Pangakontode avalikustamine üksikisikutele võimaldab rakendada Kasahstani Vabariigi tsiviilseadustiku norme, mis sätestavad artiklis 1 tsiviilõigussuhetes osalejate võrdsuse, see tähendab, et keskpanga määrused võrdsustavad kodanikke ja juriidilised isikud. Samal ajal võimaldab see reegel kanda üksikisiku pangakontole kõik lepingu asjaolud, mida krediidiasutused praegu klientidele - juriidilistele isikutele pakuvad. Samuti asjaolud, mis tulenevad lepingust krediidiasutuse kohustuste kohta kanda üksikisiku kontolt raha üle või saada raha kliendi - eraisiku kasuks.

Seadusandja nägi ette eraisikute pangakontode avamise korraldamise, näitas vajalike dokumentide loetelu, sealhulgas allkirjanäidistega kaarti. Seega punkt 1.1.4. Määrused "Kasahstani Vabariigis eraisikute poolt sularahata maksete tegemise korra kohta" sätestavad:

Arvelduskonto avamiseks peab isik esitama järgmised dokumendid:

• - pass või muu isikut tõendav dokument vastavalt Kasahstani Vabariigi õigusaktidele;
• - “Kaart allkirjanäidiste ja pitsatijäljenditega”;
• - muud seaduses või pangakonto lepingus sätestatud dokumendid.

Eeskirjad näevad ette ka võimaluse teha üksikisiku kontol tehinguid nii üksikisiku enda kui ka kliendi nimel krediidiasutuse poolt koostatud arveldusdokumendi alusel, eeldusel, et pangakontol on säte. leping, mis annab krediidiasutusele õiguse sünteesida tema nimel arveldusdokument.

Punkt 1.1.7. sätestab eraisiku õiguse tagada seaduse nõuete kohaselt vormistatud volikirja alusel kontol olevate rahaliste vahendite käsutamine teisele eraisikule. Samuti võidakse olenevalt lepingu asjaoludest anda üksikisikute pikaajalisi juhiseid kontolt raha ülekandmiseks.

Ilma pangakontot avamata üksikisikute tellimuste sularahata maksete korraldus ja tingimused, mis sisaldavad tellimuse konfiguratsiooni, kodanike korralduste registreerimise ja kinnitamise süsteemi, panga ülekandekohustuste sisu. rahalised vahendid, samuti arveldusteenuste eest tasumise süsteemi kehtestab pank.

Krediidiasutuste sularahata maksete teostamise süsteem ja tingimused tuleb ühes või teises konfiguratsioonis üksikisikutele teatavaks teha, sh postitades infot klienditeeninduspiirkondadesse.

Punkt 1.2.1. Sätted sätestavad, et ilma pangakontot avamata viiakse läbi toimingud eraisikutelt, kes ei ole seotud nende äritegevuse elluviimisega, võetud rahaliste vahendite teisaldamiseks juriidiliste ja eraisikute kasuks. Selliseid rahaülekande toiminguid saab teha siis, kui kodanikud maksavad kommunaalmakseid, teevad makse ja muid makseid summat piiramata.

Pangad töötavad iseseisvalt või kooskõlastatult vastavate osakondadega välja dokumendivormi, mis on spetsialiseerunud üksikisikute täitmiseks raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata. Sellised osakonnad võivad olla kommunaalteenused, soojus- ja elektrikompleksi ettevõtted, telefoni- ja mobiilside, gaasivarustusorganisatsioonid ja paljud teised.

Krediidiasutuste poolt isikute nimel rahaliste vahendite liigutamiseks pangakontot avamata tehingute tegemise aluseks olevate dokumentide kinnitamise muutumatuks tingimuseks on kõigi vajalike andmete olemasolu, mille alusel asutused täidavad Kasahstani Panga määratud vormi 0401060 maksekorraldusi laenatud vahendite ülekandmiseks ettenähtud otstarbel.

Maksejuhised üksikisiku arvelduskontolt raha ülekandmiseks, mille üksikisik täidab ja täidab, võtab pank vastu või koostab ta üksikisiku taotlusel, kui tema arvelduskontol on raha. Pangakonto lepingus võib ette näha eraisiku esitatud maksekorralduste tasumise, kui tema arvelduskontol ei jätku panga laenu tõttu rahalisi vahendeid. Maksekorralduste osaline tasumine ei ole lubatud.

Eraisik võib anda pangale õiguse perioodiliselt arvelduskontolt raha üle kanda, kui see on pangakonto lepingus ette nähtud. Sel juhul esitab isik pangale avalduse kahes eksemplaris, milles ta teeb pangale ülesandeks kanda kindlaksmääratud perioodi jooksul raha vastavatele pangakontodele. Selline taotlus peab sisaldama kõiki vajalikke andmeid, näiteks: maksja täisnimi, maksja arvelduskonto number, saaja TIN, ülekande kuupäev ja maksete sagedus, taotluse kehtivusaeg ja muud vajalikud lisaandmed. rakenduse rakendamiseks ja täiendavad asjaolud kliendi soovil, sealhulgas pangale õiguse andmine teenuste tariifide, liitumistasude ja muu muutmisel maha kantud rahasumma korrigeerimiseks.

Üksikisiku perioodilise rahaülekande taotluse alusel rahaülekande sooritamisel koostab pank maksekorralduse arveldustehingu teostamiseks vajalikus arvus eksemplare. Maksekorraldus täidetakse vastavalt maksedokumentide täitmise taotlustele, võttes arvesse teatud spetsiifikat, mis on sätestatud eeskirjades "Kasahstani Vabariigis eraisikute poolt sularahata maksete tegemise korra kohta".

Kontoomanik võib oma avalduse tühistada, andes pangale õiguse oma arvelduskontolt perioodiliselt raha üle kanda, esitades pangale vastava avalduse. Esitatud taotlus sisaldub panga poolt kehtestatud korras.

Maksekorraldusi saab teha:

• 1. raha ülekandmine tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest;
• 2. vahendite ülekanded kõikide tasandite eelarvetesse ja eelarvevälistesse fondidesse;
• 3. raha ülekandmine krediidi (laenud)/hoiuste tagastamise/paigutamise ja nendelt intresside maksmise eesmärgil;
• 4. raha ülekandmine muul seaduses või lepingus sätestatud eesmärgil.

Maksekorraldusi võtab pank vastu olenemata rahaliste vahendite olemasolust maksja kontol.

Kasahstani Vabariigi territooriumil kasutatakse järgmist tüüpi maksedokumente:

• · maksekorraldus - makse sooritamise ja (või) raha ülekandmise viis, mis nõuab saatjalt vastuvõtvale pangale korralduse esitamist käesolevas juhises nimetatud rahasumma ülekandmiseks saaja kasuks;
• · maksenõue-korraldus - makse sooritamise viis, mille puhul saatja pank esitab raha saatjale nõude raha maksmiseks sellises nõudes märgitud summas, seda kinnitavate dokumentide alusel ja lisades. täpsustatud nõudlus. Maksenõue-korraldus kuulub raha saatja panga poolt täitmisele ainult juhul, kui raha saatja on selle vastu võtnud;
• · pangakonto otsekorraldus - makseviis, mille käigus raha saatjalt raha väljamaksmiseks raha saatja eelneva loa alusel võetakse raha välja raha saatjalt ja kantakse üle saaja kasuks. , kehtib teatud aja jooksul ja (või) teatud rahasumma piires. Otsekorraldusega pangakontole tasumine toimub raha saatja ja tema panga vahelise lepingu alusel, mille kohaselt raha saatja nõustub raha väljavõtmisega tema pangakontolt, lähtudes saaja nõudest. tarnitud kaupade, tehtud tööde või osutatud teenuste puhul koos eespool nimetatud lepingule lisatud asjakohaste dokumentidega;
• · maksekaart - vahend rahale juurdepääsuks elektrooniliste terminalide või muude seadmete kaudu, mis sisaldab teavet, mis võimaldab sellise kaardi omanikul sooritada makseid, vastu võtta sularaha, vahetada valuutat ja muid maksekaardi väljastaja poolt määratud toiminguid. terminid;
• · tšekk - maksedokument, mis sisaldab kirjalikku korraldust sahtlilt vastuvõtvale pangale, mis põhineb nendevahelisel kokkuleppel maksta tšeki omanikule korralduses märgitud rahasumma;
• · veksel - rangelt kehtestatud vormis maksedokument, mis sisaldab ühepoolset tingimusteta rahalist kohustust.
• · inkassokorraldus - makseviis, mida kasutatakse raha saatja pangakontolt raha väljavõtmiseks ilma tema nõusolekuta.

1. Määrus nr 222-P sätestab maksejuhistega arveldamise võimaluse mitte ainult arvelduskontodel, vaid ka deposiitkontodel (p 1.3). Lisaks ei tähenda selle võimaluse tagamine hoiukontode puhul seda, et nendel kontodel oleks võimatu teha muid arveldustoiminguid.

Samuti tuleb arvestada, et eraisikuga sõlmitud mis tahes liiki pangahoiuse lepingu alusel on pank kohustatud hoiusumma või selle osa väljastama hoiustaja esimesel nõudmisel. Lisaks on lepingu tingimus, mille kohaselt kodanik loobub õigusest saada tagatisraha esmakordsel nõudmisel, tühine (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 837 punkt 2). Sama lähenemisviisi tuleks kohaldada ka sissemakse või selle osa teistele isikutele üleandmisel.
Määrus nr 222-P ei võimalda maksejuhiste osalist tasumist (p 2.2), st kui panga ja eraisiku vahel puudub kokkulepe konto krediteerimise kohta, saab maksejuhise anda ainult summale, mis ei ületa saldo kontol.
Küll aga on eraisikul lubatud anda pangale õigus oma arvelduskontolt perioodiliselt raha üle kanda (määruse nr 222-P punkt 2.3). See toiming on mugav näiteks üksikisikule teatud perioodi eest tehtavate kommunaalmaksete ja muude maksete tasumiseks.
Seda saab teha, kui pangakonto lepingus on säte panga õiguse kohta vormistada üksikisiku nimel arveldusdokument. Sel juhul sisse
Pangale esitatakse avaldus raha perioodiliseks ülekandmiseks (määruse nr 222-P p 2.42.5). Üksikisik võib selle taotluse igal ajal tühistada (punkt 2.7).

1. Eraisikute poolt akreditiivi alusel tehtavate maksete põhijooned on seotud dokumentide vormistamisega, arvestades, et eraisik saab pangale üle anda akreditiivi vormistamise õiguse, mis peab põhinema selle isiku poolt akreditiivis sätestatud tingimustel. akreditiivi avamise avaldus (määruse nr 222 -P p 3.2.3).

Erinevalt maksekorraldustest on akreditiivi alusel osamaksed lubatud (määruse nr 222-P punkt 3.5.2), välja arvatud juhul, kui maksja ei ole akreditiivis või akreditiivi avamise avalduses otse märkinud akreditiivi alusel osaliste maksete keeld (määruse nr 222-P punkt 3.2) P).
Määrus nr 222-P kehtestab, et sularahata maksete tegemisel saavad eraisikud kasutada kõiki seadusega kehtestatud akreditiiviliike (p 3.1).
Eraisikute poolt kasutatav akreditiiv on mõeldud arveldamiseks ühe saajaga: eraisik, üksikettevõtja või juriidiline isik (määruse nr 222-P punkt 3.1.2). Sel juhul on saaja, üksikisik, kes saab akreditiivi alusel rahalisi vahendeid, vabastatud kontode registri koostamise vajadusest ja ta esitab lihtsalt akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentide loetelu. mis tahes vormis (määruse nr 222-P punkt 3.5).
Rahaliste vahendite tasumine akreditiivi alusel toimub ainult pangaülekandega (määruse nr 222-P punkt 3.5.2), st raha ülekandmisega saaja pangakontole.
Viimasel juhul tuleb arvestada, et arveldusi kodanike osalusel, mis ei ole nende äritegevusega seotud, saab teha sularahas ilma summat piiramata (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 861 punkt 1).
Seetõttu tähendab minu arvates nimetatud kohustus tasuda akreditiivi alusel raha ainult pangaülekandega järgmist.
Üksikisik võib oma võlausaldajatele põhikohustuse eest tasuda sularahas, Venemaa Pank ei saa seda keelata. Kui selle kohustuse osapooled on aga valinud sellise sularahata maksete vormi nagu akreditiivid, peavad nad järgima Venemaa Panga vastavaid nõudeid.

1. Eraisikute osalusel sularahata maksete tegemisel saab kasutada ka pankade väljastatud tšekke, mida ei kasutata arveldamiseks Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade kaudu (määruse nr 222-P punktid 4.2 ja 4.6) .

Sel juhul saavad eraisikud tegutseda nii sahtli kui ka tšekihoidjana (määruse nr 222-P punkt 4.4).
Kui üksikisik tegutseb tšeki väljastajana, peab tal olema pangas rahalisi vahendeid, mida tal on õigus käsutada tšekke väljastades (määruse nr 222-P punkt 4.4).
Kui eraisik tegutseb tšeki omanikuna, siis lähtuvalt sellest, et määrus nr 222-P reguleerib sularahata makseid, tuleb tšekil olev maksete summa kanda tema pangakontole.
Seetõttu saab tšeki omanik esitada tšeki otse sahtlit teenindavale pangale, kui tal on selles pangas konto.
Kui tal selles pangas kontot ei ole, tuleb tšekk esitada tšekiomaniku kontot teenindava panga kaudu. Sellest tulenevalt on see juba pankadevahelistes suhetes tšekkide kasutamine.
Arvestades aga Venemaa Panga juhiste puudumist maksta tšekkide eest ainult sularahata makseid, ei välista see protseduur minu arvates võimalust maksta tšekkide eest sularahas.

1. Eraisikutega seotud inkassomaksete maksedokumendina kasutatakse ainult inkassokorraldust (määruse nr 222-P p 5.1).

Määrust nr 222-P, mis käsitleb inkassoarveldusi, kohaldatakse täitedokumentide alusel sissenõudmisel juhul, kui need esitatakse sissenõudjat teenindava panga ehk väljastanud panga kaudu (p 5.2).
Siiski tuleb arvestada kahe erandiga:
Kui sissenõudjana tegutseb juriidiline isik, siis kuulub kohaldamisele määrus nr 2-P (p 5.4);
Kui täitedokument esitatakse otse võlgnikku teenindavale pangale, milleks on inkassodel ja üksikisikutel õigus teha, siis Venemaa Panga 26. märtsi 2003. a määrus nr 221-P „Võtte- ja kättesaamise korra kohta
võlausaldajate poolt üksikisikutele esitatud täitedokumentide täitmine krediidiasutuste ja Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade poolt”, mis jõustus 27. aprillil 2003. a.
Lisaks kasutatakse määrust nr 222-P põhilepinguga ettenähtud juhtudel, eeldusel, et teenindaval pangal on õigus ilma tema korralduseta raha maksja kontolt maha kanda (punkt 5.2).
Eraisikute kontodelt mahakandmine seaduses sätestatu alusel vaieldamatult ilma täitedokumenti saamata on võimatu. Seda menetlust saab kohaldada ainult juriidilistele isikutele.
Inkassomaksete tegemisel eraisikute osalusel on inkassokorralduste osaline täitmine lubatud (määruse nr 222-P p 5.5).

Lähemalt teemal eraisikute sularahata maksevormide kasutamise tunnused:

1. Sularahata maksete vormid: maksekorraldused, maksenõuded-korraldused, deebetülekanded, tšekid, arved, akreditiivid
2. Sularahata maksete vormid: arveldused maksetaotluste, maksekorralduste, maksetaotluste, tšekkide, akreditiivide, vekslite, plastkaartide jms kaudu

- Autoriõigus - Advokatuur - Haldusõigus - Haldusmenetlus - Monopolivastane ja konkurentsiõigus - Vahekohtumenetlus (majandus) - Audit - Pangandussüsteem - Pangaõigus - Äri - Raamatupidamine - Asjaõigus - Riigiõigus ja haldus - Tsiviilõigus ja protsess - Rahaõiguse ringlus , rahandus ja krediit - Raha - Diplomaatia- ja konsulaarõigus - Lepinguõigus - Elamuõigus - Maaõigus - Valimisõigus - Investeerimisõigus - Infoõigus - Täitemenetlus - Riigi- ja õiguse ajalugu - Poliitiliste ja juriidiliste doktriinide ajalugu - Konkurentsiõigus - Põhiseadus seadus -

üksikisikud

1.1. Eraisikute poolt sularahata maksete teostamine arvelduskontol.

1.1.1. Eraisikisiku arvelduskonto käesoleva eeskirja tähenduses on eraisikule pangas äritegevusega mitteseotud arveldustehinguid sätestava pangakonto lepingu alusel avatud pangakonto.

1.1.2. Eraisikute poolt arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel võib kasutada seadusega kehtestatud sularahata maksete vorme, arvestades käesolevas määruses sätestatud tunnuseid.

1.1.3. Pank kannab raha eraisiku arvelduskontolt maha kontoomaniku korraldusel või ilma tema korralduseta seaduses sätestatud juhtudel arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires.

Üksikisiku arvelduskonto tasumata arveldusdokumentide faili ei peeta.

Kui eraisiku arvelduskontol ei ole raha debiteerimise hetkel rahalisi vahendeid, samuti panga ja eraisiku vahelises lepingus sätestatud õigust saada laenu, sh arvelduskrediiti, ei ole arveldusdokumente. kuuluvad täitmisele ja tagastatakse maksjatele või sissenõudjatele Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. aasta määrustega N 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”, mille on registreerinud justiitsministeerium. Venemaa Föderatsioon 23. detsembril 2002 N 4068; 21. märts 2003 N 4300; 30. juuni 2004 N 5880; 25. mai 2007 N 9547 ("Venemaa Panga bülletään", 28. detsember 2002 N 74, 2. aprill 2003 N 17, 7. juuli 2004 N 39, 6. juuni 2007 N 33) (edaspidi viidatud vastavalt Venemaa Panga eeskirjadele N 2-P).

(vt eelmise väljaande teksti)

1.1.4 - 1.1.5. Ei kehti enam 29.12.2011. - Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

(vt eelmise väljaande teksti)

1.1.6. Kui eraisik pangakonto lepingus märgitud andmed muutuvad, teavitab ta sellest panka lepingus sätestatud viisil ja tähtajal. Perekonnanime, eesnime või isanime muutmisel esitab eraisik pangale uue isikut tõendava dokumendi, mille alusel väljastatakse uus "Allkirjade ja pitsatijäljendite näidistega kaart", ülevenemaalise klassifikaatori vorm N 0401026. haldusdokumentatsiooni OK 011-93 (edaspidi kaart f. 0401026 ) vastavalt Venemaa Panga kehtestatud korrale. Isikut tõendava dokumendi koopia paigutatakse kliendi õigustoimikusse.

(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

(vt eelmise väljaande teksti)

1.1.7. Kaotas jõud 29. detsembril 2011. aastal. - Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta direktiiv N 2748-U.

(vt eelmise väljaande teksti)

1.1.8. Eraisikute arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel kasutatavad arveldusdokumendid täidab isik vastavalt Venemaa Panga arveldusdokumentide täitmise nõuetele, mis on kehtestatud Venemaa Panga määrusega N 2-P, võttes arvesse käesoleva määrusega kehtestatud tunnused dokumendivormidel, mis sisalduvad ülevenemaalises juhtimisdokumentatsiooni klassifikaatoris OK 011-93 (klass "Ühtne pangadokumentatsiooni süsteem").

1.1.9. Maksedokumente täidavad eraisikud kontoritehnika, arvuti või käsitsi pastapliiatsi või musta, sinise või lilla tindiga. Arveldusdokumentide täitmisel kontoritehnikaga või käsitsi saab arveldusdokumentidest teise ja järgnevad koopiad teha musta, sinise või lilla kopeerpaberiga. Paljundusseadmetega saadud arveldusdokumentide teist ja järgnevaid koopiaid on lubatud kasutada tingimusel, et kopeerimine on tehtud moonutamata.

1.1.10. Eraisikute poolt täidetud maksedokumendid aktsepteerib pank täitmiseks, kui maksedokumendi esimesel eksemplaril on f.-kaardil märgitud isiku allkiri. 0401026.

1.1.11. Eraisik võib anda pangale õiguse vormistada tema nimel arveldusdokument, kui see on ette nähtud pangakonto lepingus.

Pank täidab kliendi nimel arveldusdokumendi kliendi avalduse alusel, mis on koostatud panga poolt kehtestatud vormis ja mis sisaldab kõiki raha ülekandmiseks vajalikke rekvisiite, arvestades käesolevate reeglitega kehtestatud eripärasid. seoses kohaldatavate sularahata maksete vormidega. Nimetatud avaldus koos arveldusdokumendiga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse. Sel juhul vormistatakse panga poolt täidetud arveldusdokument arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate pangaametnike allkirjadega ja panga pitseriga.

1.1.12. Maksedokumente saab väljastada paberkandjal või elektrooniliselt, kasutades omakäelise allkirja analooge seaduse, Venemaa Panga määruste ning panga ja eraisiku vahelise pangakonto lepinguga kehtestatud viisil.

1.1.13. Kui pank võtab maksedokumente vastu, kontrollitakse neid vastavalt Venemaa Panga 26. märtsi 2007. aasta määrusega nr 302-P "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamiseeskirjad" kehtestatud nõuetele. registreeritud Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumis 29. märtsil 2007 N 9176; 23. oktoober 2007 N 10390 ("Venemaa Panga bülletään", 16. aprill 2007 N 20–21; 31. oktoober 2007 N 60) (edaspidi Venemaa Panga määrus N 302-P), Bank of Venemaa eeskirjaga N 2-P ja käesoleva määrusega. Kehtestatud nõudeid rikkudes vormistatud maksedokumente ei aktsepteerita.

(punkt 1.1.13, muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

(vt eelmise väljaande teksti)

1.1.14. Füüsilise isiku poolt rahaliste vahendite ülekandmisel oma arvelduskontolt juriidilise isiku pangakontole või füüsilisest isikust arvelduskontole, samuti muudele kontodele (hoiusekonto, pangakaartidega arvelduste konto), sealhulgas ettevõtte kontodele. maksja ise, aga ka juriidiline isik oma pangakontolt eraisiku arvelduskontole (hoiuskonto, pangakaartidega arvelduste konto) maksedokumendi väljal "Maksja", kui isik on maksja, Väli "Saaja", kui isik on saaja , selle üksikisiku täielik perekonnanimi, nimi, isanimi (kui seadusest või riiklikust tavast ei tulene teisiti) (edaspidi - täisnimi), kelle kontolt (kontole) raha kantakse. üle kantud. Üksikisiku poolt raha ülekandmisel märgitakse maksedokumendis olevale maksedokumendile ka maksja maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (kui see on olemas) ning 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse N artiklis 7.2 sätestatud juhtudel. 115-FZ "Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise kohta" (Vene Föderatsiooni kogutud õigusaktid, 2001, N 33, artikkel 3418; 2002, N 30, artikkel 3029; N 44, Art 4296; 2004, N 31, artikkel 3224; 2005, N 47, artikkel 4828; 2006, N 31, artikkel 3446, artikkel 3452; 2007, N 16, artikkel 1831; N 39, 3 art. , artikkel 4011; N 49 , artikkel 6036; 2009, N 23, artikkel 2776; N 29, artikkel 3600) (edaspidi föderaalseadus), maksja väljal „TIN” maksumaksja identifitseerimisnumber üksikisiku number (TIN) (kui see on olemas) on märgitud või väljale "Maksja" pärast täisnime üksikisiku elukoha (registreerimiskoha) või viibimiskoha aadress. Elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadressi märkimisel on lubatud kasutada lühendeid, mis võimaldavad seda teavet maksja kohta kindlalt tuvastada.

(muudetud Venemaa keskpanga direktiividega nr 1965-U, 22. jaanuar 2008, nr 2281-U, 26. august 2009)

(vt eelmise väljaande teksti)

Teave maksja kohta - eraisik saab pank - makse saatja edastada saajapangale muul temaga kokkulepitud viisil, sh kasutades tarkvara ja riistvara.

Väljal “Maksja” määratud üksikisiku teabe esiletõstmiseks kasutatakse sümbolit “//”. Teave üksikisiku kohta sellel väljal on näidatud järgmises järjestuses: Täisnimi. üksikisiku tähis "//", elukoha (registreeringu) või viibimiskoha aadress, tähis "//".

(Lõige, mis võeti kasutusele Venemaa Panga 26. augusti 2009. aasta direktiiviga nr 2281-U)

1.1.15. Juriidilise isiku raha ülekandmine oma pangakontolt mitmele ühe panga kliendiks olevale isikule (palgasummad, sotsiaalmaksed ja muudel juhtudel vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele) toimub vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele. juriidilise isiku poolt üksiksaajaid teenindava pangaga sõlmitud lepingu või juriidilise isiku poolt seda teenindava pangaga sõlmitud pangakonto lepingu tingimused. Sel juhul toimub rahaülekanne kogusummas registrit kasutava juriidilise isiku maksekorraldusega. Pangaga kokkulepitud vormis koostatud register peab sisaldama pangarekvisiite, täisnime, eraisikute kontoandmeid, eraisikute kontodele krediteeritavaid summasid, millele on alla kirjutanud juriidilise isiku allkirjaõiguslikud isikud. arveldusdokumendid ja kinnitatud tempel või väljastatud elektroonilisel kujul, kasutades omakäelise allkirja analoogi.

(muudetud 12. detsembri 2011. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 2748-U)

(vt eelmise väljaande teksti)

Maksekorraldus vormil f. 0401060 täidab juriidiline isik vastavalt Venemaa Panga määrusega N 2-P kehtestatud arveldusdokumentide täitmise eeskirjadele, võttes arvesse järgmisi tunnuseid:

Väljale "Saaja" näidatakse panga nimi ja asukoht, kus eraisikute kontod on avatud;

Väljale "Summa" näidatakse eraisikute kontodele kantav kogusumma;

Väljale "Makse eesmärk" märgitakse makse eesmärk, samuti tehakse link rahaülekandele vastavalt registrile, selle numbrile ja kuupäevale.

Registri üleandmise saaja panka teostab juriidiline isik iseseisvalt või teda teenindav pank (kui see tingimus on pangakonto lepingus) vastavalt maksja panga ja saaja panga vahelisele lepingule, kl. mis tahes vahendid, sealhulgas sidevahendite kasutamine, mis võimaldavad usaldusväärselt kindlaks teha, et teave või dokument pärineb lepingupoolelt. Registri ülekandmine saaja panka peab toimuma aja jooksul, mis tagab, et pank krediteerib oma korrespondentkontole (alamkontole) maksekorraldusega laekunud raha eraisikute kontodele (arvelduskontod, deposiidikontod, arveldusarved pangakaartidega) eraldi summadena, hiljemalt arveldusdokumendi laekumise päevale järgneval päeval.

Kui registrit ettenähtud tähtaja jooksul ei laeku, kajastuvad vahendid kontol korrespondentkontodele laekunud summade osas, kuni selgub meetmete võtmine vahendite sihtotstarbeliseks krediteerimiseks. Pärast Venemaa Panga määrusega N 302-P selgituse saamiseks kehtestatud tähtaja möödumist tuleb seletamatu otstarbega summad tagastada maksja panka.

(muudetud 22. jaanuari 2008. aasta Venemaa Panga direktiiviga nr 1965-U)

(vt eelmise väljaande teksti)

Kui on olemas juriidilise isiku pangakonto ja eraisikute kontod, kuhu raha kanda, saab ühes pangas registri esitada panka koos maksekorraldusega raha ülekandmiseks kogusummas.

1.2. Toimingute tegemine rahaliste vahendite ülekandmiseks üksikisikute nimel ilma pangakontot avamata.

1.2.1. Ilma pangakontot avamata tehakse toiminguid eraisikutelt saadud rahaliste vahendite ülekandmiseks, mis ei ole seotud nende äritegevusega, juriidiliste ja eraisikute kasuks.

1.2.2. Eraisikute nimel raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata tehingute tegemise korra ja tingimused, sealhulgas arveldusteenuste eest tasumise korra, samuti panga kohustused raha üle kanda, kehtestab pank vastavalt nõuetele. Venemaa Panga õigusaktide ja määrustega.

Eraisikute nimel rahaülekande tehingute tegemise kord ja tingimused ilma pangakontot avamata juhitakse üksikisikute tähelepanu läbivaatamiseks kättesaadaval kujul, sealhulgas teabe postitamisega klienditeeninduspunktidesse, sealhulgas ettevõtte sisestesse struktuuriüksustesse. panka ja need loetakse isiku poolt aktsepteerituks, kui ta allkirjastab rahaülekande dokumendi.

1.2.3. Pangad teostavad üksikisiku nimel raha ülekandmise toiminguid ilma pangakontot avamata üksikisiku esitatud dokumendi alusel. Üksikisikutele rahaülekannetel ilma pangakontot avamata esitatava (täidetava) dokumendi vormi kehtestavad pangad või vastavad raha saajad, kellele maksed saadetakse, ja seda kohaldatakse tingimusel, et dokument või leping raha saaja pank esitab kõik raha ülekandmiseks vajalikud üksikasjad, üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) (kui see on olemas) ja föderaalseaduse artiklis 7.2 sätestatud juhtudel unikaalse määratud tehingunumbri ( olemasolul üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN) (olemasolul) või elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress, mille alusel pangad täidavad maksekorralduse vormil f. 0401060.

Sularahata maksed- need on arveldused (maksed), mis tehakse ilma sularaha kasutamata, st teatud summa ülekandmisega ühelt krediidiasutuse kontolt teisele, millega kaasneb vastastikuste nõuete tasaarvestus. Pangad on sellistes toimingutes vahendajad, see tähendab, et sellised maksed kantakse nende kontodele.

See makseviis kiirendab raha käivet ja vähendab ringluseks vajamineva sularaha hulka. See makseviis on praegu äritegevuse jaoks eelistatuim.

Kehtiva seadusandluse kohaselt toimub juriidiliste isikute vahelised arveldused, samuti nende äritegevusega seotud arveldused kodanike osalusel pangaülekandega.

Nende isikute vahel saab arveldada ka sularahas. Kuid sellel sättel on oluline tingimus: juriidiliste isikute vaheliste sularahaarvelduste maksimaalne summa ühe tehingu raames on võrdne 60 tuhat rubla.

Seega, kui organisatsioon teeb ühe lepingu alusel sularahamakseid, ei tohiks need maksed ületada 60 tuhat rubla. Samas on tal võimalus selle tehingu eest tasuda pangaülekandega, millele pole kehtestatud limiite. Kui sularahamakseid tehakse mitme lepingu alusel, ei tohiks sularahamaksete maksimaalne summa ületada 60 tuhat rubla. iga lepingu kohta eraldi. Seega, kui lepingu summa ületab määratud summat 60 tuhat rubla, tuleb makse teha sularahata.

Liigume nüüd edasi sularahata maksete tüüpide juurde. Saate valida ühe järgmistest arvutusviisidest.

• arveldused maksekorraldustega;
• arveldused akreditiivi alusel;
• maksed tšekkidega;
• kogumisarveldused;
• arveldused maksenõuetega.

Selliste arvutuste tegemiseks kasutatakse järgmisi maksedokumente, mis vastavad selliste arvutuste igale tüübile:

• rahakorraldused;
• akreditiivid;
• tšekid;
• maksenõuded;
• inkassokorraldused.

Sularahata maksete tegemise koguperiood ei tohiks ületada:

• kaks tegevuspäeva Föderatsiooni subjekti territooriumil;
• viis tööpäeva Vene Föderatsiooni territooriumil.

Kui räägime selliste maksesüsteemide eelistest ja puudustest, võime esile tuua järgmised sätted:

Plussid:

1. Maksete paindlikkus, kuna saab teenindada erinevate lisamaksetega tehingute “ahelaid”.
2. Pangadokumentide olemasolu, s.o. arvutuste lihtne tõestatavus.
3. Võltsitud raha, “nukkude” jms pettuse võimatus.
4. Sularaha transpordi, selle arvestuse ja ladustamisega seotud kulude vähendamine;
5. Rahaliste vahendite piiramatu hoiustamisaeg pangakontodel;
6. Kassaaparaadi puudumine ja selle hoolduse vajadus;
7. Kogu sularaha tuleb kohustuslikult panka toimetada kolme päeva möödudes alates selle kassasse laekumisest (välja arvatud töötajatele maksmiseks mõeldud vahendid - töötasud, mida saab kassas hoida mitte rohkem kui 5 päeva) , ehk sularahas on endiselt kohustuslik ülekanne sularahata, seega võimaldab esmane sularahata makse vältida pangaga täiendavate tehingute tegemist ning säästa aega ja raha.

Miinused:

1. On oht sattuda või sattuda sõltuvusse Panga “probleemidest”, st raskustest või isegi võimatusest raha kontolt üle kanda või välja võtta.
2. Teostatud tehingute eest Pangale erinevate lisamaksete ilmnemisega seotud kulude suurenemine.
3. Pangateenuste eest tasumiseks ja töötajatele palkade maksmiseks on vaja regulaarset rahavoogu, mis ei ole alustavale väikeettevõtjale kuigi mugav;
4. Vajalik on pidev suhtlemine pangaga, mis sisaldab teatud kulusid;

Põhimõtteliselt on sellel makseviisil selged eelised sularahamakse ees ja miinused saab kõrvaldada, kui läheneda panga valimise küsimusele hoolikalt ja töötada kehtivate õigusaktide raames. Edu!

Mis on sularahata makse? Mida tähendab sularahata makse?

Mis on sularahata makse?

Mida tähendab sularahata makse?

Sularahata maksed– sularaha kasutamata tehtud makse, st raha kantakse saaja pangakontole maksja pangakontolt panga kaudu. Sularahata maksed teostatakse panga kaudu, kasutades vastastikuseid tasaarveldusi, arveldusi, krediitkaarte, tšekke, arveid. Funktsioonid, mida sularahata maksed täidavad: kiirendab raha ringlust, vähendab sularaha vajadust tehingute tegemisel; vähendab sularaha ringluse kulusid. Raha sularahata liikumist on reguleerivate asutuste eest raske varjata, seetõttu soodustab riik sularahata maksete osakaalu kasvu riigi raharingluses.

Enamiku sularahata maksete tegemiseks peab eraisik avama pangas arvelduskonto. Pank saab teha rahaülekande üksikisiku nimel ja ilma kontot avamata (seda võimalust käsitletakse allpool), välja arvatud postiülekanded. Arvelduskonto avatakse pangakonto lepingu alusel, mis näeb ette äritegevusega mitteseotud arveldustehingud. Arvelduskonto avamiseks (pangakonto lepingu sõlmimiseks) esitab eraisik panka järgmised dokumendid:

— pass või muu isikut tõendav dokument vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele;

— Ülevenemaalise juhtimisdokumentatsiooni klassifikaatori OK 011-93 vormi 0401026 (edaspidi f. 0401026) vormi 0401026 allkirjade ja pitsatite jäljenditega kaart (edaspidi f. 0401026), mis on koostatud Venemaa Panga kehtestatud viisil (juhend) Keskpanga 21. juuni 2003. a nr 1297-u „Allkirjanäidiste ja pitsatijäljenditega kaartide väljaandmise korra kohta“);

— muud seaduses ja/või pangakonto lepingus sätestatud dokumendid.

Kui eraisik pangakonto lepingus märgitud andmed muutuvad, teavitab ta sellest panka lepingus sätestatud viisil ja tähtajal. Perekonnanime, eesnime või isanime muutmisel esitab eraisik pangale uue isikut tõendava dokumendi, mille alusel väljastatakse uus f.kaart. 0401026.

Eraisikul on õigus anda teisele eraisikule (usaldusisikule) õigus käsutada oma arvelduskontol olevaid rahalisi vahendeid volikirja alusel, mis on panga poolt volitaja juuresolekul kinnitatud ja panga pitseriga kinnitatud. . Volikirja saab tõestada ka notari poolt. Volikirja kasutamisel antakse pangale lisakaart f. 0401026. Käsundisaaja saab arvelduskonto haldamise volituse lõpetada, esitades pangale vastava avalduse.

Pank kannab raha eraisiku arvelduskontolt maha kontoomaniku korraldusel või ilma tema korralduseta (näiteks kohtulahendiga) arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires. Kui eraisiku arvelduskontol ei ole raha debiteerimise hetkel rahalisi vahendeid, samuti panga ja eraisiku vahelises lepingus sätestatud õigust saada laenu, sh arvelduskrediiti, ei ole arveldusdokumente. kuuluvad täitmisele ja tagastatakse maksjatele või sissenõudjatele määrusega nr 2 -P kehtestatud viisil.

Üksikisiku võimalus teha sularahata ülekandeid välisvaluutas sõltub otseselt sellest, kas ta on valuutaregulatsiooni mõttes Vene Föderatsiooni resident. Residentidena tunnustatakse omakorda Vene Föderatsiooni kodanikke, välja arvatud need, kes alaliselt elavad või viibivad ajutiselt (töö- või õppimisviisa alusel) välisriigis vähemalt aasta (alapunkt a, lõik 10. detsembri 2003. aasta seaduse N 173-FZ artikli 6 lõike 1 artikkel 1).

Juhud, mil sularahata ülekanded välisvaluutas on lubatud ja keelatud

Välisvaluutas tehtud ülekanded residentide ja mitteresidentide vahel, samuti mitteresidentide vahel, tehakse piiranguteta (seaduse nr 173-FZ artiklid 6, 10).

Välisvaluutas ülekanded residentide vahel on keelatud, välja arvatud kindlaksmääratud juhtudel, sealhulgas (seaduse nr 173-FZ punktid 12, 13, 17, 1. osa, artikkel 9):

• ülekanne Vene Föderatsioonist residentidest üksikisikute kasuks nende kontodele väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvates pankades, arvestades summapiiranguid;
• Vene Föderatsiooni residendi ülekanne väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi asuvalt pangakontolt residendist üksikisikute kasuks nende pangakontodele Vene Föderatsiooni territooriumil;
• ülekandmine teie Vene Föderatsiooni territooriumil asuvatelt pangakontodelt residendist abikaasade või lähisugulaste kasuks nende pangakontodele Vene Föderatsiooni territooriumil või välismaal.

Samuti saavad elanikud teha välisvaluuta ülekandeid oma pangakontodele nii Vene Föderatsioonis kui ka välismaal. Sel juhul summale piiranguid ei ole.

Sularahata ülekandeid välisvaluutas saab teha kas pangas avatud kontolt või ilma seda kontot avamata.

Sularahata ülekanded pangas avatud kontolt

Oma kontolt välisvaluutas pangaülekannet tehes tuleb võtta ühendust pangaga, kus konto on, ja esitada teatud dokumendid.

Seega peate esitama oma isikut tõendava dokumendi ja andmed ülekande saaja kohta (täielik nimi, panga nimi ja andmed, kus saajal konto on, ning saaja kontonumber). Lisaks peate esitama dokumendid, mida pank võib teilt valuutakontrolli rakendamiseks nõuda, sealhulgas (seaduse nr 173-FZ artikli 12 4. osa; Venemaa Panga direktiivi nr 1868-U punkt 1 20. juuli 2007 kuupäev):

1) ülekande tegemisel summas, mis ületab 5000 USA dollarit (või selle ekvivalenti raha mahakandmise kuupäeva Venemaa Panga kursi järgi), teave saaja valuuta ja raamatupidamisseisundi kinnituse kohta (et saaja ei ole -resident). Pangad määravad iseseisvalt, millises vormis selline teave tuleks esitada. See võib olla näiteks saaja välisriigi kodaniku passi koopia või märge saaja mitteresidendi staatuse kohta maksedokumendi veerus „Makse eesmärk“;

2) ülekande tegemisel oma pangakontole väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi - elaniku poolt registreerimiskoha maksuhaldurile esitatud teatis selle konto avamise kohta, millel on maksuhalduri märge selle vastuvõtmise kohta. . See teade edastatakse ainult esimese ülekande tegemisel. Tulevikus pole see vajalik;

3) abikaasale või lähisugulasele ülekande tegemisel - sugulust kinnitavad dokumendid (nende koopiad), eelkõige kodaniku pass, sünni- või abielutunnistus.

Nimetatud dokumente ei nõuta, kui teete oma abikaasale või tema sugulasele pangas avatud kontole ülekande väljaspool Vene Föderatsiooni territooriumi summas, mis ei ületa 5000 dollarit (või samaväärset summat Venemaa Panga vahetuskursi järgi). raha mahakandmise kuupäev).

Pangaülekanded ilma kontot avamata

Sularahata ülekanded ilma eraisikutele kontot avamata tehakse rahaülekandesüsteemide kaudu.

Nende rakendamiseks peate veenduma, et riigis ja linnas, kus rahaülekande saaja asub, on valitud süsteemi teeninduspunktid. Teeninduspunktid on reeglina pangad, kellega maksesüsteemidel on lepingulised suhted.

Maksesüsteemi teeninduspunktis peate esitama isikut tõendava dokumendi ja andma andmed ülekande saaja kohta (ülekande saaja täisnimi, riik, linn). Pärast raha kassasse kandmist antakse teile kontrollkood või muu ülekande identifikaator. See teave tuleb edastada ülekande saajale, et ta saaks raha kätte saada.

Ülekanne ilma pangakontot avamata tehakse hiljemalt kolme tööpäeva jooksul alates selliseks ülekandeks sularaha andmise kuupäevast (27. juuni 2011. aasta seaduse N 161-FZ artikli 5 5. osa).

Vene Föderatsioonist ülekande tegemisel ilma volitatud panga kaudu pangakontot avamata kehtib ka piirang ülekande summale. Seega ei tohi ühe panga kaudu tehtav ülekanne ühe tööpäeva jooksul ületada summat, mis on võrdne 5000 dollariga ülekande taotlemise kuupäeval kehtinud Venemaa Panga vahetuskursi järgi (seaduse nr 173- artikkel 5, 9, 3. osa, artikkel 14). Föderaalseadus; Venemaa Panga direktiiv, 30. märts 2004 N 1412-U).

Märge!

Kui välisriik kehtestab keelud maksesüsteemidele, mille operaatorid on registreeritud Venemaa Pangas, saab Vene Föderatsioonist sellisesse riiki teha sularahata ülekande ilma kontot avamata, kui maksesüsteemi haldurid, makseinfrastruktuuri teenusepakkujad. , välismaised organisatsioonid (välja arvatud välispangad ja krediidiorganisatsioonid) on lepingute alusel, millega tõlge tehakse, Venemaa organisatsioonide kontrolli all (seaduse nr 161-FZ osad 1, 2, artikkel 19.1).

Elektroonilise rahaülekande omadused

Sularahata ülekanne ilma pangakontot avamata on võimalik ka elektrooniliste rahaliste vahendite (edaspidi EMF) ülekandmisel elektrooniliste maksesüsteemide (näiteks WebMoney, Yandex.Money ja Qiwi) abil. Samal ajal kehtivad välisvaluutas tehtud EMF-i ülekannete suhtes Vene Föderatsiooni valuutaseaduste nõuded (seaduse nr 161-FZ artikli 5 artikli 5 3. osa, artikli 7 24. osa).

Abi.Elektrooniline raha

Elektroonilised vahendid on rahalised vahendid, mille üksikisik on varem EDS-i operaatorile eraldanud oma rahaliste kohustuste täitmiseks kolmandate isikute ees ja mille suhtes sellel isikul on õigus edastada tellimusi eranditult elektrooniliste maksevahendite abil (lepingu artikli 3 punkt 18). Seadus N 161-FZ) .

Sel juhul saab eraisik anda e-raha operaatorile raha pangakontot kasutades või ilma.

Samuti saavad tema kasuks EDS-i operaatorile raha pakkuda organisatsioonid või üksikettevõtjad, kui selline võimalus on ette nähtud üksikisiku ja EDS-i operaatori vahelises lepingus. Viimane loob omakorda kirje talle antud rahaliste vahendite summa kohta (seaduse nr 161-FZ 2., 4. osa, artikkel 7).

EDS-i ülekandmine nende saajate kasuks toimub tavaliselt üksikisiku - maksja - korralduse alusel ja mõnel juhul ka EDS-i saajate taotlusel. Samal ajal võivad EMF-i maksjad ja saajad olla ühe või mitme EMF-operaatori kliendid (seaduse nr 161-FZ osad 7, 8, artikkel 7).

Üldjuhul toimub ülekanne maksja korralduse samaaegse vastuvõtmisega e-raha operaatori poolt, vähendades selle e-raha saldot ja suurendades ülekande summa võrra saaja e-raha jääki. Ülekanne spetsiaalselt selleks loodud maksekaardiga tehakse hiljemalt kolme tööpäeva jooksul pärast seda, kui EDS operaator on maksja korralduse vastu võtnud. Lühema perioodi võib ette näha e-raha operaatori ja maksja vahelise lepinguga või maksesüsteemi reeglitega. Pärast seda muutub EDS-i ülekanne tühistamatuks ja maksja rahalised kohustused EDS-i saaja ees lõpevad (seaduse nr 161-FZ punkt 26, artikkel 3, osad 10, 11, 15, 17, artikkel 7).

Mittesularahaliste maksete määrus Vene Föderatsioonis kinnitati Vene Föderatsiooni Keskpanga 3. oktoobri 2002. a juhisega nr 2-P. ei kehti eraisikutega seotud sularahata maksete tegemise korra kohta. Eraisikutega sularahata maksete tegemise kord on kehtestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 2. osaga, föderaalseadustega "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Pank)", "Pankade ja pangandustegevuse kohta" ja Vene Föderatsioonis asuvate üksikisikute sularahata maksete tegemise korra eeskirjad, mis on kinnitatud Keskpanga RF 01.04.2003 nr 222-P.

Mittesularahamakseid teostavad eraisikud krediidiasutuste ja nende filiaalide kaudu, millel on Vene Föderatsiooni Keskpanga tegevusluba, mis näeb ette eraisikute pangakontode avamise ja haldamise ning (või) rahaülekannete teostamise üksikisikute nimel. pangakontosid avamata (välja arvatud postiülekanded).

Eraisikute poolt arvelduskontodel sularahata maksete tegemisel võib kasutada seadusega kehtestatud sularahata maksete vorme (arveldused maksekorraldusega, arveldused akreditiiviga, arveldused tšekkidega, arveldused inkasso eest), arvestades eespool nimetatud määrustega ette nähtud omadused.

Pank kannab raha eraisiku arvelduskontolt maha kontoomaniku korraldusel või ilma tema korralduseta seaduses sätestatud juhtudel arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires.

Ilma pangakontot avamata tehakse toiminguid eraisikutelt, kes ei ole seotud nende ettevõtlustegevusega, saadud raha ülekandmiseks juriidiliste ja eraisikute kasuks. 11 Shupletsova, Yu. I. Finantsõigus: loengukonspektid. -- 3. väljaanne lisama. ja töödeldud - M.: Yurait-Izdat, 2009. -P.160.

Sularahata maksete vormid

Sularahata maksete vorme ja nende kasutamise tingimusi käsitletakse Vene Föderatsiooni sularahata maksete eeskirjade 1. peatükis, mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt 3. oktoobril 2002 nr 2-P. Sularahata maksete õiguslik alus on määratletud peatükis. 46 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik – arvutused.

Kooskõlas Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 862 "Mittesularahaliste maksete vormid" kohaselt saab äriüksuste vahelisi sularahata makseid teha järgmistel vormidel: arveldused maksekorraldustega; arveldused akreditiivi alusel; maksed tšekkidega; kogumisarveldused; muus seaduses, selle kohaselt kehtestatud pangareeglites ja panganduspraktikas kohaldatavates äritavades sätestatud vormides.

Vaatame mõnda neist vormidest lähemalt.

Arveldused maksejuhiste kaupa (joon. 1).

See sularahata maksete vorm võimaldab organisatsioonil - arvelduskonto omanikul - kanda raha organisatsiooni kontole - raha saajal näiteks kauba või teenuse tarnija pangakontole. Panga maksejuhiste täitmise tingimused, vastutus täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise eest on määratletud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 863 ja Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 866.

Riis. 1.

Maksekorraldus on kontoomaniku (maksja) arveldusdokumendina vormistatud korraldus teda teenindavale pangale kanda teatud summa raha saaja selles või teises pangas avatud kontole.

Maksekorraldusi saab teha:

Rahaülekanded tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest;

Vahendite ülekanded kõikide tasandite eelarvetesse ja eelarvevälistesse fondidesse;

Rahaülekanded krediidi (laenud) / hoiuste tagastamise / paigutamise ja nendelt intresside maksmise eesmärgil;

Rahaülekanded muul seaduses või lepingus sätestatud eesmärgil.

Maksekorraldus kehtib 10 päeva, arvestamata selle väljastamise päeva.

Maksekorraldusega maksed on lihtsaim makseviis. Praegu tehakse Vene Föderatsioonis umbes 90% arveldustehingutest maksejuhiste abil.

Arveldused akreditiivide alusel. Akreditiiviga arveldamise õiguslik reguleerimine on läbi viidud § 3 ptk. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 46 ja Ch. 4 - 6 Vene Föderatsiooni sularahata maksete eeskirjade I osa

Akreditiiv on panga (edaspidi väljastanud pank) poolt maksja nimel aktsepteeritud tingimuslik rahaline kohustus teha raha saaja kasuks väljamakseid, kui viimane esitab lepingu tingimustele vastavad dokumendid. akreditiivi või volitada teist panka (edaspidi täitev pank) selliseid makseid tegema. Akreditiiv on mõeldud arveldusteks ühe raha saajaga.

See makseviis on osapooltevaheliste sularahata maksete viis, mille puhul akreditiivi alusel maksete tegemisel kohustub akreditiivi avamisel maksja nimel tegutsev pank (väljastanud pank) tegema makseid akreditiivi alusel. raha saaja kasuks, kui esitatakse dokumente, mis vastavad akreditiivi kõikidele tingimustele, või anda volitused teisele (täitvale) pangale selliste maksete tegemiseks. Täitev pank võib olla väljastanud pank, saaja pank või mõni muu pank.

Akreditiiv on üks keerukamaid ja samas usaldusväärsemaid makseviise, mida erinevate seadusandluse ebakõlade tõttu kasutatakse Venemaal vähe. Samal ajal on see rahvusvahelises kaubanduses üks populaarsemaid sularahata maksete vorme, mis võimaldab osapooltel tunda end kaitstuna teise poole ebaõige tegevuse eest. Optimaalselt sõnastatud tingimuste ja nõuetega dokumentidele, mille alusel see tasutakse, annab akreditiiv ostjale maksimaalse garantii selles märgitud kaupade (tööde, teenuste) kättesaamiseks. Rahaliste vahendite korrektse väljastamise eest vastutab täitev pank, kes on kohustatud kontrollima raha väljamaksmise aluseks olevate dokumentide olemasolu ja vastavust akreditiivile. Rahaliste vahendite korrektse tasumise üle kontrolli tugevdamiseks võib põhilepingus ja akreditiivi taotluses ette näha tingimuse ostja esindaja poolt täitvale pangale antud akreditiivi aktsepteerimise kohta. Ostja esindaja, kes asub saatmiskohas, kontrollib isiklikult saadetise fakti ja õigsust ning aktsepteerib akreditiivi alusel tasumist. 11 Kaubanduskäive. Õige. Harjuta. Regulatiivsed suundumused. Meteleva Yu.A. Õigusteadus. 2008. -P.88.

Pangad saavad avada järgmist tüüpi akreditiive:

Kaetud (tingdeponeeritud) ja katmata (garanteeritud);

Tühistav ja tagasivõtmatu (saab kinnitada).

Tagatud (deponeeritud) akreditiivi avamisel kannab selle väljastanud pank maksja rahaliste vahendite või talle antud laenu arvelt täitva panga käsutuses oleva akreditiivi (tagatise) summa kogu summa ulatuses. akreditiivi kehtivusaeg. Katteta (garantiiga) akreditiivi avamisel annab akreditiivi väljastanud pank täitvale pangale õiguse enda peetavalt korrespondentkontolt raha akreditiivi ulatuses maha kanda.

Tühistatav (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 868 punkt 1) on akreditiiv, mida väljastanud pank saab muuta või tühistada maksja kirjaliku korralduse alusel ilma raha saajaga eelnevalt kokku leppimata. Tühistamatu (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 869 punkt 1) on akreditiiv, mille saab tühistada ainult raha saaja nõusolekul.

Panga kohustused ja vastutus tagasivõetavate ja tühistamatute akreditiividega töötamisel on määratletud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 867 - Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 873.

Akreditiivi tingimustes võib ette näha maksja volitatud isiku poolt aktsepteerimise. Raha saaja võib keelduda akreditiivi kasutamisest enne selle kehtivusaja lõppu, kui sellise keeldumise võimalus on ette nähtud akreditiivi tingimustes. Akreditiivi alusel arveldamise kord on sätestatud lepingus. Joonisel 2 on kujutatud akreditiivi maksevormi skeem.

Riis. 2.

Akreditiivi vormi nõuded on sätestatud Vene Föderatsiooni sularahata maksete eeskirjade punktis 5.2 ainult paberakreditiivi puhul. Vene Föderatsiooni Keskpanga 18. augusti 2010 kiri N 14-27/447 11 Vene Föderatsiooni Keskpanga 18. augusti 2010 kiri N 14-27/447 „Akreditiivide alusel tehtavate arvelduste kohta rublades” märgib, et akreditiivi elektroonilisel kujul ülekandmisel tuleb järgida eeskirja nõudeid ka sularahata maksete puhul Vene Föderatsioonis akreditiivi rekvisiitide osas ning tagada teabe usaldusväärsus. Akreditiivi elektroonilise edastamise kord määratakse akreditiivi väljastanud panga ja täitva panga vahelise kokkuleppega. Maksed tšekkidega (joon. 3). Tšekk on väärtpaber, mis sisaldab tingimusteta korraldust pangale tasuda selles märgitud summa vastaspoolele, kelle kasuks tšekk väljastati (tšeki omanik, kes esitas tšeki maksmiseks). Tšeki saab väljastada vastaspool (sahtlis), kellel on pangas raha. Tasumise kord, õiguste üleandmine tšekiga, maksetagatised, vastutus kohustuste täitmata jätmise eest on reguleeritud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikliga 877 - Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikliga 885 ja Ch. 7 Mittesularahamaksete eeskirjad Vene Föderatsioonis.

Riis. 3.

Väljaandja on juriidiline isik, kellel on pangas rahalisi vahendeid, mida tal on õigus käsutada tšekkide väljastamise teel, tšeki omanik on juriidiline isik, kelle kasuks tšekk väljastati, maksja on pank, kus väljastaja rahalised vahendid on asuvad. Tšeki tasub maksja sahtli raha arvelt. Sahtlil ei ole õigust tšekki tühistada enne selle maksmiseks esitamise tähtaja möödumist.

Tasud inkasso eest. Inkassoarveldused on pangaoperatsioon, mille kaudu pank (edaspidi väljastanud pank) teostab kliendi nimel ja kulul arveldusdokumentide alusel toiminguid maksjalt makse saamiseks.

See sularahata maksete vorm võimaldab organisatsioonil saada maksjalt raha teenindava panga kaudu nii maksja korraldusel (akseptsiooniga) või ilma tema korralduseta (aksepteerimata) kui ka inkassokorralduste abil, maksete tasumine. mis on tehtud ilma maksja korralduseta (vaieldamatult) 11 Shvakov E.E. Finantsseadus. Haridus- ja metoodiline kompleks - Gorno-Altaiski: GAGU, 2008.-P.184-187. Inkassomaksete õiguslik alus on reguleeritud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikliga 874 - Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikliga 876 ja Ch. 8 Mittesularahamaksete eeskirjad Vene Föderatsioonis.

Loetletud sularahata maksete vorme kasutatakse pangaklientide äranägemisel vastavalt pangateenuse lepingu tingimustele.