Need on selleks, et tuua hoiuseomanikule kasumit. Seda tehakse hoiuse intresside maksmisega. Tegelikult on just intressimäär üks peamisi hoiuse tingimusi, millele kliendid tähelepanu pööravad. Kuid intresside arvutamisel ja maksmisel on oma nüansid, mis pole alati nii ilmsed.

Kuidas arvestatakse hoiuse intressi?

Hoiuse intressi suurust reguleeritakse kahel viisil:

• Tavaliselt määratakse intress hoiulepingus ja on alati iga-aastane, s.o. see kantakse aasta sissemakse summasse;
• Kui intressi lepingus ei ole märgitud, kasutatakse intressi arvestamisel kehtivat refinantseerimismäära.

Intress hakkab kogunema järgmisel päeval pärast hoiuse avamist ja sellele raha deponeerimist ning lõpeb hoiuse sulgemise päeval (kaasa arvatud).

Aasta lõpus saadava intressisumma arvutamine on väga lihtne: lisage hoiusummale summa, mis võrdub protsendiga hoiuse summast. Seega, kui aasta alguses deponeerisite 100 000 rubla. deposiidil intressimääraga 5%, siis saate aasta lõpus 105 000 rubla.

Hoiustelt intressi maksmise kord sõltub tekkeviisist:

• intress koguneb hoiutähtaja lõpus ja seda saate kätte alles hoiutähtaja lõpus (reeglina on sellised pankade pakkumised kõige tulusamad);
• Intressi arvestatakse ja makstakse hoiustajale igakuiselt.

Tavaliselt on need kliendile turvalisemad sellest vaatenurgast, et ta saab iga kuu kindlasti raha: mida pikem on hoiuse tähtaeg, seda suuremad on inflatsiooni-, devalveerumise jms riskid. Kliendil endal võib tekkida ka erakorralisi asjaolusid, mida ta saab tasutud intresside arvelt lahendada. Kuid kahjuks on seda tüüpi hoiuse intressimäär alati madalam kui siis, kui intressi makstakse alles hoiutähtaja lõpus.

Kuidas arvutatakse kapitaliseeritud hoiuste intressi?

Lisaks on hoiuse intressi arvestamise ja arvestamise kõige olulisem kontseptsioon kontseptsioon. Suurtähtede kasutamine töötab järgmise süsteemi järgi:

• kehtestatakse hoiuse põhisummalt intressi arvestamise aruandeperiood (näiteks 30 päeva);
• määratakse intressi kapitaliseerimise periood (näiteks ka 30 päeva);
• 30 päeva pärast kogunenud intress kapitaliseeritakse, s.o. lisatakse tagatisraha põhisummale;
• järgmisel aruandeperioodil (järgmisel 30 päeval) arvestatakse intressi hoiuse põhisummalt koos eelmise kuu intressidega, s.o. tegelikult kasvab hoiuse põhisumma pidevalt, nagu ka kogunenud intress.

Just tänu sellele, et intressi kogusumma sõltub hoiuse põhisummast ja see summa suureneb kapitaliseerimise käigus pidevalt, on sellised igakuise intressimakse ja kapitalisatsiooniga hoiused pankades sageli tulusamad kui kõrge intressiga hoiused. intressimäär ja intressimakse ainult tähtaja lõpus.

Alternatiivne võimalus on nn "käsitsi kapitaliseerimine": kui see on lubatud, saate selle põhisummat iseseisvalt suurendada, mis toob kaasa hoiuse sissetuleku suurenemise.

Kõik intressi arvestamise tingimused on sätestatud hoiulepingus. Enne lepingu sõlmimist ja konkreetse hoiuse liigi valimist tuleb välja arvutada kõik panga pakutavad võimalused, samuti hinnata oma finantsolukorda kiire intressi saamise vajaduse seisukohalt.

Kuidas makstakse hoiuse intressi?

Hoiuselepingus on lisaks intressiarvestuse süsteemile alati märgitud ka intressimaksesüsteem, s.o. kuidas klient saab tegelikult oma intressi vastu võtta ja seda hallata. Oluline on mõista, et tekkeperioodid ja intressimakse perioodid võivad olla täiesti erinevad: kasutusel on igapäevane intresside arvestamise süsteem (turul on selliseid pakkumisi), makseid tehakse vaid kord kvartalis.

Hoiuse intressi arvestamise ja maksmise kord võimaldab kliendil planeerida oma sissetulekuid hoiustatud vahenditest: kas ta on valmis hoiuselt pärisraha saamiseks kaua ootama (st tal ei ole sellega seotud kulusid) raha oma plaanides), või tahab ta seda pidevalt lühikeste ajavahemike järel saada?

Saadaval on järgmised intressimakseperioodi võimalused:

• iga päev;
• kord nädalas;
• kord kuus;
• kord kvartalis;
• alles tähtaja lõpus.

Mida lühem on tagasimakseperiood, seda madalam on intressimäär.

Mik(MFO) on piiranud mikrolaenude intresside kogumist.

Mikrolaenu intresside piirang

1. jaanuaril 2017 jõustusid 2. juuli 2010. aasta föderaalseaduse "Mikrokrediiditegevust ja mikrokrediidiorganisatsioone" N 151-FZ artiklid 12 ja 12.1, millega kehtestatakse (MFO) keeld nõuda laenuvõtjatelt põhjendamatult kõrget intressi. Mis on väikelaenu intresside piiramise põhjus Põhjus on sama lihtne kui maailm – mikrokrediidiorganisatsioonid, püüdes saada ülemäärast sissetulekut, väljastavad mikrolaene koheselt ja praktiliselt ilma kliendi maksevõime kontrollimiseta? .
Mikrolaen- see on väikelaen, mida antakse lühikeseks ajaks ja reeglina ilma laenuvõtja maksevõimet kinnitamata ja kontrollimata.

2. juuli 2010. aasta föderaalseaduse nr 151-FZ artiklis 2 on mikrolaenu mõistet kirjeldatud järgmiselt.

3) mikrolaen - laenuandja poolt laenuvõtjale laenulepingus sätestatud tingimustel antav laen summas, mis ei ületa käesoleva föderaalseadusega kehtestatud laenuvõtja kohustuste maksimumsummat laenuandja ees põhivõla osas;

Vastavalt 2. juuli 2010. aasta föderaalseadusele nr 151 ei tohi ühele laenuvõtjale väljastatud mikrolaenu summa ületada miljonit rubla. Mikrolaenude tegelik väljastamine summas kuni 30 - 50 tr. väljastatakse ainult passiga ja loomulikult ilma kliendi maksevõimet kontrollimata.

2. juuli 2010 föderaalseadus nr 151 Mikrokrediidiorganisatsioonide (MFO) poolt väljastatud tarbijale antud väikelaenude intresside kogumisel on kahte tüüpi piiranguid, nimelt:

1. Tarbija mikrolaenulepingu alusel intressi arvestamise kolmekordne piirang.
2. Viivislaenude intresside kogunemise peatamine kohe, kui intress ületab võla tasumata osa kaks korda.

Venemaa Pank selgitab föderaalseadusega nr 151 kehtestatud piirangute olemust, mis taandub järgmisele:

1. Alates 1. jaanuarist 2017 jõustub sellest kuupäevast sõlmitud tarbija mikrolaenu lepingu alusel intressi arvestamise kolmekordne piirang.

Kui lepingujärgne tagasimaksetähtaeg ei ületa ühte aastat, ei ole mikro(MFO) õigust koguda laenuvõtjale intressi pärast laenusumma kolmekordset suurust.

Nii et näiteks 5000-rublase laenu puhul ei tohi laenuvõtja võlg ühelgi ajahetkel ületada 20000 rubla. See summa sisaldab:

• laenusumma 5000 rubla
• kogunenud intress summas 15 000 rubla (5000 rubla x 3).

Venemaa Pank juhib laenuvõtjate tähelepanu asjaolule, et intressisummale kehtestatud piirang ei kehti seadusega trahvidele (trahvid, trahvid), samuti talle tasu eest osutatud teenuste eest tasumisele.

Nii on kirjas föderaalseaduses nr 151-FZ 07.02.2010 (muudetud 07.03.2016) "Mikrofinantseerimistegevuse ja mikrokrediidiorganisatsioonide kohta" (muudetud ja täiendatud, jõustus 01. 01/2017) :

Artikkel 12. Piirangud mikrtegevusele (muudetud 29. detsembri 2015. aasta föderaalseadusega N 407-FZ)
1. Mikei ole õigust:
9) koguma üksiklaenuvõtjale intressi tarbijalaenulepingu alusel, mille tarbimislaenu tagasimakse tähtaeg ei ületa ühte aastat, välja arvatud trahvid (trahvid, viivised) ja laenusaajale tasu eest osutatud teenuste eest tasumine. , kui kogunenud intressisumma ulatub kolmekordse laenusummani. Seda keeldu sisaldava tingimuse peab mikrokrediidiorganisatsioon märkima tarbimislaenulepingu, mille tarbimislaenu tagasimakse tähtaeg ei ületa ühte aastat, esimesel lehel enne tarbimislaenulepingu üksikuid tingimusi sisaldavat tabelit; (muudetud 3. juuli 2016. aasta föderaalseadusega nr 230-FZ)

2. Teine piirang puudutab lühiajalise (kuni aasta) tarbija mikrolaenu hilinenud tagasimaksmist: pärast viivituse tekkimist saab MFO nõuda võlgnikult intressi ainult põhisumma ülejäänud (tasumata) osalt, kuid viivis peatub niipea, kui intress ületab selle summa kahekordset summat.

Sel juhul saab MFO hakata uuesti intressi koguma alles pärast seda, kui laenuvõtja on laenu osaliselt tagasi maksnud ja (või) tasunud intressi.

Trahvid (trahvid, trahvid) tuleks sisse nõuda ainult sellelt osalt põhivõlast, mida laenuvõtja ei ole tagastanud.

Näiteks kui tähtaja ületanud lepingu tasumata osa on 5000 rubla, võrdub laenuvõtjalt võetav summa 15 000 rubla, mis sisaldab viivisvõlgade summat - 5000 rubla ja kogunenud intressi - 10 000 rubla (5000 rubla x2). ).

Iga MFO on kohustatud paigutama teabe nende piirangute kohta lühiajalise tarbimislaenu lepingu esimesele lehele enne lepingu üksikute tingimustega tabelit.

2. juuli 2010. aasta föderaalseadus nr 151-FZ "Mikrofinantseerimistegevuse ja mikrokrediidiorganisatsioonide kohta" (muudetud ja täiendatud kujul) räägib sellest piirangust järgmiselt:

Artikli 12 lõige 1. Intressi ja muude maksete arvutamise iseärasused laenukohustuste täitmisega viivitamise korral (kehtestatud 3. juuli 2016. aasta föderaalseadusega N 230-FZ)
1. Pärast laenuvõtja - eraisik laenusumma tagasimaksmise ja (või) intressi tasumise kohustuse täitmisega viivitamist, mikrokrediidiorganisatsioon tarbimislaenulepingu alusel, mille tarbimislaenu tagasimakse tähtaeg ei ületa ühte aastal, on õigus jätkata intresside kogumist laenusaajale - eraisikule ainult sellelt põhivõla osalt, mis on tema poolt tasumata. Intress laenuvõtja poolt tagastamata põhisumma osalt koguneb seni, kuni tasumisele kuuluv intressi kogusumma jõuab kahekordse laenu tasumata osa summani. Mikrokrediidiorganisatsioonil ei ole õigust koguda intressi ajavahemiku eest, mis algab hetkest, mil tasumisele kuuluva intressi kogusumma jõuab laenu tagasimaksmata osa kahekordse summani, kuni laenusaaja laenusumma osaliselt tagasi maksab ja ( või) tasub intressi.

2. Pärast laenuvõtja - eraisiku laenusumma tagasimaksmise ja (või) intressi maksmise kohustuse täitmisega hilinemist on mikrokrediidiorganisatsioon tarbimislaenulepingu alusel, mille tarbimislaenu tagasimakse tähtaeg ei ületa. ei ületa ühte aastat, on õigus nõuda laenuvõtjalt - eraisikult trahvi (trahvid, trahvid) ja muid vastutusmeetmeid ainult selle osa eest, mida laenusaaja ei ole tagastanud põhisummast.

3. Käesoleva artikli 1. ja 2. osas nimetatud tingimused peab mikrokrediidiorganisatsioon märkima tarbijalaenu lepingu, mille tagasimakse tähtaeg ei ületa ühte aastat, esimesel lehel enne laenulepingu üksikuid tingimusi sisaldavat tabelit. tarbimislaenu leping.

Allikad:

• Venemaa Panga sõnum 1. jaanuarist 2017 - "Lühiajaliste mikrolaenude intresside kogumine on piiratud"
• 2. juuli 2010. aasta föderaalseadus N 151-FZ "Mikrofinantseerimistegevuse ja mikrokrediidiorganisatsioonide kohta" (muudetud ja täiendatud kujul)
• 3. juuli 2016. aasta föderaalseadus N 230-FZ "Üksikute õiguste ja seaduslike huvide kaitse kohta tasumata võlgade tagasimaksmisel ning föderaalseaduse "MIKRORAHASTAMISTEGEVUSTE JA MIKROFINANTSORGANISATSIOONIDE kohta" muudatuste kohta

Majanduses kehtib kirjutamata seadus, et rahagi maksab. See on väga kooskõlas 2015. aastal Venemaa turule kasutusele võetud õiguslikku intressi käsitlevate sätetega. Tollane reegel muutis dramaatiliselt kõikide organisatsioonide tekkepõhist maksustamist. Aasta hiljem muudeti seaduse sõnastust.

Mida tähendab “õiguslik huvi”, kuidas see mõjutab maksustamist, mis on ärimeeste jaoks seadusandluse muudatustega muutunud, uurime seda artiklit.

Mis on seaduslik huvi

Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku art. 317.1 sätestab, et iga raha kasutamise eest tuleb kokkulepitud aja jooksul koguda intressi. Seaduse tekstis ei nimetata neid “legaalseks” see mõiste on lihtsalt ärimeeste seas kasutusele võetud. me räägime " rahaliste kohustuste intressid».

Seaduse järgi loetakse rahaliseks kohustuseks:

• finantslaen;
• hilinemisega makstud raha;
• edasilükkamine või järelmaks;
• ettemaksed;
• ettemaksu tegemine jne.

Kõik rahalised kohustused, millelt tuleb intressi maksta, on loetletud artiklis. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik 823.

TÄHELEPANU! Seaduslik intress ei ole trahv, mida määratakse hilinenud maksete või raha ebaõige kinnipidamise eest. Vastutus trahvi kujul näeb ette intressi maksmise art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 395 teiste inimeste rahaliste vahendite kasutamise kohta. Ja seaduslikku intressi makstakse sõltumata sellest, kas makse hilines või mitte – lihtsalt vastaspoole raha kasutamise eest.

Algne seaduslik huvi

8. märtsi 2015. aasta föderaalseadusega nr 42 jõustus Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 317.1, mis sisaldas nõudeid rahaliste kohustuste intresside maksmiseks. Mõnevõrra segadusse jäid juba enne 1. juulit 2015, mil seadus jõustus, sõlmitud lepingute alusel tegutsevad äristruktuurid. Seaduse kohaselt, kui ei ole eraldi märgitud teisiti, lisandub nimetatud seaduslik intress automaatselt. Kuidas on aga lood olemasolevate lepingutega, mis seda probleemi ei käsitlenud?

Kui pooled ei kavatse äsja kehtestatud intressiga arvestada, peavad nad lepingud uuesti läbi rääkima ja neisse muudatusi tegema. Kui lepingut ei muudeta ja koguneb seaduslik intress, tuleb need kajastada tulumaksu arvutamisel (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 271 punkt 6) või kanda kuludesse (maksuseadustiku artikli 272 punkt 8). Vene Föderatsioonist).

Mõlemad on lühikeste tähtaegade ja suure hulga lepingute kontekstis üsna problemaatilised.

Seoses selle keerukusega kirjutas Vene Föderatsiooni president 3. juulil 2016 alla seadusele nr 315-FZ, millega viidi sisse selle õigusnormi muudatus.

Seadusliku intressi reegli kaasaegne versioon

Alates 1. augustist 2016 on Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 317.1, mis kõrvaldas ülalkirjeldatud arusaamatused. Muudatus sätestab, et intressi rakendatakse ainult siis, kui see on lepingu tekstis sõnaselgelt ette nähtud, st nende “vaikimisi” arvestamine on kaotatud, mis tekitas segadust ja arusaamatusi.

TÄHTIS!„Riskitsooni“ alla kuuluvad „seadustevahelise“ perioodil – 1. juunist 2015 kuni 1. augustini 2016 – sõlmitud lepingud, kuna seadustel ei ole tagasiulatuvat jõudu. Seetõttu tuleks selliste lepingute puhul erilist tähelepanu pöörata sellele, kas seadusjärgsed intressid sisalduvad tuludes (või kuludes). See eeldab varasemate dokumentide ülevaatamist ja selle tulemuste põhjal kas ümberarvestamist või täiendava lepingu sõlmimist seadusjärgse intressi mittekogumise kohta selle aja jooksul.

Artikli uued sätted 317.1 on laiendatud selles mõttes, et need ei kehti enam ainult äriorganisatsioonidele, vaid ka üksikisikutele, aga ka mittetulunduslikele struktuuridele.

Seadusjärgsete intresside maksustamine

Vene Föderatsiooni Rahandusministeerium jõudis 03.08.2016 kirjas nr 03-03-06/1/45600 järeldusele, et kui lepingu pooled kasutasid õigust kehtestada seadusjärgse intressi maksmine. , suurendaks võlausaldaja seega maksubaasi käibemaksu suhtes. Loomulikult kehtib see nende rahaliste vahendite kohta, mida kasutati käibemaksuga maksustatavate kaupade, tööde ja teenuste eest tasumiseks.

See kiri toimus pärast muudatuse sisseviimist ja enne seda jäi rahandusministeerium seisukohale, et seadusjärgse intressi summalt käibemaksu ei eraldatud.

Seega pärast 1. augustit 2016 sõlmitud lepingutega on kõik selge - seaduslik intress on käibemaksu sees. Kuidas on lood “seadustevahelise” perioodi lepingutega ja enne 1. juulit 2015 sõlmitud lepingutega? Tõepoolest, enamiku lepingute kohaselt ei kavatsenud võlausaldaja saada täiendavat tulu seadusjärgse intressi näol. Sellel olukorral on kaks võimalikku põhjendust:

1. Potentsiaalset tulu, mida pool ei kavatsenud saada, kuna lepingu sõlmimise ajaks ei olnud veel seadusjärgset intressi kehtestatud, ei saa lugeda tuluks, mis tähendab, et see ei kuulu käibemaksubaasi hulka.
2. Seaduslikud intressid on oma olemuselt peaaegu identsed tavaliste kommertslaenudega, mis tähendab, et esimest saab laiendada nii, et see hõlmaks äärmiselt selget seisukohta käibemaksu kohta võrreldes teisega. Vastavalt Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 4. juuli 2015 kirjadele nr 03-07-05/32290 ja 21. mai 2015 nr 03-07-05/29303 ei kuulu kommertslaenu intressid. käibemaksule.

SO: Käibemaksu ei pea nõudma lepingutelt, mis ei sisalda seadusliku intressi kokkulepet. Neid tuleks kajastada aruandeperioodi lõpus, alati kui need tegelikult välja makstakse. Need summad sisalduvad koosseisus (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 250 punkt 6).

Juriidilise intressi arvestamine

Nagu märkisime, ei ole seaduslik intress rahaline sanktsioon, mistõttu selle suurust ei saa arvutada Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 395, nagu tehti varem rahaliste kohustuste trahvide maksmiseks. Tasu on vaja arvutada võõra raha kasutamise eest, mis on tehtud seaduslikult ja mitte rikkudes.

Intressimäär, millega arvestus tehakse, võib olla lepingus määratud või konkreetselt täpsustamata. Kui lepingu tekstis sellele viidet ei ole, kasutatakse alates 1. jaanuarist 2016 Vene Föderatsiooni Keskpanga andmeid refinantseerimismäära kohta, mis on võrdne baasintressiga, mis juuli seisuga oli 9%. 2017. aasta. Arvestada tuleks aga täpselt sellega, millal leping sõlmiti, sest eri aegadel kehtisid erinevad õigusnormid:

• kuni 01.06.2015 – seadusjärgset intressi ei arvestata;
• 1. juunist 2015 kuni 1. augustini 2016 (“seadusandlus”) – pangahoiuste viivise määra arvutamine;
• pärast 1. augustit 2016 - Vene Föderatsiooni Keskpanga baaskursi järgi.

Arvestus tehakse reeglina iga rahalise kohustuse täitmise päeva kohta.

NÄITEKS. Ettevõte sõlmis lepingu tooraine tarnimiseks summas 20 000 rubla, mis vastavalt lepingutingimustele tuleb tasuda nädala jooksul. Lepingu tekstis oli tingimus seadusjärgse intressi arvestamise kohta. Hinda ei täpsustatud. Makse tehti õigeaegselt, 7. päeval.

Maksesummalt tuleb 7-päevase raha kasutamise eest tasuda seaduslikku intressi. Kuna intressimäära tõstmiseks või vähendamiseks eritingimusi ei olnud, võrdub see baasmääraga - 9% aastas. Seaduslik protsent on: 9% / 365 (päeva aastas) - 0,024% päevas ja nädalas - 0,168%. Sel juhul tuleb ostjal tehingusummat arvesse võttes tasuda 33,6 rubla. nädalaks kasutada raha, mis on lepingu sõlmimisest alates kellegi teise omaks saanud.

Osa kodanikke ei kahtlustagi, et pangaga sõlmitud laenulepingu liitintressiklausel on ebaseaduslik. Vaikimisi saavad kodanikud oma kohustusi täita, võttes arvesse selliste intresside suurust, ja kohtud saavad võlgnevuse tarbijalt sisse nõuda, kui kodanik ise menetluse ajal aktiivset vastupanu ei osuta. Samal ajal on ainuüksi selliste tingimuste lepingusse lisamine pankade poolt süütegu.

"Captive" laenuleping

Nn intressivabaduse põhimõtte kohaselt on laenulepingu pooltel õigus iseseisvalt määrata intressiklausli sisu. Seda põhimõtet ei nimetata Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeksis ega muudes seadustes, vaid see on lepinguvabaduse põhimõtte erijuhtum (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 421).
Võttes kokku kaasaegsed suundumused tarbijaõiguste kaitsmisel krediidilepingutest tulenevate intressitingimuste osas, tuleb märkida mitmeid nõudeid (piiranguid). Huvivabadus ei ole absoluutne.
Esiteks on laenuandja võimalus ühepoolselt tõsta intressimäärasid ja intresside määramise kord üksikute laenuvõtjatega sõlmitud laenulepingutes (2. detsembri 1990. aasta föderaalseaduse nr 395-1 "Pankade ja pangandustegevuse kohta" artikkel 29).
Teiseks kehtestavad õigusaktid ühtsed nõuded laenulepingute intresside määramise korrale (26. juuni 1998. a määrus nr 39-P, kinnitatud Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt).
Kolmandaks kehtestatakse orjastamistehingute keeld – kategooria, millesse kohtud kuuluvad ebatavaliselt kõrge intressimääraga tehingud (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 179).
Neljandaks on piiratud laenuandja õigus nõuda tarbimislaenu ennetähtaegse tagasimaksmise korral laenu tähtaja jooksul intressi (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 810 punkt 2).
Viiendaks kehtestatakse tarbimislaenulepingutes liitintressi võtmise keeld (Vene Föderatsiooni Kõrgema Arbitraažikohtu 13. septembri 2011. a teabekirja punkt 3 N 146).

Seadusest mööda minnes

Arvestades eespool nimetatud viiendat piirangut, tuleb märkida, et vastasel juhul (intressi intressi määramine) kohaldatakse uue kõrvalehoidmise eeskirja tagajärgi. Artikli 3 punkt 3 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 10 sätestab, et kui õiguse kuritarvitamine väljendub seadusest kõrvalehoidmises ebaseaduslikul eesmärgil, on selle artikli lõikes 2 sätestatud tagajärjed järgmised: kohtud. , arvestades kuritarvitamise olemust ja tagajärgi, keelduda täielikult või osaliselt isiku õiguse kaitsmisest ning kohaldada ka muid seaduses sätestatud meetmeid.
Uuendatud art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 10 nimetab mõistet "seadusest kõrvalehoidmine", kuid ei avalda selle sisu. Seega annab norm ruumi kohtulikuks tõlgendamiseks. Sellise seadusest möödahiilimise erijuhuna näib olevat asjakohane nimetada laenulepingu tingimust, mis katab "liitintressi", täpsemalt panga tegevust nimetatud tingimuse lepingu teksti lisamiseks.
Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikus puuduvad reeglid, mis reguleeriksid intresside laenulepingu tingimuste sisu ja vormi. Sellele vaatamata ütleb see seadustik: kui seadusest või laenulepingust ei tulene teisiti, on laenuandjal õigus saada laenusaajalt laenusummalt intressi lepinguga määratud suuruses ja viisil (laenulepingu artikli 809 punkt 1). Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik). Laenulepinguga kohustub pank või muu krediidiasutus (laenuandja) andma laenusaajale rahalisi vahendeid (laenu) lepingus sätestatud summas ja tingimustel ning laenusaaja kohustub tagastama saadud rahasumma ja tasuma intressi. sellel (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 819 punkt 1) .
Art. 2. ja 4. osa sisust. Seaduse N 395-1 artiklist 29 järeldub, et pooled võivad kokku leppida fikseeritud intressimäära või intressi määramise korra tingimuses.
Määruses N 39-P nimetatakse kahte tüüpi intressitingimusi: fikseeritud või ujuva intressimäära kasutamine. Esimesel juhul näeb leping ette fikseeritud intressimäära, intressi suurus arvutatakse selle intressimäära korrutisena laenusumma ja tegeliku kasutusperioodiga.
Muutuva intressimäära klausel hõlmab intressimäära määramise korra kokkuleppimist, mis võib varieeruda olenevalt teatud alusnäitajatest. Muutuva intressimäära klausel sisaldub tavaliselt keskmise ja pika tähtajaga laenulepingutes.
Debatt nn intressi-laenulepingute reguleerimise üle oli kuni viimase ajani ebakindel.
Tänapäeval võib seda praktikat nimetada väljakujunenud, kuid on juhtumeid, kus kõnealust piirangut eiratakse või selle ebaõiget tõlgendamist.
Nagu on sätestatud Art. 26. jaanuari 1996. aasta föderaalseaduse N 15-FZ "Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teise osa jõustumise kohta" artikkel 9 juhtudel, kui üks kohustuse osapooltest on kodanik, kes kasutab, ostab tellides või kavatsedes osta või tellida kaupu (tööd, teenuseid) isiklikeks majapidamisvajadusteks, on sellisel kodanikul kohustuse poole õigused vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikule, samuti tarbijale antud õigused. Vene Föderatsiooni seadusega 02/07/1992 N 2300-1 "Tarbija õiguste kaitse kohta" ja muude selle alusel välja antud õigusnormidega.
Võttes arvesse eeltoodut, on antud juhul Art. Seaduse N 395-1 artiklit 29 tuleks kohaldada ulatuses, mis ei ole vastuolus Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku ja seadusega N 2300-1.
Samuti tuleb märkida, et Vene Föderatsiooni Konstitutsioonikohtu 23. veebruari 1999. aasta dekreedis N 4-P selgitatakse, et kodanik on majanduslikult nõrgem pool ja vajab oma õiguste erilist kaitset, mis toob kaasa vajaduse piirata vabadust. lepingu teise poole, st pankade jaoks.
Üheks kriteeriumiks liitintressiklausli kvalifitseerimisel seadusest kõrvalehoidmiseks on tagajärg tarbijale (vahe selle vahel, mida kodanik sai ja mida ta lepingut sõlmides ootas).
Kohustuse rikkumise tagajärgedeks võivad olla hagejale saamata jäänud vara ja raha, tekkinud kahjud ning muud varalised või mittevaralised õigused, millele hagejal on vastavalt seadusele ja lepingule õigus tugineda. Selliste tagajärgede hindamisel võib kohus võtta muu hulgas arvesse asjaolusid, mis ei ole otseselt seotud kohustuse rikkumise tagajärgedega (kauba, töö, teenuse hind, lepingusumma jne). Ebaproportsionaalsuse tuvastamise kriteeriumid igal konkreetsel juhul võivad olla: liiga kõrge karistuse protsent; sunniraha suuruse märkimisväärne ületamine kohustuste rikkumisega tekitatud võimalike kahjude summast; kohustuste täitmata jätmise kestus jne. Sarnased selgitused on toodud ka Vene Föderatsiooni Ülem Arbitraažikohtu pleenumi resolutsiooni nr 6 ja Vene Föderatsiooni Kõrgema Arbitraažikohtu pleenumi nr 8 punktis 42 1. juuli 1996. a Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu Presiidiumi 14. juuli 1997. a teabekirja nr 17 lõiked 2, 4.
Tsiviilasjas nr 33-1517/2012 märkis Volgogradi oblastikohus 02.09.2012 kassatsioonimääruses, et võõraste vahendite kasutamise eest deklareeritud summas intressi sissenõudmise nõuete rahuldamine. keelduti õigustatult, kuna esimese astme kohus ei lähtunud intressisumma arvutamisel mitte põhivõla suurusest, vaid võla suurusest võttes arvesse inflatsiooni ja tegelikult arvestatud intressi intressi.
Liitintressi tingimuse seaduslikuks tunnistamise risk on järgmine. Pangad vaidlevad sageli, et nad arutasid neid tingimusi konkreetsel juhul tarbijaga, kes ise nõustus nendega, allkirjastades lepingu, olles teadlik tagajärgedest.
Vahekohtuasjas nr A13-5569/2011 oli panga seisukoht, et ta arutas lepingu tingimusi poolega individuaalselt. Panga hinnangul väljendub see diskussioon klientide teavitamises lepingu üldtingimuste muudatustest eelnevalt (30 kalendripäeva) üldkasutataval avalikul viisil (panga infostendid, panga koduleht, muud viisid), mis võimaldab laenuvõtjal , nõusoleku puudumisel teavitama sellest panka. FAS NWO märkis aga oma 26. detsembri 2011. aasta otsuses antud juhtumi kohta, et ülaltoodud pangapoolseid klientide teavitamise meetodeid ei saa pidada lepingutingimuste individuaalseks aruteluks poolega. Samas ei sisalda kohtuasja materjalid ise andmeid, mis kinnitaksid, et pank arutas vaidlusi tekitanud tingimust laenulepingu poolega individuaalselt.

Liitintressi tingimuse näide

Meie käes on lepingu tekst, mis sisaldab järgmist punkti: “Intressi tasumisega hilinemise korral tasub laenusaaja laenuandjale viivist 32% aastas iga viivitatud päeva eest summalt. kogunenud, kuid maksmata intressidest.
See tingimus on vastuolus tarbijakaitsealaste õigusaktidega. Selgitame, milles on vastuolu.
Vastavalt artikli lõikele 1 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 809 kohaselt, kui seaduses või laenulepingus ei ole sätestatud teisiti, on laenuandjal õigus saada laenuvõtjalt laenusummalt intressi lepingus määratud summas ja viisil.
Alates artikli 1 lõikest 1 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklist 819 tuleneb, et laenulepingu alusel kohustub pank või muu krediidiorganisatsioon (laenuandja) andma laenuvõtjale raha (laenu) lepingus sätestatud summas ja tingimustel ning laenusaaja kohustub tagastama saadud rahasumma ja maksma sellelt intressi.
Artikli 1 lõike 1 alusel. Seaduse N 2300-1 artikli 16 kohaselt tunnistatakse kehtetuks lepingutingimused, mis rikuvad tarbija õigusi võrreldes Vene Föderatsiooni seaduste või muude õigusaktidega kehtestatud eeskirjadega tarbijaõiguste kaitse valdkonnas.
Nagu tuleneb Vene Föderatsiooni kõrgeima vahekohtu teabekirja nr 146 punktist 3, on poolte võimalus tarbija osalusel lepingulistes suhetes kokkuleppel muuta seaduse dispositiivsete normide sätteid. piiratud artikli punktiga 1. Seaduse N 2300-1 artikkel 16, mis keelab tarbija olukorra halvenemise võrreldes Vene Föderatsiooni seaduste või muude õigusaktidega kehtestatud eeskirjadega. Selline reegel on artikli lõike 1 sätted. 809 ja artikli lõige 1. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 819, mille kohaselt laenusuhetes arvestatakse laenusummalt intressi üldreeglina, nendest normidest ei tulene intresside kogumise võimalus. Nendes normides sätestatust tuleneb, et laenulepingu alusel arvestatakse intressi ainult laenusummalt.
Seega on laenulepingu vastuoluline tingimus suunatud seaduses sätestatust mööda hiilimisele, seega on nendega vastuolus ja on tühine. Kohtud peavad keelduma kaitsmast pankade nõudeid laenulepingutest tulenevate võlgade sissenõudmiseks liitintressi osas.
Vene Föderatsiooni kõrgeim arbitraažikohus tegi selles selgituses järgmise järelduse: "Liidintressi (intressi intressi) otsesele või kaudsele kehtestamisele suunatud laenulepingu tingimused rikuvad tarbija seaduses sätestatud õigusi."

Mõju pankadele

Tarbija õigusi riivava tingimuse lisamine laenulepingusse on artikli 2 lõikes 2 sätestatud haldusõiguserikkumine. 14.8 Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik. Selle süüteo eest on ette nähtud haldustrahv: ametnikele - 1 tuhat kuni 2 tuhat rubla; juriidilistele isikutele - 10 tuhat kuni 20 tuhat rubla.
Kooskõlas Art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkti 2.4 kohaselt võetakse ametnik haldusvastutusele, kui ta paneb toime haldusõiguserikkumise seoses ametikohustuste täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmisega.
Selle artikli joonealusest märkusest järeldub, et organisatsioonide juhid, kes on toime pannud haldusõiguserikkumisi seoses organisatsiooniliste, haldus- või haldusülesannete täitmisega, kannavad ametnikuna haldusvastutust.
Vastavalt Art. Seaduse nr 395-1 punkti 11.1 kohaselt juhib krediidiorganisatsiooni praegust tegevust ainuke täitevorgan.
3. osast Art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punktist 2.1 tuleneb, et juriidilisele isikule halduskaristuse määramine ei vabasta süüdlast selle süüteo eest haldusvastutusest, nagu ka üksikisiku haldus- või kriminaalvastutusele võtmine ei vabasta seda. juriidilist isikut haldusvastutusest selle süüteo eest.
Sellest tulenevalt ei ole pangal õigust eraisikuga sõlmitud laenulepingus ette näha nimetatud intresside arvestamise tingimust, kuna selline tingimus riivab tarbija õigusi ja toob kaasa haldusvastutuse.
Kui selle süüteo tunnused tuvastatakse, võib vastutusele võtta nii juriidilise isiku kui ka vastava ametiisiku.
Tähelepanuväärne on, et valdavas enamuses pankade poolt väljastatavatest krediidilepingutest on need standardsed (sõlmitud paljude laenuvõtjatega), mis viitab süstemaatilisele seaduserikkumisele ja sellest tulenevalt suuremale sotsiaalsele ohule kui ühekordne leping. vastuolulise seisukorraga.
Tuleb meeles pidada, et Vene Föderatsiooni Ülem Vahekohtu teabekirja nr 146 lõikes 3 sisalduvat selgitust kasutatakse seaduse nr 2300-1 reguleerimisalasse kuuluvate suhete reguleerimiseks. Nimetatud lõike tekstis toodud materiaalõiguse normide tõlgendus ei kehti juhtudel, kui laenusaaja ei ole tarbija nimetatud seaduse tähenduses, samuti juhul, kui laenuandja ei ole krediidiorganisatsioon. Kaheksateistkümnes apellatsioonikohus 13. septembril 2012 kohtuasjas nr A76-3639/2012, vaidluse pooled olid kinnisvarahalduse ja maasuhete komisjon ning fondivalitseja).

Juri Kantser, advokaat, Volgograd.

Intress ehk kompleksne intressisüsteem on intressi arvestamine summalt, mille eest intressi juba laekub.

Kuidas arvutatakse intressi intressidelt?

Teatavasti on intress teatud rahasumma maksmine, mis on proportsionaalne investeeritud või lubatud rahasummaga. Näiteks lubatud summa on 1000 rubla, sellelt summalt lisandub kümme protsenti intressi. Kümme protsenti, muidu 0,1 investeeritud 1000 rublast. Korrutame need kaks arvu ja saame summaks 100 rubla, see summa on hoiuse intress.

Seda meetodit nimetatakse lihtsa intressimeetodiks: võtame lihtsalt protsendi arvust ja lisame selle baasarvule. Kui analüüsime seda teooriat matemaatilisest vaatenurgast, siis protsendina aktsiates "x" ja seadusega ettenähtud "y"-ks, arvutatakse protsendiarvutuse järgne lõppsumma "z" võrrandi järgi. : z=y+y*x Seega 1000+1000*0,1=1100.

Nüüd vaatame intresside arvutamise keerulist süsteemi. Oletame, et teatud perioodiks hoiustati rahasumma tingimusega, et pärast seda saab ta 10 protsenti hoiuse summast ja veel mõne aja pärast: 5% summalt, mis oli juba protsentuaalselt suurenenud.

Analüüsime seda olukorda kõigepealt lihtsalt sõnadega ja seejärel õpime seda võrranditesse kirjutama, et saaksite vajadusel mis tahes numbreid asendada ja arvutada. Niisiis, esiteks, teatud aja möödudes koguneb hoiusele intress. Oletame, et tagatisraha on samuti 1000 rubla. Siis on 10 protsenti sellest panusest, nagu me eespool kirjutasime, 100 rubla. Investeerimisperioodi lõppedes on investori kontol 1100 rubla. Kui aega on veel möödas, arvestatakse talle 5 protsenti olemasoleva, see tähendab juba suurendatud rahasumma pealt. Seega on arvutust lihtne teha: lisame olemasolevale summale 1100 rubla viis protsenti, selleks korrutame 1100 0,05-ga ja lõpptulemuseks on tagatisraha summa 1155 rubla.

Kuidas kirjutada see arvutus võrrandi kujul, et saaksite sellesse asendada mis tahes muud arvud ja arvutada probleemideta? Selleks võtame oma põhivõrrandi z=y+y*x ja muudame seda. Esimeses võrrandis saadud kasumile peame võtma veel ühe protsendi (tähistame seda kui x1), mille järel on võrrand kujul: z=(y+y*x)+(y+y*x)*x1 .

Pidage meeles oma kooliaega, matemaatikas oli alati probleeme protsentidega, mis kõigile ei meeldi, sest nendesse tuleb süveneda.

Oleme analüüsinud intressi arvestamist keerulise ja lihtsa skeemi järgi, nüüd uurime, kus kasutatakse keerulist intressisüsteemi.

Kus kasutatakse "intressi protsenti"?

Leiame intressikapitaliseerimise kõige elementaarsema rakenduse pangandussektoris. Pank arvutab intressi keerulise skeemi järgi. Seega tagatisraha suureneb igal aastal vastavalt ülaltoodud võrrandile.

Liitintressi arvutamise süsteemi illustreerimiseks toovad mõned matemaatikud näitena evangeeliumi tähendamissõna vaesest lesknaisest, kes pani templile kaks lesta – kõige kallima asja, mis tal oli. Kui panna kaks kopikat panka, mille intressimäär on keerulise süsteemi järgi viis protsenti aastas, oleks pärast 2012. aastat hoiuse suurus 4,29 * 10 rubla neljakümnendal astmel. See on muidugi vaid arvutus, paraku sööb see ikka ära, 2012. aastaks oleks selle protsent olnud lihtsalt tohutu, võttes arvesse kõiki nende aastate jooksul toimunud sündmusi; Võivad olla sõjad ja nii edasi.

Laenamisel kasutatakse teist keerulist intressisüsteemi. Reeglina rakendub see inimestele, kes ei maksa pangale viivislaene. Seejärel loob pank keerulise intressisüsteemi ja võtab intressidelt intressi, korrutades võlasumma.

Eeltoodu põhjal, kui mõistate selle süsteemi toimimist, ei teki teil peaaegu kunagi probleeme finantsarvutuste ja bilanssidega. Edu sulle!

Olge kursis kõigi United Tradersi oluliste sündmustega – tellige meie leht