Head lugejad, meil on hea meel teile taas kord pakkuda õppematerjale. Räägitakse õppemaksude maksusoodustustest. Millises järjekorras nõutakse haridusele kulutatud raha tagastamist ja kuidas kirjutada avaldus maksutagastuseks?

Artikkel on kasulik neile kodanikele, kes soovivad saada maksutagastust. Õppetöö eest tasutakse, kui õppeasutusega on teenuste osutamiseks kokkulepe. Sellelt summalt saab maha arvata üksikisiku tulumaksu 13% ulatuses, mis makstakse maksumaksja eest täiendavalt eelarvest.

Tähelepanu! Avalduse esitamine on õppemaksult maksusoodustuse saamise eelduseks.

Taotlus õppemaksult maksu mahaarvamiseks

Olukorras, kus maksumaksja kulutas raha enda või lähisugulaste hariduse eest tasumisele, on tal õigus loota mõningasele leevendusele. Mis see on ja kes seda loeb, uurime selles peatükis. Allpool tutvustame teie tähelepanu näidistaotlusele ja selle täidetud vormile, mida saab kasutada näitena selle enda koostamisel.

Art. Maksuseadustiku artikli 219 lõigetes 1–2 räägitakse koolituse eest mahaarvamisest.

Niisiis, haridusmaksu mahaarvamise eesmärgi tunnused:

1. Eelarvest saate hüvitist enda ja lähisugulaste (vend, lapsed, hoolealused) hariduse eest tasumisel.
2. Asutusel, kelle kontodele raha kantakse, peab olema tegevusluba.
3. Koolitatava maksumaksja vanus ei ole piiratud. Vahet pole, kui vana sa oled, seni kuni maksad makse, saad hüvitist taotleda.
4. Summale on kehtestatud piirmäär 120 000 rubla ulatuses.
5. Kui me räägime taotleja lähisugulaste koolitamisest, siis ei tohiks nende vanus ületada 24 aastat ja igaühe puhul peaks maksimaalne kulu olema 50 000 rubla, mitte rohkem.
6. Rasedus- ja sünnituskapitali eelarvest raha ülekandmisel mahaarvamist ei tehta.
7. Mahaarvamisele kuuluvad ainult tegelikud kulud.
8. Eelistus antakse ainult neile kodanikele, kes maksavad regulaarselt oma palgalt üksikisiku tulumaksu.

Märkusena! Kui maksja sissetulek on väiksem kui koolituse eest makstud vahendid, tagastatakse talle eelarvest ainult aasta eest tegelikult makstud summa.

Kuhu taotleda

Mahaarvamise avalduse saajaks võib olla kas tööandja või maksuhaldur. Kui maksja kavatseb probleemi lahendada föderaalse maksuteenistuse kaudu, peate olema valmis selleks, et mahaarvamine makstakse pärast aasta möödumist makse tegemise hetkest. Seda perioodi säilitatakse eelarvesse makstud summa kindlaksmääramiseks.

Tähtis! Maksimaalne ajavahemik, mille jooksul isik saab mahaarvamist kasutada, on kolm aastat alates maksekuupäevast.

Föderaalsele maksuteenistusele avalduse esitamise kord:

1. Koguge igast töökohast tunnistuse vorm 2-NDFL.
2. Deklaratsiooni täitmine, vorm 3-NDFL. Täidetakse tulude ja kulude tehingute (sh koolituskulude) veerg.
3. Paberite esitamine teie elukoha föderaalsele maksuteenistusele.

Teoreetiliselt ei pea mahaarvamistaotlusi eraldi esitama, kuna NFL-3 deklaratsioon sisaldab määratud mahaarvamist. Kuid kuna selles näidisdokumendis ei ole makseandmete veerge, mille alusel hüvitist üle kanda, on taotlus siiski vajalik.

Seadus ei kehtesta tüüptaotluse vormi. Seetõttu võite selle kirjutada mis tahes kujul. Maksuinspektor ei saa keelduda kogu vajalikku teavet sisaldava vormi vastuvõtmisest. Kuid selleks, et maksumaksjal oleks kaebuse kirjutamine lihtsam, antakse teatud näidis.

Seadus ei kehtesta kohustuslikku mahaarvamise avalduse vormi, küll aga on maksuteenistus kehtestanud kindla standardi. Erimeelsuste ja paranduste vältimiseks on soovitatav esitada taotlus vastavalt föderaalse maksuteenistuse kinnitatud vormile.

Rakenduse koosseis

Meie veebisaidil on näidis, mida järgides saate täita vormi 111251 allalaadimiseks ette nähtud vormi.

Avaldus õppetöö eest tasumisel mahaarvamiseks esitatakse maksuametile pärast kõigi lehtede täitmist, neid on kokku kolm. Esimesel lehel on taotleja andmed ja mahaarvamisteave. Teine leht on mõeldud pangaandmete sisestamiseks, mida kasutatakse tagastatavate vahendite ülekandmiseks. Kolmas leht sisaldab makse taotleja isikuandmeid. Passi andmed + registreerimise koht.

Tähelepanu! Andmeid saab täita masinaga, kuid allkiri peab olema käsitsi “otses”.

1. TIN (CIT täidavad ainult ettevõtted).
2. Taotluse järjekorranumber on vormingus “1”, “2”. Kui on vaja saada mahaarvamist mitme aasta eest, esitatakse korraga kaks vormi, kui esimesed avaldused ei ole reeglite kohaselt vormistatud.
3. Maksuameti kood.
4. Taotleja täisnimi. Peate sisestama trükitähtedega.
5. Link maksuseadustiku artiklile, mis tagab mahaarvamise. See on Art. 78 NK.
6. Enammakse põhjuse kood. Õppemaksu mahaarvamiseks sisestage kood "1".
7. Makse kood on samuti “1”.
8. Tagasimakse summa. Numbrid on joondatud rea paremasse serva.

Tähelepanu! Avalduses olev summa peab ühtima üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni-3 numbritega. See sobib reale "50".

1. Maksustatav periood. Seda tähistatakse kahe tähe, kahe numbri ja hüvitise maksmise aastaga. Eraisikutele 2018. aasta kohta kirjutame “GD.00.2018”, kus “GD” on kodanike näitaja, 2018 on õppeaasta ja “00” on aastane makseperiood.
2. OKTMO. See näitab taotleja piirkonnakoodi.
3. KBK. See rida näitab sissetulekukoodi. Kahekümnekohalist numbrit näete oma maksukviitungil. Kui räägime varem tasutud tulumaksust, siis kirjutame selle reale “182 101 02010 01 1000 110”.
4. Taotluse lehtede arv. Kirjutame “01”, “02” või “03” olenevalt avaldusele lisatud dokumentide arvust.

Päris esimese lehe lõppu pannakse kood “02” või “03” olenevalt sellest, kas esitad avalduse isiklikult või esindaja kaudu. Kui tõite selle ise, siis pange "03" ja märkige oma telefoninumber + kuupäev + allkiri. Volituste delegeerimisel kolmandale isikule märkida volikirjale “02” + täisnimi + andmed.

1. taotleja täisnimi;
2. Passi andmed.
3. Pangaandmed:

• pangaasutuse nimi;
• pangaandmed;
• kood "1" + kontonumber.

Vajadusel saate oma kaardi/arvelduskonto andmetega väljavõtte pangakontorist, kus selle avasite

Täisnime järel peate märkima isikut tõendava dokumendi koodi:

• 21 – Vene Föderatsiooni pass;
• 07 – sõjaväe ID;
• 03 – sünnitunnistus;
• 10 – välismaalase pass.

1. Passi andmed + dokumendi kood.
2. Registreerimisaadress peab vastama passis olevatele andmetele.

Tähelepanu! Kui TIN on täidetud esimesel lehel, võib kolmanda lehe tühjaks jätta.

Lisadokumendid

Nagu eespool märgitud, esitatakse enne taotluse esitamist 3-NDFL-i deklaratsioon. Lisaks peate esitama järgmised dokumendid:

• koolituslepingu koopia;
• koopia tšekkidest ja muudest maksedokumentidest, mis kinnitavad maksmise fakti;
• dokument, mis määratleb taotleja ja ülikoolis õppiva isiku suhte.

• küsimus: Kas ma saan esitada oma poja kaardikonto, kui taotlesin mahaarvamist?
  Vastus: Ei, konto omaniku andmed peavad ühtima taotleja andmetega.

Näidis nr 1. Haridusasutustes koolitusele suunatud kulude osas

Venemaa föderaalse maksuteenistuse inspektsioonile

(täisnimi)

_____________________________

elukoht aadressil:

__________________________________

avaldus

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 219 palun teil teha aastaks 200_ sotsiaalmaksu mahaarvamine __________ rubla ulatuses. ____ kopikat, osa kulutustest, mis on tehtud õppeasutustes koolitusele.

Õppeasutusega sõlmitud lepingu koopia;

õppeasutuse tegevusloa koopia;

Maksumaksja lapse(de) sünnitunnistuse koopia, kui maksumaksja tasus oma alla 24-aastaste laste õppeteenuste eest päevases õppes;

Eestkoste või eestkoste fakti kinnitavate dokumentide koopiad;

Muud dokumendid

________________________________________________________________________

____________ ______________

(kuupäev) (allkiri)

Näidis nr 2. Heategevuslikul eesmärgil tehtud kulutuste kohta

Venemaa föderaalse maksuteenistuse inspektsioonile

__________________________________

alates ___________________________________,

(täisnimi)

Maksumaksja identifitseerimisnumber:________________________________

Isikut tõendav dokument:

_____________________________

Seeria ja dokumendi number___________

välja andnud ____________________________

dokumendi väljaandmise kuupäev__________________

elukoht aadressil:

__________________________________

avaldus

Palun vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 219 teha 200_. aastaks sotsiaalmaksu mahaarvamise summas __________ rubla____ kopikat heategevuslikul eesmärgil tehtud kulutustelt.

Avaldusele lisan järgmised dokumendid*:

Heategevusliku abi osutamise lepingu (lepingu) koopia;

Maksedokumendid (andmed märgitud), mis kinnitavad raha ülekandmist heategevuseks;

sissetulekutõend vormil 2-NDFL;

Muud dokumendid

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

___________ ______________

(kuupäev) (allkiri)

* Kui taotlusele on lisatud nimetatud dokument, siis asetatakse vastavasse ruutu märk “V”.

Näidis nr 3. Raviteenustele ja ravimite ostmisele tehtud kulutuste osas

Venemaa föderaalse maksuteenistuse inspektsioonile

__________________________________

alates ___________________________________,

(täisnimi)

Maksumaksja identifitseerimisnumber:________________________________

Isikut tõendav dokument:

_____________________________

Seeria ja dokumendi number___________

välja andnud ____________________________

dokumendi väljaandmise kuupäev__________________

elukoht aadressil:

__________________________________

avaldus

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 219 palun teil teha aastaks 200_ sotsiaalmaksu mahaarvamine __________ rubla ulatuses. _____ kopikat, arvestades raviteenustele ja ravimite ostmisele tehtud kulutusi.

Avaldusele lisan järgmised dokumendid*:

Raviasutusega sõlmitud lepingu koopia;

raviasutuse ravitegevuse loa koopia;

Meditsiiniteenuste eest tasumise tõend, mis tuleb esitada Vene Föderatsiooni maksuametile;

Maksedokumendid (üksikasjad märgitud);

Retseptiblanketid väljakirjutatud ravimitega vormil nr 107/u templiga “Vene Föderatsiooni maksuametile, maksumaksja INN”;

Abielutunnistuse koopia, kui maksumaksja tasus oma abikaasa raviteenuste ja ravi eest;

Maksumaksja sünnitunnistuse koopia, kui maksumaksja tasus oma vanema(te) raviteenuste ja ravi eest, või muu sugulust kinnitav dokument;

Maksumaksja lapse(de) sünnitunnistuse koopia, kui maksumaksja tasus oma alla 18-aastase(te) lapse(te) raviteenuste ja ravi eest;

sissetulekutõend vormil 2-NDFL;

Muud dokumendid

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

____________ ______________

(kuupäev) (allkiri)

* Kui taotlusele on lisatud nimetatud dokument, siis asetatakse vastavasse ruutu “V” märk

Näidis nr 4. Vabatahtliku pensionikindlustuslepingu alusel tasutud kindlustusmaksete kohta

Venemaa föderaalse maksuteenistuse inspektsioonile

__________________________________

alates ___________________________________,

(täisnimi)

Maksumaksja identifitseerimisnumber:________________________________

Isikut tõendav dokument:

_____________________________

Seeria ja dokumendi number___________

välja andnud ____________________________

dokumendi väljaandmise kuupäev__________________

elukoht aadressil:

__________________________________

avaldus

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 219 palun teil teha aastaks 200_ sotsiaalmaksu mahaarvamine __________ rubla ulatuses. ____ kop., tasunud kindlustusmakseid kindlustusorganisatsiooniga sõlmitud vabatahtliku pensionikindlustuslepingu (lepingute) alusel.

Avaldusele lisan järgmised dokumendid*:

kindlustusseltsiga sõlmitud lepingu koopia;

kindlustusmaksete tasumise dokumendid (üksikasjad märgitud);

Abielutunnistuse koopia, kui maksumaksja tasus oma abikaasa eest kindlustusmakseid;

Maksumaksja lapse(de) sünnitunnistuse koopia, kui maksumaksja on tasunud oma lapse(de) eest kindlustusmakseid;

sissetulekutõend vormil 2-NDFL;

Muud dokumendid

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

___________ ______________

(kuupäev) (allkiri)

* Kui taotlusele on lisatud nimetatud dokument, siis asetatakse vastavasse ruutu “V” märk

Näidis nr 5. Mitteriikliku pensionifondiga sõlmitud lepingu alusel tasutud pensionimaksete osas.

Venemaa föderaalse maksuteenistuse inspektsioonile

__________________________________

alates ___________________________________,

(täisnimi)

Maksumaksja identifitseerimisnumber:________________________________

Isikut tõendav dokument:

_____________________________

Seeria ja dokumendi number___________

välja andnud ____________________________

dokumendi väljaandmise kuupäev__________________

elukoht aadressil:

__________________________________

avaldus

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 219 palun teil teha aastaks 200_ sotsiaalmaksu mahaarvamine __________ rubla ulatuses. ____ cop., maksis pensionimakseid mitteriikliku pensionifondiga sõlmitud lepingu (lepingute) alusel.

Avaldusele lisan järgmised dokumendid*:

Koopia mitteriikliku pensionifondiga sõlmitud lepingust;

pensionimaksete tasumise dokumendid (üksikasjad märgitud);

Abielutunnistuse koopia, kui maksumaksja tasus oma abikaasa eest pensionimakseid;

Maksumaksja lapse(de) sünnitunnistuse koopia, kui maksumaksja on tasunud oma lapse(de) eest pensionimakseid;

sissetulekutõend vormil 2-NDFL;

Muud dokumendid

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

____________ ______________

(kuupäev) (allkiri)

* Kui taotlusele on lisatud nimetatud dokument, siis asetatakse vastavasse ruutu “V” märk

Kui käite ülikoolis, autokoolis või lasteaias (või viite oma lapse sinna), on siin tõestatud viis õppemaksu maksusoodustuse tagasinõudmiseks.

See raha tagastamise viis on kasulik neile, kes on kitsastes tingimustes või lihtsalt teavad oma raha väärtust. Näiteks kui olete täiskoormusega üliõpilane ja peate õhtuti/öödel ka tööl käima, et võimaldada oma vanematele õppemaksu, eluaset, toitu ja abi.

Kui kaua kulub hariduse maksusoodustuse saamine?

Avalduse maksusoodustuse arvutamiseks saab esitada reeglina kord aastas. Aga kui oled juba kolm aastat õppinud (näiteks sisenesid 2017. aastal ja otsustasid kandideerida 2019. aastal), siis saad avalduse kirjutada kolmeks aastaks - 2017, 2018 ja 2019.

Milliseid dokumente on vaja sellisel juhul koolituse eest maksusoodustuse tegemiseks:

• avaldus;
• dokumendid ülikoolist;
• töötõend (kui juba töötad);
• hariduse mahaarvamise maksudeklaratsioon;
• paar avaldust veel.

Kellel on õigus saada hariduse maksusoodustust?

Kõik kodanikud, kes maksavad oma sissetulekutelt makse, võivad saada maksusoodustust lapse tasulise õppimise eest kolledžis, ülikoolis, autokoolis, kõrgkoolis või ülikoolis (täis- või osakoormusega).

Kui suur on koolituse maksusoodustus?

Kui olete ametlikult tööl ja saate palka, on 2019. aastal lapse õppemaksusoodustus 13%.

Maksustatava tuluga kodanikud saavad mahaarvamise. Kui töötad ametlikult ja saad palka, siis maksad tulumaksu - 13%.

Miks täpselt nii palju?

Fakt on see, et meie palgast saadavad maksed kuluvad riigile kasulikele asjadele. Ja kui me ise kulutame oma taskust raha nendele kõige kasulikumatele asjadele, siis riik tagastab meile teatud summa raha - see tähendab osa maksust, mida me oma palgalt maksame.

Kuid mittetöötavad kodanike kategooriad (üliõpilased, pensionärid, koduperenaised) ei saa koolituse (ülikoolis, litsentsi jms) maksusoodustust tagastada, kuna nad ei saa palka ega maksa. maksud sellelt. Lisaks on koolituse eest maksusoodustuse saamine võimatu üksikettevõtjatel (üksikettevõtjatel), kes töötavad lihtsustatud maksusüsteemi alusel või kasutavad ühtset arvestusliku tulu maksu ja patendisüsteemi. Koolituse eest sotsiaalmaksu mahaarvamist ei tagastata, kui tasusite koolituse eest tasulise sünnituskapitali abil.

Kellel on/on õigus koolituse eest maksusoodustusele?

Seda makstakse taotlejale endale või taotleja lähisugulastele - vendadele ja õdedele, kes pole veel 24-aastaseks saanud ja kelle eest maksite hariduse eest.

Kuid on üks AGA: nad peavad õppima täiskoormusega, mitte osakoormusega. Kui maksate enda eest, siis pole vahet, kas õpite täiskoormusega või osakoormusega - koolituse vorm võib olla mis tahes.

Millise koolituse eest saab maksusoodustust?

Tasulise hariduse maksusoodustust saab ülikoolis, koolis, lasteaias, autokoolis (litsentsi saamiseks) või võõrkeeleõppekeskuses õppimise eest.

Õppeasutusel, kus õppisite, peab olema õppetegevuse läbiviimiseks luba. Privaatne või avalik vorm – vahet pole.

Õppemaksu maksukrediidi summa: kui palju raha saate

Maksimaalne lubatud kulude summa, millelt saab lapse õppekuludelt sotsiaalmaksu maha arvata, on 120 000 rubla aastas ja 50 000 rubla lapse õppimise eest tasumisel. Sellest summast saate tagastada 13% ehk maksimaalselt 22 100 rooli aastas.

Kui maksite hariduse eest nii enda kui ka oma lapse eest, on teil õigus saada kahekordset haridusmaksusoodustust. Tõsi, kui kulutasid kahepeale treeningule üle 12 000 rubla, saad ikkagi tagasi vaid maksimaalselt 22 100.

Nõuanne: Kui oled läbinud kalli koolituse, siis soovitame tasuda tagasi etappide kaupa, mitte korraga kogu summat mitme aasta peale.

Muideks ! Meie lugejatele on nüüd 10% allahindlus mis tahes tüüpi tööd

Kuidas arvutada hariduse maksusoodustuse suurust

Ütleme:

Üliõpilane Anya teenib tööl 80 000 rubla kuus. Aastal on summa 960 000 rubla. Pärast kõiki mahaarvamisi sai Anya sellelt summalt 13% tulumaksu 124 800 rubla - täpselt nii palju maksab tööandja Anya eest.

Anya õpib tasuliselt ja maksab iga semestri eest 20 000 rubla. Anya kuulis õpilasõppe maksusoodustuse saamisest (oma tööandja kaudu) ja esitas kohe avalduse.

Kohe pärast avalduse esitamist arvab maksuamet tulust maha koolitusele tehtud kulutused. Pärast aasta üksikisiku tulumaksu summa arvutamist saab ta selle summa järgmise valemi abil:

(960 000–40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 on summa, mille Anya pidi maksma. Kuid tegelikult pidi ta maksma 124 800 rubla. Pärast kõigi koolituse maksusoodustuse saamiseks vajalike dokumentide esitamist tagastab maksuamet Anya enammakstud summa:

124 800 − 119 600 = 5200

Mahaarvamise saamisel mängib rolli semestri tasumise kuupäev, mitte semestri alguse kuupäev. Oletame, et maksite semestri eest 12. detsembril 2017 ja semester ise algas 7. jaanuaril 2018. Avaldusele on lisatud maksekviitung ja avaldusel on kuupäev 2017, mitte 2018.

Kuidas saada hariduse maksusoodustust

Lihtsaim viis on esitada dokumendid sotsiaalmaksu mahaarvamiseks haridusele (lapse või enda omale) oma töökohas. Seejärel edastate lihtsalt raamatupidamisosakonnale või vastavale osakonnale maksuteenistuse teate, et teil on õigus maha arvata. Kõige muu eest hoolitsevad raamatupidamisosakonna tädid.

Kui olete juba lõpetanud või muul põhjusel ei saa neid tööga korraldada, on seda lihtne ise teha. Maksuteenistuse veebisaidil on isiklik konto. Kandideerimiseks tuleb registreeruda kodulehel ja esitada selle kaudu avaldus. Oma kontole pääsete juurde, kui pöördute lähima maksuameti poole.

Milliseid dokumente on vaja esitada haridusmaksu mahaarvamiseks

Hariduse maksusoodustuse saamiseks peate selgelt teadma, milliseid dokumente on vaja:

• Õppeasutuse tegelikkust kinnitavad dokumendid (lepingu koopia, ülikooli tegevusloa tõestatud koopia, tasumist kinnitavad tšekid);
• Tõend 2-isiku tulumaks, mis kinnitab, et taotleja sai töötasu ja maksis sellelt üksikisiku tulumaksu (saab saada töökohas perioodi eest, mille eest mahaarvamist taotlete);
• 3-NDFL-i deklaratsioonid iga õppeaasta kohta, mis kinnitavad, et kavatsete mahaarvamisi tagastada (täidetud omakäeliselt vormile või veebisaidile);
• Tegelikult avaldused üksikisiku tulumaksu osa tagastamiseks (see on dokument, mille järgi maksuamet teeb väljamakseid);
• Pass ja koopia (hoidke need igaks juhuks alati kaasas).

Uuri, kuidas koostada hariduse sotsiaalmaksu mahaarvamise deklaratsioon.

Dokumentide esitamine maksuametile

Viige kogu kogutud dokumentide pakett maksuametisse ja oodake edasisi juhiseid. Reeglina teavitavad selle asutuse töötajad teid oma otsusest 3 kuu pärast (või varem). Kui leitakse vigu, võib inspektor maksu mahaarvamisest keelduda. Sel juhul ärge muretsege – lihtsalt parandage vead ja esitage dokumendid uuesti. Uuesti esitades märkige, et tegemist on korrigeeriva tagastusega.

Kasulikud näpunäited:

1. Õpilaste õppemaksu maksusoodustuse saamiseks säilita kindlasti kõik õppeasutuse kviitungid, tšekid ja muud dokumendid.
2. Lasteharidusmaksu mahaarvamisel on aegumistähtaeg. Deklaratsiooni esitamise tähtaeg on kuni kolm aastat õppemaksu laekumise päevast.
3. Töölt lahkudes on parem kohe kaasa võtta kõik vajalikud üksikisiku tulumaksu tõendid. Siis ei pea te oma endise tööandja juurde uuesti reisima.

See on kõik, nüüd saate rahulikult edasi õppida. Ja kui seal on raskusi, aitab õpilaste abiteenistus hea meelega nendega toime tulla.

Üksikisikute koolituskulusid saab osaliselt hüvitada sotsiaalmaksu mahaarvamisega. Kehtestatud maksusoodustuse piires saad tagastada füüsilise isiku tulumaksu 13% koolituskulude summalt. Tulumaksutagastuse saamiseks peate esitama föderaalsele maksuteenistusele avalduse. Üksikisiku tulumaksu tagastamise avalduse näidis seoses koolituskuludega on allalaaditav allpool.

Taotlusel ei ole tüüpvormi ja see on koostatud vabas vormis. Vormi näidis on allalaadimiseks saadaval allpool.

Hariduse eest üksikisiku tulumaksu tagastamise avalduse näidis – .

Saate osaliselt hüvitada mitte ainult hariduse, vaid ka ravi (teie, teie laste, vanemate) kulud. Samal ajal esitatakse ka tulumaksu tagastamise taotlus, mille näidise saab alla laadida aadressilt.

Korteri ostmisel saab arvestada ka kinnisvaramaksu mahaarvamisega ning eluaseme soetamise kuludelt saab alla laadida avalduse näidise;

Kuidas kirjutada taotlust üksikisiku tulumaksu tagastamiseks haridusele?

Tuleb märkida, kellele see dokument on adresseeritud. Paberilehe paremasse nurka kirjutatakse andmed adressaadi kohta - osakonna nimi, kuhu dokumendid esitatakse. Dokumendid tuleb esitada osakonnale, kus elab isik, kellel oli hariduskulusid ja kes soovis nendelt kuludelt üksikisiku tulumaksu tagastada.

Föderaalse maksuteenistuse nime all peaksite märkima oma täisnime, elukoha aadressi, passi andmed ja kontakttelefoni numbri suhtlemiseks.

Dokumendi nimi kirjutatakse keskele - "taotlus".

Allpool tuleks otse kirjutada taotlus füüsilise isiku tulumaksu tagastamiseks seoses koolituskuludega.

Kui maksuinspektsioon teeb tulumaksu tagastamise osas positiivse otsuse, kannab ta summa maksumaksja isiklikule kontole. Selleks peab sul olema avatud isikliku kontoga hoiuraamat, samuti tuleks taotlusvormile märkida konto number.

Selliselt koostatud ja täidetud avaldusele kirjutab alla isik ning määratakse täitmise kuupäev. Koos taotlusega peate täitma ja esitama muud dokumendid.

Taotlus maksuametile üksikisiku tulumaksu tagastamiseks hariduse eest

Koolituskuludelt üksikisiku tulumaksu tagastamise dokumendid:

• Taotlus tulumaksu tagastamiseks;
• Deklaratsioon 3-NDFL;
• õppeasutuse tegevusluba (selle koopia);
• Õppeasutusega sõlmitud leping vastavate teenuste osutamiseks;
• Pass (koopia);
• TIN (koopia);
• sissetulekutõend 2-NDFL (originaal);
• Kviitung teenuste eest tasumiseks;
• lapse sünnitunnistus, kui lapse hariduskuludelt tagastatakse üksikisiku tulumaks;
• Täiskoormusega haridust tõendav tõend – laste, venna või õe hariduse kohta.

Haridusmaksusoodustuse tegemise tingimused

On teatud tingimused, mille korral tehakse koolituse eest sotsiaalne mahaarvamine ja vastavalt sellele tagastatakse tulumaks.

Õppeasutusel peab selliste teenuste osutamiseks olema tegevusluba. Kui tegevusluba pole, siis maksu tagastada ei saa.

Sotsiaalset mahaarvamist tehakse teie enda, teie laste (kuni 24-aastaste) ning teie venna ja õe hariduse eest.

Kui mahaarvatakse laste, venna või õe õppekulud, peavad nad olema täiskoormusega õppurid. Seoses teie õpingutega ei ole sellel tingimusel mingit tähtsust;

Maksimaalne mahaarvamise summa, mida saate koolituse eest saada, on vastavalt 120 000 rubla, sel juhul saate tagastada üksikisiku tulumaksu - 15 600 rubla.

Laste, venna või õe koolitamisel on maksimaalne mahaarvamise summa 50 000 rubla. igaühele.

Oluline tingimus on ka see, et üksikisiku tulumaksu saab tagastada vaid juhul, kui maksumaksja tasus selle maksu õppekulude tegemise aastal. Kui aruandeaastal üksikisiku tulumaksu ei tasutud, siis maksu ei tagastata.

Samuti ei tehta mahaarvamist juhul, kui koolituskulud tasuti rasedus- ja sünnituskapitali vahenditest.

Samuti soovitame teil lugeda artikleid: ja.

Koolituse eest üksikisiku tulumaksu tagastamise taotlus- see on vaid üks dokumentidest, mida nõutakse osa õppeks kulutatud vahendite saamiseks. Meie artikkel aitab teil mõista, milliseid dokumente on vaja, kus ja millal need esitada, samuti kuidas taotlust õigesti täita. See sisaldab ka hariduse eest üksikisiku tulumaksu tagastamise avalduse näidis.

Kellel on õigus saada mahaarvamist?

Kui olete Vene Föderatsiooni kodanik või elanik, saate 13% üksikisiku tulumaksuga maksustatavat tulu ja olete kulutanud raha oma haridusele või investeerinud oma laste, venna, õe või hoolealuse haridusse, saate võtke osa kulutatud vahendite tagastamiseks ühendust maksuametiga.

Tõsi, seadus seab teatud piirangud nii hariduse omandajate vanusele kui ka õppevormile. Meie tabel aitab teil nendes piirangutes navigeerida.

Kes saab hariduse	Õpilase vanus, millest alates on mahaarvamine võimalik	Õppevorm
Mahaarvamise õigust taotlev kodanik
Mahaarvamise õigust nõudva kodaniku lapsed
Guardian’i hoolealused
Eestkostja endised hoolealused
Vend või õde (sh poolõed-vennad)

Muud mahaarvamise saamise tingimused

Koolituse mahaarvamise saamise üks peamisi tingimusi on organisatsioonil haridustegevuse litsentsi olemasolu. Kui koolitust viib läbi üksikettevõtja isiklikult, pole sellist dokumenti vaja (29. detsembri 2012. aasta föderaalseaduse "Vene Föderatsiooni hariduse kohta" nr 273-FZ artikli 91 punkt 2).

Haridusprotsessi muud omadused ei ole olulised. See võib olla kas kõrgkool, täiendõpe või inglise keele kursused, muusikakool või muu sarnane asutus, millel on vastav tegevusluba.

Õppeasutuse asukoht ei oma tähtsust. See võib asuda nii Venemaal kui ka välismaal. Teisel juhul tuleb mahaarvamise saamiseks esitada inspektsioonile välisriigi õigusaktides sätestatud dokument, mis kinnitab asutuse staatust. Tõsi, see tuleb tõlkida vene keelde.

Õppemaksu mahaarvamise avalduse esitamise tähtaeg ei ole pikem kui 3 aastat selle aasta lõpust, mil isik õppis.

Koolituse mahaarvamise summa

Mahaarvamise summa on piiratud Vene Föderatsiooni maksuseadustikuga. Oma, aga ka õdede-vendade koolitamiseks tehtavate kulutuste suurus ei ole piiratud. Kuid sotsiaalsete mahaarvamiste maksimaalne summa on kehtestatud - mitte rohkem kui 120 000 rubla. aasta pärast. See tähendab, et kui kulutasite näiteks koolitusele 80 000 rubla ja ravile 50 000 rubla, siis saate kulusid deklareerida ainult 120 000 rubla eest. Mahaarvamine ülejäänud 10 000 rubla eest. ei ole lubatud.

Maksimaalne mahaarvamine laste ja ülalpeetavate hariduse eest on veelgi väiksem - mitte rohkem kui 50 000 rubla. mõlema vanema jaoks. See tähendab, et kui mõlemad vanemad kulutasid rohkem, näiteks 80 000 rubla, siis 30 000 rubla. Mahaarvamist taotleda ei saa. Ülejäänud kulusid ei saa ka järgmisse aastasse kanda. Mahaarvamisele ei kuulu ka need, kes maksid hariduse eest rasedus- ja sünnituskapitaliga.

Mahaarvamise saamiseks vajalikud dokumendid

Dokumendipakett haridusega seotud sotsiaalse mahaarvamise saamiseks on standardne. See sisaldab:

Sertifikaat vormil 2-NDFL.

Täidetud deklaratsioon vormil 3-NDFL.

Haridusteenuse saamise lepingu koopia.

Koopia dokumendist, mis kinnitab selle organisatsiooni staatust, kellega leping sõlmiti (näiteks litsents).

Maksmist kinnitavad dokumendid. Eriti tähelepanelik olge nende täitmisel maksmise ajal, sest ümberregistreerimine on peaaegu võimatu. Kontrollige, kas neis on õigesti märgitud Teie perekonnanimi, ees- ja isanimi, õppeasutuse nimi, makse eesmärk ja lepingu andmed.

Taotlus maksutagastuseks.

Lapse sünnitunnistus, kui sellega kaasnevad kulud. Teie sünnitunnistus ja sama dokument teie vennalt (õe) teie suhte kinnitamiseks.

Lastele, vendadele, õdedele ja hoolealustele on vajalik tõend õpilase statsionaarses õppes õppimise kohta (originaal).

Eestkostjatelt on vaja eestkostemääruse koopiat.

Hariduse eest üksikisiku tulumaksu tagastamise taotlus: vorm ja näidis

Pärast seda, kui föderaalse maksuteenistuse inspektor on maksudeklaratsiooni ja sellele lisatud dokumendid aktsepteerinud, küsitakse teilt üksikisiku tulumaksu tagastamise taotlust. Saate selle täita just seal, eriti kuna näidis on reeglina saadaval otse kontrollijalt või infostendidelt. Siiski on suur oht, et teil pole kõiki vajalikke andmeid kaasas. Seetõttu on parem ette valmistada ja täita kodus dokumendivormil kogu vajalik teave.

Seega nõutakse teilt:

Teie passi andmed: seeria, number, kättesaamise kuupäev ja koht.

Panga nimi, selle INN/KPP, BIC, korrespondentkonto number ja konto number, kuhu raha tagastatakse.

Teie maksuameti nimi, tagastatava maksu (antud juhul üksikisiku tulumaks) KBK ja OKTMO (omavalitsuse territooriumide klassifikaator). Neid andmeid on Internetist üsna lihtne leida. Saate neid kontrollida selle ettevõtte raamatupidamisosakonnas, kus te töötate, või otsida neid samadelt föderaalse maksuteenistuse teabestendilt.

Veergu "Maksuseadustiku artikkel" sisestage number 78. Kuhu peate märkima maksustamisperioodi, aasta, mille eest saate mahaarvamise. Ridade “Summa”, “Kuupäev” ja “Allkiri” täitmine ei tekita raskusi.

Hariduse eest mahaarvamise saamine tööandjalt

Alates 2016. aastast on seadusega tagatud maksumaksjale võimalus saada tööandjalt mahaarvamist koolituse eest samal aastal, mil ta tegi õppekulusid. Selleks tuleb esmalt pöörduda maksuameti poole sotsiaalmaksu mahaarvamise õiguse teatise väljastamise avalduse ja kõigi ülaltoodud dokumentidega, välja arvatud deklaratsioon ja tõend 2-NDFL.

Pärast kontrollimist väljastab föderaalne maksuamet 30 kalendripäeva jooksul teatise, et tööandja saab koolituse eest maksu maha arvata. Siis see teatis ja haridusmaksu mahaarvamise taotlus tuleb esitada selle organisatsiooni raamatupidamisosakonnale, kus te töötate.

Raamatupidamises on sageli hariduse maksusoodustuse avalduse näidis. Tema puudumisel aitavad teid registreerimisel selle töötajad, eriti kuna avaldus on koostatud vabas vormis.