Investeerimismaksu mahaarvamine ilmus suhteliselt hiljuti. Võimalus saada rahaliste toimingutega tasumisele kuuluvaid summasid tekkis 2016. aasta alguses. Sellest hetkest peale hakkas tekkima palju küsimusi.

Seetõttu peavadki kodanikud teadma, kuidas toimub 2018. aasta investeeringumaksu mahaarvamine ning millised on nüansid selle registreerimisel ja arvutamisel.

Investeeringu saldo mahaarvamine on teatud tüüpi hüvitis, mis võimaldab IIS-programmi raames loodud finantskontode omanikel saada protsendi maksu mahaarvamise summast. On kindlaks tehtud mitmeid aspekte, mida tuleks arvesse võtta.

Peamised neist, mis hõlmavad IIS-i mahaarvamist, hõlmavad arvutuste väljastamise võimalust investoritele, kes ei ole riigi, vaid erasektoris. Sellest kodanike kategooriast on saanud ISS-i süsteemi arendamise põhisuund alates 2016. aastast.

Investeeringute bilansi õiguslik regulatsioon

Vene Föderatsiooni maksuseadustik reguleerib investeeringumaksu mahaarvamist mitmetes artiklites. Samuti on esile tõstetud sellega seotud üksused.

Maksusoodustuste arvutamisel peaksid kodanikud juhinduma ja lähtuma Vene Föderatsiooni maksuseadustiku antud normidest, mitte viidetest pädevatele kirjastustele ja ajakirjadele.

Art. MKS 219.1 reguleerib investeeringumaksu mahaarvamist tekkinud saldo alusel arvutamise algoritmi osas. Norm reguleerib väärtpaberite investeerimisele suunatud positiivse finantstegevuse raames antavaid toetusi.

Käesoleva artikli lõiked 2 ja 3 näitavad mahaarvamise suurust - 13% ning näevad ette tingimused, mille alusel võib isik olla finantstehingute tegemisel täielikult vabastatud üksikisiku tulumaksu tasumisest.

Isikud, kellel on õigus mahaarvamist taotleda

2017. aasta investeeringumaksu mahaarvamine sai mitmeid täiendusi nende kodanike põhinimekirja, kellel on võimalus saada föderaalsest maksuteenistusest makseid.

Nagu juba märgitud, on kõigil Vene Föderatsiooni kodanikel, kes tegelevad väärtpaberite vormis erinevat tüüpi finantsvaradega kauplemisega, õigus saada investeeringumaksu mahaarvamist. Seda tüüpi finantsvarad liigitatakse varaks. Seetõttu peab isik sellise vara müügitehingu sooritamisel tasuma maksu eelarvesse.

Siia kuulusid ka investorid, kes mitte ainult ei oma aktsiaid ja võlakirju ning on seotud nende müügiga, vaid ka kodanikke, kes on otseselt seotud börsil kauplemisega. Pärast normi laiendamist on kõik aktsiasüsteemis osalejad ja väärtpaberite omanikud peamised kodanike kategooriad, kes nõuavad investeeringubilansi mahaarvamisi.

Kuidas arvutus toimub?

Investeeringumaksu mahaarvamise suurus põhineb omaniku ja kaupleja esitatud deklaratsioonil. Protseduur ise, mille käigus tehakse arvutused esitatud deklaratsiooni alusel, toimub vastavalt sellele, millises riigis asuvad kodanike investeerimiskontod:

• sissemaksete tegemisel lepingu allkirjastamise ajal;
• kõigi saadud rahaliste vahendite eest;
• saanud eelmiste kuude eest mahaarvamise;
• investeeringujäägi sulgemisega varem kui lepingus sätestatud tähtpäev, nimelt esimese kolme aasta jooksul.

Kodaniku investeerimiskontol esitatud näitajate põhjal koostatakse täpsed mahaarvamiste arvutused.

Kontol üksikisiku tulumaksu kasutamisel toimub arvestus järgmine:

• määratakse kindlaks kõik tingimused rahaliste vahendite paigutamiseks kontodele;
• lepingu lõppemisel see lõpetatakse;
• konto omanik esitab avalduse, mis näitab, et mahaarvamisi pole varem laekunud;
• Saadud väljavõtte alusel maksu kinni ei peeta.

Arvestusprotseduurid võivad muutuda olenevalt investeeringusäästu sisust

Kust saate mahaarvamisi?

Just Föderaalne Maksuteenistuse Inspektsioon on peamine valitsusüksus, mis täidab vaadeldavas valdkonnas reguleerivat funktsiooni. Kontoga seotud konsultatsioonid toimuvad isiku registreerimiskoha osakonnas. Kui vajad investeerimiskontodelt tehingute puudumist kinnitavaid väljavõtteid, tuleks pöörduda ka maksuameti poole.

Kui kontoomanik töötab vahendaja kaudu, keda esindab maakler, siis usaldushalduslepingu alusel antakse talle üle kõik dokumendid. Saadud paberite põhjal saadavad maaklerid föderaalse maksuteenistuse taotlused nende järelevalve all olevatelt investeerimiskontodelt maksu mahaarvamiste arvutamiseks.

Millised on õiguslikud alused?

Üksikisiku tulumaksust laekunud põhivara investeeringumaksu mahaarvamine kantakse konto omanikule üle lepingus sätestatud põhireeglist lähtudes. Tegemist ei ole IIS-i alusel sõlmitud lepingute kehtivustingimuste rikkumisega. See võrdub 3 aastaga.

On mitmeid punkte, mis ei võimalda omanikule tasumisele kuuluvate maksete saamist:

• kodanik lõpetas lepingu ennetähtaegselt;
• tehti tehinguid, mille eesmärk oli IIS-is lepingute alusel sõlmitud raha väljavõtmine;
• on muudetud investeeringumaksu mahaarvamise saamise meetodeid;
• investorid jäid investeeringute maksusoodustuste taotlemise tähtajast mööda.

Oluline on kinni pidada seadusega kehtestatud tähtajast. See kehtib 3 aastat pärast IIS-i lepingu lõppemist.

Praeguseid mahaarvamiste saamise kordi kontrollivad järgmised reeglid:

• saada mahaarvamisi ainult ISA-l olevast summast, mis ei ületa kehtestatud summat kuni 400 000 rubla;
• esitades föderaalsele maksuteenistusele väljavõtted, mis tõendavad raha krediteerimist;
• omanikul võib olla ainult 1 IRA;
• lepingu alusel saate investeeringumaksu mahaarvamise vormis mitte rohkem kui 52 000 rubla;
• omajal on püsiv tuluallikas, millelt kogutakse riigilt üksikisiku tulumaksu.

Vastavalt kehtestatud reeglitele on investeeringumaksu mahaarvamine võimalik pärast lepingu lõppemist.

Kuidas mahaarvamisi arvutatakse?

Investeeringumaksu mahaarvamine üksikisiku tulumaksust toimub kehtestatud algoritmide ja reeglite alusel. Üldiselt näevad nad välja sellised:

• raha ei saa mitte ainult omanikud, vaid ka nende mittetöötavad lähisugulased;
• Saate teha arvutusi ja maksta raha pärast lepingu lõppu;
• Kui kasutate mahaarvamisi lepingu lõppemisest varem, tuleb kõik vahendid ümber arvutada.

Mahaarvamine tehakse mitte sagedamini kui üks kord 12 kuu jooksul raha ülekandmisega või saadud kasumilt üksikisiku tulumaksu tasumata jätmise näol.

Illustreerivad näited

Üldised näited investeeringumaksu mahaarvamisest on üsna lihtsad. Tekkepõhine toiming sõltub täielikult IIS-i valdaja hetke rahavoo näitajatest.

Allpool käsitleme kolme sagedamini kasutatavat meetodit:

1. Varem tehtud investeeringute osa tagastamine. Mugav kasutada väikeste koguste puhul. Kui paigutati raha kuni 400 000 rubla, esitatakse taotlus iga 12 kuu tagant. Aastapalgaga 500 000 rubla ja vahenditega ISS-i jaoks 300 000 rubla on makse 39 000 rubla.
2. Üksikisiku tulumaksu mahaarvamiste kaotamine. Teil on vaja avaldust, mis kinnitab, et mahaarvamist ei võetud varem tagasi. Kui deponeerisite raha 800 000 rubla ja saite sellest 3 aasta jooksul puhaskasumit kokku 1,2 miljonit rubla. Just selle summa eest esitatakse avaldus üksikisiku tulumaksu tasumise kohustuse kaotamiseks.
3. Väärtuslike finantsvarade ostu-müügitehingutest saadud tulu. Kui omanik kandis individuaalsele investeerimiskontole 1 miljon ja korrutas kauplemisest saadud tulu 2 miljoni rublani, saab mahaarvamised välistada. Peamine põhjus on omada esimesel ostul ostetud aktsiaid kauem kui IIS-i kehtivusaeg. Lisaks on summa 2 miljonit rubla väiksem kui väärtpaberikomisjoni suhtarvude alusel kindlaks määratud summa.

Investeeringumaksu mahaarvamise arvutamisel kasutatakse kolme esitatud võimalust. Kui omanik lepingu lõpetab, ei ole tal õigust saada investeeringumaksu mahaarvamist. Ainult kehtestatud reeglitest kinnipidamisel on võimalik hüvitisi ja makseid nõuda.

Kuidas tehakse seaduse alusel omanikele mahaarvamisi?

Investeerimisperiood föderaalsest maksuteenistusest tulu saamiseks on 36 kuud alates IIS-i lepingu sulgemise päevast. Tähtaja möödalaskmisel ei ole omanikul võimalik tasumisele kuuluvaid arveldusmakseid saada.

Kuidas saada praeguste süsteemide alusel investeeringumaksu mahaarvamisi läbi üksikisiku tulumaksu?

Järgida tuleb järgmist protseduuri:

1. Pöörduge föderaalse maksuteenistuse poole taotlusega tõendi saamiseks, mis kinnitab, et kodanik ei saanud eelmisel aastal maksusoodustusi.
2. Esitage saadud väljavõtted oma maaklerile.

Need on kõik toimingud, mida kodanik peab tegema. Järgmisena täidab ülejäänud ülesanded maakler.

Nõutavad dokumenditüübid

Peate esitama järgmised näidispaberid:

• avatud IISi teenindamise teenuste osutamise leping maaklerfirmaga;
• föderaalse maksuteenistuse tõend, mis näitab, et nõutav rahasumma on bilansis;
• lõpetas 2-NDFL taotleja viimase aasta sissetulekust;
• 3-NDFL koos kõigi üksikasjade ja arvutustega.

Paberipakendile on lisatud föderaalse maksuteenistuse taotlus investeeringumaksu mahaarvamiseks.

Olulised punktid kättesaamisel

3-NDFL-i kohased investeeringumaksu mahaarvamised kehtivad ainult 36 kuud pärast lepingu allkirjastamist. Mahaarvamist saate teha maksimaalselt üks kord 12 kuu jooksul. Pärast lepingu lõpetamist on laekumise tähtaeg 36 kuud.

IIS-i avamisel ja kontole raha kandmisel ei saa neid lepingujärgsel perioodil välja võtta ega välja võtta. Kui seda ettenähtud ja põhitingimust rikutakse, siis kaob õigus saada investeeringumaksu mahaarvamist.

Mõned toimingud teeb maakler konto pidamisel ise. Oluline on teenuslepingus kajastada kõiki nõudeid ja eeskirju, mille alusel see protseduur läbi viiakse. Omaniku kontole saab hoiustada suuri summasid, kuid maksusoodustuse saamise õigus piirab ringluses olevate rahaliste vahendite kogust maksimaalselt 400 000 rublani.

Individuaalne investeerimiskonto (IIA) on eritüüpi konto, mis annab konto omanikule teatud maksusoodustusi. Kontot avab ja haldab maakler (või haldur) maakleriteenuse lepingu (või väärtpaberite usaldusfondi haldamise lepingu) alusel. Sellist kontot saab avada ainult isik, kes on Vene Föderatsiooni maksuresident. Ja ainult üks konto. Sel juhul on vaja sõlmida leping IIS-i säilitamiseks vähemalt 3 aastat – see on minimaalne periood raha IIS-i investeerimisel investeeringumaksu mahaarvamiseks. Saate IIS-i maksusoodustust saada kahel enda valitud viisil: (1) saate igal aastal maksusoodustust kontole kantud raha ulatuses (kuid mitte rohkem kui piirmäär) või (2) kui saite kasumit individuaalse investeerimiskonto toimingutest, ei tohi te sellelt kasumilt tulumaksu maksta. See mahaarvamine on hõlmatud maksuseadustiku artikliga 219.1 „Investeeringumaksu mahaarvamised”.

Kuidas arvutada mahaarvamisi ja makse tagastamiseks

Mahaarvamise summa vähendab nn maksustamisbaasi ehk summat, millelt sinult maks kinni peetakse. Riigilt saate maksutagastustena saada mitte mahaarvamise summat, vaid 13% mahaarvamise summast ehk maksudena tasutud summast. Siiski ei saa te rohkem saada, kui maksite makse. Näiteks kandsite IIS-i 100 rubla. 13% 100 rublast on 13 rubla. 13 rubla saate ainult siis, kui maksite aasta eest 13 rubla makse. Kui maksid vähem makse, saad tagasi ainult makstud summa. Samuti tuleb arvutamisel arvestada seadusega kehtestatud mahaarvamise piirmääraga. Kui mahaarvamise piirmäär on 400 000 rubla aastas, ei saa teie aasta mahaarvamine olla suurem ja aasta maksutagastus ei tohi olla suurem kui 13% mahaarvamise piirmäärast ehk 52 000 rubla. Tagastada saad vaid 13% maksumääraga tasutud maksud (v.a dividendimaks).

Kuidas avada IIS?

Individuaalse investeerimiskonto avamiseks tuleb leida keskpanga tegevusluba omav maaklerfirma. Hetkel teeme koostööd investeerimisfirmaga CERICH, millel on kõrge usaldusväärsusreiting AA+ ning kõik vajalikud litsentsid tehingute tegemiseks aktsia- ja valuutaturgudel. Investeerimiskonto avamiseks ei pea te dokumente koguma, saate seda teha veebis, kodust lahkumata. Sa pead minema link investeerimisühingu lehele, valige teile kõige sobivam mahaarvamise strateegia ja tüüp. Pärast seda võtavad maaklerfirma töötajad teiega ühendust, räägivad samm-sammult, milliseid samme peate konto avamiseks tegema, ja annavad isegi soovitusi kauplemisinstrumentide kohta. Peamine asi, mida pead meeles pidama, on see, et saad avada ainult ühe individuaalse investeerimiskonto ning fondivalitseja valikusse tuleb suhtuda tõsiselt.

Maksimaalne mahaarvamise summa IIS-i ja tingimuste eest

Seda mahaarvamist saab teha igal aastal, piiramatu arv kordi. Kuid sissemaksete maksimaalne mahaarvamine (1. meetod) on 400 000 rubla aastas. Kasumi mahaarvamisel piiranguid ei ole (2. meetod): üksikisiku tulumaksu ei peeta kinni ühelgi kasumisummalt. Iga meetodi puhul, kui sulgete IIS-i varem kui 3 aastat pärast konto pidamise lepingu sõlmimist, tuleb kõik teile üle kantud tagastatavad maksusummad eelarvesse tagastada.

Sissemaksete mahaarvamine (esimene meetod)

IIS-i sissemaksete maksusoodustuse saamiseks on vajalik, et teil oleks ainult üks IIS-i pidamise leping. Sellise mahaarvamise saamise eelduseks on tulu (näiteks töötasu) olemasolu sellel aastal, mille eest maksusoodustust plaanitakse saada. Tulu, millelt maksti kinni ja kanti eelarvesse 13% määraga, välja arvatud dividendid. Selle aasta lõpus, mille eest soovite mahaarvamist saada, peate esitama maksuametile 3-NDFL-i deklaratsiooni, maksutagastusavalduse, 2-NDFL-i tõendi ja mahaarvamise õigust kinnitavad dokumendid, st. dokumendid, mis kinnitavad asjaolu, et raha on IIS-i krediteeritud.

Kasumi mahaarvamine (teine ​​meetod)

Tulult on võimalik maksusoodustust saada individuaalse investeerimiskonto pidamise lepingu lõppemisel, kuid mitte varem kui 3 aasta möödumisel sellise lepingu sõlmimise kuupäevast. Maksuagendile (maaklerile) on vaja esitada maksuameti tõend selle kohta, et te ei kasutanud kogu IIS-i pidamise lepingu kehtivusaja jooksul õigust saada maksusoodustust IIS-i sissemaksetelt, samuti muid sarnaseid lepinguid ei olnud. Pärast seda makstakse teile raha välja ja tulumaksu kinni ei peeta. Pole tähtis, kas teil on muid tulusid, mis on maksustatud 13% maksumääraga. Kui sulgete IIS-i varem kui 3 aastat pärast selle avamist, peetakse kontol tehtud toimingute kasumilt kinni üksikisiku tulumaks.

Kahe meetodi vahel valimine

Võite saada mahaarvamise kas sissemakselt või kasumilt. Peate valima ühe kahest. Muu hulgas on olemas järgmised valikustrateegiad:

Linnu saad kiiresti pihku, valides kohe sissemaksete mahaarvamise. IIS-i saab raha sisse kanda näiteks 31. detsembril ja dokumendid maksutagastuseks esitada järgmise aasta jaanuari alguses. Pärast IIS-i avamist võite oodata 3 aastat ja seejärel teha valiku. Maksud saab tagastada kolme aasta jooksul – see on üldreegel (mitte ainult IIS-i puhul). Seega säilib sissemaksete mahaarvamise õigus ka 3 aastat pärast konto avamist. Ja kasumi mahaarvamise õigus tekib juba. Saate valida vahepealse variandi, jälgides oma IIS-i tasuvust. Kui näete, et teie konto kasumlikkus (IIS) on 3 aasta lõpus tõenäoliselt kõrge, võite valida kasumi mahaarvamise. Ja vastupidi.

Kahe meetodi võrdlus

	Sissemaksete mahaarvamine	Kasumi mahaarvamine
Kes teeb mahaarvamise	Maksuamet	Maakler (või haldur)
Milliseid dokumente on vaja	Deklaratsioon 3-NDFL, sertifikaat 2-NDFL, maksutagastuse taotlus, maakleri dokument sissemakse krediteerimise kohta	Inspektsiooni dokumendid, et sissemakse mahaarvamist ei kasutatud
Millal saab mahaarvamist?	Selle kalendriaasta lõpus, mil sissemakse tehti	3 aasta pärast konto avamise kuupäevast
Kaalutlustingimused	Seaduse järgi on maksuametil aega 4 kuud sinu dokumentide kontrollimiseks ja raha ülekandmiseks	Maakler (või juht) ei pea teilt maksu kinni kohe kasumi väljamaksmise hetkel
Mahaarvamise piirid	400 tuhat rubla aastas	Mahaarvamise summa ei ole piiratud, kuid sissemakse summa ei ületa 400 tuhat rubla aastas
Märkmed	Kinnipeetavad maksud nõutavad	---

Näited

1. meetod. Alexandra palk oli 2015. aastal 100 tuhat rubla kuus. Iga kuu sai ta 87 tuhat rubla (87%), ülejäänud 13 tuhat rubla (13%) jäi tööandjale ja kanti eelarvesse üksikisiku tulumaksuna. Alexandra avas 2015. aastal Individuaalse Investeerimiskonto, sõlmis lepingu konto pidamiseks 3 aastaks ja kandis aasta jooksul kontole 400 tuhat rubla. 2016. aastal sai Alexandra maksuametiga ühendust võttes 2015. aasta eest mahaarvamise summas 400 tuhat rubla. Maksutagastus oli 52 tuhat rubla. 2016. aastal deponeeris Alexandra samasse IIS-i 200 tuhat rubla. 2016. aastal oli Alexandra palk sama suur kui 2015. aastal. 2017. aastal sai Alexandra 2016. aasta eest mahaarvamise summas 200 tuhat rubla ja maksutagastus oli 26 tuhat rubla.

Meetod 2. Svetlana avas 2015. aastal Individuaalse Investeerimiskonto, sõlmis lepingu konto pidamiseks 3 aastaks ja kandis kontole 500 tuhat rubla kogu lepingu kehtivuse ajaks. Svetlana ei saanud IIS-i sissemaksete eest mahaarvamist (1. meetod). 2018. aastal, pärast 3 aasta möödumist, otsustas Svetlana konto sulgeda. Ta sai 600 tuhat rubla. Tema kasum oli 100 tuhat rubla. Tal on õigus neilt 100 tuhandelt rublalt tulumaksu mitte maksta (saades mahaarvamise).

Dokumendid sissemaksete mahaarvamise saamiseks

Osamaksude mahaarvamise saamiseks tuleb inspektsioonile esitada sellised dokumendid (esimene meetod):

maksudeklaratsioon 3-NDFL, maksutagastuse taotlus, 2-NDFL-i tõend tööandjalt (või muult maksuagendilt), maaklerteenuse leping või väärtpaberite usalduse haldamise leping, mille alusel avatakse ja peetakse individuaalset investeerimiskontot (konto avatakse ja peetakse selle lepingu alusel), maksedokument või dokument, mis kinnitab raha ülekandmist maakleri või usaldusisiku “sisemisse” IIS-i (raha ülekande puhul individuaalsele investeerimiskontole muult maksumaksja poolt eelnevalt avatud raamatupidamise sisekontolt, krediteerimise fakt raha IIS-i saab kinnitada näiteks maksumaksja juhistega raha ülekandmiseks või maksumaksja kontodel olevate rahavoogude aruannetega).

Kuidas saada maksusoodustust

Maksude veebisaidilt leiate kõik, mida vajate mahaarvamiseks. Nüüd ei pea te konsultantidega ühendust võtma. Saate kõike kiiresti ja usaldusväärselt teha:

1 Täitke deklaratsiooni ja tagastusavaldus maksude veebisaidil. Meie juures on deklaratsiooni ja avalduse korrektne täitmine kiire ja lihtne.

2 Lisage deklaratsioonile tõendavad dokumendid. Teie mahaarvamisõigust kinnitavad dokumendid.

3 Esitage dokumendid Internetis või viige need inspektsiooni ja saate raha. Piisab, kui esitada koostatud dokumendid Internetis läbi Maksuameti või viia need inspektsiooni.

Meie veebisaidil 3-NDFL-i maksudeklaratsiooni täitmise jätkamiseks klõpsake allpool nuppu Edasi.

Kui teil pole veel individuaalset investeerimiskontot, klõpsake nuppu Ava IIS. Teid suunatakse CERICHi maakleri veebisaidile, kus saate seda teha.

Individuaalne investeerimiskonto (IIA) võimaldab erinevalt tavalistest maaklerkontodest saada riigilt garanteeritud tulu üksikisiku tulumaksu mahaarvamise näol 13% ulatuses hoiustatud vahendite summast (kirjutasime täpsemalt IIA artiklis). Seda tulu nimetatakse ka investeeringute mahaarvamiseks. Selle saamiseks tuleb koostada 3-NDFL deklaratsioon, lisades sellele vajalikud dokumendid, mis kinnitavad nii IISi olemasolu kui ka selle lisamist sellel maksustamisperioodil, mille kohta deklaratsioon esitatakse.

Õnneks ei ole täna selle protseduuri lõpuleviimiseks üldse vaja külastada maksuametit, oodata pikki järjekordi, et saaksite föderaalse maksuteenistuse töötajatega suhelda, muretsedes iga kord, kui dokumendid on korras ja vastu võetud. Deklaratsiooni elektroonilise esitamise teenuse tulekuga on selle koostamise ja saatmise protsess muutunud palju lihtsamaks, muutudes paberimajandusest teatud naudinguks. Lõppude lõpuks on alati tore saada raha ilma aega ja närve raiskamata. Tõepoolest, teatud tingimustel (olenevalt individuaalse investeerimiskonto avamise ja täiendamise viisist, samuti deklaratsiooni esitamise tähtajast) saab kogu investeeringu mahaarvamise registreerimise protseduuri läbi viia kodust lahkumata.

Samal ajal tekitab deklaratsiooni esitamine föderaalse maksuteenistuse elektroonilise teenuse kaudu palju praktilisi küsimusi, peamiselt seetõttu, et traditsiooniliste "paberdokumentide" asemel maksuhaldurile esitatavate elektrooniliste dokumentide koostist ja vormingut ei mõisteta täielikult.

See artikkel põhineb ühe meie kliendi tegelikul kogemusel föderaalse maksuteenistuse isikliku konto elektrooniliste teenuste kasutamisel ja sisaldab minimaalseid toiminguid, mis on vajalikud IIS-i alusel maksusoodustuse taotlemiseks.

IIS-i alusel deklaratsiooni esitamise tähtaeg

Seadus määrab eelmise aasta deklaratsiooni esitamise tähtaja 1. jaanuarist 30. aprillini, kuid sellest tuleb kinni pidada vaid juhul, kui teil oli seadusega deklareerimiseks kohustuslikku tulu (näiteks üürisite kodu välja). Kui teil on vaja saada ainult maksusoodustusi (üldiselt võib neid olla mitu), siis saate deklaratsiooni esitada igal ajal aasta jooksul.

Muidugi eelistavad paljud inimesed deklaratsiooni koostamist mitte liiga kaua edasi lükata, kuna selle dokumentide läbivaatamise tähtaeg on 3 kuud. Lisaks saab saadud raha kohe reinvesteerida, suurendades nii investori portfelli suurust kui ka üldist tulu. Deklaratsiooni varajasel esitamisel on aga ka omad miinused. Fakt on see, et deklaratsioonis kirjeldatud tulude kinnitamiseks kasutatakse 2-NDFL-i sertifikaate. Need on teie Isiklikul kontol elektroonilisel kujul olemas, kuid ei ilmu sinna kohe, vaid maksuhaldurile laekuvana tulude kohta. Võttes arvesse regulatiivseid sätteid, kajastuvad eelmise aasta tulud täies mahus alles jooksva aasta juunist.

Seega on deklaratsiooni elektroonilisel esitamisel kaks võimalust: teha seda kohe aasta alguses, tehes samal ajal mitmeid täiendavaid samme 2-NDFL-i sertifikaatide kogumise osas või oodata juunini, et vältida “paberitööd” nagu nii palju kui võimalik. Esimesel juhul saab maksusoodustuse pangakontole laekuda juba aprillis, teisel - mitte varem kui septembris. Valik on loomulikult teie.

IIS-i alusel mahaarvamise dokumendid

Siin on lõplik loetelu dokumentidest, mis on vajalikud deklaratsiooni elektrooniliseks esitamiseks. Teisisõnu, mida võib olla vaja hankida esmalt "paberil", et hiljem ei tekiks probleeme deklaratsiooni täitmise etapis ja maksuhalduri poolt kaalumisel:

2-NDFL-i tõendid igalt tööandjalt (ainult juhul, kui deklaratsioon esitatakse aasta alguses, s.t. Isiklikul kontol pole veel eelmise aasta sissetulekute andmeid ilmunud);

IIS-i avamist kinnitavad dokumendid:

• Teenuste taotlemine finantsturgudel (mõnikord nimetatakse seda üldlepinguks);

  Teade isikliku isikliku konto avamise kohta (käesolevas dokumendis on toodud IIS-ile vastavad konkreetsed andmed loodud isikliku konto kohta);

Maksekorraldus või muu raha IIS-i sissemaksmist kinnitav dokument (iga maksustamisperioodi sissemakse kohta).

Individuaalse investeerimiskonto avamist kinnitavate dokumentide täpne nimetus võib olenevalt maaklerist erineda. Seega, kui teil on kahtlusi konkreetse dokumendi esitamise vajaduses, on parem see esitada, sest Lihtsam on lisadokumenti skaneerida kui maksuametisse viia (kui deklaratsiooni vastu ei võeta, tuleb kõik probleemid suure tõenäosusega “kohapeal” lahendada).

Ebavajaliku töö eest säästmiseks anname aga nimekirja dokumentidest, mida investeeringu mahaarvamise taotlemisel esitama ei pea, sest Maksuhalduriga suhtlemise praktika näitab, et need pole vajalikud:

Dokumendid elektroonilise allkirja registreerimiseks

Dokumendid QUIK kaugjuurdepääsusüsteemiga ühenduse loomiseks

Vahendusaruanded (tellimuste registrid)

Riskiteade

Kliendi pangaandmed

Mis puutub IIS-i täiendamist kinnitavasse dokumenti, siis selle kättesaadavus sõltub ennekõike sellest, kuidas raha deponeeriti. Kui tegite seda maakleri kontoris (näiteks kohe individuaalse investeerimiskonto avamisel), peaks dokument olema teie käes. Muudel juhtudel tuleb minna maakleri juurde ja hankida pitsatiga kinnitatud vastav “paber”.

Seega, kui täidate deklaratsiooni mitte varem kui juunis (elektroonilised 2-NDFL-i sertifikaadid on teie isiklikul kontol olemas) ja teil on käepärast dokument, mis kinnitab maksustamisperioodi jooksul raha deponeerimist IIS-i, siis kogu täitmise protseduur välja ja saata deklaratsiooni saab täita kodust lahkumata. Muudel juhtudel peate esmalt hankima ja skannima (või hea kvaliteediga pildistama) puuduvad dokumendid.

Deklaratsioon IIS-i kohta

Minge föderaalse maksuteenistuse veebisaidile www.nalog.ru ja jaotises "Eraisikud" oma isiklikule kontole:




1. Kõigepealt jõuame autoriseerimisvormini. Kõige mugavam on sisse logida riigiteenuste portaali kaudu. Kui teil pole selles portaalis kontot, soovitame teil see hankida, sest... seal on palju kasulikke teenuseid ja need arenevad pidevalt. Föderaalse maksuteenistuse veebisaidil on aga võimalikud erinevad autoriseerimisvõimalused, neid kõiki kirjeldatakse üksikasjalikult jaotises "Teenusele juurdepääsemine".

   
   
2. 
   

   Kõik vajalikud teenused asuvad jaotises "Eluolukorrad". Esiteks peate dokumentide elektrooniliseks esitamiseks hankima elektroonilise allkirja (ES):

   
   

   Kui teie isiklikul kontol on juba elektrooniline allkiri registreeritud, saate kohe jätkata sammuga 5.

   Pärast elektroonilise allkirja saamise jaotisesse minekut peate valima elektroonilise allkirja salvestamise võimaluse. Soovitatav on jätta vaikevalik (salvestus Venemaa föderaalse maksuteenistuse kaitstud süsteemis), sel juhul saate aasta jooksul vastuvõetud digitaalallkirja kasutada mis tahes seadmetes.

   Allpool on teie kui digiallkirja omaniku põhiandmed. Reeglina täidetakse need automaatselt, kui märkisite need varem Riigiteenuste portaalis, peate lihtsalt kontrollima nende õigsust. Kui midagi vajab kohandamist, saab seda teha jaotistes „Kontaktandmed“ ja „Isikuandmed“, mis asuvad sama vormi ülaosas.

   Pärast andmete õigsuse kontrollimist peate sisestama elektroonilise allkirja sertifikaadi parooli ja saatma seejärel taotluse selle loomiseks.

   
   

   Reeglina võtab elektroonilise allkirja sertifikaadi genereerimine kaua aega (olenevalt meeleolust ja föderaalse maksuteenistuse serverite hetkekoormusest võib protsess kesta mitu tundi). Kahjuks ei võimalda isiklik konto ilma elektroonilise allkirjata deklaratsiooni täitmiseks edasisi toiminguid teha, seega soovitame mitte istuda ekraani taga ootama, vaid mõne aja pärast lihtsalt isiklikule kontole naasta. Elektroonilise allkirja sertifikaadi valmisoleku kohta saate alati teada samalt vormilt, kuhu selle kättesaamise taotlus saadeti:

   
   
   

3. Olles veendunud, et elektroonilise allkirja sertifikaat on edukalt vastu võetud, minge uuesti jaotisse "Eluolukorrad" ja klõpsake nuppu "Esita 3-NDFL-i deklaratsioon" (kasutame mis tahes linke, kuna see ilmub mitu korda). Valige kuvataval vormil toiming "Täida uus deklaratsioon võrgus":

   
   

4. Kõigepealt tuleb valida aasta, mille kohta deklaratsioon esitatakse. Selle artikli kirjutamise ajal olid tulutõendid saadaval kuni 2017. aastani (kaasa arvatud), seega kogu näide põhineb selle maksustamisperioodi deklaratsiooni täitmisel:

   
   

5. Järgmises etapis ei pea te reeglina midagi muutma. Kui teil oli sissetulek välismaistest allikatest, peate märkima vastava kasti:

   
   

6. Järgmises etapis palutakse teil märkida, millist tüüpi maksusoodustusi soovite taotleda. Lisaks käesoleva artikli teemaks olevale investeeringu mahaarvamisele kasutatakse sageli mitmesuguseid sotsiaalseid mahaarvamisi. Näiteks kui olete käinud tasulisel ravil, ärge olge laisk ja küsige lisatasu saamiseks meditsiiniasutusest vajalikke dokumente (kokkulepped aktidega, tšekid, maksuhaldurile esitatav tõend, tegevusloa koopia). meeldiv boonus teie investeeringute mahaarvamisele.

   
   

7. Järgmise sammuna tuleb märkida aruandeperioodil tekkinud maksustatav tulu. Just nende alusel kujuneb lõplik mahaarvamise summa, sest see ei tohiks ületada eelarvesse laekuvate maksude summat.

   Vastavalt Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 29 lõike 4 kohaselt on deklaratsioonis lubatud mitte märkida tulu, millelt maksuagent (selle tulu maksnud organisatsioon) on maksu täielikult kinni pidanud, kui see ei sega seaduses sätestatud maksusoodustuste saamine. Sellest lähtuvalt saame vastata algajate investorite seas ühele populaarsemale küsimusele: kas dividendidena saadud tulu on vaja deklaratsioonis ära märkida, kuna ka neilt peetakse maksu kinni? Fakt on see, et dividendidena saadava tulu suhtes ei kohaldata maksusoodustusi üldse, kuna need on positsioneeritud tuluna organisatsioonide omakapitali osalusest (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 210 punkt 3). Sellest tulenevalt ei ole dividendide deklaratsioonis märkimine kohustuslik ja sellel pole ka mõtet, kui maakler on neilt heauskselt maksu kinni pidanud. Hoopis teistsugune on olukord näiteks palgana saadava tuluga. Kui neid deklaratsioonis ei märgita, viidates asjaolule, et tööandja on neilt maksu juba kinni pidanud, siis see takistab neil maksusoodustust saamast (lihtsamalt öeldes pole midagi maha arvata).

   Nagu artikli alguses juba kirjutasime, ilmub aasta keskpaiga poole teie isiklikule kontole teave eelmise aasta sissetulekute kohta. Sel juhul ei välista see mitte ainult vajadust hankida "paber" 2-NDFL-i sertifikaate, vaid on võimalik ka deklaratsioonis automaatselt täita teavet tulude kohta. Seega saab tulude deklaratsioonis kajastamise kõige aeganõudvama sammu taandada lihtsalt ühe nupuvajutusega. Tõeline maagia!

   
   

   Kui kohusetundliku maksumaksjana otsustad deklaratsiooni esitada aasta alguses, siis peaksid sinu käes olema iga tööandja 2-NDFL-i tõendid. Sissetulekuteave tuleb sealt käsitsi üle kanda, kasutades toiminguid vormil “Lisa allikas”, “Lisa tulu”. Allpool on näide täitmisest.

   
   
   

8. Lõpuks saame liikuda deklaratsiooni täitmise lõbusa osa juurde. Selles etapis näidatakse investeeringu mahaarvamise summa (summa, mille võrra IIS-i maksustamisperioodi jooksul täiendati), samuti muud maksusoodustused, kui need märgiti sammus 8. Iga mahaarvamise kohta skaneeritakse lisatud tõendavad dokumendid. Täpsemalt kirjeldasime investeeringu mahaarvamiseks vajalikke dokumente artikli alguses. Siia saate lisada ka 2-NDFL-i sertifikaatide skaneeringud, kui deklaratsioon esitatakse aasta alguses, et vältida hilisemaid tarbetuid küsimusi ja selgitusi maksuametist.

   
   

9. Pärast mahaarvamiste andmete täitmist ja vajalike dokumentide lisamist liigume edasi viimasesse etappi, kus tuleb deklaratsioon enne saatmist lõpuks üle kontrollida. Alustuseks võite vaadata maksu mahaarvamise kogusummat ja paljastada üksikasjalikult kõik komponendid, millest see arvutati. Tuletame meelde, et investeeringu mahaarvamise maksimaalne summa on 52 000 rubla, kuid sotsiaalsete ja muud tüüpi mahaarvamiste korral võib lõppsumma olla suurem.

   Vajadusel saate deklaratsiooni vaadata trükitud kujul, salvestades selle pdf-vormingus.

   
   

   Vormi all on eelmises etapis lisatud failide loend. Järgmisena saate sisestada sammus 4 määratud elektroonilise allkirja sertifikaadi parooli ja viia lõpule deklaratsiooni esitamine.

   
   

10. Deklaratsioonis märgitud investeeringute ja muude mahaarvamiste saamiseks konkreetsele pangakontole (mis peab tingimata kuuluma maksumaksjale) on vaja täita enammakstud maksusumma tagastamise avaldus, märkides seal makserekvisiidid .

    Seda saab teha oma isikliku konto jaotises "Minu maksud". Üldjuhul muutub kohe pärast elektroonilise deklaratsiooni maksuhaldurisse laekumist kättesaadavaks jaotis „Enammakse“ laekunud maksusoodustuse summa ja nupuga „Käivita“. Sellest tulenevalt ei ole vaja oodata deklaratsiooni lauakontrolli lõppu. Isikliku konto funktsionaalsus võimaldab tasuda nii enammakset maksuvõla vastu kui ka esitada pangarekvisiidid “kaardile” laekumiseks.

    
    

11. Deklaratsiooni lauakontrolli tulemusi, aga ka muude dokumentide (sh tagastustaotluste) töötlemise olekut saab jälgida oma isikliku konto jaotises „Sõnumid”:

    
    
    

    Lõppkokkuvõttes peaks töölaua ülevaatus liikuma olekusse „Lõpetatud”.

    
    

    Mis puudutab enammakstud maksusumma tagastamise avaldust, siis sellele tuleb ka maksuameti vastus genereerida. Positiivsest otsusest saad aga suure tõenäosusega teada enne vastuse ilmumist sinu isiklikule kontole, kui näed raha laekumist sinu pangakontole.

    
    

    Kui mingil põhjusel ei uuendata Teie isikliku konto andmeid ja olekuid määratud aja jooksul (maksuhalduril on aega 3 kuud deklaratsiooni auditeerimiseks ja veel 1 kuu maksusoodustuse tasumiseks), saate alati saatke föderaalsele maksuteenistusele avaldus mis tahes kujul, mitte tingimata Selleks helistage või tulge. Piisab, kui minna jaotise "Elusituatsioonid" alajaotisse "Muud olukorrad". Pärast lingil "Sobiv olukord puudub" klõpsamist avaneb vorm föderaalsele maksuteenistusele meelevaldse kaebuse sisestamiseks. Pärast selle saatmist peate vastama 30 päeva jooksul.

järeldused

Nagu näete, ei tekita IIS-i abil maksusoodustuse esitamine raskusi, kui teate föderaalse maksuteenistuse isikliku konto kasutamise põhinüansse ja mõistate selgelt, milliseid dokumente teilt nõutakse. Kui varem kulus kõigi vajalike dokumentide kogumiseks ja maksuametisse “minekuks” vähemalt pool päeva, siis nüüd, kaasaegsete elektrooniliste teenuste tulekuga, ei võta see aega rohkem kui tund, mis on kindlasti väärt 52 000 rubla. teenitud.

Loodame, et see artikkel aitab oluliselt säästa teie aega.

Kui artikkel oli teile kasulik, siis pane see meeldivaks ja jaga seda oma sõpradega!

Individuaalse investeerimiskonto avanud venelased saavad tänavu esimest korda taotleda maksusoodustust eelmise kalendriaasta üksikinvesteeringukontole tehtud sissemaksetelt. Selleks peavad kontoomanikud 1. jaanuarist 30. aprillini esitama maksuametile vajalikud dokumendid. Et aidata erainvestoreid, kes soovivad sel aastal tagastada hinnalise 13% allahindluse, RahalineÜks on koostanud lühikesed juhised maksusoodustuse esitamiseks.

Kõigepealt tuletame meelde, et IIS-i omanikul on seaduses sätestatud maksusoodustuste kasutamiseks kaks võimalust. Esimene tähendab, et erainvestor teeb maksusoodustuse selle kalendriaasta lõpus, mil ta tegi oma investeerimiskontole sissemakse. IIS-i tegevuse kasumlikkust ei võeta arvesse. See tähendab, et kui 2015. aasta detsembris avas venelane IIS-i ja deponeeris sinna 400 tuhat rubla, siis juba selle aasta jaanuaris on tal õigus esitada maksuametile vastavad dokumendid ja saada tagasi 13% sellest summast - 52 tuhat rubla.

Erainvestor võib seda protseduuri korrata igal aastal, kuid eelduseks on tulu olemasolu sellel aastal, mille eest mahaarvamist plaanitakse saada. Seega ei saa IIS-i omanikule eelarvest tagastatavad vahendid ületada tema poolt konto avamise aastal tasutud üksikisiku tulumaksu summat.

Teist soodustuste saamise viisi saab erainvestor kasutada alles kolm aastat pärast individuaalse investeerimiskonto pidamise lepingu sõlmimist. Sellisel juhul ei pea kontoomanik sellel perioodil saadud investeerimiskasumilt üksikisiku tulumaksu tasuma. See, kas erainvestoril oli muid 13% maksumääraga tuluallikaid, ei oma tähtsust. Kuna seda tüüpi soodustused pole venelastele veel kättesaadavad (IIS ilmus turule 2015. aastal), on mõistlik kaaluda üksikasjalikult ainult esimest tüüpi maksusoodustust.

VAJALIKUD DOKUMENDID

Seega, kui 2015. aastal on kinnipeetud maksud ja seega ka sissetulekuallikas, peab IIS-i omanik maksusoodustuse taotlemiseks tegema järgmised toimingud:

– hankima maaklerilt või fondivalitsejalt dokumendid, mis kinnitavad sissemakse IIS-ile ülekandmist;

– hankige tööandjalt vorm 2-NDFL;

– täitke 3-NDFL deklaratsioon;

– kirjutada maksutagastusavaldus;

– esitada dokumendid alalise registreerimise kohas asuvale maksuteenistusele.

1. SAMM: TÕESTAGE, ET IIS-is ON VAHENDID

Selle lihtsa juhendi esimene punkt on hankida dokumendid, mis kinnitavad raha IIS-i ülekandmist. Nende hulka kuuluvad ennekõike investeerimiskonto avamise lepingu koopia, rahaülekande maksekorraldus ja tehingu kviitung. “Klientidele väljastame järgmised paberid: Üldleping ja taotlus Tervikteenuste saamiseks (dokument, mis kinnitab IIS-i avamise fakti), samuti maksedokumendid, mis kinnitavad raha IIS-i krediteerimist (kviitung, maksekorraldus fondid),“ ütles Igor Financial One Sobolevile, FG BCS integreeritud finantslahenduste juhile.

Tuleb märkida, et dokumentide kogum, mille erinevad maaklerfirmad maksusoodustuse esitamiseks esitavad, võib veidi erineda. Nii väljastab IH Finam muuhulgas oma klientidele, kes on avanud eelmise maksustamisperioodi IIS-i, vormi 2-NDFL ja maakleri aruande.

Vormi 2-NDFL saamine tööandjalt või organisatsioonilt, kes 2015. aastal IIS-i omaniku sissetulekuid andis, on üsna lihtne protseduur. Vastavalt Vene Föderatsiooni töökoodeksile peab tööandja selle väljastama hiljemalt kolme tööpäeva jooksul alates töötaja avalduse esitamise kuupäevast. Vormi 2-NDFL pealkirjas peab olema märgitud aasta, milleks see välja anti, ja tõend ise peab sisaldama teavet tööandja kohta (nimi, andmed); töötaja andmed; 13% baasmääraga maksustatud tulu – igakuine; standardsed, sotsiaal- ja kinnisvaramaksu mahaarvamised koodidega; Tulude, mahaarvamiste ja kinnipeetud maksude kogusumma. On äärmiselt oluline, et vorm 2-NDFL oleks õigesti täidetud, kuna maksuhaldurid kontrollivad seda dokumenti reeglina hoolikalt.

3. SAMM: TÄITKE DEKLARATSIOON

Mahaarvamise protseduuri kõige keerulisem osa on deklaratsiooni täitmine vormil 3-NDFL. Seda saab hõlpsasti leida Internetist - näiteks föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt. Andmed investeeringumaksu mahaarvamise kohta IIS-i sissemakse summas on näidatud lehe E2 (“Investeeringumaksu mahaarvamise arvutamine”) punktis 3. Erainvestor peab registreerima 2-NDFL sertifikaadi alusel toimingutest saadud tulud ja kulud, kasutades individuaalset investeerimiskontot, samuti kinnipeetud ja eelarvesse kantud maksusumma. Muide, vormile 3-NDFL lisatud deklaratsiooni täitmise juhendit on täiendatud punktiga 13.4, mis selgitab, mida on vaja punktis 3 kirjutada.

Leht E2 sertifikaadil 3-NDFL 2015. aasta kohta

Hea uudis on see, et maaklerfirmad täidavad isiklikku investeerimiskontot omavate klientide vajadusi, aidates neil koostada ja esitada maksudeklaratsioone. Näiteks plaanib IH Finam lähiajal turule tuua uue veebiteenuse, mis võimaldab erainvestoritel mitte ainult nn elektroonilist allkirja kasutades elektrooniliselt täita 3-NDFL-i, vaid esitada ka föderaalsele maksuteenistusele deklaratsiooni. Interneti kaudu. See teenus on praegu testimisjärgus.

FG BCS plaanib sarnase teenuse käivitada. See on ettevõtte klientidele kättesaadav BCS Online'i isiklikul kontol ja võimaldab neil ilma tarbetute probleemideta saada täidetud vorm 3-NDFL maksuhaldurile esitamiseks. „Klientide nõudlusele ja soovidele keskendudes kavatseme tulevikus laiendada kaugtugiteenuseid, et IIS-i omanikud saaksid võimalikult asjatundlikult menetleda maksusoodustusi ja muid maksusoodustusi,“ lisas Igor Sobolev, ettevõtte integreeritud finantslahenduste juht. FG BCS.

Ettevõte Otkritie Broker pakub omakorda nõustamistuge oma klientidele, kes taotlevad IIS-i alusel maksusoodustusi. Lisaks on erainvestoritel, kes on selles maaklerfirmas avanud individuaalse investeerimiskonto, võimalus esitada deklaratsioon elektrooniliselt läbi riigiteenuste portaali. Otkritie Brokeri investeerimistoodete osakonna juht Gleb Titov märkis Financial One’iga vesteldes, et IIS-i maksude mahaarvamise menetlemise korda pole maksuteenistuses endas veel testitud, mistõttu eelistatakse deklaratsiooni elektroonilist esitamist. „Üks meie klient, kes tuli registreerimiskohas asuvasse maksuametisse dokumentide pakiga, seisis silmitsi täieliku arusaamatusega: nagu selgus, ei teadnud teenindustöötajad, mis on IIS ja milliseid mahaarvamisi saab teha. sellest saada. Nad pidid isegi oma ülemustele föderaalsesse maksuteenistusse helistama,” selgitas rahastaja.

4. SAMM: ESITA DOKUMENDID

Maksudeklaratsiooni esitamisel peab IIS-i omanik lisama ka maksutagastusavalduse, kuhu on märgitud pangaandmed. Erainvestor saab selle väljavõtte näidise maksuametist või oma maaklerilt. Vormi 3-NDFL esitamiseks on neli võimalust.

- elektroonilisel kujul Venemaa föderaalse maksuteenistuse veebisaidi kaudu (kasutades teenust "Maksumaksja isiklik konto"), allkirjastades selle kvalifitseerimata elektroonilise allkirjaga, mille saab luua samal ressursil;

– elektroonilisel kujul telekommunikatsioonikanalite kaudu, kasutades maksumaksja täiustatud elektroonilist allkirja, mis tuleb hankida sertifitseerimiskeskusest;

–posti teel koos manuse kirjeldusega;

– isiklikult maksuametisse paberkandjal.

Internetis deklaratsiooni esitamisel peab erainvestor ülejäänud dokumendid (maakleri kinnitus, avaldus ja vorm 2-NDFL) isiklikult maksuteenistusele esitama või posti teel saatma.

5. SAMM: OOTA RAHA

Maksuteenistus kontrollib arvestuste õigsust ja taotletud mahaarvamise õigsust kinnitavaid deklaratsioone ja saatedokumente 3 kuu jooksul nende maksuhaldurile esitamise päevast arvates. Revisjoni lõpetamisel kantakse enammakstud maksusumma pangakontole, mille andmed IIS-i omanik oma avalduses märkis.

Individuaalsete investeerimiskontode (IIA) vahendite maht Venemaal on kasvanud ligi 2,5 korda. Venemaal avati 2016. aasta detsembri keskpaiga seisuga üle 177 tuhande IIS-i. Kui 2015. aasta lõpus oli varade maht IIS-i kontodel veidi üle 5 miljardi rubla, siis selle aasta lõpuks võib see maht ületada juba 12 miljardit. Raha sissevoolu IIS-i suurendavad aastapreemiad, lisatasud ja 13 töötasu.

Mis kasu on sellise konto avamisest maksude osas?

IIS-i omanik saab riigilt maksusoodustuse. Teile on ette nähtud üks kahest maksusoodustuse võimalusest, millega saab erinevates vormides kompenseerida 13% tulumaksu (isikutulumaks). See tähendab, et kolme aasta jooksul, investeerides igal aastal maksimaalselt 400 tuhat rubla, võite saada 156 tuhat rubla - ja seda ainult maksusoodustuste tõttu, võtmata arvesse investeeringute endi tulemust.

Teine võimalus on see, kui investor ei kasuta sissemakse soodustust, kuid kogu IIS-is tehtud toimingutest saadud tulu on pärast konto kolmeaastast kehtivust vabastatud üksikisiku tulumaksu tasumisest.

2016. aasta lõpus on suurenenud raha sissevool individuaalsetele investeerimiskontodele – eelkõige on need boonused, preemiad ja 13. palgad, mida inimesed viimastel aastatel tarbetu kõhkluseta hoiustele üle kandsid. Arvestada tasub ka investorite sooviga saada järgmisel aastal suuremas mahus maksusoodustust, sest selleks on vaja vara soetada enne jooksva aasta lõppu.

Milline on parim viis individuaalse investeerimiskonto vahendite haldamiseks?

IIS-i omanikud valivad enda jaoks strateegiad sõltuvalt oma kogemuste ja teadmiste tasemest. Finantsturul uutel inimestel on tavaliselt soovitatav kasutada konservatiivseid lahendusi. Näiteks usaldusväärsete ettevõtete võlakirjad. Mõned uued kliendid ostavad dollareid ja eurosid soodsate vahetuskurssidega. Mõned valivad riskantsema strateegia. Need, kellel on juba edukas turule investeerimise kogemus, valivad enamasti agressiivsed strateegiad ja kauplevad aktiivselt tuletisinstrumentide turul aktsiatega.

Kas üksikisiku tulumaksu on võimalik tagastada ilma asjatu tüli ja maksuametisse pöördumiseta?

Formaalseid takistusi individuaalse investeerimiskonto avamisel jääb järjest vähemaks. On teenuseid, sh investeerimisfirmade omad, mis võimaldavad kontoomanikul hõlpsasti kätte saada täidetud üksikisiku tulumaksu vorm 3 maksuhaldurile esitamiseks.

IIS on järk-järgult muutumas üheks kodumaise aktsiaturu arengu tõukejõuks. Uuendus suurendab inimeste investeerimishuvi, sest tänu maksusoodustustele avaneb võimalus end aktsiaturul proovida. Valitsuse toetus viitab juba sellele, et see turg on majanduse ja isikliku finantsplaneerimise oluline osa. IIS-i populaarsuse kasvuga kaasnevad sellised tegurid nagu pangahoiuste intressimäärade langus ja elanikkonna finantskirjaoskuse kasv.

Mis siis, kui samm-sammult? Millised on juhised investeerimiskonto avamiseks ja üksikisiku tulumaksu tagastamiseks?

• Kuhu tulla?
  Litsentsiga vahendus- või haldusfirmale.
• Millised dokumendid peaksid kaasas olema?
  Konto avamiseks piisab Venemaa passist.
• Milliseid pabereid pean täitma?
  Standardkomplekt maaklerikonto avamiseks. Meie töötaja koostab kliendile kõik vajalikud dokumendid.
• Kui kaua kulub konto avamiseks?
  Mitte rohkem kui 20 minutit.
• Kas pean juba enne kontorisse tulekut investeerimisvõimaluse üle otsustama?
  Nii individuaalse investeerimiskonto avamisel kui ka hiljem saab klient teha põhimõttelise otsuse nii investeerimise kui ka selle kohta, millist strateegiat kasutama hakatakse.

Kas saate üksikasjalikult kirjeldada üksikisiku tulumaksu tagastamise võimalusi, kui avate individuaalse investeerimiskonto?

1 variant— iga-aastane 13% allahindlus sissemakselt. Avage IIS ja pange sinna kuni 400 000 rubla. See panus vähendab maksubaasi: investor saab arvestada eelarvest üksikisiku tuludeklaratsiooniga kuni 13% ulatuses IIS-i sissemakstud summast. See tähendab, et avades konto maksimaalselt 400 000 rubla eest, võite arvestada kuni 52 000 rubla suuruse üksikisiku tulumaksu tagastamisega. Selleks peate võtma ühendust maksuteenistusega maakleri tõendiga, mis näitab IIS-i deponeeritud rahasummat.

Maksuhooaja lõpus kantakse kõik tagasimaksed teie pangakontole. Kui investor lisab vahendeid igal aastal, siis saab toimingut korrata igal aastal – paigutada raha IIS-i ja vähendada maksubaasi 13%. Oluline punkt: sellist maksutagastust saab vaid investor, kes on sissemakse tegemise aasta jooksul juba tasunud üksikisiku tulumaksu (näiteks palgalt). Seetõttu võib investor oodata riigikassasse juba tasutud maksu tagastamist. Investeerimiskonto sulgemisel tuleb kontol tehtud tehingutelt saadud tulult tasuda 13% makse.

See variant võib sobida konservatiivsetele investoritele: 52 tuhat aastas 400 tuhande panusega on praktiliselt “taskus” ja seda kasumlikkust saab konservatiivsete investeeringute abil tõsta.

2. variant— Tulu ilma maksuta. Seda tüüpi individuaalsete investeerimiskontode puhul eeldatakse, et investor ei saa sissemaksehüvitist, kuid kõik IIA-ga seotud toimingutest saadud tulud vabastatakse IIA sulgemisel kolme aasta möödudes üksikisiku tulumaksust.

See valik võib huvi pakkuda aktiivsetele kauplejatele, kes on potentsiaalselt suurema tulu ootuses valmis aktsepteerima suuremaid riske.

Individuaalse investeerimiskonto tüüpi valides tasub meeles pidada, et kuigi IRA tüüpi ei saa muuta, ei tee sa valikut kogu eluks. Kolme aasta pärast saate konto sulgeda ja avada uue – teistsuguse maksustamisega.