pidama PKO, RKO ja kassaraamatut.
• Ettevõttesiseselt määratakse töötaja, kes vastutab sularahatehingute korrektse sooritamise eest.
• Kõik rahaliste vahenditega tehtud tehingud tuleb registreerida.
• Saadud vahendeid tuleb kasutada ainult selleks otstarbeks, milleks need väljastati.
• OÜ-l on kulusid, mille puhul sularaha kasutada ei saa. Näiteks kinnisvara üürimaksed, dividendimaksed või laenuintress.

Sularahas maksmisel ei tohiks tehingu summa ületada 100 000 rubla. Aga kui ostjaks on eraisik, siis piiranguid pole.

Korduma kippuvad küsimused sularahalimiidi kohta

Millise sularahalimiidi saavad väikeettevõtted seada?

Väikeettevõtetele 2019. aastal sularahalimiiti seadma ei pea. Kinnitus - Vene Föderatsiooni Keskpanga 11. märtsi 2014 juhend nr 3210-U. Kui ettevõte otsustab määrata sularahalimiidi, sõltub valem tulu või väljastatud raha mahust.

Kui tihti peaks ettevõte oma sularahalimiiti ümber arvutama?

Selle otsustab organisatsiooni juht. Vene Föderatsiooni Keskpank ei määra perioodi, kuid keskpanga 15. veebruari 2012 kirjas nr 36-3/25 on kirjas, et sularaha limiit tuleks üle vaadata, kui sularaha laekumise või väljavõtmise maht on muutunud. oluliselt.

Millal saab sularahalimiiti ületada?

Kassa limiidi ületamine on lubatud järgmistel juhtudel:

• palkade, stipendiumide ja muude maksete väljastamine,
• Ettevõtte töö nädalavahetustel ja pühadel.

Kes määrab sularaha limiidi?

Sularahalimiidi arvutamise korra määrab ettevõtte juht, lähtudes ettevõtte majanduslikest omadustest.

Kas OÜ-le on vaja 2019. aastal määrata sularahalimiit?

Jah. Kõik organisatsioonid peavad määrama 2019. aasta sularahalimiidi. Tellimuse näidis koos arvutusega

Kas üksikettevõtjatelt on vaja sularahadistsipliini?

Jah. Kuid üksikettevõtjate jaoks on sularahadistsipliin lihtsustatud: nad ei tohi pidada PKO-d, RKO-d, kassaraamatut ega määrata sularaha limiiti.

Kas 2019. aastal järgitakse veebikassades sularahadistsipliini?

Jah. Kuid kui installisite veebikassaaparaadi, ei pruugita mõnda sularahadokumenti säilitada: näiteks kassapäevik. Loe rohkem

Need võivad teile ka kasulikuks osutuda.