Faktooring on rahalise nõude loovutamise või nõuete edasimüügi finantseerimine pangale. Faktooring tuleneb ainult lepingutest, mis näevad ette tasumist tarnimisel - see tähendab edasilükatud maksega. Selgub, et tooted on juba teele saadetud, tulu on raamatupidamises näidatud (võib-olla on sellelt juba maksud tasutud), kuid raha pole ostjalt veel laekunud. Selline olukord põhjustab likviidsuspuudujääki, vähendab organisatsiooni finantsstabiilsust, häirib organisatsiooni tootmistsüklit ning see ei võta arvesse maksete hilinemist. Faktooring võimaldab vältida selliste maksetega seotud probleeme. Faktor (enamasti esindab pank või spetsialiseerunud faktooringfirma) ostab tarnijalt ostja nõuded. Sõltuvalt osapoolte rollist ja teabe avaldamisest võib faktooring olla erinevat tüüpi.

Selle skeemi eelis on ilmne – müüja saab kohe raha, mida saab kasutada oma äranägemise järgi. Pangal (faktooringuettevõttel) on selle toimingu jaoks oma marginaal - teatud protsent ostetud kohustuste summast pluss komisjonitasud. Ja siis teeb ostja pangaga (faktooringufirmaga) lõpparve.

Seega on faktooringu skeem järgmine:

Osalejad – müüja, ostja, faktor

Müüja müüb ostja võla faktorile. Samal ajal ei teki müüjal rahapuudusega seotud probleeme. Faktor saab müüjale teenuste osutamise eest komisjonitasu. Ostjal on võimalus tasumist edasi lükata. Faktooringuskeem näeb kõige lihtsamalt välja selline:

Pange tähele, et kõiki nõudeid ei saa arvesse võtta. Võlg läheb esialgses etapis põhjalikule kontrollile, kus hinnatakse selle võlgnikult sissenõudmise reaalsust ja sellest tulenevalt tema majanduslikku seisundit. Samuti kontrollivad faktooringu dokumentide paketti panga spetsialistid ja see peab vastama rangetele nõuetele - nii õigusaktidele kui ka panganõuetele.

Faktooring finantseerimisega ja faktooring ilma finantseerimiseta

Faktooring koos finantseerimisega hõlmab tarnija nõuete tasumist panga poolt ca 85% ulatuses, millest on maha arvatud allahindlus (marginaal pangale), sealhulgas ennetähtaegne tasumine. Ülejäänud 15% tehingusummast reserveeritakse kvaliteedi, koguse või tooteparameetrite kohta pretensioonide laekumise korral. Panga marginaali saab väljendada protsendina tehingust või komisjonitasust.

Faktooring ilma rahastamiseta hõlmab tulu saamise õiguse üleandmist faktorile. See tähendab, et pank ei maksa väljastatud arveid ostja asemel (nagu esimesel juhul), vaid müüjalt saadud arvete alusel nõuab ostjalt tasumist lepingus sätestatud tingimustel ja tähtaegadel. toodete tarnelepingud. Tegurettevõte mängib vahendaja rolli.

Avatud ja suletud faktooring

Avatud faktooring näeb ette kõikide osapoolte teavitamise faktoriettevõtte (panga) osalemisest makseprotsessis. Ostjat teavitatakse panga osalemisest arveldusprotsessis.

Kinnise faktooringu puhul ei teavitata ostjat kolmanda isiku – faktori – osalemisest arvutustes. Ostja teeb maksed vastavalt kokkuleppele toodete müüjaga ja ta teeb iseseisvalt maksed faktoriga makse tagasimaksmiseks.

Faktooring regressiga ja faktooring ilma regressita

Regressiga faktooring näeb ette, et ostja mittemaksmise korral debiteeritakse ostjalt rahasumma. Sellise faktooringu määr on tulusam, kuna faktooringuettevõtte risk väheneb märkimisväärselt. Faktooringufirma (pank) tasub suurema osa ostja nõuetest esimesel võimalusel (näiteks 95% võlast faktooringulepingu sõlmimisel, ülejäänu siis, kui võlgnik oma kohustused täidab). Seda laadi tehingud – regressiga faktooring – moodustavad ligikaudu 88% faktooringutehingute mahust.

Regressivaba faktooring näeb ette, et faktorettevõte võtab täielikult enda kanda riski, et ostja ei tasu nõuete summat, mis mõjutab oluliselt raha kasutamise määra ja muudab selle faktooringu liigi praktikas kõige vähem levinud.

Siseriiklikku faktooringut teostatakse eeldusel, et kõik asjaosalised asuvad samas riigis.

Välise faktooringu puhul asuvad pooled erinevates riikides ning kõige sagedamini sõlmitakse faktooringuleping konkreetses riigis eksisteeriva võla osa kohta ühe või mitme ostja piires. Seda nimetatakse ka globaalse loovutamislepingu sõlmimiseks.

Panga poolt faktooringuteenustest keeldumise võimalikud põhjused:

• Organisatsioonil on palju võlgnikke, millest igaühe osakaal on tühine
• Organisatsioon tegeleb äritegevusega skeemi "osta ja müü" järgi - niinimetatud "pööramine" inimeste seas.
• Faktooringulepingu alla kuuluv toode tekitab kahtlusi selle kiires rakendamises ja likviidsuses
• Organisatsioon tegutseb alltöövõtjana
• Organisatsioon tegeleb väikeste kaupade jaekaubandusega
• Organisatsioon kasutab ka mitterahalisi makseviise

Niisiis, teeme ülaltoodu kokkuvõtte. Faktooringut võib liigitada aktiivseks pangatoiminguks, mis hõlmab rahaliste nõuete õiguste loovutamist. Iga asjaosaline saab sellest toimingust teatud kasu - õigeaegsed maksed tarnijale, edasilükkamine ostjale, vahendustasu teguri eest. Faktor võib olla kas pank (kõige sagedamini praktikas) või spetsialiseerunud faktooringfirma. Iga võlg ei kuulu faktooringu alla ja mitte iga võlg ei saa rahalise nõude loovutamise kaudu rahastamise võimalust.

Teil on väike ettevõte ja olete võitnud hanke suurele ettevõttele kauba tarnimiseks. On üks "aga" - leping on koostatud nii, et parimal juhul makstakse teile kolme kuu pärast. Kuidas kogu selle aja hoida käibekapitali, maksta palka, tasuda oma ostude eest? Võite proovida laenu võtta, kuid sageli on lihtsam ja tulusam kasutada rahapuudujäägi katmiseks faktooringut. Mis on faktooring, kes seda teenust pakub, mis on selle skeem ja millised lõksud võivad olla - räägime selles artiklis.

Kõige usaldusväärsem viis kaupade või teenuste tarnimiseks on ettemakse tegemine. Kuid see ei tööta alati nii, eriti kui ettevõte tegutseb "ostja turul" - piirkonnas, kus ostja dikteerib tarnetingimused. Arvestades ettevõtete ja avaliku sektori suurt tihedust majanduses, peavad peaaegu kõik väikesed või keskmise suurusega ettevõtted, kes soovivad tõsist tulu teenida, tegelema sarnase skeemiga. Ettevõtted suhtlevad üksteisega kõige sagedamini ka edasilükatud maksetingimustel.

Faktooring (inglise keelest tegur - vahendaja, müügiagent) on viis tarnija käibekapitali taastamiseks, kaasates kolmandate osapoolte vahendeid. Pangad annavad tarnijale raha, saades vastutasuks õiguse nõuda ostjalt võlga pluss teatud tasu faktooringuteenuste osutamise eest. Tegelikult on see teatud tüüpi kaubanduslaen, millel on oma omadused ja mida arutatakse allpool. Maksimaalne edasilükatud makseperiood on enamikul juhtudel 180 päeva.

Video: Mis on faktooring

Faktooringu ajalugu ulatub tagasi antiikajast ning tänapäevasel kujul rakendati seda 17.-18. sajandil koos maailmakaubanduse arenguga, mil tekkis vajadus ajavahemiku järele kauba saatmise ja maksmise vahel.

Nõukogude-järgsel Venemaal arenes faktooring välja 2000. aastate alguses, kui kriisist taastuvad ettevõtted vajasid kindlustust suurte tehingute jaoks käibekapitalina kaasatud kolmandate isikute fondide näol. Kommertssektori tehingutest (pangandust arvestamata) tehakse aga seni vaid alla 1% faktooringu abil. Läänes ulatub see arv mõnes segmendis 15% -ni. Selle erinevuse põhjuseks on Venemaa turu suur volatiilsus enamikes tootesegmentides, samuti pankade ettevaatlik poliitika, mille jaoks on lihtsam anda laenu tagatise vastu, mitte kontrollida konkreetse toote ostja maksevõimet.

Õigusaktides nimetatakse faktooringutehingut rahaliseks nõude loovutamise vastu rahastamiseks ja seda reguleerib Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 824.

Terminoloogia

Seda artiklit uurides kohtate järgmisi termineid:

• Tegur või finantsagent, vahendaja- organisatsioon, mis tegeleb rahaliste vahenditega. Rahaliste nõuete õiguste loovutamise lepingute sõlmimine on litsentsimisest vabastatud. Seadus kehtestab piirangud ainult ettevõtete staatusele - see peab olema äritegevust teostav juriidiline isik (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 825). Seetõttu võib vahendajaks olla kas krediidiasutus (pangad, mikrokrediidiasutused) või mis tahes ettevõte, olenemata selle organisatsioonilisest vormist või asutajate koosseisust. Venemaal teostavad enamikku faktooringutoiminguid pangad või spetsialiseerunud tütarettevõtted ja nende loodud filiaalid.
• Klient, võlausaldaja- müüja, kes on kauba välja andnud (teostanud tööd, teenused) koos edasilükatud maksega ja loovutanud nende eest võla sissenõudmise õiguse tegurile.
• Ostja, võlgnik, võlgnik- ettevõte, kellele saadeti tooteid (kaupu) või osutati töid (teenuseid) tingimusel, et nende eest tasutakse teatud aja möödudes.
• Pakkuja– võlausaldaja vastaspool, kes varustab teda materjalidega (kaupa) või teeb töid.
• Faktooringfirma on faktooringuteenust pakkuv ettevõte.
• Faktooringuleping– seaduslikult vormistatud dokument, mis reguleerib faktooringutehingu poolte vahelisi suhteid, kirjeldab õigusi ja kohustusi ning vastutust kohustuste rikkumise korral.
• Faktoringoperatsioonid– need on toimingud, mille eesmärk on faktooringteenuse osutamine ise. Toimingud on: analüüsiprotsess ostja majanduslik seisund, tema maksevõime, arvete ülekandmine, rahaliste vahendite ülekandmine tehinguga seotud pooltele jne.
• Faktoringteenused- see on meetmete kogum faktooringutehingu tagamiseks faktori (panga või faktooringufirma) poolt, mis hõlmab eelkõige müüja (kliendi) finantskulude tagamist 70% kuni 90% tehingust summa, mis võimaldab müüjal teha tehinguid teiste ettevõtetega maksete edasilükkamise tingimustel ilma sularahavahedeta.
• Faktooringfirmad– need on faktooringuteenust osutavad juriidilised isikud, kellel on tehingute tegemiseks vajalikud ressursid ja kes võtavad selle eest müüjalt (kliendilt) vahendustasu.

Millal on faktooringut vaja?

Ettevõtjad püüavad vääramatu jõu korral sageli kasutada faktooringut, nagu tavalist laenu. Küll aga on just siis kõige keerulisem pangaga läbirääkimisi pidada. Tavatingimustes on faktooring kõige populaarsem järgmistel juhtudel:

• Tarnija on väike- või keskmise suurusega ettevõte, ostjaks suurettevõte, kellel on tarnitud kauba eest range edasilükkamise skeem.
• Väikese või keskmise suurusega ettevõtte vajadus käibekapitali täiendamiseks. Sellistele ettevõtetele ei anta laenu just kõige soodsamatel tingimustel, seetõttu osutub faktooring sageli loogilisemaks võimaluseks: panga tähelepanu juhitakse vähem müüjale ja rohkem ostjale.
• Vajadus pakkuda ostjale edasilükatud makset ja seeläbi suurendada tema lojaalsust.

Venemaa tingimustes on faktooringuteenused eriti populaarsed, kui ettevõte plaanib areneda tehes nende tingimustel koostööd suurettevõtetega. Sel juhul võimaldab käibekapitali tagamine tehingutest saadavat suurt kasumit kõige tõhusamalt ära kasutada. Lihtsamalt öeldes investeeritakse raha pärast tarne eest tasu saamist arendusse, mitte makse ootel tekkinud võlgade tagasimaksmisse.

Faktooring on aktuaalne ka kauplusekettidega töötavatele ettevõtetele. Toodet turustusvõrku viides ei oota tarnija selle müüki, vaid juhib kohe kasumit, suunates selle uute kaupade ostmiseks, tootmise arendamiseks või muudeks äritegevuse stimuleerimise meetoditeks.

Kes on faktooringuga seotud?

Faktooring on kolme osapoolega tehing. Kaasatud on järgmised osapooled:

1 Tarnija (klient, müüja) on juriidiline isik, kes tarnib kaupu või osutab teenuseid edasilükatud maksetingimustel.

2 Ostja (võlgnik) on juriidiline isik, kes ostab kaupa või teenust maksetähtajaga.

3 Faktor – tehingu võtmeisik. Enamasti on see pank või spetsialiseerunud ettevõte, mis annab tarnijale raha kuni 90% ulatuses tarnitud kaupade või osutatud teenuste maksumusest ja saab selle eest vahendustasu. Pärast lepingu sõlmimist läheb ostjalt nõuete sissenõudmise õigus üle faktorile.

Faktooringutehinguid saab jagada mitmel alusel.

Riskijagamise kohta:

• Faktooring tagasinõudega(regressioonifaktooring) on ​​see, kui pank (faktooringufirma) ei võta endale riski, et ostja lepingut ei täida. Kui viimane lõpuks saadud kauba eest faktorit ei maksa, tagastatakse tehingudokumendid müüjale, kes kompenseerib pangale kulutatud raha täielikult ning nõuab seejärel ostjalt võla üleantud kauba eest sisse. Seda tüüpi faktooring on haruldane, kuna see on müüja jaoks kahjumlik ja seda kasutatakse ainult väga meeleheitlikes olukordades.
• Faktooring ilma tagasinõudeta– pank võtab kõik tehinguga seotud riskid. Olles faktooringulepingu alusel tarnijale tasunud, nõuab pank ise ostjalt võla viivitamise korral, tasub õigusabikulud ja kannab muud kulud.

Vastavalt ostja teabe astmele:

• Avatud faktooring- see on siis, kui müüja teatab ostjale, et ostu-müügitehingu alusel makse nõudmise õigus on üle läinud faktorile ning ostja peab tasuma faktooringufirmale.
• Suletud faktooring– ostjat ei teavitata tehingus kolmanda isiku osalemisest. Ta maksab tarnijale ja seejärel kannab raha tegurile.

Vastavalt tehingu poolte maksukohustusele:

• Kodumaine faktooring– müüja, ostja ja tegur on sama riigi maksuresidendid.
• Väline (rahvusvaheline) faktooring– tehingu üks osapooltest on teise riigi maksuresident.

Ostja kohustuse tekkimisel:

• Tõeline faktooring– leping müüja ja faktori vahel sõlmitakse pärast kauba üleandmist ostjale.
• Konsensuslik faktooring– leping müüja ja faktori vahel sõlmitakse enne kauba üleandmist, pärast lepingu sõlmimist müüja ja ostja vahel.

Tehinguga seotud tegurite arvu järgi:

• Otsene faktooring– tehingus osaleb üks tegur. See on kõige levinum skeem.
• Vastastikune faktooring– tehinguga on seotud kaks tegurit, millest üks tegutseb teise nimel. See juhtub siis, kui tehing on rahvusvaheline – kas müüja või ostja on mõne teise osariigi resident. Välismaa faktooringufirma kaasab enda nimel tegutsema kohaliku faktooringufirma.

Vastavalt faktooringfirma teenuste valikule:

• Kitsas faktooring– faktor pakub vaid põhiteenuseid ühe tehingu jaoks: ostja maksevõime kontrollimine, rahaliste vahendite tagamine, nõustamine.
• Lai (tavaline) faktooring– tegur pakub täielikku tuge kliendi nõuete osas, sh kõigi dokumentide vormistamine, raamatupidamisteenused, kindlustus ja pikaajaline nõustamine.

Tehingu dokumendivoo tüübi järgi:

• Traditsiooniline faktooring– tehing paberdokumendivoogu kasutades.
• Elektrooniline faktooring (EDI faktooring)– tehing sooritatakse eranditult elektroonilise dokumendihalduse abil.

Kuidas toimib faktooringut kasutav tehing?

Faktooringutehingu skeem sõltub paljudest teguritest. Kõige tavalisem näeb välja selline:

1 Tarnija ja ostja vahel sõlmitakse leping kauba tarnimiseks maksetähtaegadel.

2 Müüja ja ostja lepivad kokku, et kaasavad tehingusse kolmanda isiku (faktoringfirma või panga).

3 Müüja ja faktooringufirma vahel sõlmitakse leping, millele antakse üle arvete (kui kaup on juba üle antud) või arvete, samuti müüja ja ostja vahelise lepingu koopiate üleandmine. Selles etapis kontrollib tegur ostja finantsseisundit, tema maksevõimet, finantsdistsipliini (selliste lepingute täitmist), aga ka võla staatust - viivitamine on vastuvõetamatu. Leping peab sisaldama järgmisi punkte:

• lepingu objekt;
• poolte õigused ja kohustused;
• tehingute rahastamise kord;
• summa piirang;
• nõuete õiguste tegurile üleandmise mehhanism;
• faktoriteenuste maksumus, maksekord;
• lepingu kehtivusaeg;
• muud tingimused (näiteks kindlustus mittemaksmise riskide vastu).

4 Tegur maksab kauba tarnimisel kuni 90% kauba maksumusest (vastavalt arvetele), harvadel juhtudel - kuni 100%. Selles etapis võetakse tasu.

5 Ostja poolt vastuvõetud kauba eest tasumine. Raha kannab ostja faktori kontole. Kinnises faktooringus kantakse raha ostjalt müüjale ja seejärel müüjalt faktorile.

Kuidas faktooringutehingut kontrollitakse?

Pank või faktooringfirma jälgib tehingu ajal pidevalt võlgniku tegevust. Analüüsitakse nii tehingutingimuste tegelikku täitmist kui ka ostja vastavust teguri nõuetele. Varade väljavõtmise fakti tuvastamisel või märkide ilmnemisel võib faktooringulepingu lõpetada ja faktor nõuab nõuete viivitamatut tasumist.

Sama kehtib ka tehingupoolte kohustuste rikkumise kohta: faktor saab esitada pretensioone nii müüjale, kellega pangal on faktooringteenuse osutamiseks otseleping, kui ka ostjale, kes lepingust tulenevalt tehingust sai teguri võlgnik.

Samuti hinnatakse klienti ja tema ostupartnereid pidevalt ümber.

Faktooringu plussid ja miinused

Eelised	Puudused
Vahendid antakse ilma tagatiseta	Suhteliselt kõrge hind (eriti kitsa faktooringu korral)
Lojaalsed nõuded kliendi maksevõimele	Ostjate ja enda tehingute kohta teabe avalikustamise vajadus
Faktooringuleping – kindlustus mittemaksmise, samuti valuutariskide vastu (kui tehing on rahvusvaheline)	Faktooringut kasutatakse ainult sularahata tehingutes
Faktor nõuab kliendi võla sisse	-
Tulumaksu valutu tasumine. Korrapärase makse edasilükkamisega võib selguda, et maks tuleb tasuda enne, kui kauba eest raha saabub.	-
Faktooring ei ole laen, see ei kajastu müüja bilansis.	-
Ettevõtte täiendav atraktiivsus klientide jaoks tänu maksete edasilükkamisele.	-

Võid lihtsalt helistada esimesse ettejuhtuvasse panka või esimest korda nähtavale kuulutusele, kuid faktooringfirma valimisel tasub lähtuda oma äri konkreetsetest eesmärkidest. Valiku algoritm võiks olla järgmine:

1 Tehke kindlaks, millistel eesmärkidel on faktooringut vaja: ühekordseks tehinguks või kõigi nõuete teenindamiseks. Esimesel juhul saate valida kitsa faktooringu, teisel juhul vajate tegurit, mis pakub laia valikut teenuseid ja on valmis töötama keeruliste olukordadega. Jah, see on kallim, kuid teil pole käibekapitaliga probleeme.

2. Valige panga ja faktooringfirma vahel. Esimene võimalus on mugavam, kui teil on märkimisväärne käive (näiteks Sberbank Factoring töötab tehingutega alates 10 miljonist rublast) ja ka siis, kui plaanite paljude tehingute puhul kõigi nõuete haldamise tegurile üle viia. Kuid olge valmis selleks, et pank kontrollib teid ja teie vastaspooli hoolikalt ja hoolikalt. Spetsialiseerunud faktooringufirmad on väikeettevõtetele mugavam valik: nad annavad raha sageli kiiremini, kuigi oluliselt väiksemates summades kui pangad. Tariifid määratakse igal juhul individuaalselt, seega pole mõtet neid pankade ja faktooringufirmadega võrrelda.

3 Koguge teguri kohta tagasisidet. Objektiivse pildi loomiseks eraldage selgelt eritellimusel valmistatud.

4 Analüüsige teguri teenuste maksumust, võrrelge laenu maksumusega (kui teil on võimalus laenuraha kaasata).

5 Uurige välja faktooringfirmaga internetisuhtlemise võimalus – see vähendab oluliselt maksete töötlemise aega ja ühtlasi kaob vajadus panka minna.

TOP 5 faktooringuteenust pakkuvat panka

2017. aastal ulatus faktooringutehingute käive Venemaal 2,35 triljoni rublani. Suurema osa sellest summast moodustavad riigipankade vahendid, mis on ette nähtud Vene Föderatsiooni Keskpanga saneeritavate krediidiasutuste sularahapuudujääkide katmiseks. Kui räägime TOP 5 pangast, mis pakuvad faktooringteenuseid "tavalistele" ettevõtetele, näeb nimekiri välja selline*:

Siin on 2017. aasta faktooringfinantseerimise mahu TOP 10 panka*

• VTB Faktooring
• Sberbanki faktooring
• Alfa pank
• GPB faktooring
• Setelemi pank
• GC "Riiklik Faktooringuettevõte"
• Rosbanki faktooring
• SOYUZ pank
• Raiffeisenbank
• Promsvyazbanki grupp

*Faktooringufirmade Liidu 2017. aasta andmetel

Väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele mõeldud suure hulga laenutoodete hulgas on faktooringul eriline koht. See teenus võimaldab kaupade müüjatel kaitsta end maksmata jätmise eest ja ostjatel tagada katkematu tarne ka siis, kui nende kontodel pole piisavalt raha. Faktooringuteenustel on nii plusse kui ka miinuseid, me käsitleme neid allpool üksikasjalikumalt.

Faktooring – mis see lihtsate sõnadega on

Faktooringteenuste hulka kuuluvad terve hulk teenuseid tehingute osapoolte finantseerimiseks ja hindamiseks, aga ka meie enda tarnete ja maksete jälgimise süsteem.

Faktooringfinantseerimise olemus

Nendele ettevõtetele, kes sooritavad regulaarselt hulgioste väikeses koguses ühelt müüjalt, on tavapäraste laenuliikidega laenamine ebamugav ja kahjumlik. võimaldab saada väikeseid laenusummasid, kuid tõstab kõrgete intressimäärade tõttu oluliselt ettevõtte kulusid.

Seetõttu on tarnijafirmad huvitatud panga või faktooringfirma (faktor) tarnelepingute maksjana. Sel juhul muutub ostja tarnesumma võlgnikuks ja tagastab talle raha.

Müüja saab korraga mitu eelist:

• sularahalünkade kõrvaldamine;
• tootmis- ja müügitsüklite katkematu rakendamise võimalus;
• lisatagatised maksete sooritamiseks;
• võlgniku maksevõime kohta teabe saamine.

Faktooringut saab läbi viia kahte tüüpi: kas tagasinõudega või ilma.

Regressioon tähendab panga või faktooringfirma võimalust tagastada müüjale faktooringumaksete tasumise nõuded. Teisisõnu, kui ostja ei tasu tarne eest õigel ajal, tagastab müüja võla faktorile. Pärast faktooringfinantseerimise võla sulgemist pank ei kontrolli enam müüja ja ostja omavahelisi arveldusi.

Tasub esile tõsta faktooring ette teatamata. Sel juhul ei teavitata võlgnikku ennast, et tarned ja arveldused toimuvad nüüd läbi faktori. Rahaülekandeid saab teha müüja arvelduskontole faktoripangas.

Kõige sagedamini taotleb müüja faktooringulepingut. Faktori abil loodavad ettevõtted hüvitada ostjale maksete viivitamise tõttu tekkinud kahjud, arendades samas temaga koostööd maksete edasilükkamise osas. Kuid mõnikord taotleb ostja faktooringuteenust. Sel juhul rahastatakse kaupade hulgimüügikoguste ostmise korda ning faktooringu liik ise nn. vastupidine või ostmine.

Video - mis on faktooring:

Panga faktooringusüsteem

Faktooringfinantseerimist teostatakse juhul, kui müüja ja võlgniku vahel on tarnelepingus sätestatud kokkulepe, et maksmise edasilükkamine on kuni 180 (mõnikord kuni 240 päeva) alates tarnekuupäevast.

Sel juhul maksab pank müüjale raha kuni 90% ulatuses kogu kauba maksumusest vastavalt arvele ja võlgnik omakorda kannab kogu võlasumma pangas faktooringukontole. .

Pank võtab ülekande saanud arvete andmete töötlemise eest teenustasu ja laenuraha tegeliku kasutuspäevade arvu finantseerimise summalt intressi. Pärast seda tasutakse saadud tulust põhifinantseerimisvõlg ja ülejäänud vahendid (kui neid on) kantakse üle müüjale.

Pank finantseerib faktooringutehinguid mitu etappi:

• ostjate ja müüjate maksevõime hindamine vastavalt pangasisesele regulatiivsele dokumentatsioonile;
• faktooringteenuse lepingu, samuti sellega seotud dokumentatsiooni (pangakonto lepingud, garantiid jms) allkirjastamine;
• ostjatele (võlgnikele) teadete saatmine vajaduse kohta kanda raha müüja nimel pangas avatud spetsialiseeritud kontole;
• saadetud kaubasaadetiste kohta saatelehtede ja arvete vastuvõtmine müüjalt, tarnelepingu ja selle vastavuse hindamine arve tingimustele, tarnete sisestamine andmebaasi;
• finantseerimissumma ülekandmine müüja kontole, pangasisene nõuete ja maksete mahu arvestus;
• hilinenud tarnete jälgimine (st need, mille eest edasilükatud makse on juba lõppenud ja makse ei ole võlgnikult laekunud), mõnikord saab klient sel juhul kirjalikult kinnitada selle tarne lõppemist ja regressinõuet ei esitata valmistatud;
• võlgnikult laekuvate maksete vastuvõtmine, tarnete hulka kandmine, makstud intresside arvestus ja enammakstud raha tagastamine kliendile.

Faktooringfirma

Polegi nii oluline, kes finantseerib – pank või faktooringfirma. Peamine erinevus panga ja faktoriettevõtte vahel on selle tegevusstandardid.

Kui pangal on korraga võimalik pakkuda erinevaid teenuseid konto pidamiseks, kliendi ja võlgniku kontode vaheliste ülekannete tegemiseks, siis faktooringfirmal on võimalik pakkuda laias valikus teenuseid maksete kindlustamiseks, nende toetamiseks, tarnete jälgimiseks (sh välismaal) jne. .

Faktooringufirma pakub paralleelselt finantseerimisega nõuete täielikku tuge ning osaleb vaidluste lahendamisel võlgnikega.

Väikeettevõtete kasutamine

VKE segment on madala kapitalisatsiooni ja omakapitali puudumise tõttu üks tundlikumaid rahapuuduse suhtes. Seetõttu on faktooring eriti nõutud väikeettevõtetes, alternatiivina pangalaenule ja tehingu usaldusväärsuse lisatagatiseks.

Põhiline Faktooringu eelised selle ärisegmendi jaoks:

• krediidivahendite olemasolu;
• lisamaksete ja komisjonitasude puudumine või minimaalne summa;
• võimalus kiirendada, saades seeläbi täiendavat kasumit;
• uute klientidega suhete loomise riskide minimeerimine;
• võimalus paindlikult muuta turul tegutsemise poliitikat, meelitades ligi kliente soodsate ja mugavate maksete edasilükkamise tingimustega.

Eelised ja miinused

Isegi kriisi ajal töötavad pangad pidevalt välja ettevõtete jaoks mõeldud laenutoodete nimekirja, mis võimaldab ettevõtjatel kasutada arendamiseks laenuraha minimaalsete kuludega.

Paljud neist pakkumistest on liiga kallid või väiksematele ettevõtetele kättesaamatud.

Faktooring aitab laenuvahendeid kasutada maksimaalse kasu ja minimaalse enammaksega.

Kuid sellel tootel on ka oma vead:

• üsna kõrge hind - umbes 15-20% aastas;
• võlgnike kohta teabe esitamise vajadus;
• piiratud finantsvoog müügimahtude lõikes;
• Faktooringus kasutatakse ainult tarneid, mille eest tasutakse sularahata.

Positiivsed aspektid faktooring on palju enamat:

• tagatis puudub;
• võimalus anda kontroll nõuete üle üle kolmandale osapoolele; pangad ja faktooringfirmad kajastavad oma kontodel kõik tarned, ka need, mille jaoks rahastust ei pakuta;
• suured tegurid loovad oma programmile spetsiaalse kasutajaliidese, mis võimaldab kliendil iseseisvalt jälgida saadaolevate arvete muutusi;
• faktooringfinantseerimist ei peeta krediidifondideks ja see ei mõjuta ettevõtte bilansi põhinäitajaid;
• pangad ei sea tarnija maksevõimele rangeid tingimusi;
• regressivaba faktooringulepingu sõlmimisel kannab võlgnikult tasumata jätmise riski faktor, samas kui ettevõttele on tagatud õigeaegne laekumine kontole;
• Rahavahede vähendamine võimaldab rahavoogusid efektiivsemalt planeerida.

Faktooring, arvutusnäide

Vaatame lihtsat näidet:

Müüja tarnis ostjale kauba 1. jaanuaril kogusummas 100 000 rubla. Pank finantseerib 90% tarnesummast. Maksumäär on 15% aastas, lisatasud on vahendustasu arve töötlemise eest summas 50 rubla kauba kohta. Makse edasilükkamine – 180 päeva. Võlgnik tasus 21. jaanuaril.

Pärast arve töötlemist saab ettevõte pangast: 100 000*0,9=90 000 rubla.

Faktooringufondide kasutamise vahendustasu on:

(100000*0,9*0,15)/365*20=739,73 rubla

Enammakse tarne eest kokku: 739,73+50=789,73 rubla.

Pärast võlgniku võla pangale ülekandmist naaseb tegur müüja kontole:

100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 rubla.

Faktooringumäärad on üsna kõrged. Võimalus kasutada kliendilt raha täna, ilma edasilükkamisperioodi lõpus tasumist ootamata, aga enam kui kompenseerib väikese enammakse teguri raha lühikese kasutusaja eest.

Video – mis faktooring on lihtsas mõttes:

Rääkides faktooringust, mis see on ja kuidas seda lihtsate sõnadega kirjeldada, jõuame järgmise definitsioonini: edasilükatud maksete finantsteenuste komplekt, mille osas lepivad kokku tootjad ja kauplejad. See tähendab, et tarnija müüb kauba ostjale ega nõua selle eest kohest tasumist. Faktooringoperatsioonid on vahendid, mis võimaldavad ettevõttel saada pangalt nõuete vastu finantseerimist.

Majandusteadlased usuvad, et jutt käib võlgadega kauplemise korrast ja faktooringu avastamise omistavad ajaloolased antiikajale.

Liigume edasi faktooringu kirjelduse juurde, mis põhineb ekspertide ideedel selle kohta, mis see on.

Faktoringfinantseerimismehhanism

Sellise finantsmehhanismi toimimisskeem on uudishimulik. Lõppude lõpuks kasutavad paljud ettevõtted seda oma vastaspooltele maksmiseks. Siin tagatist ei praktiseerita ja limiidid on seatud erinevalt.

Faktooringuskeem näeb välja selline - faktooringufirma tarnija tegutseb nii, et ostjale osutatakse teenuseid ja kaupu edasilükatud maksega ning vahepeal edastatakse tarnimist kinnitavad dokumendid (veolehed, arved) ostjale. pank.
Seejärel saab tarnija pangast raha (kuni 9/10 tarnesummast).

Ja kui edasilükkamise periood lõpeb, saab pank ostjalt kogu summa ja kannab ülejäänud raha, millest on maha arvatud vahendustasu, tarnijaettevõttele.

Sel juhul on teguriks pank ise, kellel on kogu vajalik teave ja oma metoodika ettevõtte vastaspoolte maksevõime hindamiseks.

Kui ettevõtted loovad koostöö maksimaalse arvu võlglastega, eelkõige võimaldades neile ajatatud makseid, siis müüakse kõik toodetud mahud kiiresti ja korrektselt.

Faktooringteenused on osutunud edukaks skeemiks ja see võimaldab ettevõtetel optimaalselt ühendada oma rahavoogude tõhusale juhtimisele rajatud finantsväljavaated tootmise tervikliku arendamisega.

Faktooringu liigid

Sõltuvalt kliendi potentsiaalist eristatakse järgmist tüüpi faktooringut:
• avatud või konfidentsiaalne (suletud);
• kodumaine või rahvusvaheline;
• tagasinõudeõigusega ja ilma.

Regressiooniga

Regressiivne faktooringu tüüp on kõige asjakohasem ja populaarsem kui muud liiki. Regressiga faktooringu eelised on ilmsed just klientide jaoks, sest tegemist on põhikindlustusega juhuks, kui võlgnik (kliendi ostja) mingil põhjusel keeldub maksmisest või viivitab sellega üle tähtaja – siis tagastab klient raha ettevõttele.

Regressiga faktooringu peamine ja oluline eelis on hea müügi kasv, sest nende skeemide kohaselt nõustuvad kõik pangaorganisatsioonid sellega koostööd tegema ja isegi tagatisega. Raha laekub kohe kontole ja töötab juba kasumis, mida saab katkestada vaid võlgniku maksejõuetuse väljakuulutamine.

Mingit pöördumist

Regressivaba faktooringu puhul, nagu eksperdid seda mõistavad, võtab võlgade tasumata jätmise riski faktooringuorganisatsioon. Tasumata jätmise risk sisaldub kohe teenuse maksumuses, seega maksab regressivaba faktooring müüjale rohkem kui regressipõhine faktooring. Tegur viib läbi põhjaliku analüüsi ja määrab võlgniku maksevõime. Selle tulemusena on kliendile tagatud täielik makse.

Mugava võimaluse pakub teenus “Garantii ostjatele”.

Lisaks võimaldab see teil:
• töötada klientidega edasilükatud maksetingimustel;
• pakkuda klientidele soodsamaid maksetingimusi;
• alustama tööd uute ostjatega (kontrollides potentsiaalsete ostjate maksevõimet ja nende suutlikkust müüa teatud kogus kaupa);
• uutesse piirkondadesse sisenemine (uute klientide garanteerimine uutel turgudel ja territooriumidel).

Seda tüüpi suhted kannavad teguri jaoks väiksemat riski ja teenuste vahendustasu on loomulikult oluliselt madalam: need on taskukohased.

Kuidas garantiiskeem töötab:
• Toodete saatmine.
• Tarneteabe edastamine kinnitatud ostjatele.
• Ostjatele garantii väljastamine 90% tarnesummast.

Kui ostja ei täida oma tarne eest tasumise kohustusi, on vaja üle anda originaaldokumendid, mis kinnitavad ostja vastu esitatud rahaliste nõuete kehtivust.
Garantii alusel tasumine toimub 4 kuu jooksul.

Ostmine

Veel üks huvitav faktooringuteenuse tüüp on ostmine (tagurpidi).
Mõnikord kasutatakse terminit "ostja faktooring", kuna see väljendab täpselt selle olemust. Faktori juurde tuleb ostja (võlgnik) ja on huvitatud kauba kättesaamisest edasilükatud alusel.
Hanketüüpi kasutab ta siis, kui on tehingust huvitatud, kuid tal pole hetkel selleks vajalikke vahendeid ning tarnija ei soovi ilma ettemaksuta koostööd teha.

Rahvusvaheline

Rahvusvaheline faktooring on ehk ainus reaalne finantsinstrument, mis võimaldab rahvusvaheliste tehingute eest tasumist edasi lükata. Siinne tarnija ja ostja on eri osariikide elanikud. Kuid tavakauplemise reeglid siin ei kehti.

Välismajandustehingute teenindamisel on kaasatud rahvusvahelised tegurid, mida iseloomustavad:
• pikaajaline või isegi tähtajatu tegevus;
• tarnete korrapärasus;
• suundumus kaubanduskäibe kasvule.

Avatud ja suletud

Faktooringutehingute „kolmele“ mitmekesises gradatsioonis tasub pöörata tähelepanu selle finantsteenuste kogumi avatud ja suletud tüüpidele.

Välismaal eriti populaarse avatud variandi puhul kannab võlgnik, olles teguri olemasolust ametlikult kirjalikult teavitatud, raha oma kontole. Pealegi jääb mõnikord kolmepoolsesse tehingusse ilma võlgniku nõusolekuta tegur kaasamata. Suletud faktooring on toiming, mis toimub ainult laenuandja (müüja) ja panga (või muu teguri) vahel. Kuid teenuste (kaupade) ostja ei tea sellest.

Pangast faktooringulepingu saamise erinevus faktooringfirmast

Paljud ettevõtjad, kelle jaoks finantsvahendaja teenused on ootamatult elutähtsaks muutunud, seisavad valiku ees, kelle poole pöörduda – kas panga või spetsialiseeritud ettevõtte poole. Tänasel päeval on mõlemat tüüpi mängijad sellel turul väga edukad, kuid faktooringuteenuste pakkumises on siiski erinevusi.

Kõigepealt vaatame lähemalt küsimust – mis on faktooring pangas? Paljud kasutajad märgivad, et pankadel on selline oluline omadus nagu usaldusväärsus, nad rõhutavad ka teenuste mitmekülgsust.

Selle finantsteenuse osutamiseks on ju ärimeestel vaja teisi ja pangad, kellel selles mõttes piiranguid pole, on ikka parem valik. Loogiline lisa faktooringuteenustele on see, et pangad pakuvad arveldusteenuseid.

Aga faktooringfirmadel on teisigi eeliseid, millest esimene on efektiivsus, mille tagavad spetsiaalsed äriprotsessid. Kuid pangas väheneb toimingute teostamise kiirus haldusprobleemidega töötajate töökoormuse tõttu sama panga teiste osakondadega töötamisel.

Tavalise laenu puhul on lepingu kestus piiratud, kuid selle tehingu puhul on laen tähtajatu.

Järeldus viitab iseenesest: spetsialiseerunud ettevõtted täiustavad pidevalt oma väljakujunenud tehnoloogiaid, kuid pankades ollakse konservatiivsemad, mis vähendab faktooringuteenuste kvaliteeti ja ka mahtu. Koos mainitud efektiivsusega on ettevõtted kliendi suhtes paindlikumad.

Ettevõtte spetsialistidel on suurepärased teadmised toote omadustest ning see võimaldab arvestada klientide vajadustega ning kohandada toodet just nende jaoks.

Pankades ei võimalda väike personal ja rangelt reguleeritud tooteparameetrid igale kliendile individuaalset lähenemist.

Registreerimise tingimused

Faktooringuleping või mida võiks täpsemini nimetada lepinguks võlaõiguse üleandmise kohta, on lihtsate sõnadega peamine juriidiline dokument, mis fikseerib vahendaja ja tarnija (ja võib-olla ka saaja) suhte.

Selle dokumendi seadus nägi ette mitmeid ekspertide tasemel arusaadavaid nüansse, kuid peamisteks on faktooringu tingimused seoses finantseerimisega ja finantseeringu saamiseks loovutatud rahaline nõue.

Unustada ei tohi kohustuslikke punkte:
• millistel tingimustel rahastatakse ja millises järjekorras see toimub;
• võlakohustustele õiguste üleandmise korra kirjeldus;
• tehingu maksumus ja arveldusvahendite ülekandmise kord.

Arvutamise näide

Toome näite faktooringu arvutamise kohta.

Kuu 20. kuupäeval sõlmis hulgimüüja Ostjaga kauba tarnimise lepingu summas 500 000 rubla tasumisega sama kuu 30. kuupäevaks.

Hulgimüüjal on hädasti raha vaja, mistõttu sõlmib ta 25. kuupäeval Faktoriga lepingu, millega läheb talle üle rahalise nõudeõiguse Ostja vastu.

26. kuupäeval maksab faktor hulgimüüjale 7/10 nõutavast summast - 350 000 rubla (seda võib nimetada faktooringlaenuks).

30. kuupäeval väljastab Faktor Ostjale maksenõude.

Vene Föderatsioonis, kus pangandusasutused on nende toimingute peamised tegurid, ulatub faktooringukäibe maht vaevu poole protsendini sisemajanduse koguproduktist, samas kui läänes võib mõnikord ulatuda 1/5 SKP-st.

31. kuupäeval kannab Ostja Faktorile 500 000 rubla.

Sellest jätab Faktor vahendustasu endale, ülejäänu kannab üle Hulgimüüjale.

Kui me räägime näiteks 3% komisjonitasust, siis on see 15 000 rubla. See tähendab, et hulgimüüja saab Faktorilt viimase ülekande summas 135 000 rubla ja hulgimüüjale laekunud kogusumma on 485 000 rubla.

Olles kaotanud vaid 3% vahendustasu summast, kasutades faktooringuprotseduuri, tehes oma raamatupidamises lihtsaid kandeid, sai hulgimüüja õigel ajal 70% kogu maksest.

See faktooringu arvutamine on kõige lihtsam näide, mis näitab tarnija-tegur-ostja liini suhete skeemi lihtsust.

Vaadake videot faktooringu kontseptsiooni kohta.

Mille poolest faktooring erineb konfiskeerimisest ja loovutamisest?

Väga sageli peetakse faktooringut ja forfaitingut sarnasteks mehhanismideks, kuid erinevused nende vahel on üsna märgatavad. Finantstehingute erinevus seisneb nende teostamise eripäras.

Forfaiting, mis on oluline, on lihtsamalt öeldes väga pikk operatsioon, mis võib kesta mitu aastat, samas kui faktooring võtab aega maksimaalselt kuus kuud. Forfaiter, kes maksab kogu summa korraga, on valmis riskima kõigega (ka poliitilise sekkumisega) ja tegur, mis ei maksa üle 90%, lükkab osa vastutusest kliendile, et kui midagi peaks juhtuma. , saab ta vähemalt osa oma raha tagastada.

Forfaitvara võidakse müüa kolmandatele isikutele, kuid faktooringuvara ei saa.

Täiendava finantseerimise üldine eesmärk ei tühista olulisi erinevusi faktooringu ja. Esimene toiming on vabatahtlik ja ülesande saab määrata seadusega.

Loovutamine ei ole varalise piirangu iseloomuga ning faktooring hõlmab rahaliste nõuete ülekandmist.

Faktooringu plussid ja miinused

Finantsprobleeme saate alati rahulikult ja kahju tekitamata lahendada, muutmata praeguse tootmise rütmi, kasutades tõhusat ja kaasaegset meetodit - finantseerimist teguri kaudu. Kuid nagu igal tehingul ja lepingul, on ka faktooringul oma plussid ja miinused. Peamised eelised on soodsate tingimuste loomine võla tagasimaksmiseks.

Ettevõtted, kes kasutavad faktooringut, saavad finantskriisist üle. Faktooringu miinuseks on lepingu keerulised tingimused ning liiga kõrge intressimääraga riskides võite kaotada tarne kasumit. Lisaks ei ole dokumentatsiooni lihtne täita.

Mõned positiivsed ja negatiivsed küljed.

Vaadake videot, mis on faktooring lihtsate sõnadega:

Faktooringut võib õigustatult nimetada kaubanduse liikumapanevaks jõuks. Tegemist ei ole luksusega, vaid vahendiga, mis stimuleerib tootmise ja müügi kasvu – tõstab kaupade konkurentsivõimet ja laiendab partnerite ringi, tagades neile soodsad maksetingimused. See on võimas finantstööriist, millega ettevõtete ettevõtted saavad väga kiiresti oma müüki kasvatada.

Tere, kallid ajaveebisaidi lugejad. Faktooring on uus termin majandusmaailmast. See tähendab võla müük sellele spetsialiseerunud organisatsioon summa protsendi eest (natuke nagu inkassoteenused, aga siin on kõik teisiti).

Olemuse mõistmiseks jagame selle mõiste lahti ja selgitame kõike lihtsate sõnadega praktiliste näidetega.

Tähtis: kaasaegne faktooring hõlmab ainult finantsküsimuste lahendamist kauba tarnija ja ostja vahel.

Kauba ostja (näiteks kaupluse) võlg läheb üle kolmandale isikule (tegur - näiteks pank) ja müüja (kaubatootja) saab koheselt peaaegu kogu võlasumma. pank. Seejärel saab pank võla (täielikult) kauba ostjalt ja selle intressid müüjalt.

Ei saa millestki aru? Miks vajate otsest vahendajat? Läheme üksikasjalikumalt ja kasutame näiteid.

Faktooringu olemus ja ajalugu

Praegu kasutatakse peamiselt faktoringut sularahalünkade kõrvaldamiseks kui tarnija (näiteks suurtele kaubanduskettidele) saab kauba eest raha alles kuu või isegi kahe pärast. Kuid ta ei saa kogu selle aja ilma rahata istuda – ei lähe kaua, kui ta pankrotti läheb.

Seetõttu müüb tarnija "kaubandusvõrgu võla talle" sellisele turul tegutsejale (pank või eriorganisatsioon), saab suurema osa võlasummast temalt enda arvele ja jätkab edukalt äritegevust. .

Tegur (võla ostnud juriidiline isik) saab võlgnikult raha täielikult (mõne aja pärast) kätte ja teenib oma teenuste eest protsendi summast (selle maksab sel juhul kauba tarnija jaeketile ). See on palju nagu laen, kuid keegi ei anna sulle kauba jaoks laenu 90% ulatuses selle väärtusest (maksimaalselt 50%).

Faktooringuga seotud äri tuli 1985. aastal (laenuvõlgade müügi näol). Aktiivselt arenevad Promstroybank ja Zhilsotsbank kogesid teravaid probleeme. Seejärel rakendasid nad senitundmatut välismaist inkassopraktikat:

1. Suhtes “pank – krediteeritud isik” on kutsutud osalema kolmas isik, inkassofirma esindaja.
2. Inkasso tasub pangale koheselt 80-90 protsenti kliendi võlast, misjärel annab pank võla sissenõudmise õigused üle sellele samale inkassole.
3. Inkasso nõuab võlga sisse. See töötab intensiivsemalt kui pank, kuid ei tule kunagi välja.
4. Pärast raha laekumist tasub inkasso omanikule võla jäägi, välja arvatud eelnevalt kokkulepitud intressid ja vahendustasu.

Faktooringu puhul skeem on väga sarnane, kuid võlad lunastatakse mitte laenude, vaid tarnitud kauba eest. Kuigi ilma ettevalmistuseta on seda raske ette kujutada, vaatame mõnda praktilist näidet.

Huvitav: esimesed mainimised sedalaadi tehingute (võla loovutamise) kohta on Mesopotaamia käsikirjades, mis on rohkem kui 2000 aastat vanad.

Faktooringu näited

Enne teemasse süvenemist toon täpsemaks selgitamiseks kohe mitu konkreetset näidet kuidas faktooring toimib.

Kõik nimed on väljamõeldud, kõik sarnasused tegelikkusega on juhuslikud.

Näide 1

Väiketehas “Kalakonservid” sõlmis toodete tarnimise lepingu suure toidupoega. Peale kohaletoimetamist saab “Kalakonservi” esindaja arve, mis kinnitab tehingu fakti. Seda arvet kasutades tasub supermarket kauba eest kuuekümne päeva jooksul.

Väike taim ei saa endale lubada nii kaua oodata vaja käibekapitali. Seejärel pöördub ta teguri poole ja "müüb talle võla". "Müük" seisneb selles, et faktooringfirma tasub kalakonservid kohe 90 protsenti supermarketi võlast.

Sel juhul ei jää supermarket enam võlgu tehasele, vaid faktooringufirmale. Pärast raha kättesaamist tasub vahendaja ülejäänud kümme protsenti, välja arvatud tema enda vahendustasu.

Selle tulemusena on kõik rahul: ettevõte müüs tooted ja sai käibekapitali, supermarket maksis endale sobiva aja jooksul, faktooringfirma tegi oma töö ja sai selle eest raha.

Näide 2

Titani terasetehas sõlmis ettevõttega Khoroshiy Stroitel LLC lepingu viiekümne raudplaadi tarnimiseks hinnaga 20 000 rubla (kokku 1 000 000 rubla). Lepingu järgi tasub “Hea Ehitaja” summast 20 protsenti ettemaksuna ja veel 80 protsenti kättesaamisel.

“Hea ehitaja” 200 000 rubla, kuid ei maksa nädala jooksul jääki. "Titan" vajab tooraine ostmiseks kiiresti raha, nii et see pöördub "Groznõi" teguri poole. “Groznõi” seab järgmised tingimused: “Maksan kohe pärast kogumist 650 000 rubla ja veel 100 000 rubla. 50 000 rubla on minu vahendustasu.

Pärast juriidilist registreerimist võlgneb “Good Builder” 800 000 rubla mitte “Titanile”, vaid “Groznõile”. Just Groznõi kannab nüüd raha tagastamisega seotud riske. See on juba näide meenutab kogumistegevust, kui pank müüb kodaniku laenuvõla kolmandale isikule ja see osapool võtab kõik selle tagasimaksmisega seotud riskid.

Faktooringu liigid

Faktooring on suure riskiga äritegevus. Sellest lähtuvalt on selle rakendamise skeemide jaoks mitu võimalust, mis ühel või teisel määral kaitsevad teguri enda (võlgnevusi lunastava juriidilise isiku) huve:

1. Faktooring ilma tagasinõudeta
   Esimene sort, mis ilmus nõukogude ja postsovetlikus ruumis. Sellisel juhul, kui faktor ei saanud mingil põhjusel kliendilt võlga sisse nõuda, kannab ta kõik kahjud ise. See on tulusam, kuid ka riskantsem tegevus. Varem tegutsesid sissenõudjad selle skeemi järgi, mistõttu kasseerisid nad võlgu nii karmilt sisse.
2. Faktooring tagasinõudega
   Regress on omamoodi kindlustus (tagastusnõue makstud summa hüvitamiseks, kui midagi läks valesti). Sel juhul lepib laenusaaja (kauba müüja) eelnevalt teguriga läbi, millistel tingimustel saab tehingu tühistada. Kui võlga ei ole võimalik kauba ostjalt täies ulatuses sisse nõuda, siis klient (kauba müüja ja võlgnevus) hüvitab faktooringorganisatsioonile puuduoleva summa.

Huvitav: Regressitehingu vormistamisel tasub faktor ettemaksuna kuni sada protsenti võlasummast. See on arusaadav, sest sel juhul riske praktiliselt pole.

Lisaks eristatakse suletud ja avatud protsesse.

1. Suletud faktooring on võlgnevuse õiguste üleandmine võlgnikku teavitamata. Nagu regressivälised tehingud, on seda tüüpi tegevus järk-järgult muutumas mineviku jäänukiks. Tänapäeval pole enam juhtumeid, kus eile oli klient pangale ametlikult võlgu ja täna koputavad tema uksele juba võõrad inimesed, kellel on jupp.
2. Avatud faktooring- see on selline, kus võlgnikule teatatakse ametlikult, et ta maksab nüüd raha teistele inimestele. Tsiviliseeritum ja kaasaegsem viis asju ajada.

Muide, viimane meetod on kõigi osapoolte jaoks kõige ohutum. Kuid järgmises jaotises kirjeldan lihtsate ja ligipääsetavate sõnadega „miks” ja kes mida saab (kasu mõttes).

Faktooring tehingu poolte vaatenurgast

On selge, et faktooringulepingul on iga tehinguliikme puhul nii plusse kui ka miinuseid. Kuid parema arusaamise huvides vaatleme protsessi, asetades end kõigi protsessis osalejate olukorda.

Toote ostjale (näiteks jaekett nagu Auchan)

Müüja, nagu ka ostja, ei saa teguriga töötamisest mitte ainult kasu.

Kauba müüjale (tarnija, tootja)

Lõpuks kaasneb teguriga ka teatud risk.

Faktori jaoks

Huvitav: sõna faktor rõhk on antud juhul O-l.

Mis on forfaiting lihtsate sõnadega

Artiklis oli juba varem mainitud, et võlgnikega on finantssuhtlust mitut tüüpi. Üks neist on faktooring, kuid on veel üks väga sarnane interaktsiooniprotsess – forfeiting.

Millised on erinevused? Kui faktooring on võla ostmine müüjalt koos tagastamisvõimalusega, siis forfeiting on võla ostmine otse võlausaldajalt täieliku finantsriskiga. See tähendab, et võla sissenõudmisele mittejõudnud raharikkuja kannab sada protsenti kahju isiklikult.

Forfeitimise eristavad tunnused:

Võtame selle kokku

Niisiis, siin on mõned faktooringutehingute põhitõed, mida tasub meeles pidada:

1. See protsess on otsene järeltulija kogumistegevusele (mis on palju tuhandeid aastaid vana) ja ka konfiskeerimisele.
2. Faktooring on tehing kolme osapoole (ostja, müüja ja faktor) vahel.
3. Forfaiting on võla otsene ostmine võlausaldajalt kolmandate isikute poolt (sel juhul keegi ei küsi ega teavita võlgnikku).
4. Faktooringuäri on kaasaegne ja legaalne tegevus, mis minimeerib kõigi osapoolte riske ja ebamugavusi.

Täpsemalt saate teada, mis see on, võib-olla ainult foorumites, kuna selle valdkonna seltskondlikud spetsialistid on haruldus.

Edu sulle! Kohtumiseni ajaveebisaidi lehtedel

Võib-olla olete huvitatud

Tagatis on populaarne viis laenu või hüpoteegi tagamiseks. Annuiteedimakse - mis see on, selle plussid ja miinused, mis vahe on diferentseeritud maksel ja millist võimalust valida
Loovutamisleping - mis see lihtsate sõnadega on Võlad arved – mis see on, selle mahakandmine ja aegumistähtaeg Krediitkaart - mis on ajapikendus, kust tulevad krediitkaardivõlad ja kuidas valida parim Konversioon – mis see on ja selle tüübid (müügi konverteerimine, valitsemissektori võlg, tööstus) Lubatud makse MTS-ist – kuidas mobiilioperaatorilt laenata Laenu või võla restruktureerimine – kuidas ja miks Mis on järelmaks (kaupadele, teenustele, korteritele) ja kas järelmaksukaardid on tulusad?