OTP Bank JSC likviidsuse analüüs esitatud aruannete põhjal. OJSC OTP Bank likviidsuse analüüsi läbiviimine avaldatud väljavõtete põhjal Nõuded intressi saamiseks

ETTEVÕTTE FINANTSSEISU HINDAMISE MEETODID OTPBANK JSC NÄIDIL

Burjaati Riiklik Ülikool, Ulan-Ude

Artiklis käsitletakse olemasolevaid meetodeid ettevõtte finantsseisundi hindamiseks. Kirjeldatakse iga ettevõtte finantsseisundi hindamise meetodi eeliseid ja puudusi. Uuring tuvastas peamised

8 Ettevõtlusharidus teadmistepõhises majanduses

uurimisvahendid. Nende meetodite praktiliseks rakendamiseks viidi läbi OTP Bank JSC finantsanalüüs. Aktsiaindikaatorite metoodika järgi tuvastati tendents panga kasumlikkuse tõusule, kuid esineb negatiivseid sekkumisi, mida tuleb OTP Bank JSC tegevuses käsitleda riskidena.

Märksõnad: finantsanalüüs, faktoranalüüs, pangandus

Ettevõtte finantsanalüüs on vajalik juhtimisotsuste selgitamiseks ettevõtte juhtimiskompleksis. See võimaldab saada täpset teavet organisatsiooni tegeliku majandusliku seisu, selle töö kasumlikkuse ja efektiivsuse kohta. Organisatsiooni majanduslikku seisukorda saab hinnata iseloomustavate näitajate abil

rahaliste vahendite olemasolu, paigutus ja kasutamine. Need omadused näitavad organisatsiooni majandustegevuse tulemusi, aitavad määrata selle konkurentsivõimet, äripotentsiaali, ettevõtte ja selle partnerite majanduslike huvide tagatise taset finantssuhetes (joonis 1).

Riis. 1. Finantsanalüüsi eesmärgid

Finantsanalüüsi põhiülesanne on organisatsiooni finantsseisundi väljaselgitamine.

Finantsanalüüsi abil selgitatakse välja organisatsiooni majanduslik olukord antud perioodil, viiakse läbi majandusnäitajate muutuste võrdlev analüüs möödunud perioodil, määratakse võimalused ja mustrid organisatsiooni efektiivses arengus perioodi jooksul. uuritav aitab see kaasa ettevõtte olukorra pealiskaudsele uurimisele, mis on vajalik põhjalikuks analüüsiks. Süvaanalüüsi eesmärk on tutvustada väliseid tegureid: selgitada välja sise- ja väliskeskkonna tegurid, mis mõjutavad ettevõtte majanduslikku olukorda, viia läbi ettevõtte majanduskeskkonna nõrkade ja tugevate külgede võrdlev analüüs, et kõrvaldada. neid. Pärast ettevõttes võetavaid meetmeid määratakse ettevõtte rahanduse kontrollimise meetodid ettevõtte efektiivsuse tõstmiseks ning majandusriskide prognoosimiseks ja hindamiseks. Seega võimaldab finantsanalüüs mitte ainult välja selgitada

ettevõtte tegelikku olukorda, vaid pakub välja ka arenguviise.

Tõhusaima finantsanalüüsi läbiviimiseks on oluline piisaval hulgal informatsiooni ja kõrgelt kvalifitseeritud spetsialistide olemasolu, kes on võimelised kaasaegseid infotehnoloogiaid kasutades finantsanalüüsi tehnikaid välja töötama ja juurutama.

Peamiseks teabeallikaks organisatsiooni efektiivsuse analüüsimisel on finantsaruanded, juhtimisarvestuse andmed, statistilised andmed ja regulatiivsed planeerimisdokumendid.

Ettevõtte finantstegevuse täielikuks analüüsiks koos finantsaruannetega kasutatakse juhtimisarvestust, regulatiivset raamistikku ja statistilisi andmeid.

Finantsanalüüsi suuna pikaajalise arendamise käigus moodustusid selle rakendamise meetodid (joonis 2).

Riis. 2. Finantsanalüüsi meetodite klassifikatsioon

Ja nii võimaldab horisontaalanalüüs analüüsida finantsnäitajaid aja jooksul. Vertikaalne analüüs hõlmab iga teguri erikaalu arvestamist vastavas koguses. Nende kahe meetodi kombinatsiooniks oli võrdlev analüüs, mis võimaldab võrrelda mitme ettevõtte (konkurentide) kohustuslikke näitajaid.

Edasine areng oli faktoranalüüsi arendamine, mis paljastab teatud tegurite mõju näitajale. See muudab ennustava mudeli loomise lihtsaks

ettevõtte arendamine. Koefitsientide analüüs on määratletud regulatiivsete dokumentidega. Aruandluses on iga ettevõte kohustatud arvutama finantsseisundi suhtarvud. Näiteks likviidsuskordaja, maksevõime, põhivarade käive,

kasumlikkus jne. Kõik need koefitsiendid koos võimaldavad täielikult uurida ettevõtte finantsseisundit, mõjutades kõiki "ligipääsmatuid kohti".

Eelnevat kokku võttes on joonisel 3 toodud diagramm ettevõtte finantsseisundi analüüsist.

Riis. 3. Ettevõtte finantsseisundi analüüsi skeem

Kasutades OTP Bank JSC finantsaruandeid, viime läbi panga finantsanalüüsi.

JSC OTP Bank on suur Venemaa pank, mis on netovarade arvestuses 54. kohal. Seisuga 1. aprill 2017 oli panga netovara 132,76 miljardit rubla, see on 11,61%.

vähem kui eelmisel aastal. See langus ei toonud kaasa negatiivseid tagajärgi, vaid tõstis varade tootlust 2,25%-lt 1,985-le.

Tabelis 1 on toodud andmed panga tegevuse likviidsuse ja usaldusväärsuse kohta.

Tabel 1. Panga tegevuse likviidsus ja usaldusväärsus

rahalised vahendid sularahas 2 948 028 25,58% 1 913 425 10,59%

vahendid Venemaa Panga kontodel 1 600 517 13,89% 3 770 825 20,87%

NOSTRO korrespondentkontod pankades (neto) 176 385 1,53% 221 456 1,23%

kuni 30 päevaks antud pankadevahelised laenud 5 013 266 43,51% 9 500 889 52,58%

väga likviidsed Vene Föderatsiooni väärtpaberid 707 231 6,14% 1 948 652 10,79%

pankade ja riikide ülilikviidsed väärtpaberid 1 267 975 11,00% 838 530 4,64%

väga likviidsed varad, võttes arvesse allahindlusi ja korrigeerimisi (31. mai 2014 direktiivi nr 3269-U alusel) 11 523 206 100,00% 18 067 998 100,00%

Analüüs näitab, et ülilikviidsete varade väärtus kasvas 6,5 triljoni võrra. hõõruda. (56,8%), likviidsusnäitajate struktuuris aga oli

positiivseid muutusi. Seega vähenesid vahendid kassas 14,9% ja kontodel Venemaa Pangas

kasvas 6,9%. Pankade ja riikide ülilikviidsed väärtpaberid aga vähenesid 6,3%. Seega võime öelda, et panga likviidsus kasvab ja OTP Bank JSC suudab oma kohustusi täita.

Tabel 2. Bilansi struktuur ja dünaamika

Pankadevahelised laenud 14 361 393 10,85% 21 400 889 18,30%

Laenud juriidilistele isikutele 12 007 348 9,07% 10 510 416 8,99%

Laenud eraisikutele 87 287 836 65,94% 73 066 215 62,46%

Vekslid 2 355 753 1,78% 0 0,00%

Investeeringud liisingutegevusse ja omandatud nõudeõigused 3 047 179 2,30% 3 477 915 2,97%

Investeeringud väärtpaberitesse 2 410 031 1,82% 5 344 466 4,57%

Muud tulu teenivad laenud 6 123 0,00% 0 0,00%

Tuluvarad 132 384 227 100,00% 116 973 755 100,00%

Tabelist 2 on selgelt näha, et arvete ja varade mahu investeeringute vähenemisest saadava tulu osas vähenes nende maht 15,4 korda võrreldes pankadevaheliste laenude kasvuga. põnevus. hõõruda. (11,6%). See juhtus peamiselt_Tabel 3. Omavahendid

Põhikapital 2 797 888 12,42% 2 797 888 11,58%

Lisakapital 2 561 803 11,38% 2 475 488 10,24%

Eelmiste aastate jaotamata kasum (eelmiste aastate katmata kahjum) 17 330 409 76,95% 17 491 955 72,38%

Aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum) -878 448 -3,90% 692 342 2,86%

Reservfond 708 566 3,15% 708 566 2,93%

Omavahendite allikad 22 520 218 100,00% 24 166 239 100,00%

Tabelis 3 on näidatud OTP Bank JSC omavahendid. Aktsianäitajatel põhinev finantsanalüüs näitab positiivseid trende panga tegevuses (joonis 4). Eriti oluline on märkida indikaatori tõusu

"Aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum)", mis näitab kasumi ilmnemist, kuid piisavalt suur summa viitab võlgnevusele panga omanike ees.

Riis. 4. OTP Bank JSC omavahendid

Seega suurenes omavahendite allikatest saadud summa 1353 miljardi rubla võrra, mis tulenes näitajate “Aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum)” kasvust 1. aprillil 2017 positiivsel arvul 692 miljonit rubla. eelmiste aastate kasum (eelmiste aastate katmata kahjum) - 161,5 miljoni rubla võrra.

Seega näitas OTP Bank JSC finantsanalüüs kasumlikku finantsseisundit, kuid tõi välja ka mitmete näitajate negatiivsed langustrendid, mis võivad mõjutada tulevikupotentsiaali. Sellest tulenevalt on ettevõtte finantsseisundi hindamiseks vaja läbi viia finantsanalüüs, kasutades mitmeid meetodeid. ■

1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT-tehnoloogiad kommertspanga riskijuhtimises // kogumikus Venemaa tööstuse arengu majandusaspektid globaliseerumise kontekstis: osakonna rahvusvahelise teadus- ja praktilise konverentsi materjalid “Majandus ja tootmiskorraldus”, Moskva : Kirjastus Teaduskonsultant, 2015. - lk 126-129

2. Gubaeva I.V., Tsyrenov D.D. Väikeettevõtete olukorra koondmudel ja nende panus piirkonna sotsiaal-majanduslikku arengusse // Burjaati Riikliku Ülikooli bülletään. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 4 - Lk 28-40.

3. OTP Bank JSC ametlik veebisait [Elektrooniline ressurss] // Ametlik veebisait - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Juurdepääsu kuupäev: 15.09.2017)

4. Tsyrenov D. D., Strobel D. Kliendikeskne lähenemine ettevõtte juhtimisele // Burjaatia Riikliku Ülikooli bülletään. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 2 - Lk 69-81

BIBLIOGRAAFIA

Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Väikeettevõtete kogumi olukorra koondmudel ja nende panus piirkonna sotsiaal-majanduslikku arengusse // Burjaadi riigi bülletään

ülikool. Majandus ja juhtimine, 2014. -№ 4 - lk 28-40.

Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT-tehnoloogiad kommertspanga riskijuhtimises // Venemaa tööstuse arengu majandusaspektide kogumikus globaliseerumise kontekstis: osakonna rahvusvahelise teadus- ja praktilise konverentsi materjalid “Majandus ja tootmise korraldus”, Moskva: Kirjastus – Teaduskonsultant, 2015. – lk 126-129

OTP Bank JSC ametlik veebisait [Elektrooniline ressurss]// Ametlik veebisait - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Juurdepääsu kuupäev: 09.15.2017)

Tsyrenov D.D., Strobel D.

Kliendikeskne lähenemine ettevõtte juhtimisele // Burjaati osariigi ülikooli bülletään. Majandus ja juhtimine, 2014. - nr 2 - Lk 69-81

Ettevõtte finantsseisundi hindamise meetod (näiteks JSC “OTP BANK”)

Artiklis käsitletakse olemasolevaid ettevõtte finantsseisundi hindamise meetodeid. Kirjeldab iga ettevõtte finantsseisundi hindamismeetodi eeliseid ja puudusi. Uuringu käigus selgitati välja peamised uurimisvahendid. Nende meetodite praktiliseks rakendamiseks viidi läbi JSC “OTP Bank” finantsanalüüs. Indikaatorite meetodi kohaselt näitasid omavahendid panga kasumlikkuse kasvu tendentsi, kuid esineb negatiivseid häireid, mida tuleb käsitleda AS "OTP Bank" tegevuse riskidena.

Märksõnad: finantsanalüüs, faktoranalüüs, pangandus

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

UAP-i ulatus laieneb üha enam. Tänapäeval lahendavad juhtimisosakonnad valuuta- ja muude riskide probleeme. ALM-i kasutatakse ka mittefinantsettevõtetes. Tootmisettevõtted kasutavad neid tehnikaid intressimäära-, likviidsus- ja vahetuskursiriskide hindamiseks. Lisaks kasutatakse kaubariskide hindamiseks sobivaid meetodeid. Näiteks peetakse sageli ALM-i elemendiks lennufirmade kütusehindade või terase tootmishindade maandamist.

Varade-passituste juhtimine (ALM) hõlmab üha laiemat valikut kvantitatiivseid riskijuhtimise tehnikaid. Kuna riskijuhtimise (RM) tavad muutuvad keerukamaks ja infotehnoloogia muutub võimsamaks ja kohandatavamaks, tekivad võimalused RMS-i täiustamiseks ja laiendamiseks. Tehnoloogia arenedes kasvavad aga nõudmised inimressurssidele ja organisatsioonistruktuuridele.

Vaatame erinevaid varade kohustuste haldamisel kasutatavaid mudeleid ja mõõdikuid ning kasu ja kasu, mida need riskijuhtimisel pakuvad.

A) UAP tähtaeg

Vaatamata täiustatud analüütiliste meetodite kasutamisele ei ole ALM praktikas sageli piisavalt küps metoodika. Ja kuigi enamik tehnikaid on üsna ligipääsetavad, ei ole uusimad ja keerukamad alati haldustööriistadena rakendatavad. Selle põhjuseks on sageli andmete ja süsteemi integreerimise probleemid.

B) Spetsialistide kvalifikatsioon

ALM-metoodika kiire areng seab selle tegevusega seotud töötajate kvalifikatsioonile olulisi nõudeid. Tasakaalu olemuse ja välistegurite mõju paremaks mõistmiseks on vaja uurida uusi meetodeid ja mudeleid, samuti neid praktikas rakendada. ALM-juht vajab läbipaistvaid tulemusi. Oluline on mõista, kuidas need tulemused on seotud aluseks olevate andmete, analüütika, mudelite ja eeldustega.

B) Ettevõtte riskijuhtimine (ERM)

Paljud valdkonnaeksperdid usuvad, et ALM-is ja ettevõtete riskijuhtimises (sh turu-, krediidi- ja likviidsusriskid) kasutatav tehnoloogia infrastruktuur ja meetodid on muutumas üha sarnasemaks.

Kui võtta arvesse asjaolu, et nad kasutavad samu infoallikaid ja taotlevad väga sarnaseid eesmärke, siis saame rääkida nii tehnoloogiate ühendamisest kui ka erinevate finantsriskide maandamisega seotud sisemiste organisatsiooniliste struktuuride konsolideerimisest. Mõned eksperdid nimetavad UAP-i isegi ERM-i strateegiliseks juhtimisvahendiks.

Kaasaegne riskijuhtimine eeldab ettevõtte riskijuhtimise integreeritud lähenemisviisi kasutamist, kus intressimäärariske, krediidiriske, tururiske ja likviidsusriske käsitletakse omavahel seotuna. Integreeritud riskijuhtimine toimub pigem turupõhiselt, mitte raamatupidamispõhiselt, mida varem kasutati varade ja kohustuste vahelise intressitundlikkuse lõhe arvutamiseks.

Ettevõtete riskijuhtimise ja ALM-i kombineerimine võimaldab hinnata kõiki krediidiasutuse tegevust mõjutavaid riskitegureid, võimaldab nendest riskidest lähtuvalt efektiivsust kohandada ning kapitali strateegiliselt jaotada. Sellised otsused põhinevad varasemate, praeguste ja tulevaste finantstulemuste ja profiilide võrdleval modelleerimisel ja analüüsil.

ALM-i edu sõltub varade ja kohustuste haldamise tarkvarasüsteemide kvaliteedist. Kaasa arvatud:

*kõikide riski- ja efektiivsusaspektide arvestamiseks vajab analüütik integreeritud analüüsivahendeid;

*Analüütiliste tulemuste efektiivseks hindamiseks on vaja paindlikke ja läbipaistvaid tööriistu, mida pakuvad integreeritud süsteemid.

Hea tarkvara võimaldab teil juhtida strateegilisi riske, jõudlust ja kapitali jaotamist viisil, mis võimaldab teil näha ettepoole ja teha tarku tulevikuotsuseid. Kõigi UAP probleemide eduka lahendamise tõenäosus on olemasolevate andmete juures oluliselt suurem ning väga oluline on tarkvara paindlikkus, mis võimaldab lahendada nii tänaseid probleeme kui ka tulevikus areneda.

Finantsalgoritmid on vaid üks keerulise ALM-süsteemi komponent. Nende toimimiseks ja tulemuste kasutamiseks on vajalik korrektne arhitektuur, et integreerida ALM kogu pangandussüsteemi toimimisse. Üks viis selle lahendamiseks? UAP juurutamine integreeritud BPM projekti raames.

4. OJSC "OTP Bank" tegevuse analüüs

4.1 OJSC OTP Bank tegevuse üldanalüüs

4.1.1 CB OTP panga loomise ajalugu ja arengutempo Venemaal

OJSC OTP Bank asutati 1994. aastal. Kuni veebruarini 2008 kandis see nime Investsberbank -.

2006. aastal ühines pank Euroopa ühe suurima pangandusgrupiga OTP Group. Koos uue kaubamärgiga sai OTP Bank ligipääsu Euroopa emapanga finantsvõimalustele ja kogemustele, mis võimaldas tugevdada jae- ja korporatiiväri arengut Venemaal. OTP Pank jätkab jätkusuutlikku ja dünaamilist arengut, tema finantspositsioon tugevneb, kõik panga seisundit iseloomustavad põhinäitajad kasvavad pidevalt.

1994 – pangatoimingute tegemiseks litsentsi saamine.

2003 – Esimese tarbimislaenu väljastamine. Pank oli üks esimesi krediidiasutusi Venemaal, kes alustas jaeäri sihikindlat arendamist.

2004 – Panga kontorivõrgu tõhustatud arendamine. Aasta jooksul avati ligi 30 uut krediidi- ja kassakontorit.

2005 - Investsberbanki ühinemine Venemaa peapangaga, mis on spetsialiseerunud suurettevõtete klientidega töötamisele. Selle ühinemise tulemusena jõudis pank varade poolest 40 suurima Venemaa krediidiasutuse nimekirja, filiaalide ja sidusettevõtete arv Moskvas ja regioonides ulatus 20-ni ning kliendiportfell oli oluliselt hajutatud.

2006 - Omskpromstroybanki (Omsk) ja Promfinservicebanki (Novorossiysk) ühinemine, mis muudeti vastavalt filiaalideks "Omsk" ja "Novorossiysk".

OTP Group, mis teenindab enam kui 12 miljonit klienti 9 riigis, omandas panga kontrollosaluse. Tehing sai heakskiidu Venemaa keskpangalt, Venemaa monopolivastaselt agentuurilt ja Ungari finantsjärelevalvelt.

2007 – Pank pääses RBC.Ratingi järgi 10 kõige dünaamilisemalt areneva panga hulka tänu muljetavaldavale tulemuste kasvudünaamikale aastatel 2003-2007.

2008 - Rebrändi muutmine, mille tulemusel sai OTP Bank Rahvusliku Finantsuuringute Agentuuri (NAFI) lojaalsusreitingus 8. koha ja pankade tunnustamise edetabelis 22. koha.

Ilmunud on teenus "Mobiilpankur" - pangateenuste müük agentide kaudu.

2009 - OTP Panga puhaskasum 1. jaanuaril 2009 oli 1,8 miljardit rubla, mis on 1,5 korda suurem kui 2008. aasta samal kuupäeval. .

OTP Pank saavutas Venemaal 2. koha kassalaenude väljastamisel. OTP Bank POS laenud on muutunud kättesaadavaks suurte jaemüüjate kauplustes - Tekhnosila, Euroset ja Eldorado. Eraisikute hoiuste portfell kasvas aastaga 10 miljardi Vene rubla võrra. Punktide arv, kus OTP panga järellaenud on saadaval, on ületanud 13 tuhande piiri.

OTP pank avas 7 erinevas formaadis punkti, sealhulgas filiaali Tšeljabinskis – kaheksanda Venemaal ja esimese Uuralites.

OTP Bank pälvis kahe maineka riikliku auhinna - "Finantsolümpus" ja "Aasta bränd".

2010 – OTP Panga 2009. aasta puhaskasum ületas RAS-i järgi 536 miljonit Vene rubla.

Laenuportfell ulatus üle 57,6 miljardi Vene rubla.

OTP pank väljastas üle 5 miljoni kaardi.

OTP Bank võitis teist korda maineka riikliku auhinna "Aasta bränd".

4.1.2 OJSC "OTP Bank" finantsnäitajad seisuga 26. mai 2010 ei saa olla Ainult 6. ja 9. kuu 2.-10.

OTP Bank (Venemaa) on osa rahvusvahelisest finantsteenuste grupist OTP Group, mis on üks Kesk- ja Ida-Euroopa finantsteenuste turu liidreid. OTP Bank on universaalne krediidiorganisatsioon, mis pakub laia valikut pangateenuseid ja -tooteid nii äriklientidele kui ka eraisikutele.

2010. aasta 1. aprilli seisuga ületab OTP panga omakapital 12 miljardit rubla. Panga varad ulatusid 2010. aasta 1. aprilli seisuga umbes 96 miljardi rublani. OTP Panga puhaskasum RAS-i andmetel on sama kuupäeva seisuga 616 miljonit rubla. Panga laenuportfell ületab 59 miljardit rubla ja hoiuste portfell - 53 miljardit rubla.

OTP Grupi 2010. aasta I kvartali puhaskasum ulatus 151,4 miljoni euroni, mis on kaks korda suurem kui 2009. aasta IV kvartali kasum ja suurem kui grupi eelmise aasta sama perioodi puhaskasum. Kvartali maksueelne kasum ulatus 193,5 miljoni euroni, mis on 120% võrreldes 2009. aasta sama perioodiga.

OTP Grupi kapitali adekvaatsuse määr kasvas 2009. aasta sama perioodiga võrreldes 2,3%, ulatudes 2010. aasta märtsi lõpus 17,5%-ni. Tier1 näitaja kasvas 13,8% (+3,6% võrreldes eelmise aastaga). Mõlemad näitajad ületasid oluliselt turu keskmist. Kapitali adekvaatsuse määr Ungari raamatupidamisstandardite järgi ulatus 17,6%ni, mis on 5,3% kõrgem kui aasta tagasi.

Tegevuskulud vähenesid 297,5 miljoni euroni, jätkates langustrendi võrreldes aastatagusega (-3%) ja kvartaliga (-12%). Kulude ja tulude suhe kasvas aastaga 0,6% ja kvartaliga 3,7%.

Enamik tütarpankadest riikides, kus grupp tegutseb, on keerulises majandusolukorras edukalt toiminud. Eelkõige püsib kõrgel tasemel Venemaa OTP panga tarbimislaenude (järellaenu) arengu dünaamika. Intensiivselt areneb ka krediitkaartide ristmüügi suund.

OTP Bank kuulub Venemaa 50 suurima panga hulka ning on mitmes valdkonnas turuliidrite hulgas. Eelkõige on OTP Bank jaepankade seas 15. kohal ja järellaenude turul 2. kohal.

OTP Bank on riiklike auhindade “Financial Olympus 2008” võitja kategoorias “Potentsiaalne ja väljavaade” ning kahel korral “Aasta Bränd 200/EFFIE” auhinna võitja edu eest brändi loomisel finantsteenuste valdkonnas.

OTP Pank pakub klienditeenindust oma võrgu kaudu, mis koosneb praegu enam kui 15 tuhandest tarbijalaenupunktist, 95 krediidi- ja kassakontorist (CCO), filiaalide võrgustikust, mis koosneb 150 klienditeeninduspunktist ja 228 sularahaautomaadist koosnevast sularahaautomaatide võrgust. . OTP panga teenuseid kasutab pidevalt üle 1,5 miljoni kliendi.

OTP pank on hoiuste kindlustamise süsteemi liige, Venemaa Pankade Liidu, Euroopa Ettevõtete Assotsiatsiooni, Rahvusliku Börsiosaliste Assotsiatsiooni, Rahvusliku Aktsialiidu, RTS-i börsi ja MICEXi liige.

OTP Pank on akrediteeritud osalema Hoiuste Kindlustus Agentuuri konkurssidel ning on kantud ka pankade nimekirja, kelle tagatist saab kasutada Venemaa Panga laenude tagamiseks. Venemaa rahandusministeerium on lubanud OTP Pangal osaleda oksjonitel, mille eesmärk on paigutada riigikassa vahendeid pangahoiustele.

OJSC OTP Bank väljastatud litsentsid on näidatud tabelis 1.

Tabel 1 OJSC OTP Bank litsentsid

Nimi		väljastamise kuupäev
Pangatoimingute üldlitsents
Börsivahendaja litsents futuuri- ja optsioonitehingute tegemiseks börsil kauplemisel Vene Föderatsiooni territooriumil (kehtib kuni 27. maini 2008)
Väärtpaberiturul kutselise osaleja litsents depootegevuseks	177-04136-000100
Väärtpaberiturul kutselise osaleja litsents maakleritegevuseks	177-03494-100000
Väärtpaberiturul kutselise osaleja litsents diileritegevuseks	177-03597-010000
Väärtpaberiturul kutselise osaleja tegevusluba väärtpaberihaldustegevuseks	177-03688-001000
Panga tõend kohustusliku hoiusekindlustuse süsteemis osalevate pankade registrisse kandmise kohta
Litsents väärismetallidega tehingute tegemiseks
Venemaa FSB litsentsimise, sertifitseerimise ja riigisaladuse kaitse keskuse litsents krüpteerimisvahendite (krüptograafiliste) vahendite tehnilise hoolduse teostamiseks (kehtib kuni 26. detsembrini 2010)
Venemaa FSB litsentsimise, sertifitseerimise ja riigisaladuste kaitse keskuse litsents krüpteerimisvahendite (krüptograafiliste) tööriistade levitamiseks (kehtib kuni 26. detsembrini 2010)
Venemaa FSB litsentsimise, sertifitseerimise ja riigisaladuste kaitse keskuse litsents teabe krüpteerimise alaste teenuste osutamiseks (kehtib kuni 26. detsembrini 2010)

4.2 GEP – OJSC OTP Bank likviidsusanalüüsi läbiviimine

Panga bilanss on likviidne, kui selle seisukord võimaldab varade kiire müügi kaudu katta kiireloomulisi kohustusi.

Likviidsusjuhtimise põhieesmärk on säilitada panga varade ja kohustuste struktuuri selline seis liikide ja tähtaegade lõikes, mis võimaldaks pangal:

Tagada kohustuste õigeaegne täitmine;

Rahuldada klientide nõudlust krediidiressursside järele;

Säilitada panga kui usaldusväärse finantsasutuse, mis pöörab erilist tähelepanu likviidsusriski reguleerimisele, mainet klientide ja vastaspoolte seas.

Levinuim praktika analüütilises töös kommertspankade struktuurse likviidsuse jälgimisel on GEP-analüüs. Selle olemus seisneb varade, kohustuste ja bilansiväliste positsioonide analüütilises jaotamises kindlaksmääratud ajavahemike jooksul vastavalt teatud kriteeriumidele. Samas vahemikus olevate varade ja kohustuste erinevust nimetatakse GAP-iks (gap - gap, interval).

Olenevalt ajavahemike lõikes jaotamise kriteeriumist kajastab lõhe kas struktuurset likviidsusriski või intressimäära riski. Struktuurne (tasakaalustamata) likviidsusrisk on lisakulud, mis võivad pangal tekkida kiiremas korras raha kaasamisel. Selle põhjuseks on mittevastavus varade ja kohustuste tähtaegade vahel. Vahe peegeldab vajadust meelitada või investeerida tulevikku. Seega on likviidsuse kaotamise riski analüüsimisel eelistatuim meetod nõuete ja kohustuste tähtaja lõhe analüüsimiseks. Selleks saab kasutada vormi nr 125 “Teave varade ja kohustuste kohta nõude ja tagasimakse tingimuste järgi”. Selle vormi abil saate arvutada "likviidsuse ülejääk (puudujääk)" ja "kogunenud puudujääk (ülejääk)". Lõheprofiil annab aimu kommertspanga praegusest ja tulevasest struktuursest likviidsusest.

Vahe on teatud perioodi varade ja kohustuste vaheline lõhe, mis on tundlik antud perioodi intressimäärade muutuste suhtes. Varad moodustavad pikki positsioone, kohustused lühikesed positsioonid. Vaheanalüüs hõlmab intressiriski määra hindamist mitmes etapis (joonis 1):

I Varade ja kohustuste jaotus ajavahemike lõikes sõltuvalt nende tähtajani jäänud perioodist.

II Varade suuruse ja kohustuste suuruse arvestus igas ajavahemikus tekkepõhiselt (1 aasta jooksul).

Vahe suuruse ja tüübi määramine igas ajavahemikus varade ja kohustuste summa vahena.

Tee sellest laud

Arvutage vahekoefitsient, jagades indikaatorid igas ajavahemikus.

Gap analüüs võimaldab teha järeldusi neto intressitulu muutumise suundade kohta tuleval perioodil, kui turu intressimäärade tase langeb või tõuseb, võimaldab teha otsuseid intressipositsiooni maandamiseks ja vältida intressipositsiooni teket. negatiivne intressimarginaal. Lõheanalüüsi põhjal tuleks sissetulevad rahavood viia vastavusse väljaminevate rahavoogudega. Samas on oluline saavutada igal prognoosiperioodil (kuu, kvartal, aasta jne) selline lõhe tase, mille korral varade/kohustuste lõpptähtajad olid lühemad kui kohustuste/varade sissenõudmise tähtajad. Vahe haldamisel peate:

Hoida intressimäärade, tingimuste, majandussektorite poolest hajutatud varade portfelli ning valida välja võimalikult palju laene ja väärtpabereid, mida on võimalik turul lihtsalt müüa;

Töötada välja konkreetsed tegevusplaanid iga varade ja kohustuste kategooria jaoks, igaks majandustsükli perioodiks, s.o. kaaluma otsustusvõimalusi (näiteks, mida teha erinevate varade ja kohustustega antud intressimäärade ja intressitrendide muutuste juures);

Ärge seostage iga intressimäära muutust uue intressitsükli algusega.

Dešifreerige, mis on GEP

Tabel 2. OJSC OTP Bank 2009. aasta likviidsuse GAP analüüs

Tabel 3 OJSC OTP Bank 2008. aasta likviidsuse GAP analüüs

Arvutused näitasid, et pangal oli vaadeldavatel aastatel lünk nõuete ja kohustuste tähtajas. See näitab, et sellel on tasakaalustamata likviidsuse oht. Tabelid 1 ja 2 näitavad olemasolevaid lünki viimase kahe aasta jooksul. Nendest selgub, et nii 2008. kui 2009. aastal ületab tagasimaksetähtaegade osas “kuni 1 kuu”, “alates 1-3 kuud” panga kohustuste maht varade mahust ning pangal on likviidsuspuudujääk. . See lünk on tema jaoks kõige ohtlikum, kuna nii lühikese aja jooksul on pangal raske vajadusel vajalikke rahalisi vahendeid leida ja seetõttu kannab ta kahju. See tähendab, et hoiuste ootamatute väljavõtmiste korral on oht nõuete ja kohustuste kiireloomulisuses muutuda.

Samuti täheldatakse likviidsuspuudujääki perioodil "1-5 aastat" ja tähtaegadel "3 kuud kuni 1 aasta", "üle 5 aasta" ja "tähtaeg ei ole kindlaks määratud", pank. on liigne likviidsus. Ja see viitab panga kasumlikkuse vähenemisele, kuna tal on vabu varasid, millest saaks tulu saada.

Likviidsuspuudujäägi kogusuurus näitab, et 2008. ja 2009. aastal oli pangal piisavalt likviidseid vahendeid. See võib ühelt poolt viidata panga tegevuse suuremale stabiilsusele, s.t. pank vähendab oma tegevuse riski ja teisest küljest kaotab ta vastavalt tulu, mida ta võiks nende vahendite investeerimisega saada. Samuti võib liigne likviidsus viidata sellele, et pangal pole lihtsalt kuhugi üleliigseid vahendeid investeerida. Liiglikviidsuse korral tuleb pangal otsida uusi suundi rahaliste vahendite kasumlikuks paigutamiseks.

Üldjuhul on kõige lihtsam viis likviidsust tagada varade ja kohustuste täielikult tasakaalustatud tähtajaga (null GAP kogu tähtaegade vahemikus). Seda pole aga alati võimalik saavutada. Tihti püütakse intressimäärade oodatava tõusu või languse kontekstis kasumi suurendamiseks lõhe vastavalt kas positiivseks või negatiivseks muuta. Sel juhul muutub likviidsuse tagamise probleem paratamatult keerulisemaks ning süvenemine toimub mõne aja pärast, kui keskmise tähtajaga varad ja kohustused muutuvad lühiajalisteks ja väga lühiajalisteks. Selles mõttes satub kasumlikkuse maksimeerimise ülesanne vältimatult vastuollu täieliku likviidsuse tagamise ülesandega.

Seega on GEP-analüüsil mitmeid kontseptuaalseid puudusi:

Esiteks ei võeta lõheanalüüsis arvesse samasse vahemikku kuuluvate positsioonide lõpptähtaegade erinevusi, eeldatakse, et need kõik makstakse tagasi samal ajal. Puuduste analüüsis ei võeta arvesse reinvesteerimisega seotud rahavoogusid eraldi vahemikus. Lihtsuse mõttes ei võeta arvesse ka intressi maksmise ja määramisega seotud rahavooge. Nende lihtsustuste tõttu on hinnangud seda ebatäpsemad, mida laiem on ajavahemik.

GAP analüüsi teine kontseptuaalne puudujääk on see, et see ei võta arvesse rahavoogude ajastuse muutusi, mis võivad tekkida intressimäärade muutumise tulemusena. Järelikult ei võeta arvesse manustatud või selgesõnaliste valikutega positsioonide tagastustundlikkuse erinevusi.

Seetõttu ei saa varade ja kohustuste ajutine vastavusse viimine olla panga likviidsuse hindamise aluseks. Likviidsuse juhtimine on panga juhtimisprotsessi üks olulisemaid operatiivseid ülesandeid. Likviidsusjuhtimisel tehtud vead on pangale äärmiselt valusad, kuna esiteks toovad need kaasa olulisi kahjusid (see võib juhtuda nii kasumlikkuse vähenemise tõttu, mis on tingitud liiga suurest kõrge likviidsusega mittekasumlike või madala sissetulekuga varade laoseisust, ja väliste lühiajaliste ja seetõttu kallimate ressursside sagedase kaasamise tõttu), teiseks võib likviidsuskriisi tõttu panga töö seiskuda (näiteks maksete või sularahamaksete ajutine peatamine).

4.3 OJSC OTP Bank likviidsuse analüüsi läbiviimine avaldatud aruannete põhjal

Likviidsusanalüüs võimaldab tuvastada potentsiaalseid ja tegelikke trende, mis viitavad panga bilansi likviidsuse halvenemisele, analüüsida negatiivsete suundumuste kujunemist põhjustanud tegureid ning võtta kasutusele asjakohased meetmed olukorra parandamiseks.

Panganduse likviidsusanalüüsi põhieesmärgid on järgmised:

1. Panga likviidsuse negatiivseid trende põhjustavate tegurite väljaselgitamine ja nende mõju minimeerimine;

2. Arvestusliku hindamiskoefitsientide süsteemi täpsustamine, võimalike puudujääkide väljaselgitamine arvutustes ja nende probleemide kõrvaldamine;

3. Panga bilansi likviidsuse halvenemise tegelike või potentsiaalsete negatiivsete suundumuste tuvastamine ja asjakohaste meetmete rakendamine nende muutmiseks;

4. Panga likviidsuse seisu analüütiliste materjalide koostamine;

Praeguseks ei ole Venemaal kahjuks veel ühtset lähenemist pankade likviidsuse analüüsimiseks välja töötatud. Selle analüüsimise uusi meetodeid arendatakse aga pidevalt välja ja olemasolevaid täiustatakse.

Vaatleme panga likviidsusanalüüsi põhietappe.

I etapp. Panga finantsseisundi likviidsuse hindamine

See etapp on ettevalmistav. Selles etapis määratakse panga likviidsus analüüsi alguses, siin seisab finantsanalüütik ees ülesandeks määrata baas, edasise analüüsi lähtepunkt. Kui selles etapis ei ilmne tõsiseid probleeme likviidsuse ja maksevõime vallas, on mõttekas teha edasine analüüs, et teha kindlaks olukorra arengusuundumused ja väljavaated. Probleemide tuvastamisel võimaldab edasine analüüs kindlaks teha praeguse olukorra põhjused ja visandada sellest väljapääsud.

II etapp. Likviidsust mõjutavate tegurite analüüs

Panga likviidsust ja maksevõimet, aga ka tegevust üldiselt mõjutavad väga paljud mitmesuunalised tegurid. Seetõttu peavad pankade finantsanalüütikud likviidsusvaldkonnas tekkivate negatiivsete suundumuste tuvastamisel välja selgitama peamised neid trende põhjustanud tegurid, analüüsima nende mõju ja töötama välja soovitused panga poliitika muutmiseks, et vältida negatiivseid tagajärgi. Seega on analüüsi teise etapi põhieesmärk võtta arvesse sisemiste ja väliste tegurite mõju panga poliitikale üldiselt ja eelkõige likviidsusele.

Tuleb aga märkida, et panga likviidsust mõjutavad ka näiteks bilansiväliste toimingute maht, struktuur ja ajastus. Likviidsuse hindamisel bilansiandmete põhjal võimaldab selle teguri analüüs võtta arvesse bilansiväliste tehingute mõju ja seeläbi suurema usaldusväärsusega määrata panga tegelik seisukord. Tõsi, analüütilised järeldused on prognoosi iseloomuga, kuna vastutust panga bilansis kajastatud kohustuste eest ei pruugi alati tekkida. Selline analüüs on aga oluline ning vastavate kohustuste alahindamine võib kaasa tuua panga likviidsuse vähenemise või isegi mittelikviidsuse. Sarnase olukorra võib tekitada näiteks panga liigne aktiivsus garantiide väljastamisel.

Bilansi likviidsuse analüüsi käigus on soovitav välja selgitada likviidsuspõhimõtete järgimise ulatus, säilitades optimaalse suhte hoiuste ja aktiivsetesse tegevustesse paigutatud vahendite tingimuste vahel. Analüüsi läbiviimiseks on soovitatav arvutada järgmised koefitsiendid:

K1 - piiratud likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (vahendid nõudmiseni kontodel, vahendid tähtajalistel hoiustel tähtajaga kuni 6 kuud);

K2 - keskmise likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (fondid tähtajalistel kontodel tähtajaga 6 kuud kuni 1 aasta);

K3 - kõrge likviidsusega ressursside likviidsuskordaja (fondid tähtajalistel kontodel tähtajaga üks kuni neli aastat).

Kõik kolm likviidsuskordajat saab arvutada sama valemi abil:

kus: Kl - likviidsuskordaja (K1, K2, K3);

Zk - võlg antud laenudelt vastavalt 6 kuuks, aastaks, aastast kuni 4 aastani;

P - kaasatud hoiused vastavalt kindlaksmääratud koefitsientidega perioodiks kuni 6 kuud, kuni aasta, aastast kuni 4 lapseni.

Need koefitsiendid peaksid üldjuhul olema alla 100%.

Täiendavad tegurid likviidsuse säilitamiseks on ühele laenuvõtjale antava laenu suuruse piiramine osaga panga omavahenditest ning laenude väljastamine võimalikult paljudele klientidele, säilitades samal ajal laenu kogumahu, mis minimeerib panga kahjusid laenunõuete rikkumisest. tagasimaksmine.

Pangad praktiseerivad riigi osalusel tavaliselt likviidsete rahaliste säästude, eeskätt hoiuste “muutmist” keskmise tähtajaga ja pikaajalisteks laenudeks. Mõned pangad vähendavad lühiajalisi laene, laiendades samal ajal kesk- ja pikaajalist laenu, eriti elamuehitust, saavutades lühiajaliste pikaajalisteks ressurssideks ümberkujundamise kõrge koefitsiendi. Koefitsient arvutatakse järgmise valemi abil:

kus: R - lühiajalised ressursid;

S - lühiajalised laenud;

K – ressursside ajas muutumine võib olla üheks panganduse likviidsuse süvenemise põhjuseks. Seetõttu on vaja reguleerida ressursside ümberkujundamist, kindlustades ja reserveerides osa lühiajalistest ressurssidest 10-20% tasemel.

Kui põhiregulatiivse likviidsuskordaja tegelik väärtus osutub palju suuremaks kehtestatud minimaalsest vastuvõetavast, siis hindavad aktsionärid sellise panga tegevust kasumi teenimise kasutamata võimaluste seisukohast negatiivselt. . Sellega seoses tuleb märkida, et bilansi likviidsuse analüüs tuleks läbi viia samaaegselt panga kasumlikkuse analüüsiga. Kommertspankade kogemus näitab, et pangad teenivad rohkem kasumit, kui nad tegutsevad likviidsusstandardite minimaalsete vastuvõetavate väärtuste piiril, s.o. kasutada täielikult neile antud õigusi rahaliste vahendite kaasamiseks krediidiressurssidena. Varade likviidsuse seisundit analüüsitakse tegelike väärtuste kõrvalekallete kaudu erinevate aktiivsete bilansikirjete rühmade ja pangakapitali, hoiukontode, likviidsete varade jaotamise ja võrdlemise kaudu normatiivselt kehtestatud suhtarvudest bilansivarade kogusummaga. Kui väljastatud laenude ja arvelduskontode, hoiuste ja hoiuste suhe ületab süstemaatiliselt normatiivselt kehtestatud, siis peaks pank muutma oma strateegiat ja taktikat hoiusepoliitika tugevdamise, hoiuste kaasamisega seotud pangateenuste arendamise suunas, et suurendada ressursipotentsiaali. .

Levinud likviidsusriski mõõtmise vahenditeks on varade ja kohustuste tähtajaline struktuur, samuti erinevad kõrge likviidsete varade mahu piisavust iseloomustavad suhtarvud: hetke-, jooksev-, pikaajaline ja kogulikviidsuskordaja, mille määramise kord. ja nende normatiivset tähendust reguleerib juhend nr 1 “Krediidiasutuste tegevuse reguleerimise kord”.

Kiirlikviidsuskordaja (N2) on panga kõrge likviidsusega varade ja panga nõudekontode kohustuste suhe, mis määratakse valemiga

H2 = LAm 100% / OBM, (3)

kus: LAm – väga likviidsed varad; OBM - kohustused nõudmisel.

H2 standardi minimaalseks lubatud väärtuseks on seatud 20%. Selle näitaja majanduslik tähendus seisneb selles, et iga nõudekontodel hoitava 10 rubla kohta peavad kommertspangad hoidma reservis vähemalt 2 rubla. Selle näitaja väärtust tõstes vähendab keskpank võimalust passiivsetel kontodel uut raha luua ning seda vähendades laiendab pankade väljalaskevõimet. Kui kommertspanga H2 väärtus on üle 20%, tähendab see, et pank on võimeline tegema jooksvaid ja tulevasi makseid järgmisel kuul.

Hetkelikviidsuskordaja (N3) on panga likviidsete varade ja panga kohustuste summa suhe nõudmisel ja perioodiks kuni 30 päeva.

H3 = LAT 100% / OWt, (4)

kus LAT - likviidsed varad; OBT - kohustused nõudmisel ja perioodiks kuni 30 päeva. Standardi minimaalseks vastuvõetavaks väärtuseks on seatud 70%. Selle standardi arvutamine võimaldab reguleerida pankade aktiivset ja passiivset tegevust nende bilansi nõutava likviidsuse taseme säilitamise huvides. Hindamisnäitaja tegelikke väärtusi saab kasutada pangandussüsteemi institutsioonide analüütilises töös.

Pikaajaline likviidsuskordaja (N4) on kogu võlgnevuse pangale üle aasta panga kapitali, samuti panga kohustuste deposiitkontodel, saadud laenude ja muude pikaajaliste kohustuste suhe üle aasta. ja arvutatakse valemi abil

H4 = Krd 100% / (K + OD), (5)

kus Krd - panga poolt väljastatud laenud, sh väärismetallides, mille järelejäänud tähtaeg on üle aasta; OD - panga kohustused panka saadud laenude ja hoiuste, samuti turul kaubeldavate panga võlakohustuste eest, mille tähtaeg on üle aasta. H4 standardi suurimaks lubatud väärtuseks on seatud 120%.

OJSC OTP-Bank likviidsusnäitajad aastatel 2008-2009.

Seega jääb likviidsusnäitaja väärtus standardväärtuse piiresse. See tähendab, et pank on võimeline sooritama jooksvaid ja lähitulevikus tulevaid makseid. Lisaks jääb kogu aasta jooksul pangale võla ja panga kapitali suhe normväärtuse piiresse. Negatiivseks teguriks on asjaolu, et analüüsitud perioodi lõpuks nende näitajate väärtus halvenes. Selle põhjuseks on 2009. aasta lõpus puhkenud finantskriis, mis haaras endasse mitte ainult meie riigi, vaid kogu maailma kogu finantssüsteemi. Enamik finantsasutusi üle maailma on sarnases olukorras.

5. Kommertspanga likviidsuse juhtimise küsimused

5.1 Rahvusvaheline kogemus kommertspanga likviidsuse juhtimisel

Pankade likviidsuse juhtimise teooriad ilmusid peaaegu samaaegselt kommertspankade organisatsiooniga. Praegu on neli konkreetset teooriat: kommertslaenud, ümberpaigutamine, oodatav tulu – need on seotud varahalduse ja kohustuste haldamise teooriaga.

Likviidsusolukorra juhtimise eest vastutavad pangatöötajad ei saa tõenäoliselt aru, et nad rakendavad oma praktilises tegevuses üht likviidsuse teooriat. Praktikas kasutatakse ühel või teisel määral kõiki teooriaid, kuid erinevates pankades omistatakse ühele neist suurem tähtsus.

Likviidsusseisundi juhtimisel võib eristada kahte äärmuslikku suunda. Üks neist on reservide tiheda kontrolli poliitika. See taandub sellele, et pangal ei tekiks vahendeid, mis tulu ei tooda, s.t. tegelikult igasugune raha ülejääk võrreldes nende vajadustega. Teine kontrast on poliitika hoida reserve pidevalt tasemel, mis on piisav kohustusliku reservi nõuete täitmiseks ja hoiuste kasvu kõrgperioodidel. Enamik panku järgib mõnda keskteed. Kõik suured pangad peavad soodsaks hoida sularaha üle ranget kontrolli ning väiksemad pangad on järjest teadlikumad panusest, mida hea sularahahaldus võib anda tegevuse üldisesse kasumlikkusse.

Välispraktikas mõõdetakse likviidsust järgmiselt:

1) bilanssides arvutatud ja bilansi likviidsust kajastavad finantssuhtarvud;

2) likviidsete vahendite vajaduse määramine, võttes arvesse panga bilansi varade ja kohustuste käibe analüüsi vastavatel perioodidel.

Koefitsientide meetod hõlmab kvantitatiivsete seoste loomist bilansikirjete vahel. Mõnes riigis on need suhtarvud ette nähtud ametivõimude poolt, teistes, nagu USA-s, kehtestavad need pangad ise.

Pankade kogutud kogemused on määranud teatud näitajate sagedasema kasutamise.

Likviidsete varade ja hoiuste suhte määramisel kasutatakse kahte näitajat:

1) [Esmane reserv (sularaha + korrespondentkonto keskpangas)] / Hoiused;

2) [Esmane + teisesed reservid (valitsuse väärtpaberid)] / Hoiused.

Nende näitajate kaudu luuakse otsene seos likviidsete varade ja kohustuste vahel täidetavate hoiuste näol. Panga likviidsust tagava esimese indikaatori taset aktsepteeritakse vähemalt 5-10% määraga; teine tase on vähemalt 15-25%. Teist indikaatorit kasutatakse ka Jaapanis (nagu kohustuslik kõigile pankadele), kus selle tase ei tohiks olla alla 30%.

USA-s kasutatakse likviidsuse hindamiseks näitajaid: väljastatud laenude ja hoiuste summade suhe (mida rohkem see ületab 1, seda väiksem on panga likviidsus) ja laenude osakaalu koguvarast, mis peegeldab varade mitmekesistamine (seda näitajat peetakse optimaalseks tasemel 65-70%) .

Likviidsuse hindamiseks kasutatakse ka näitajat, mis kajastab vara võimet kiiresti sularahaks vahetada. See arvutatakse likviidsete varade ja koguvarade suhtena. Likviidsete varade hulka kuuluvad ainult sularahajäägid, transiidil olevad rahalised vahendid, välisvaluutakontod ning NOSTRO kontode saldod keskpangas ja teistes pankades. Mida kõrgem see näitaja, seda suurem on likviidsus ja väiksem kasumlikkus. Juhtimise eesmärk likviidsuse juhtimise valdkonnas on likviidsuse ja kasumlikkuse optimaalne suhe.

Erilist tähelepanu pööratakse kaasatud ressursside struktuuri ja hoiubaasi stabiilsuse analüüsile. Stabiilsuse seisukohalt jagunevad hoiused põhilisteks (stabiilseks) ja volatiilseteks. Põhihoiused (stabiilsed) on hoiused, mis on määratud panka ja ei lahku sellest. Mida rohkem neid on, seda suurem on panga likviidsus.

Hoiusebaasi stabiilsust peegeldav näitaja on ka tähtajaliste ja säästuhoiuste suhe hoiuste kogusummasse. Tähtajalised ja säästuhoiused kuuluvad panga ressursside hulka, need on intressimäärade muutuste suhtes tundlikumad. Nende osakaalu suurendamine suurendab "lendavate" hoiuste mahtu ja vähendab panga likviidsust.

Panga kõrge likviidsuse märgiks peetakse suutlikkust vajadusel kiiresti kaasata mõistliku tasu eest pankadevaheliselt turult ja keskpangast ressursse ning kõrvaldada ajutine likviidsete vahendite nappus ning välislaenude suur osakaal. panga madal likviidsus. Seetõttu analüüsitakse täiendavalt järgmist:

1) laenude sagedus;

2) laenutingimused (tagatisega või ilma);

3) raha kaasamise põhjused;

4) laenuintressid.

Paljudes riikides arvutatakse kommertspankade likviidsusnäitajad aktiivse ja passiivse bilansikirjete suhte alusel, mis on rühmitatud tähtaja järgi. Prantsusmaal on see periood kolm kuud väärtusega vähemalt 60%, Inglismaal - üks kuu (likviidsussuhe vähemalt 12,5%). Saksamaal esitavad kommertspangad Deutsche Bundesbankile kord kuus aruande oma bilansi likviidsuspositsiooni kohta. Nõutav koefitsientide tase 100% piires viitab võimalusele pikemaajalisi investeeringuid osaliselt katta väiksemate lühiajaliste ressurssidega. Koos koefitsiendi meetodiga on Jaapanis, USA-s ja paljudes Euroopa riikides välja töötatud rahavoopõhise pankade likviidsuse hindamine. Välismaal peetakse panga likviidsuse tagamiseks väga oluliseks krediidiriskide piiramist.

Nagu eelpool märgitud, loetakse panka (bilansi hinnangul) likviidseks, kui vara varad võimaldavad need kiireloomuliste võlakohustuste tasumiseks kiiresti maha müüa.

Praktikas sõltub selle probleemi lahendamise edu panga aktiivse ja passiivse tegevuse samaaegse juhtimise strateegiast.

Maailma panganduspraktikas kasutab likviidsuse tagamise probleemi lahendamisel panga bilansi haldamisel laialdaselt nn portfelli lähenemist.

Portfellihaldus on panga varade ja kohustuste haldamine, mille eesmärk on saavutada likviidsus, kasumlikkus ja maksevõime, tagades selle kui terviku tegevuse stabiilsuse ja usaldusväärsuse.

Pangaportfelli haldamise põhiaspektiks on vajadus pidevalt tasakaalustada likviidsust ja kasumlikkust.

Pangavarade haldamise portfellipõhine lähenemine põhineb varade rühmitamisel reservide (nende likviidsuse taseme) järgi. See rühmitus põhineb likviidsuse ja varade tasuvuse vahelisel majanduslikul suhtel – mida suurem on vara tootlus, seda madalam on selle likviidsus ja vastupidi. Varade rühmitamine reservide kaupa toimub vastavalt nende likviidsuse vähenemisele ja sellest tulenevalt ka kasumlikkuse tõusule.

Riskide eest kaitsmiseks saavad pangad investeerimispoliitika rakendamisel kasutada järgmisi põhilisi meetodeid ja toiminguid.

1. Panga likviidsust saab planeerida, kui laenusaaja sissetulekud on aluseks tulevaste laenumaksete graafikule. Sel juhul on laenu tagasimaksetähtaegade ja väärtpaberitesse investeeringute struktuuri muutmisega võimalik mõjutada panganduse likviidsust tervikuna.

2. Pank suudab tagada teise grupi – sekundaarsete reservide – varade haldamise nii, et need toimiksid omamoodi amortisaatoritena panga võimalike finantsprobleemide korral, taastades selle likviidsuse vajalikul tasemel.

3. Nõutava likviidsustaseme saavutamise eesmärgi saavutamiseks võib pank teha järgmisi toiminguid:

* nõuda laenude tagasimaksmist nõudmisel;

* ära uuenda aegunud laene;

* rakendada meetmeid täiendavate hoiuste kaasamiseks;

* kasutada laenu rahaturul;

* müüa osa teisese reservi väärtpaberitest.

4. Vajaliku likviidsustaseme säilitamiseks saavad pangad end kaitsta väärtpaberite intressimäärade muutumisega seotud riskide eest, kooskõlastades oma tähtajaliste hoiuste tagastamise tingimused föderaalstruktuuride väärtpaberite, riigikassa kohustuste ja muude väärtpaberite tähtaegadega.

5. Likviidsuse säilitamiseks väärtpaberite erakorralise müügiga ostuhinnast madalama hinnaga võivad pangad moodustada erireserve, et hüvitada sellistest tehingutest tekkinud kahju. Ja kuigi sellised reservid ei too tulu ja on seotud pangavahendite ammendumisega, on aktsiaturu intressimäärade pideva kõikumise tingimustes ilma nendeta raske hakkama saada.

6. Investeerimispoliitika üheks oluliseks suunaks ja kõige usaldusväärsemaks investeerimisriski vähendamise meetodiks panga kasumlikkuse ja likviidsuse tagamisel on panga väärtpaberiportfelli hajutamine, eriti seoses kolmanda grupi varadega.

Aktiivse tegevuse käigus panga poolt soetatud väärtpaberite kogum moodustab panga investeerimisportfelli. Panga investeerimisportfelli jaotamist eri liiki väärtpaberite vahel eesmärgiga vähendada aktiivse tegevuse riski, et tagada panga kasumlikkus ja likviidsus, nimetatakse hajutamiseks. Tuleb meeles pidada, et hajutamine aitab vähendada investeerimisriski, kuid ei taga selle absoluutset kõrvaldamist.

Kommertspankade likviidsuse tagamine kohustuste juhtimise kaudu põhineb pangaressursside allikate leidmisel ning nende kaasamise praktilistel ja metoodilistel põhimõtetel, mis on praegu globaalses panganduspraktikas laialdaselt kasutusel.

Ajalooliselt ja traditsiooniliselt on kommertspanga jaoks kõige olulisem rahaallikas olnud ja on hoiused. Peamiste kommertspankades avatud hoiuste koosseis, mille meelitamiseks on suunatud pangateenuste turundustegevused, võib sisaldada järgmist.

1. Tšeki sissemaksed ehk “klassikalised” tšekiraamatud ja arveldustšekid – finantsdokumendid, mis sisaldavad pangale laekuja korraldust kanda teatud summa tema kontolt tšeki omaniku kontole.

2. Elanike kogumishoiused - ajutiselt pangakontodel hoitud kodanike (üksikisikute) rahalised vahendid. Pangas raha hoidmise tingimused kehtestatakse kliendi ja panga vahelise lepinguga seda tüüpi hoiuse jaoks kontode avamisel.

3. Tähtajalised hoiused on piiratud suurusega rahaliste vahendite hoiused, millel on rangelt määratletud tähtaeg. (USA-s on tähtajaliste hoiuste suuruseks määratud 100 tuhat dollarit). Hoiustõend on hoiusetunnistus, mis sisaldab hoiulepingu (lepingu) tingimusi, nagu hoiuse suurus, hoiustamisperiood, intressimäär jne. See on nende peamine erinevus kogumishoiustest.

Maailma panganduspraktikas kasutatakse laialdaselt hoiusesertifikaate. Nii on Ühendkuningriigis, Saksamaal, USA-s ja Jaapanis tavaks emiteerida kaubeldavad tähtajalised sertifikaadid, mida mitte ainult ei saa müüa emiteerivale pangale, vaid ka edasi müüa teistele hoiuoperatsioonide subjektidele, kasutades nende peal olevaid pealdisi. müüa, moodustades seeläbi hoiusertifikaatide turu.

Välispanganduse praktikas moodustavad ligi kolmandiku universaalpankade kaasatud ressursside baasist hoiusertifikaadid, mis on üks lühiajaliste väärtpaberite liike. Tänapäeval pakub maailma panganduspraktika nn hallatavaid kohustusi mõistliku alternatiivina kommertspankade likviidsuse tagamisele läbi hallatavate varade reservide süsteemi.

Selle likviidsusjuhtimise poliitika olemus seisneb selles, et pangad, kes vajavad oma ootamatute võlakohustuste tasumiseks likviidseid vahendeid, ei oota, et hoiustajad tuleksid pankadesse oma hoiustega, vaid otsivad aktiivselt täiendavaid vajalike rahaliste vahendite allikaid, mitte piirdudes kitsastega. piirkond ja traditsioonilised maardlad. Seda tüüpi likviidsete vahendite allikate turud on riiklikud ja mõnel juhul ülemaailmsed.

Seega on hallatavad kohustused teatud rahaliste ressursside allikad, mida pank suudab ise kaasata, kasutades mitmete finantsinstrumentide kombinatsiooni: suured hoiusesertifikaadid, laenud föderaalreservi süsteemist, föderaalfondide ostmine. , väärtpaberite müük tagasiostulepinguga, samuti eurodollari laenud.

Hallatavate kohustuste peamiseks praktiliseks eeliseks on võimalus hankida kiiresti vajalikke likviidseid ressursse, et tagada kommertspankade jätkusuutlik ja usaldusväärne toimimine. Vaatleme USA pankade kasutatavate olulisemate hallatavate kohustuste liikide majanduslikku sisu.

1. USA panganduspraktikas hõlmavad suured tähtajalised hoiused (hoiuse sertifikaadid) erinevalt põhihoiustest üle 100 tuhande dollari suuruseid hoiuseid, mille maksetähtaeg on kuue kuu jooksul. Seda tüüpi hoiusertifikaatidel on järelturul ringluse omadused, mil omanik saab need intressimäära ülempiiri piirangute puudumisel enne nende tähtpäeva maha müüa. Seetõttu on nad omandanud kõikuvate pangaressursside allikate omadused ja neid käsitletakse praegu mitte põhihoiustena, vaid hallatavate kohustustena.

Hallatud hoiusesertifikaate kasutavate kommertspankade likviidsuse reguleerimise olemus seisneb selles, et laenunõudluse kasvades tõstavad pangad nii oma laenude kui ka hoiusesertifikaatide intressimäära, kaasates suurema hulga vahendeid nende laenudesse suunamiseks. Kui laenunõudlus väheneb, langetavad pangad nii laenuintressi kui ka hoiusesertifikaatide intressimäära. See pangatehnika vähendab hoiusertifikaatidelt kaasatud pangaressursside kasvutempot, tagades panga likviidsuse vajaliku taseme säilimise.

2. Hallatavatest kohustustest on oluliseks suhteliselt uueks pangaressursside allikaks repolepinguga (REPO) müüdavad väärtpaberid, mis võivad olla nii üleöö kui tähtajalised. Selle tehingu olemus seisneb selles, et kui teatud ettevõte soovib väga lühikeseks perioodiks kasumlikult paigutada suure summa raha, paigutab ta selle mitte nõudmiseni hoiustesse, vaid tagasiostulepingutesse. Väärtpaberid on sel juhul ainult tagasiostulepingu tagatiseks.

3. Föderaalfondide ostmine. Need on laenud föderaalfondide turul. Need moodustatakse üleliigsete vahenditena võrreldes kohustuslike reservide summaga, mida kommertspangad peavad Föderaalreservi Pangas hoidma kaasatud hoiuste jaoks.

Alguses ostsid pangad föderaalfonde üksnes selleks, et viia oma kohustuslikud reservitasemed seadusega vastavusse. Seejärel laienes see operatsioon, et laiendada oma rahaallikaid, tagades seeläbi panga likviidsuse juhtimise võime. Ostetud föderaalfondide puhul ei pea pangad üldjuhul reserve hoidma. Föderaalfondide intressimäär on veidi madalam kui teatud tüüpi hoiustel.

4. Föderaalreservi süsteemi laene, mida nimetatakse ka sooduslaenudeks, kasutavad kommertspangad, kes seisavad silmitsi ebasoodsate asjaoludega, mis on seotud näiteks hoiuste massilise väljavõtmisega või rahapuudusega, et rahuldada panga nõudmisi. hoiustajad jne.

Sooduslaenud toimivad alternatiivina föderaalfondide ostmisele, liigitatakse hallatavateks kohustusteks ja kommertspangad kasutavad neid finantsinstrumendina oma likviidsuse reguleerimiseks.

5. Eurodollari laenud on USA pankade laenud välisriikides asuvatelt eurodollari pankadelt. Peamised eurodollari pankades dollarihoiuseid hoidvad kliendid on kommertspangad ja keskpangad. Nende pankade eurodollari vahendite peamised laenuvõtjad on suurettevõtted, valitsused ja pangad. Eurodollari laenud rahaturuinstrumendina on üldiselt sarnased repolepingutega. Need võivad olla ka ühepäevased ja kiireloomulised, seotud hallatavate kohustustega ning neid kasutavad kommertspangad vajalike vahendite hankimise allikana ja finantsinstrumendina panganduse likviidsuse taseme reguleerimisel.

6. Muude laenuliikide hulgas, mis võimaldavad pangal vajaliku likviidsustaseme tagamiseks raha meelitada, tuleb märkida mõnede suurte kommertspankade poolt spetsiaalsete vekslite ja võlakirjade müüki. Lisaks kasutatakse sageli pangahoonete tagatisel laenu saamise meetodit.

Ja teine pangavahendite allikas, mida ei liigitata hallatavateks kohustusteks, kuid mille absoluutväärtus määrab otseselt ühegi kommertspanga usaldusväärsuse, stabiilsuse ja likviidsuse, on panga aktsiakapital või omakapital, sh aktsiakapital ise, reservkapital. ja jaotamata kasum.

Seega määrab panga omakapital kui pangavahendite algallikas esialgu tema likviidsuse minimaalse vastuvõetava taseme ning on kommertspanga kui terviku tegevuse stabiilsuse ja usaldusväärsuse garant.

5.2 Likviidsusjuhtimise tunnused Venemaa pangas

Venemaa pangandussüsteemis on finantsinstrumendid kommertspankade likviidsuse juhtimiseks passiivsete operatsioonide kaudu (hallatavad kohustused) praegu väga piiratud. Selle põhjuseks on põhjused, mis on seotud nii kogu rahvamajanduse turusuhetele ülemineku teatud raskuste ja keerukusega, kui ka asjaoluga, et Venemaa pangandussüsteem on veel liiga noor, kujunemis-, arengujärgus ja sisuliselt , tal on väga väike kasutuskogemus. Nendel põhjustel ei vasta Venemaa kommertspangad paljudes aspektides tegelikule kuvandile kommertspankadest, mis on end sisse seadnud stabiilse turumajandusega riikides.

Paljude Venemaa kommertspankade madal aktiivsus on seotud väga raskete majanduslike tagajärgedega, sealhulgas nende sulgemise või pankrotiga. Seetõttu tagavad need pangad, kes omandavad kiiresti globaalsete likviidsusjuhtimise tavade arsenali, enda jaoks stabiilse, usaldusväärse ja konkurentsivõimelise töö kogu pangandussüsteemides.

Sarnased dokumendid

Kommertspanga likviidsuse mõiste ja seda määravad tegurid. Kommertspanga varade ja kohustuste juhtimine, selle ülesanded. Kommertspanga likviidsuse juhtimise olemus ja peamised meetodid. Venemaa pangandussüsteemi likviidsuse hindamine.

kursusetöö, lisatud 12.12.2010

Kommertspanga likviidsuse ja maksevõime juhtimise teoreetilised ja metoodilised alused. Panga OJSC "Vene Põllumajanduspank" tegevuse omadused. Panga varade ja kohustuste haldamise soovituste uurimine.

kursusetöö, lisatud 11.03.2014

Pangavarade ja -kohustuste põhiliikide omadused, koostis, struktuur, olemus, sisu ja dünaamika. Panga likviidsuse analüüsi läbiviimine OTP Bank JSC näitel. Varade ja kohustuste juhtimise kvaliteedi tõstmise suundade põhjendus.

lõputöö, lisatud 15.06.2015

Kommertspanga vajadus likviidsete vahendite järele. Kommertspankade likviidsuse juhtimise teooria. Varahaldus. Kommertspanga usaldusväärsuse juhtimine. Soovitused panga likviidsuse ja maksevõime suurendamiseks.

lõputöö, lisatud 05.06.2004

Panga varade haldamise meetodid. Testimismeetodid likviidsuse mõju hindamiseks panga finantsseisundile. Erinevate tähtaegadega ettevõtete väärtpaberite portfelli moodustamine. Panga likviidsuse juhtimine varade haldamise kaudu.

abstraktne, lisatud 13.01.2011

Panga tegevuse üldised omadused. Kommertspanga aktiivse tegevuse tunnused ja tunnused. Probleemid ja võimalused kommertspanga finantsvarade haldamise parandamiseks. Olemasolevad probleemid finantsvarade haldamisel.

lõputöö, lisatud 28.07.2009

Kommertspanga FC "URALSIB" omadused. Panga tegevusreeglid. Panga likviidsuse analüüs. Võimalused parandada likviidsuse juhtimise kvaliteeti. Pankrot on ebaõige poliitika tagajärg likviidsuse ja kasumlikkuse juhtimise valdkonnas.

kursusetöö, lisatud 21.02.2010

Kommertspanga likviidsuse mõiste: riski tunnused, juhtimismeetodid. Likviidsusnäitajate regulatiivne regulatsioon: maailma kogemus ja Kasahstani praktika. Kommertspanga likviidsuse juhtimise analüüs CF JSC Temirbanki näitel.

lõputöö, lisatud 19.06.2015

Passiivsed toimingud kui pangaressursside moodustamise allikas. Passiivsete pangatoimingute põhitunnused ja klassifikatsioon. Rahvusvaheline kogemus rahastamisallikate täiustamisel. Soovitused vastutusjuhtimise parandamiseks.

kursusetöö, lisatud 26.09.2014

Kaasatud vahendite kvaliteedi ja kohustuste üldise seisukorra mõju panga tegevuse tulemustele ja jaotatud varade kvaliteedile. OJSC Alfa-Banki finantsseisundi analüüs, majanduslik põhjendus vastutuse haldamise protsessi parandamiseks.

On olemas peamised riskitüübid, millele OTP Bank pöörab erilist tähelepanu, nagu operatsiooni-, krediidi-, turu-, valuuta- jne. Järgmisena käsitleme kõiki neid riske üksikasjalikumalt.

Tegevusriskid hõlmavad kahjude riske, mis tulenevad ebapiisavast või vigasest sisemisest protsessist, töötajate tegevusest või välistest sündmustest. Operatsiooniriskidest tulenevate kahjude osatähtsus Venemaa krediidiasutuste finantskahjude kogumahus on praegu Lääne pankadega võrreldes suhteliselt madalal tasemel. Eeldatakse, et keskpikas perspektiivis kasvab operatsiooniriskide osakaal tänu masspangandustegevuse, sh jaelaenu arengule.

Eraisikute laenude mahu oluline kasv, aga ka uute toodete turule toomine konkurentsipositsiooni tugevdamiseks võib põhjustada OTP panga operatsiooniriskide kasvu. Nende riskide minimeerimiseks on Pank juurutanud mitmetasandilise detsentraliseeritud operatsiooniriski juhtimise süsteemi. Vastutus operatiivsündmuste eest on pandud kompetentsikeskustele, kelle vastutusalaks on selle riski maandamine.

Pank on rakendanud järgmisi operatsiooniriski kontrollimise ja juhtimise meetodeid: kahjude ja peamiste riskinäitajate kohta teabe kogumine, monitooring, konsolideerimine ja andmete haldamine, sündmuste, kahjude, peamiste riskinäitajate aruandlus, kontrolli enesehindamine ja riskijuhtimise konstrueerimine. riskikaart.

Alates 2010. aasta aprillist on OTP Bank juurutanud tarkvara SAS OpRisk Monitor, mis on kõigi OTP Grupi tütarpankade ühtne tegevuskahjumite andmebaas, mille detailsus vastab Baseli pangajärelevalve komitee (Basel II) soovitustele. . 2012. aasta lõpuks plaanib pank kasutusele võtta operatsiooniriski arvutamise indikatiivse põhimeetodi ja valmistada ette olemasolevad regulatiivsed dokumendid edasiseks üleminekuks arenenumale standardmeetodile. Eeldatav periood tegevuskahjude andmete kogumiseks standardmeetodi rakendamiseks on 2012. aasta lõpp.

OTP Bank on välja töötanud ja heaks kiitnud talitluspidevuse ja taastamise plaanid, mida testiti 2011. aasta jooksul. Lisaks teostab Pank infoturbe protseduuride raames regulaarselt teabe varukoopiaid ja dubleerimist.

Tururiskid on finantsinstrumentide turuväärtuse, intressimäärade või valuutakursside ebasoodsatest muutustest tulenevad kahjuriskid.

OTP Pank on avatud intressimäärade tasakaalustamata muutuste riskile, mis võib oluliselt mõjutada tema finantsseisundit.

Intressiriski taseme mõõtmiseks kasutab OTP pank lõheanalüüsi, mis vastab nii regulatiivsetele standarditele kui ka OTP grupi standarditele. 2010. aastal võttis Pank kasutusele uue sisemise siirdehindade süsteemi, mis võimaldas täpsemalt arvutada nõutava intressimarginaali taseme. Intressiriski juhtimine põhineb instrumentide tundlikkuse analüüsil intressimäärade muutuste suhtes, varade ja kohustuste struktuuri optimeerimisel tähtaegade ja intressimäärade lõikes ning intressimarginaali jälgimisel.

Valuutakursside muutumise risk hõlmab välisvaluutade ja (või) väärismetallide kursi ebasoodsatest muutustest tingitud kahjude riski krediidiasutuse poolt välisvaluutas ja (või) väärismetallides avatud positsioonidel. Panga avatuse sellele riskile määrab avatud valuutapositsioonide suurus ja valuutakursside volatiilsus.

Hetkel püüab OTP Pank vältida olulisi valuutade tasakaalustamatusi bilansi tähtajalises struktuuris, kasutades nende riskide maandamiseks erinevaid vahendeid (laenamine emapangast, tuletisinstrumentide kasutamine). Panga tegevus valuutaturul on väike ja piirdub peamiselt päevasiseste tehingutega klientide nimel ning algoritmiliste arbitraažitehingutega, mis ei loo pikaajalisi avatud positsioone.

Pank teostab igapäevast kontrolli avatud valuutapositsiooni üle, et hoida valuutariski taset panga kollegiaalsete organite kehtestatud piirides ja Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud piirangutes.

Panga aktiivsuse kasv valuutaturul või oluliste valuutade tasakaalustamatuse tekkimine OTP Panga bilansi struktuuris võib kaasa tuua valuutariski suurenemise.

Hinnarisk tähendab finantsinstrumendi väärtuse muutumise riski turutingimuste ebasoodsate muutuste tagajärjel, olenemata sellest, kas need muutused on põhjustatud konkreetsele väärtpaberile või selle emitendile omastest teguritest või kogu turgu mõjutavad fundamentaalsetest teguritest.

OTP Pank on avatud hinnariskile üldiste ja spetsiifiliste turutegurite mõju tõttu tema varade väärtusele.

Pank hindab regulaarselt võimalikke kahjusid, mis võivad tekkida turuhindade ebasoodsatest muutustest ning seab piirangud konkreetsetesse emitendi instrumentidesse investeerimisele, lubatavatele kahjudele ning marginaali- ja tagatisnõuetele. OTP Panga sisekontrolliteenistus jälgib pidevalt kauplemis- ja investeerimisportfellides instrumentidele kehtestatud limiitide täitmist.

Likviidsusriskid hõlmavad kahjude riske, mis tulenevad panga finantsvarade ja finantskohustuste tähtajalisest tasakaalustamatusest emiteeriva krediidiasutuse suutmatusest tagada oma kohustuste täitmist täies mahus.

Suurenenud ebakindlus globaalsetel finantsturgudel, üksikhoiuste võimalik massiline väljavool kriisiolukorras ja raha väljavool juriidiliste isikute arvelduskontodelt võivad pangas tekitada likviidsusraskusi.

OTP Pank on oma kohustuste õigeaegseks ja täielikuks täitmiseks välja töötanud oma poliitika piisava likviidsuse säilitamiseks, võttes arvesse emapanga soovitusi. Vahendite ülejäägi/puudujäägi hindamine toimub varade ja kohustuste vahede regulaarsel analüüsil nõudmise/tagasimakse perioodide lõikes (GAP analüüs). Samuti toimub vahendite üle-/defitsiidi prognoosimine ajaperioodide lõikes Panga allüksustelt saadud andmete põhjal ning arvestades kavandatud ressursside sisse-/väljavoolu, arvestades vahendite tegelikku üle-/puudujääki. Pakutakse välja üleliigse likviidsuse kasutamise võimalused või võimalused nõuete ja kohustuste tagasimaksetähtaegades tekkiva lünga katmiseks. Planeeritud likviidsust korrigeeritakse, võttes arvesse Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud likviidsuskordajaid ja sisemisi likviidsuslimiite.

Likviidsusriski jälgib jooksvalt (igapäevaselt) Panga sõltumatu osakond, kes vastutab aktsepteeritud riski taseme hindamise ja jälgimise eest. Järelevalve tulemused vaatab üle panga aktivate ja kohustuste halduskomitee.

Jooksva likviidsuse juhtimist teostab panga varade ja kohustuste haldamise eest vastutav sõltumatu osakond, mis teostab rahaturgudel operatsioone jooksva likviidsuse säilitamiseks ja rahavoogude optimeerimiseks, lähtudes panga varade ja kohustuste halduskomitee poolt kinnitatud ülesannetest ja otsustest. .

OTP Pank on välja töötanud ka tegevuskava, mille eesmärk on minimeerida kriisiolukordade negatiivseid tagajärgi ja näha ette meetmete kogum likviidsuse väljavoolu või selle ülejäägi likvideerimiseks.

Ebasoodsate sündmuste korral võib OTP Pank loota ka emapanga toetusele.

Krediidirisk viitab riskidele, mis on omased kõikidele finantsasutustele ja väljendab tõenäosust, et pank kannab kahju, kui vastaspool ei täida oma kohustusi vastavalt krediidilepingute, laenulepingute ja muudele tingimustele. kohustusi. Laenutehingud on panga jaoks peamine krediidiriski allikas. Panga võlainvesteeringud on samuti allutatud krediidiriskile.

OTP Bank on rakendanud järgmisi krediidiriskide kontrolli ja juhtimise meetodeid: riski hindamine, piiramine (mahulimiidid, mis piiravad üksikute krediiditoodete ja nende portfellide krediidiriske; tähtajalised limiidid; intressilimiidid; volituslimiidid; kontsentratsioonilimiidid, mis piiravad Panga investeeringuid teatud tegevusalad ja piirkonnad ), keskpanga ja sisedokumentide nõuete kohaselt väljastatud laenude jälgimine, töö probleemvõlaga, portfelli analüüs, mida eraisikutele laenamise raames saab teha igapäevaselt.

2. OJSC "OTP Bank" tegevuse analüüs

2.1 OJSC OTP Bank tegevuse kiirdiagnostika

OJSC "OTP Bank" pakub järgmisi teenuseid:

Toimingud aktsiaturul;

Toimingud FOREX turul;

Krediitkaardid;

Plastkaardid;

Tariifid eraisikutele;

Individuaalsed seifid;

Tarbimislaenud;

Pangaülekanded ja maksed;

Eravarahaldus;

Kogumistoimingud;

Vahendusteenused;

Sihtlaenud;

Autolaenud;

Valuutavahetus.

Finantsstabiilsuse näitajad arvutame 2007-2009 bilansiandmete põhjal. ja kasumiaruande andmed 2007-2009.

Tabel 4 – OJSC OTP Bank finantsstabiilsuse näitajate dünaamika analüüs aastatel 2007-2009.

Näitajad	Normatiivne väärtus	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-)
Näitajad	Normatiivne väärtus	2007	2008	2009	2007	2008
1. Finantsstabiilsuse suhe	0,08-0,15	0,08	0,06	0,07	-0,01	0,01
2. Omavahendite allikate ülejääk (puudus).	1,0	2,36	2,35	2,29	-0,07	-0,06
3. Immobiliseeritud varad, tuhat rubla.	-	1496841	2340565	4162342	2665501	1821777
4. Sõltumatuse (autonoomia) koefitsient	1,0	1,57	2,46	2,74	1,17	0,28
5. Tasakaalustamata jätkusuutlikkuse oht	-	10,94	14,49	9,51	-1,43	-4,98
6. Käibes olevate varade kattekordaja	-	0,08	0,09	0,12	0,04	0,03
7. Elanikkonnalt kaasatud sularahahoiuste maksimaalne summa	>100,0%	82,1	68,6	36,7	-45,4	-31,19
8. Standard panga omavahendite (kapitali) kasutamiseks teiste juriidiliste isikute aktsiate (aktsiate) omandamiseks	>25,0%	5,27	1,67	5,25	-0,02	3,58

Tabeli 4 kohaselt on analüüsitud perioodil täheldatud järgmisi muutusi:

Finantsstabiilsuse koefitsient aasta alguse seisuga vastab standardväärtusele (0,15), mis näitab, et panga riskantsed investeeringud on analüüsitud perioodi lõpuks kaetud omakapitaliga, näitajat iseloomustas väike langus; kuid see asjaolu ei kujuta endast erilist ohtu, mis viitab finantsstabiilsuse normaalsele tasemele;

Omavahendite allikate ülejäägi (puuduse) koefitsienti iseloomustas analüüsitud perioodil langus. Seega oli analüüsiperioodi alguse näitaja 2,36, mis näitab omakäibekapitali tootlikust käibest kõrvalesuunatud vahendite olemasolu. Analüüsitud perioodi lõpu näitaja on võrdne 2,29-ga, mis näitab ka oma käibekapitali piisavust, kuigi väikese langusega. See tähendab, et panga soov säilitada oma finantsseisund on jälgitav;

Sõltumatuse (autonoomia) koefitsiendit iseloomustas analüüsitud perioodi jooksul tõus, mistõttu finantsstabiilsus analüüsiperioodi lõpuks suurenes ning panga praeguse likviidsusega probleeme ei esinenud;

Tasakaalustamata stabiilsuse koefitsient analüüsitud perioodil vähenes, mis viitab puudujääkidele aktiivsete ja passiivsete toimingute juhtimises ajastuse, ligitõmbamise mahtude ja ressursside jaotuse osas;

Käibevara kattekordaja oli analüüsitud perioodil tõusnud. Analüüsitud perioodi näitajate dünaamika viitab pangaoperatsioonide pakkumise ja turvalisuse kõrgele tasemele turutingimuste ebasoodsate muutuste ja pangandusriskide kuhjumise tingimustes;

Kaasatud sularahahoiuste maksimaalne summa analüüsitud perioodil vähenes. Analüüsitud perioodi alguse näitaja (82,1%) ja aruandekuupäeva lõpu näitaja (36,7%) ei vasta standardväärtusele (max 100,0%), mis viitab kaitsetaseme langusele. pangakapitaliga hoiustajate jaoks;

Panga omavahendite (kapitali) kasutamise standard teiste juriidiliste isikute aktsiate (aktsiate) omandamiseks analüüsitud perioodil langes. Arvutatud näitajad ei vasta standardväärtusele (max 25,0%). See viitab pangakapitali immobiliseerimise taseme langusele investeeringutes teistesse juriidilistesse isikutesse.

Panga tegevuse finants- ja majandustulemuste tervikliku süsteemanalüüsi raames viiakse läbi krediidiorganisatsiooni kapitali adekvaatsuse analüüs, mille eesmärk on hinnata panga omavahendite (kapitali) suuruse ja nende mahu piisavust. kasv äriarengu tempos, riskide eest kaitstuse taseme väljaselgitamine ja reservide otsimine aktsionäride vahendite kasutamise efektiivsuse tõstmiseks.

Arvutame OJSC OTP Bank kapitali adekvaatsuse näitajad (tabel 5) 2007-2009 bilansiandmete põhjal. 2007-2009 kasumiaruande andmed.

Tabel 5 - OJSC OTP Bank kapitali adekvaatsuse näitajate dünaamika aastatel 2007-2009.

Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-)
Näitajad	Standardväärtus	2007	2008	2009	2007	2008
A	1	2	3	4	5	6
1. Põhikapitali adekvaatsuse tase	<0,5	0,30	0,37	0,23	-0,07	-0,14
2. Omakapitali kattekordaja	-	0,51	0,95	0,83	0,32	-0,12
3. Hoiuste kapitali adekvaatsuse määr, %	<10,0	9,76	13,14	28,89	19,13	15,75
4. Laenuvõlgade kattekordaja	-	12,74	13,29	17,92	5,18	4,63
5. Kapitali adekvaatsuse näitaja koondamise näitaja põhjal	-	0,04	0,08	0,21	0,17	0,13
6. Kapitali kaitse suhe	-	0,43	0,51	0,66	0,23	0,15
7. Varade tasuvus, %	-	1,17	0,78	2,41	1,24	1,63

Tabeli 5 kohaselt on kapitali adekvaatsuse näitajate dünaamikas täheldatavad järgmised muutused: põhikapitali adekvaatsuse taset iseloomustab negatiivne dünaamika (kasvutempo 76,7%), seega toimus analüüsitud perioodil langus. Arvutatud näitajad ei vasta standardväärtusele (üle 0,5), mis näitab, et pangal ei ole piisavat põhikapitali taset; omakapitali kattemäära iseloomustab tõus, see näitab panga stabiilsuse taseme tõusu, mis on tingitud tootmis- ja immobiliseeritud varade osana kasutatavate brutoomavahendite põhikapitali (põhikapitali) tagamisest, lisaks näitab see Panga maksevõime suurenemine; hoiuste kapitali adekvaatsuse määr suurenes analüüsitud perioodil. Analüüsitud perioodi alguse näitaja ei vasta standardväärtusele (üle 10,0%), aruandeperioodi lõpu näitaja on standardväärtusest kõrgem, mis näitab kliendi katvuse tõusu. vahendid aktsiakapitali kaupa; Laenuvõlgade kattekordaja vähenes analüüsitud perioodil. See näitab, et panga võimalus laenumaksete korral laenatud raha tagastada väheneb; kapitali adekvaatsuse näitaja koondamise osas kipub analüüsitud perioodil tõusma, mis näitab panga tegevuse omakapitaliga varustatuse tõusu võimalike kahjude katmiseks; Analüüsitud perioodi lõpuks tõusis kapitali kaitsekordaja 0,66-ni. Analüüsitud perioodi dünaamika näitab panga kapitali kaitse suurenemist riskide ja inflatsiooni eest kinnisvarasse ja väärisesemetesse investeerimise kaudu; varade tootlust iseloomustas kasv, mis viitab panga võimekuse suurenemisele tagada panga varadega võrreldes piisaval hulgal kasumit.

Seega näitasid tehtud arvutused, et klientide rahaliste vahendite kaetus omakapitaliga on suurenenud, pangal on võimalike kahjude katmiseks omakapitaliga panga tegevus kõrgel tasemel.

Panga maksevõime analüüs ühendab ühtsesse süsteemi omavahel seotud ja üksteisest sõltuvate kategooriate, näitajate, lähenemisviiside kogumi, mille eesmärk on hinnata kohustuste ja varade likviidsust, bilansi ja panga kui terviku likviidsust ning tegelikku hinnangut panga maksejõulisusele. panga maksevõime.

Arvutame OJSC OTP Bank maksevõime ja likviidsusnäitajad (tabel 6) 2007-2009 bilansiandmete põhjal. ja kasumiaruande andmed 2007-2009.

Tabel 6 - OJSC OTP Bank maksevõime ja likviidsusnäitajate dünaamika analüüs aastatel 2007-2009.

Näitajad	Normatiivne väärtus	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-)
Näitajad	Normatiivne väärtus	2007	2008	2009	2007	2008
A	1	2	3	4	5	6
1. Võimsuse rakendustegur, %	65,0%-70,0%	62,9	67,9	67,1	4,2	-0,8
2. Suurte kohustuste sõltuvuskordaja	-	0,92	0,90	0,88	-0,04	-0,02
3. Tähtajalise hoiuse kasutusmäär	1,0	0,06	0,04	0,06	0,00	0,02
4. Kliendibaasi suhe	0,3-0,5	0,55	0,38	0,24	-0,31	-0,14
5. Kiirlikviidsuskordaja, %		32,0	26,0	78,0	46,0	52,0
6. Praegune likviidsuskordaja, %	<70,0%	83,0	83,0	77,0	0,00	-6,0
7. Pikaajaline likviidsuskordaja, %	>120,0%	64,99	71,86	73,56	8,57	1,7
8. Üldlikviidsuskordaja, %	<20,0%	31,49	17,35	19,10	-12,39	1,75
9. Üldine likviidsuskordaja	-	0,40	0,35	0,37	-0,03	0,02
10. Kohaliku katvuse koefitsient	-	0,06	0,06	0,11	0,05	0,00

Tabeli 6 järgi on täheldatud järgmisi muutusi: tootmisvõimsuse rakendusastet iseloomustab analüüsiperioodi jooksul tõus. See näitab, et panga varasid kasutatakse tõhusalt, samuti bilansi likviidsust; suurte kohustuste sõltuvuse koefitsient analüüsitud perioodil vähenes. See viitab panga peamiste tulu teenivate suurte kohustustega varade ebapiisavale varule; tähtajaliste hoiuste (stabiilsete) hoiuste kasutuskordaja on alla normväärtuse (1,0). See näitab, et pank ei ole akumuleeritud likviidsusega krediidiasutus; Analüüsitud perioodil kliendibaasi suhe langes. Arvestuslikud näitajad analüüsitava perioodi lõpus on alla standardväärtuse, mis viitab laenuvahenditest sõltuvusastme vähenemisele, st pank kasutab kasvupotentsiaali bilansivaluutas; hetkelikviidsuskordaja suurenes analüüsitud perioodil. Arvestuslik näitaja analüüsiperioodi lõpus on standardväärtusest kõrgem, mis näitab, et pank ei suuda nõudmisel kohustusi täita; Praegune likviidsuskordaja langes analüüsitud perioodil. Arvutatud näitajad ei vasta standardväärtusele (min 70%), mis näitab Panga suutmatust täita kohustusi nõudmisel ja perioodiks kuni 30 päeva 30 päeva jooksul alates analüüsitavast kuupäevast; Pikaajalist likviidsuskordajat iseloomustas analüüsitud perioodi kohta positiivne dünaamika. Arvestuslikud näitajad vastavad standardväärtusele (max 120,0%), mis näitab Panga varade ja kohustuste jääki üle aasta. Üldine likviidsuskordaja analüüsitaval perioodil langes. Arvestuslik näitaja analüüsiperioodi lõpus vastab standardväärtusele (min 20,0%), mis näitab, et pank suurendab likviidsete vahendite koguvarustamist laenatud vahendite ühiku kohta, kuid sellest hoolimata ei jätku likviidseid vahendeid. rahalised vahendid; üldine likviidsuskordaja analüüsitaval perioodil langes, mis viitab kliendivahendite sularaha ja väga likviidsete varadega varustatuse vähenemisele: klientide rahaliste vahendite varustatus sularaha ja väga likviidsete varadega oli analüüsitava perioodi alguses 40,0%. aruandeperioodi lõpus - 37,0% Seetõttu on pangal vaja likviidseid varasid suurendada; Kohaliku katvuse suhtarvu iseloomustas oluline tõus analüüsiperioodi lõpu poole (kasvutempo 83,3%). See näitab, et aktiivsesse tegevusse paigutatud vabad (mittemobiliseeritud) omavahendid võivad katta kaasatud vahendeid: 2007 - 6,0%, 2008 - 6,0% ja aruandeperioodi lõpus 11,0%, mistõttu on vaja jätkata tööd selle nimel, et suurendada panga omakapital. Analüüs näitas, et pank suurendab likviidsete vahendite kogupakkumist laenatud vahendite ühiku kohta, kuid sellest hoolimata, kuigi likviidseid vahendeid ei piisa, väheneb sõltuvus laenatud vahenditest, st pank kasutab bilansis olevat kasvupotentsiaali. lehtvaluuta, klientide raha varustamine sularaha ja väga likviidsete varadega on madal; Aktiivsetesse tegevustesse paigutatud vabade (mittemobiliseeritud) omavahendite väike osakaal, millega saab katta kaasatud vahendeid.

Seega on maksevõime ja likviidsuse analüüsist näha positiivset dünaamikat mitmete näitajate puhul, mis viitab panga tasakaalustatud finantspoliitikale.

Analüüsime OJSC OTP Bank 2007-2009 arveid ja võlgnevusi. bilansi järgi (tabel 7).

Tabel 7 - OJSC OTP Bank nõuete ja võlgnevuste dünaamika analüüs aastatel 2007-2009.

Näitajad	2007	2008	2009	Hälve 2009 (+;-), tuhat rubla
Näitajad	2007	2008	2009	2007	2008
1. Debitoorsed arved.	27776803	41298125	53361418	25584615	12063293
2. Võlad arved.	40579846	78487003	386580421	346000575	308093418

Tabeli 7 kohaselt täheldatakse järgmisi muutusi:

Võlad arved suurenesid 2009. aastaks. 346 000 575 tuhande rubla eest. (405 79846 tuhandelt rublalt 386 580 421 tuhandele rublale võrreldes 2007. aastaga (kasvutempo - 952,6%), võrreldes 2008. aastaga 308 093 418 tuhande rubla võrra (kasvutempo - 492,5%) Nõuded arved suurenesid 37 tuhat rubla8 7-lt 6 tuhandelt 8-lt aastani 2007 (kasvutempo - 192,1%), võrreldes 2008. aasta kasvuga – 129,2%).

Seega selgus analüüsist, et võlgnevused ületavad saadaolevaid arveid: 2007. aastal 12803043 tuhande rubla võrra, 2008. aastal 37188878 tuhande rubla võrra, 2009. aastal 333219003 tuhande rubla võrra.

See näitab, et suurem osa võlast moodustub krediidiasutuste vahenditest ja klientide vahenditest (hoiustest). Kasvavad nii debitoorsed kui ka võlad.

Sissetulekud tuleb säilitada, et säilitada varade ja investeeringute tootluse tase praegune laenu tagasimakse tase tuleb määrata kasumlikkuse taseme languse kriteeriumist. § 2. Pangandustegevuse reguleerimine OJSC AK BARS Bank näitel Venemaa Pank on pangandusregulatsiooni ja krediidiasutuste tegevuse järelevalve organ. määrus...