Программа 1С: Бухгалтерия обладает некоторым функционалом по осуществлению кадрового учета, расчету и начислению заработной платы. Конечно, эти функции не такие большие, как в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, но для небольших организациях их более чем достаточно.

Начисление страховых взносов в 1С: Бухгалтерия

Перед тем, как выполнять операции по начислению взносов в программе 1С: Бухгалтерия необходимо осуществить настройку их учета и расчета. Для этого следует войти в меню «Зарплата и кадры», где нужно выбрать пункт «Настройки зарплаты».

Далее следует пройти по гиперссылке «Страховые взносы», которая находится в разделе «Классификаторы». В открывшемся окне можно увидеть все основные установленные программой параметры для расчета и начисления взносов. Как правило, все эти регистры уже заполнены всей необходимой информацией, которая соответствует действующему законодательству.

После ознакомления с этой информацией нужно перейти к непосредственной настройке учета взносов во внебюджетные фонды. Для этого в форме «Настройки зарплаты» следует выбрать пункт под названием «Порядок учета зарплаты». В появившемся файле в самом низу нужно перейти по ссылке, которая приведет к настройке страховых взносов. Эта ссылка носит название «Настройка налогов и отчетов».

В появившемся диалоговом окне следует пройти в раздел «Страховые взносы», где и заполнить все необходимые поля.

Есть еще одна настройка, которую следует сделать для правильного отражения в системе бухгалтерского учета страховых взносов. В форме «Настройки зарплаты» нужно выбрать пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно правильная настройка данного пункта позволяет отражать все обязательные взносы с заработной платы работников в системе бухгалтерского учета.

После того, как был осуществлен переход в данный пункт появится заполненный программой список, который, при необходимости, можно дополнять или корректировать.

Начисление страховых взносов в программе 1С: Бухгалтерия осуществляется одновременно при расчете и начислении зарплаты. Всю процедуру начисления страховых взносов можно увидеть, зайдя в документ «начисление зарплаты» и перейдя на вкладку «Взносы». Величину взносов можно откорректировать вручную.

Этот документ формирует следующие проводки: по дебету указывается счет учета расходов, на который была отнесена заработная плата того или иного сотрудника. По кредиту же отражаются счета:

• 69.01 – на сумму, причитающуюся уплате в фонд социального страхования;
• 69.03.1 – на сумму, подлежащую уплате в федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
• 69.11 – ну сумму, начисленную в фонд обязательного социального страхования;
• 69.02.7 – на сумму, начисленную на обязательное пенсионное страхование.

Перерасчет страховых взносов

Замечание 1

В любой организации может возникнуть такая ситуация, когда нужно внести корректировки в ранее начисленные страховые взносы организации. Для этих целей в программе 1С: Бухгалтерия существует документ, который называется «Перерасчет страховых взносов».

Найти этот документ можно в разделе «Зарплата и кадры».

Для начала следует заполнить шапку данного документа. В шапке следует указать месяц начислений, а также расчетный период. В том случае, если нужно осуществить доначисление, но при этом не затронуть прошлые периоды, следует установить флажок в поле «Самостоятельное доначисление для исправления ошибок». Если же доначисление необходимо осуществить задним числом, то следует установить флажок на поле «Регистрировать для уточняющего отчета за прошлый период».

Здравствуйте уважаемые посетители . В сегодняшней статье мы поговорим о том, как в 1С ЗУП 3.1 (3.0) отразить доначисление (перерасчет) страховых взносов по дополнительным тарифам в текущем месяце за предыдущие периоды, по которым уже сдана отчетность, и как сделать, чтобы в программе это произошло автоматически. Рассмотрим особенности поведения программы (вникнем в тонкости формирования движений в регистре «Учет доходов для исчисления страховых взносов» ), а также посмотрим, как подобные доначисления отражаются в регламентированной отчетности РСВ-1. Как всегда, изучим все вопросы на простом примере.

✅

✅

В нашем примере 01.06.2016 принят на работу сотрудник на должность, для которой не был указан дополнительный тариф. В организации ведется штатное расписание, в разделе «Настройка» — Кадровый учет – Настройка штатного расписания установлен флажок – Ведется штатное расписание , поэтому именно в штатной единице на вкладке «Дополнительно» задаются параметры для исчисления страховых взносов по дополнительным тарифам (подробно про настройку расчета дополнительных взносов можно почитать ). В нашем случае все поля данных настроек пустые, т.е. с сотрудника взносы по доп.тарифам не исчисляются.

Проверим, так ли это. Начислим сотруднику зарплату за июнь и увидим, что на вкладке «Взносы» в колонке «ПФР (вредн. без с/о)» и в колонке «ПФР (тяж. без с/0)» взносы исчислены не были.

После сдачи отчетности за 2 квартал выяснилось, что все-таки с сотрудника, принятого на данную должность, необходимо было исчислять страховые взносы по дополнительным тарифам. Что же необходимо сделать в программе ЗУП 3.1 (3.0), чтобы в июле при расчете зарплаты доначислились взносы за июнь? Во-первых, нужно открыть документ, которым утверждалась эта штатная единица (Утверждение штатного расписания от 01.06.2016 ) и на вкладке «Дополнительно» установить флажок — Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией. Во-вторых, для определения процента тарифа указать условия труда –в нашем примере это Работа с вредными условиями труда, подпункт 1 пункта 1 статьи 27 закона «О трудовых пенсиях в РФ».

Проведем документ Утверждение штатного расписания . Тем самым мы даем программе понять, что с 01.06.2016 все-таки эти взносы необходимо было исчислять. Далее рассчитаем зарплату за июль месяц и посмотрим доначислятся ли страховые взносы по доп.тарифам за июнь. Мы ожидаем, что на вкладке «Взносы»у нас будут 2 строки: за июль текущие взносы и за июнь доначисления взносов по доп.тарифам.

Однако, мы видим, что у нас рассчитались взносы только за ИЮЛЬ, а доначисления за ИЮНЬ не произошло. В чем же причина? К сожалению, недостаточно только в позиции штатного расписания установить настройку — . Еще необходимо ПЕРЕПРОВЕСТИ (но не пересчитывать) документ за ИЮНЬ. Для чего это требуется?

Дело в том, что когда мы начисляем какой-то доход сотруднику, то в программе в специальном регистре записывается статус этого дохода для целей учета страховых взносов. Откроем документ Начисление зарплаты и взносов за ИЮНЬ и посмотрим, что же у нас записалось в данном регистре. Итак, сумма дохода 30000 рублей (колонка «Сумма») целиком облагается страховыми взносами (колонка «Вид дохода»), но не облагается взносами за занятых на работах с досрочной пенсией. Колонка «Облагается взносами за занятых на работах с досрочной пенсией» не заполнена.

Почему же именно так ведет себя программа? Дело в том, что на момент проведения документа Начисление зарплаты и взносов от 30.06.2016 в позиции штатного расписания не был установлен флажок Взимаются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией . Теперь мы эту настройку установили, соответственно необходимо снова провести документ Начисление зарплаты и взносов за ИЮНЬ, чтобы в регистре Учет доходов для исчисления страховых взносов данный доход (30000 рублей) зафиксировался как облагаемый взносами за занятых на работах с досрочной пенсией .

Итак, перепроведем документ. Теперь в регистре Учет доходов для исчисления страховых взносов доход (30000 рублей) зарегистрировался как облагаемый взносами по работам с вредными условиями труда.

Далее вернемся в документ Начисление зарплаты и взносов за ИЮЛЬ и на вкладке «Взносы»нажмем на кнопку «Пересчитать взносы». Теперь программа увидит, что в июне был зарегистрирован доход, с которого нужно было исчислить взносы по дополнительному тарифу. Соответственно у нас доначислились взносы и появилась еще одна строка в которой, колонка «Месяц получения дохода» – Июнь 2016, колонка «ПФР (вредн.без с/о)» — 2700 рублей (9% от базы 30000 рублей).

Отражение перерасчета страховых взносов в РСВ-1

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Теперь посмотрим, как это доначисление будет отражено в отчетности. Из раздела «Отчетность, справки» -«Квартальная отчетность в ПФР» сформируем отчет РСВ-1 за 3 квартал 2016 и посмотрим, как в нем отразится доначисление страховых взносов по доп.тарифам за июнь и текущие начисления за июль.(Чтобы не усложнять пример за август и сентябрь сотруднику ничего начислять не будем)

Откроем общие Разделы 1-5.

Как мы видим в программе отразился весь доход сотрудника и взносы по доп.тарифу исчислены верно.

Именно таким образом в 1С ЗУП 3.1 (3.0) необходимо отражать автоматическое доначисление страховых взносов по дополнительному тарифу, если мы обнаружили свою ошибку (вовремя не указали в настройках необходимость расчета взносов) и хотим ее исправить, а также отправить корректирующие сведения в составе отчетности следующего квартала.

На этом сегодня все. До новых встреч!)

Что делать, если начисленный доход был неверно квалифицирован в плане внесения за него страховых взносов? Например, выделенную сотруднику материальную помощь посчитали доходом, не считающимся объектом обложения.

В программе есть документ «Регистрация разовых начислений сотрудников организаций», в котором во вкладке «Дополнительные начисления» есть подменю «Начисление» и «Договор-основание», под которыми в нашем примере будет стоять «Материальная помощь». При нажатии появится окошко, в котором можно на вкладке «Взносы» выбрать «Вид дохода». В этом случае мы видим строку «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами».

Также, допустим, в первом квартале этому же работнику был начислен и облагаемый оклад с взносом в Пенсионный Фонд. Квартальный отчет уже сформирован и сдан, и в нем не была указана сумма выданной сотруднику материальной помощи. Во втором квартале был начислен такой же облагаемый взносами оклад. Бухгалтер сам заметил ошибку: с материальной помощи не были уплачены страховые взносы (с учетом предоставляемой согласно законодательству скидки - частично).

Исправляем ошибку

Потребуется выполнить начисление вида дохода на базе страховых взносов: в данном случае это означает, что нам нужно подтвердить, что он подлежит обложению взносами, являясь материальной помощью. Самостоятельно изменив вид обложения, мы должны учитывать, что автоматической регистрации суммы дохода и перерасчета взносов быть не может.

Для этого нам понадобится:

• создать документ под названием «Перерасчет страховых взносов»;
• нажать на «Заполнить», чтобы пересмотреть учет по страховым взносам за расчетный период;
• если нужно, произвести их перерасчет.

С помощью этого документа мы сможем провести сравнение доходов и взносов, которые были начислены и зарегистрированы раньше за все месяцы данного расчетного периода (сюда входит и месяц, когда был сделан перерасчет) с суммами, которые нужно было рассчитать с учетом действующих параметров, отражающихся на расчете взносов. Это могут быть:

• тариф,
• страховой статус,
• определенный вид обложения и т.п.

Если будут найдены отличия, в документе окажутся заново зарегистрированы неверно указанные доходы с учетом обновленных параметров. Плюс программа доначислит взносы, основываясь на обнаруженных изменениях.

В рассматриваемом нами примере «Перерасчетом страховых взносов» будет сторнирована материальная помощь, ошибочно учтенная в качестве объекта без обложения, а затем зарегистрирована в качестве частично облагаемого дохода.

Что нужно учесть

На основании того, каким именно из рекомендуемых Пенсионным Фондом способом требуется показать в отчете внесенное исправление, в программе можно избрать «Регистрацию результатов перерасчета»: при формировании отчета на текущий период при подготовке следующего планового расчета РСВ-1 за квартал, куда включается и месяц, когда бы произведен перерасчет, будет заполнен 4 раздел и 120 строка на основании зафиксированных данных, и автоматически создан корректирующий 6 раздел.

Во время заполнения 4 раздела суммы взносов и доходов 1-2 разделов и исходного 6 раздела учтены не будут. Это означает, что суммы с начала года в них будут отражены без учета исправлений за прошлые периоды.

В измененном отчете за прошлый период перерасчеты будут зафиксированы, так сказать, «задним числом», словно изменения были внесены в документацию за прошлые периоды. Однако история перерасчетов все-таки будет сохранена, что значит, что в базе будут по отдельности присутствовать отдельно первые документы и обновленные перерасчеты.

Для применения этого метода регистрации результата перерасчетов потребуется сформировать уточненный расчет за прошлый период, где была допущена ошибка - у нас это первый квартал, а ПФР должен получить возможность его принять. Чтобы создать данный расчет, в отмеченном в качестве принятого в Пенсионном фонде отчетном документе выбираем за первый квартал «Скопировать как корректирующий». Далее мы переформируем скопированный отчет, чтобы там автоматически отобразилась сумма перерасчета, которая была зарегистрирована позже.

Как начислить страховые взносы в программе 1С Бухгалтерия 8.3?

Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников, с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки.

Настройки учета взносов

Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в учетной политике. Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и «зарплатные настройки»:

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

Здесь в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.

Все эти справочники уже заполнены по умолчанию данными, актуальными на момент выпуска текущей версии программы. Возможно их дополнение или редактирование вручную.

Для непосредственной настройки взносов нужно в этой же форме перейти в подраздел «Главное» и открыть форму настроек учета зарплаты для организации. В ней на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» следует заполнить:

• Вид тарифа страховых взносов и период, с которого он действует. Доступны виды тарифа, соответствующие применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
• Параметры начисления дополнительных взносов. Если в нашей организации трудятся люди таких профессий как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей или экипажей морских судов, нужно поставить отметку и заполнить для данной категории список должностей или судов (они доступны по ссылкам). Здесь же ставятся отметки в случае занятости работников в тяжелых или вредных условиях труда и применения спецоценки условий труда.
• Взносы от НС и ПЗ. Необходимо указать ставку взноса, утвержденную для организации органом ФСС.

Облагаемые взносами в 1С начисления

Каждому сотруднику назначается начисление для расчета зарплаты. Также существуют начисления для оплаты больничного или отпуска. Все они доступны в справочнике начислений.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления

В форме начисления есть реквизит «Вид дохода», от которого зависит, будет ли это начисление облагаться взносами. В справочник уже занесено начисление «Оплата по окладу», имеющее вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и начисления для оплаты больничных с видом дохода, который называется «Государственные пособия обязательного соц. страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

Если потребуется создать новые начисления, следует правильно указывать для них вид дохода.

Статьи затрат по страховым взносам

Статьи затрат нужны для правильного бухучета взносов. В программе уже есть статьи, которые используются по умолчанию: «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» (а также аналогичные статьи для ЕНВД). Их перечень находится в специальном справочнике. Обратите внимание, что статьи затрат по взносам «привязаны» к статьям затрат по начислениям.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам

Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений.

Начисление страховых взносов

Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия «Начисление зарплаты», одновременно с начислением заработной платы.

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления

После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы. Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений.

При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов. Проводки выполняются в дебет тех же счетов бухучета, на которые отнесена заработная плата данных сотрудников, и по кредиту субсчетов бухгалтерского счета 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению». В качестве аналитики используются статьи затрат для страховых взносов.

Аналитические отчеты по страховым взносам

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Отчеты по зарплате

Отчет «Налоги и взносы (кратко)» – выводит за заданный период по каждому сотруднику и сводно начисленные взносы и НДФЛ.

Отчет «Анализ взносов в фонды» – выводит по каждому виду взносов аналитическую таблицу в разрезе видов тарифа и начислений, с отображением необлагаемых начислений и превышения предельной базы (если таковые имеются).

Здесь же, в разделе «Отчеты по зарплате» доступна унифицированная «Карточка учета страховых взносов». Ее также можно сформировать из документа «Начисление зарплаты» (вкладка «Взносы»).

По материалам: programmist1s.ru

21.09.2018 17:33:15 1С:Сервистренд ru

Расчет страховых взносов в 1С 8.3

Многих бухгалтеров волнует вопрос, как правильно выполнить расчет страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия. Функционал конфигурации позволяет выполнить эту операцию. Первым делом необходимо произвести соответствующие настройки в нашей информационной базе. Для этого перейдем в раздел “Зарплата и кадры” и далее необходимо выбрать пункт “Настройка зарплаты”.

Вернемся в главное меню настроек зарплаты и перейдем в раздел “Порядок учета зарплаты” в пункте “Общие настройки”. Далее перейдем в настройки учета конкретной организации, если их несколько в информационной базе и в открывшемся окне нажмем на гиперссылку “Настройка налогов и отчетов”.

Нас будет интересовать раздел “Страховые взносы”. Следует отметить, что минимальная ставка тарифа по НС и ПЗ составляет 0.2%. Помимо этого существует возможность настроить дополнительные взносы для определенных профессий, кому они полагаются.

Также можно установить настройку, по которой будут перечисляться добровольные страховые взносы для накопительной пенсии. Статьи затрат по страховым взносам определяются в разделе “Отражение в учете” настроек зарплаты. Для этого необходимо перейти по гиперссылке “Статьи затрат по страховым взносам”.

Следующий шаг - это настройка уплаты страховых взносов для различных начислений – отпуск, оклад, больничный и другие. Для этого в настройке зарплаты в разделе “Расчет зарплаты” перейдем по гиперссылке “Начисления”. Откроется список всех существующих начислений и далее для каждого начисления можно установить соответствующее значение в поле “Вид дохода”.

Начисление взносов осуществляется вместе с зарплатой в документе “Начисление зарплаты”. Начисленные взносы можно посмотреть на закладке “Взносы”. Данные рассчитываются программой автоматически, но есть возможность скорректировать суммы вручную.

Посмотрим проводки документа, а именно интересующую нас проводку “Расчеты по социальному страхованию”. Программа по умолчанию отнесла ее на счет 69.01 по Кредиту и на счет 26 по Дебету.

Также имеется возможность перерасчета взносов. Тут не обойтись без документа “Перерасчет страховых взносов” в разделе “Зарплата и Кадры”. В новом документе указываем месяц регистрации, период и организацию. Если данные за предыдущие периоды изменять не требуется, тогда достаточно установить первую галочку “Самостоятельное доначисление взносов для исправления ошибок”, в противном случае устанавливаем галочку напротив второго поля. После чего нажимаем кнопку “Рассчитать”.

Для того чтобы отразить уплату взносов введем документ банковская выписка. Для этого перейдем в раздел “Банк и касса” и выберем пункт “Банковские выписки”. Далее в открывшемся окне нажмем на кнопку “Списание”. Заполним созданный документ.

В поле “Вид операции” укажем, что это уплата налога и в поле “Налог” установим значение “Страховые взносы в ФСС”. После заполнения необходимых реквизитов проводим документ. Отчет 4-ФСС “Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам” необходимо предоставлять в контролирующий орган ежеквартально. Для формирования отчета в разделе “Зарплата и кадры” выберем пункт "Отчетность в ФСС". Далее нажимаем “Создать”. Выбираем период и организацию и в открытом окне снова нажимаем “Создать”.

После этого будет открыта пустая форма отчета, которую необходимо заполнить по соответствующей кнопке, проверить на ошибки и отправить в контролирующий орган.

Если у Вас остались вопросы про проведению документов в 1С 8.3, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.